Částka 22 Ročník 2004. Vydáno dne 20. prosince 2004. O b s a h : ČÁST NORMATIVNÍ

Částka 22 Ročník 2004 Vydáno dne 20. prosince 2004 O b s a h : ČÁST NORMATIVNÍ 9. Opatření České národní banky č. 7ze dne 9. prosince 2004, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Třídící znak 1 0 9 0 4 4 1 0 OPATŘENÍ ČESKÉ NÁRODNÍ BANKY Č. 7 ZE DNE 9. PROSINCE 2004, KTERÝM SE STANOVÍ PŘEDKLÁDÁNÍ VÝKAZŮ BANKAMI A POBOČKAMI ZAHRANIČNÍCH BANK ČESKÉ NÁRODNÍ BANCE

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Česká národní banka podle 41 odst. 2 a 3 zákona č. 6/1993 Sb., o České národní bance, ve znění pozdějších předpisů, stanoví: 1 (1) Banky 1) a pobočky zahraničních bank 2) sestavují a České národní bance předkládají výkazy uvedené v příloze č. 1 tohoto opatření. Pro předávání dat výkazů do České národní banky a pro zjištění obsahu a metodického popisu výkazů využívají banky a pobočky zahraničních bank datové soubory přiřazené k jednotlivým výkazům podle této přílohy. (2) Výkaz Dev(ČNB)16-12 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou devizovým místem 3). (3) Výkazy Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)6-04, BD(ČNB)12-04 a BD(ČNB)13-04 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou členem regulovaného konsolidačního celku 4) a jsou samy ovládající osobou nebo byly k tomuto účelu ovládající osobou určeny. (4) Výkaz E(ČNB)8-01 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou členem konsolidačního celku 5) a jsou samy ovládající osobou nebo byly k tomuto účelu ovládající osobou určeny. (5) Výkaz BD(ČNB)14-04 sestavují a předkládají pouze banky, které jsou členem skupiny smíšené holdingové společnosti 6). (6) Základní charakteristika a obsahová náplň jednotlivých výkazů podle odstavce 1 je uvedena v příloze č. 4 tohoto opatření, kromě výkazu BD(ČNB)14-04, pro nějž je charakteristika obsahové náplně uvedena v příloze č. 5. 2 (1) Banky a pobočky zahraničních bank předkládají České národní bance výkazy stanovené v 1 odst. 1 v termínech stanovených v příloze č. 2 tohoto opatření. (2) Jednotlivé výkazy sestavují a předkládají banky a pobočky zahraničních bank v rozsahu podle přílohy č. 3 tohoto opatření. Rozsah vykazování v příloze č. 3 je vymezen podle území a typu vykazujícího subjektu těmito variantami: 1) 1 odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů. 2) 1 odst. 6 a 5c odst. 1 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 3) 1 písm. l) bod 1 zákona č. 219/1995 Sb., devizový zákon, ve znění pozdějších předpisů. 4) 3 odst. 2 a 3 a 74 vyhlášky č. 333/2002 Sb., kterou se stanoví pravidla obezřetného podnikání ovládajících osob na konsolidovaném základě. 5) 3 až 5 vyhlášky č. 333/2002 Sb. 6) 26d odst. 1 písm. g) zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů 1

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 a) údaje za banku v České republice, kterými jsou údaje o bankovních operacích a službách, pohledávkách a ostatním majetku a o závazcích a jiných zdrojích, které se vztahují k činnosti banky na území České republiky prováděné organizačními složkami banky působícími na území České republiky nebo k těmto organizačním složkám, b) údaje za banku v České republice a v zahraničí, kterými jsou údaje o bankovních operacích a službách, pohledávkách a ostatním majetku a o závazcích a jiných zdrojích, které se vztahují k činnosti banky na území České republiky i v zahraničí nebo k organizačním složkám banky působícím na území České republiky i v zahraničí, c) údaje za pobočku zahraniční banky působící v České republice, kterými jsou údaje o bankovních operacích a službách, pohledávkách a ostatním majetku a o závazcích a jiných zdrojích, které se vztahují k činnosti pobočky zahraniční banky na území České republiky prováděné jejími organizačními složkami v České republice nebo k těmto organizačním složkám. 3 (1) Banky a pobočky zahraničních bank předkládají výkazy informační službě České národní banky v elektronické formě prostřednictvím datové komunikační sítě. Výkaz BD(ČNB)14-04 předkládají banky pouze v písemné formě příslušnému odboru sekce bankovní regulace a dohledu České národní banky. (2) Pro účely předkládání výkazů do České národní banky v elektronické formě sestavují banky a pobočky zahraničních bank tyto výkazy v podobě předávacích datových souborů, které odpovídají normě ČSN ISO 9735 Elektronická výměna dat pro správu, obchod a dopravu (EDIFACT) a obsahují údaje výkazu vykazované bankou nebo pobočkou zahraniční banky. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit možnost vytvoření písemného výpisu dat výkazu, který je předkládán formou elektronického předávacího datového souboru, v ekonomicky logické struktuře s potřebnou identifikací vypsaných dat. (3) Banky a pobočky zahraničních bank předávají České národní bance předávací datové soubory podle odstavce 2 opatřené zabezpečovacím kódem, který umožňuje ověřit identitu vykazující banky nebo pobočky zahraniční banky a zajišťuje datový soubor proti změnám (dále jen zabezpečovací kód ). Banky a pobočky zahraničních bank opatří datový soubor zabezpečovacím kódem pouze na základě prokazatelného souhlasu oprávněné osoby nebo oprávněných osob s předkládaným výkazem. U výkazů řady Bil, BD a E se oprávněnými osobami rozumí dvě osoby oprávněné jednat za banku nebo pobočku zahraniční banky jako celek, u ostatních výkazů je to vedoucí zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za sestavení a předložení výkazu. Banky a pobočky zahraničních bank jsou povinny zajistit, aby programové řešení zabezpečovacího kódu a jeho použití vyhovovalo technickým a organizačním podmínkám stanoveným Českou národní bankou. Písemně předkládaný výkaz BD(ČNB)14-04 musí být opatřen razítkem a podepsán týmiž osobami, které jsou oprávněny dát souhlas k vložení zabezpečovacího kódu k elektronickým datovým souborům řady BD. (4) Ve zprávě s předávacím datovým souborem podle odstavce 2 uvedou banky a pobočky zahraničních bank podle technických a organizačních podmínek stanovených Českou národní bankou nezbytné identifikační, řídící a kontaktní údaje vztahující se k tomuto datovému souboru. Dále zde banky a pobočky zahraničních bank u výkazu Bil(ČNB)1-12, 2

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 V(ČNB)25-04 a výkazů řady VST uvedou komentář ke stavovým údajům, jejichž hodnoty se výrazně odchylují od dosavadních trendů. U těchto výkazů a výkazů řady VT a VUS banky a pobočky zahraničních bank uvedou v případě zaslání výkazu s opravou dat také komentář k důvodům a velikosti opravy. (5) Kontaktními údaji podle odstavce 4 se rozumí jméno a příjmení osob odpovědných v bance za předložení a data příslušného výkazu, označení a jméno útvarů banky, do kterých jsou tyto osoby zařazeny, a údaje o spojení na tyto osoby, kterými jsou telefonní číslo, číslo faxu a adresa elektronické pošty na pracoviště. Banka nebo pobočka zahraniční banky uvádí ve zprávě s předávacím datovým souborem kontaktní údaje za: a) osobu celkově odpovědnou za výkaz, kterou je vedoucí zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za sestavení a předložení výkazu, b) osobu odpovědnou za data výkazu, kterou je zaměstnanec banky nebo pobočky zahraniční banky odpovědný za správnost hodnot údajů v daném vydání výskytu výkazu. (6) Komentáře k výrazným odchylkám dat od dosavadních trendů podle odstavce 4 uvádějí banky a pobočky zahraničních bank pro údaje, kde se vykázaná hodnota liší od hodnoty vykázané ke konci předchozího období o více než 30 %, ale nejméně o 10 miliard Kč. V komentáři bude pro každý takovýto údaj, popřípadě skupinu souvisejících údajů v daném výkazu, uvedena jejich identifikace a důvod odchylky od trendu. U údajů, které mohou ve výkaze nabývat kladných nebo záporných hodnot (např. zisk/ztráta) není komentář povinný a banka nebo pobočka zahraniční banky ho může uvést podle vlastního uvážení. (7) Komentáře k opravám podle odstavce 4 uvádějí banky a pobočky zahraničních bank pro opravy zaslané po více než 10 kalendářních dnech po termínu předložení výkazu stanoveném v příloze č. 2 tohoto opatření, které jsou vyvolány nesplněním mezivýkazových kontrol nebo jsou zaslány České národní bance z rozhodnutí vykazující banky nebo pobočky zahraniční banky, k údajům, kde se opravená hodnota se liší od původně zaslané o více než 10 %, ale nejméně o 5 miliard Kč. V komentáři se pro každý opravený údaj, popřípadě skupinu souvisejících opravených údajů v daném výkazu, uvádí identifikace opravených údajů, hodnota rozdílu v mil. Kč a důvod opravy. (8) Identifikace údajů v komentářích podle odstavců 6 a 7 se provádí prostřednictvím nástrojů metainformačního systému použitých pro stanovení metodiky k sestavování výkazů předkládaných České národní bance bankami a pobočkami zahraničních bank. V případě plošných vlivů lze v komentářích k odchylkám od trendů použít k identifikaci příslušné skupiny údajů slovní charakteristiku nebo název odpovídající kategorie ekonomických nástrojů. Obdobně lze postupovat při identifikaci promítnutí opravy nebo odchylky od trendu dílčího údaje do nadřazených součtových položek výkazu. (9) Banka nebo pobočka zahraniční banky je povinna na vyžádání poskytnout České národní bance po zaslání dat výkazu komentář i k odchylkám nebo opravám, které neodpovídají podmínkám uvedeným v odstavci 6 nebo 7. 4 (1) K jednotlivým předkládaným výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-04 vypracují banky a pobočky zahraničních bank komentář, který zašlou v písemné formě 3

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 na adresu příslušného odboru sekce bankovní regulace a dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení odpovídajícího výkazu. (2) K výkazům Bil(ČNB)5-12 sestaveným ke konci jednotlivých čtvrtletí předkládají banky a pobočky zahraničních bank Čtvrtletní přehled cenných papírů v držení banky s údaji pro jednotlivé emise obsahujícími IČO a název emitenta cenného papíru, ISIN, počet kusů v držení banky, jmenovitou hodnotu cenného papíru a dále u cenných papírů k obchodování (cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům výnosů a nákladů) a cenných papírů k prodeji (realizovatelné cenné papíry) reálnou hodnotu, u cenných papírů držených do splatnosti naběhlou hodnotu, u cenných papírů v účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem ocenění ekvivalencí nebo pořizovací cenu a u dluhových cenných papírů datum jejich splatnosti. Čtvrtletní přehled zašlou banky a pobočky zahraničních bank v elektronické formě na adresu příslušného odboru sekce bankovní regulace a dohledu České národní banky v termínu shodném s termínem předložení výkazu Bil(ČNB)5-12 sestaveného ke konci odpovídajícího čtvrtletí. Formát a způsob předložení přehledu je uveřejněn na internetových stránkách České národní banky. (3) Komentář k výkazům BD(ČNB)8-04 a BD(ČNB)11-04 musí být opatřen razítkem a podepsán týmiž osobami, které jsou oprávněny dát souhlas k vložení zabezpečovacího kódu podle 3 odst. 3 k datovému souboru příslušejícímu k výkazu, k němuž je komentář vypracován. (4) Informace předkládané bankou v rámci plnění informační povinnosti podle zvláštního právního předpisu 7), které nejsou součástí výkazu E(ČNB)8-01, zašlou banky příslušnému odboru sekce bankovní regulace a dohledu České národní banky v elektronické podobě v termínu shodném s termínem předložení tohoto výkazu. Struktura a obsah doplňkových informací je uvedena v příloze č. 6 tohoto opatření, formát a způsob jejich předložení je uveřejněn na internetových stránkách České národní banky. 5 (1) Výkazy sestavené k 31. prosinci předchozího roku předkládají banky a pobočky zahraničních bank České národní bance v obsahu, členění, formě a termínech stanovených opatřením České národní banky, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance, ve znění platném k tomuto dni. (2) Banky a pobočky zahraničních bank předloží České národní bance výkazy sestavené k 31. prosinci s výslednými údaji podle přílohy č. 2 formou běžné opravy s komentářem podle 3 odst. 4 a 7, v němž uvedou, že se jedná o výkaz s výslednými údaji. Výkazy řady VUS o úrokových sazbách ze stavů obchodů ke 31. prosinci sestaví a předloží s výslednými údaji v případech, u nichž je potřeba předložení těchto výkazů vyvolána požadavkem na dodržení metodikou stanovených mezivýkazových kontrol s výkazy řady VST předloženými s výslednými údaji. (3) Dojde-li na základě ověření účetní závěrky auditorem banky ke změnám údajů vykazovaných ve výkazech Bil(ČNB)1-12, Bil(ČNB)2-12, Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)5-12, Bil(ČNB)6-04, VST(ČNB)1-12, VST(ČNB)11-12, VST(ČNB)21-12, VST(ČNB)22-12, VUS(ČNB)1-12, VUS(ČNB)2-12, VUS(ČNB)3-12, Dev(ČNB)12-12, Dev(ČNB)14-04, E(ČNB)5-04, E(ČNB)7-04 a ve výkazech řady BD sestavených k 31. prosinci, předloží banka 7) 4 a 5 vyhlášky č. 333/2002 Sb. 4

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 nebo pobočka zahraniční banky do patnácti kalendářních dnů po provedení odpovídajících změn v jejím účetnictví tyto výkazy znovu s upravenými hodnotami v rozsahu podle 2 odst. 2. Obdobně postupují banky u výkazů Bil(ČNB)4-04, Bil(ČNB)6-04, BD(ČNB)12-04, BD(ČNB)13-04 a BD(ČNB)14-04 dojde-li ke změně údajů na základě ověření účetní závěrky auditory jiných společností zahrnutých do regulovaného konsolidačního celku nebo skupiny smíšené holdingové společnosti. Banka znovu předloží v tomto případě výkazy až se souhrnnou úpravou po provedení auditu ve všech ostatních společnostech zahrnutých do konsolidačního celku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených k 31. prosinci provedou banky a pobočky zahraničních bank formou zvláštní dodatečné opravy z důvodů auditu. Banka nebo pobočka zahraniční banky zároveň předloží z důvodů auditu další výkazy, u nichž potřeba předložení výkazu s údaji po auditu je vyvolána požadavkem na dodržení metodikou stanovených mezivýkazových kontrol; dodatečnou opravu z těchto důvodů banka nebo pobočka zahraniční banky nezasílá u výkazu V(ČNB)13-04. (4) Banka nebo pobočka zahraniční banky předloží z důvodu změny údajů po auditu výkazy, které jsou uvedeny v odstavci 3, sestavené též ke konci následujících měsíců a čtvrtletí běžného roku, až do běžného měsíce nebo čtvrtletí, pokud jsou ovlivněny úpravou údajů k 31. prosinci minulého roku. Opětovné předložení uvedených výkazů sestavených ke stanoveným termínům běžného roku provedou banky a pobočky zahraničních bank do jednoho měsíce po předložení výkazů podle odstavce 3 formou běžné opravy. 6 (1) Banka nebo pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů stanovených tímto opatřením, s výjimkou výkazů uvedených v odstavci 2 a 3, dnem, kdy jí zanikne bankovní licence 8) (dále jen rozhodný den ). (2) Právnická osoba, které zanikla bankovní licence (dále jen bývalá banka ), a pobočka zahraniční banky po zániku bankovní licence udělené pro ni zahraniční bance (dále jen bývalá pobočka zahraniční banky ) sestavuje a předkládá po rozhodném dni v souladu se zvláštním zákonem 9) pouze výkazy Bil(ČNB)2-12 a Bil(ČNB)5-12. Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky předkládá tyto výkazy v písemné formě příslušnému odboru sekce bankovní regulace a dohledu České národní banky při dodržení termínů a ostatních podmínek stanovených tímto opatřením. (3) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky rovněž předloží v plném rozsahu podle tohoto opatření a v souladu se zvláštním zákonem 9) výkaz Bil(ČNB)1-12 a výkazy řady V, VST, VUS a Dev, které mají být sestaveny k rozhodnému dni a dnům tento den předcházejícím a jejichž termín předložení spadá do období po rozhodném dni. (4) Bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky ukončí sestavování a předkládání výkazů podle odstavce 2 ke dni, který jí sdělí Česká národní banka, nebo ke dni svého zániku 10). 8) 7a zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 9) 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 10) 68 odst. 1 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 5

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 7 Banka nebo pobočka zahraniční banky, která převedla svá aktiva a pasiva na jinou banku nebo pobočku zahraniční banky, nebo u které byl podán návrh na konkurs nebo prohlášen konkurs 11) před zánikem bankovní licence, předkládá výkazy podle tohoto opatření v plném rozsahu, stanovených termínech a formě do dne zániku bankovní licence, pokud Česká národní banka nestanoví jinak. Po zániku bankovní licence postupuje tato bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky podle 6. 8 V případě, že banka nebo pobočka zahraniční banky poruší povinnosti stanovené tímto opatřením, postupuje Česká národní banka podle zvláštního zákona 12). Obdobně postupuje Česká národní banka v případě, že povinnosti stanovené tímto opatřením poruší bývalá banka nebo bývalá pobočka zahraniční banky 13). 9 Zrušuje se opatření České národní banky č. 3 ze dne 9. prosince 2003, kterým se stanoví předkládání výkazů bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance. 10 Toto opatření nabývá účinnosti dnem 1. ledna 2005. Guvernér doc. Ing. Tůma, CSc. v. r. Přílohy Sekce měnová a statistiky odpovědný zaměstnanec: Ing. Karnet, CSc., tel. 224 414 446 11) Zákon č. 328/1991Sb., o konkursu a vyrovnání, ve znění pozdějších předpisů. 12) 26 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 13) 35 odst. 2 zákona č. 21/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 6

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 7

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 PŘÍLOHY Příloha č. 1 Seznam výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance Příloha č. 2 Termíny předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance Příloha č. 3 Varianty rozsahu vykazování pro výkazy bank a poboček zahraničních bank předkládané České národní bance Příloha č. 4 Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných v elektronické formě Příloha č. 5 Charakteristika obsahové náplně výkazu BD(ČNB)14-04 Příloha č. 6 Doplňkové informace předkládané k výkazu E(ČNB)8-01

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Příloha č. 1 k opatření České národní banky č. 7 ze dne 9. prosince 2004 Seznam výkazů předkládaných bankami a pobočkami zahraničních bank České národní bance Označení výkazu datového výkazu datového souboru souboru Bil(ČNB)1-12 RISIFE11 Měsíční bilance aktiv a pasiv Bil(ČNB)2-12 VISIFE10 Měsíční výkaz zisku a ztráty banky Bil(ČNB)3-01 VISIFE30 Roční výkaz rozdělení zisku Bil(ČNB)4-04 KISIFE12 Čtvrtletní rozvaha regulovaného konsolidačního celku Bil(ČNB)5-12 RISIFE15 Měsíční rozvaha banky Bil(ČNB)6-04 KISIFE10 Čtvrtletní výkaz zisku a ztráty regulovaného konsolidačního celku V(ČNB)13-04 VISIFE20 Čtvrtletní výkaz o úrokových nákladech a výnosech V(ČNB)20-12 JISIFE10 Měsíční výkaz o cenných papírech klientů V(ČNB)25-04 RISIFE51 Čtvrtletní výkaz vybraných aktiv a pasiv podle zemí V(ČNB)28-12 RISIFE28 Měsíční výkaz o zahraničních cenných papírech v držení banky VST(ČNB)1-12 RISIFE31 Měsíční výkaz o úvěrech a pohledávkách za klienty VST(ČNB)3-12 RISIFE63 Měsíční výkaz o mezibankovních úvěrech a vkladech VST(ČNB)11-12 RISIFE61 Měsíční výkaz o vkladech a úvěrech od klientů VST(ČNB)21-12 RISIFE21 Měsíční výkaz o cenných papírech a účastech v držení banky VST(ČNB)22-12 RISIFE22 Měsíční výkaz o cenných papírech emitovaných bankou VT(ČNB)1-12 TISIFE11 Měsíční výkaz o odpisech úvěrů a jiných pohledávek VT(ČNB)2-12 TISIFE12 Měsíční výkaz o změnách v ocenění cenných papírů v držení banky VUS(ČNB)1-12 SISIFE01 Měsíční výkaz o úrokových sazbách přijatých vkladů a úvěrů VUS(ČNB)2-12 SISIFE02 Měsíční výkaz o úrokových sazbách poskytnutých úvěrů VUS(ČNB)3-12 SISIFE03 Měsíční výkaz o úrokových sazbách neobchodovatelných dluhových cenných papírů VUS(ČNB)11-12 SISIFE11 Měsíční výkaz o úrokových sazbách nově přijatých vkladů a úvěrů VUS(ČNB)12-12 SISIFE12 Měsíční výkaz o úrokových sazbách nově poskytnutých úvěrů 1

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Označení výkazu datového souboru VUS(ČNB)13-12 SISIFE13 výkazu datového souboru Měsíční výkaz o úrokových sazbách neobchodovatelných dluhových cenných papírů v nových obchodech Dev(ČNB)12-12 PESIFE10 Měsíční výkaz o devizových a korunových inkasech a platbách Dev(ČNB)14-12 PESIFE20 Měsíční výkaz o devizových a korunových inkasech a platbách podle územního členění Dev(ČNB)16-12 PESIFE30 Měsíční výkaz o devizových inkasech a platbách v členění podle nadlimitních transakcí P(ČNB)3-04 JIPIFE10 Čtvrtletní výkaz o předpokládaných inkasech nerezidentů z tuzemských cenných papírů P(ČNB)4-04 PIPIFE10 Čtvrtletní výkaz o budoucích splátkách úvěrů přijatých od nerezidentů BD(ČNB)1-12 DISIFE10 Přehled skutečné zbytkové splatnosti aktiv a pasiv BD(ČNB)2-12 DISIFE20 Hlášení o kapitálové přiměřenosti banky BD(ČNB)3-12 DISIFE30 Hlášení o angažovanosti, nadlimitních vkladech a přijatých úvěrech BD(ČNB)4-12 DISIFE40 Hlášení o kategorizaci pohledávek BD(ČNB)7-04 DISIFE70 Hlášení o struktuře závazků z vkladů a úvěrů podle velikosti BD(ČNB)8-04 DISIFE80 Hlášení o změně stavu úvěrů BD(ČNB)11-04 DISIFE11 Přehled odhadované zbytkové splatnosti aktiv a pasiv BD(ČNB)12-04 KISIFE20 Hlášení o kapitálové přiměřenosti regulovaného konsolidačního celku BD(ČNB)13-04 KISIFE30 Hlášení o angažovanosti regulovaného konsolidačního celku BD(ČNB)14-04 Hlášení o operacích uvnitř skupiny smíšené holdingové společnosti BD(ČNB)16-12 DISIFE16 Hlášení o angažovanosti banky vůči jednotlivým zemím BD(ČNB)18-04 DISIFE85 Hlášení o hypotečních zástavních listech a hypotečních úvěrech E(ČNB)5-04 DISIFE60 Hlášení o organizační struktuře a kvalifikovaných účastech banky E(ČNB)7-04 DISIFE65 Hlášení o elektronickém bankovnictví a bankovních účtech E(ČNB)8-01 KISIFE80 Hlášení o struktuře konsolidačního celku E(ČNB)9-01 JISIFE20 Roční výkaz o pokladní činnosti bank 2

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Příloha č. 2 k opatření České národní banky č. 7 ze dne 9. prosince 2004 Termíny předkládání výkazů bank a poboček zahraničních bank České národní bance Termíny Označení výkazu Periodicita Termín předkládání podle 2 odst. 1 Bil(ČNB)1-12 měsíčně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 15. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 31. ledna následujícího roku (výsledné údaje) Bil(ČNB)2-12 měsíčně do 23. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku Bil(ČNB)3-01 ročně do 31. července následujícího roku Bil(ČNB)4-04 čtvrtletně do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání Bil(ČNB)5-12 měsíčně do 23. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku Bil(ČNB)6-04 čtvrtletně do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání V(ČNB)13-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 20. února následujícího roku V(ČNB)20-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce V(ČNB)25-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za prosinec do 31. ledna následujícího roku V(ČNB)28-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce VST(ČNB)1-12 měsíčně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 15. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 31. ledna následujícího roku (výsledné údaje) VST(ČNB)3-12 měsíčně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 15. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 31. ledna následujícího roku (výsledné údaje) VST(ČNB)11-12 měsíčně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 15. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 31. ledna následujícího roku (výsledné údaje) 1

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Termíny Označení výkazu Periodicita Termín předkládání podle 2 odst. 1 VST(ČNB)21-12 měsíčně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 15. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 31. ledna následujícího roku (výsledné údaje) VST(ČNB)22-12 měsíčně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 15. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 31. ledna následujícího roku (výsledné údaje) VT(ČNB)1-12 měsíčně do 17. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 17. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 10. února následujícího roku (výsledné údaje) VT(ČNB)2-12 měsíčně do 17. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 17. ledna následujícího roku (předběžné údaje) a do 10. února následujícího roku (výsledné údaje) VUS(ČNB)1-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce VUS(ČNB)2-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce VUS(ČNB)3-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce VUS(ČNB)11-12 měsíčně do 22. kalendářního dne následujícího měsíce VUS(ČNB)12-12 měsíčně do 22. kalendářního dne následujícího měsíce VUS(ČNB)13-12 měsíčně do 22. kalendářního dne následujícího měsíce Dev(ČNB)12-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 31. ledna následujícího roku Dev(ČNB)14-12 měsíčně do 23. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 31. ledna následujícího roku Dev(ČNB)16-12 měsíčně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 5. února následujícího roku P(ČNB)3-04 čtvrtletně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce P(ČNB)4-04 čtvrtletně do 20. kalendářního dne následujícího měsíce BD(ČNB)1-12 měsíčně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku BD(ČNB)2-12 měsíčně do 23. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku nepravidelně během měsíce na vyžádání BD(ČNB)3-12 měsíčně do 23. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku nepravidelně během měsíce na vyžádání 2

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Termíny Označení výkazu Periodicita Termín předkládání podle 2 odst. 1 BD(ČNB)4-12 měsíčně do 23. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku nepravidelně během měsíce na vyžádání BD(ČNB)7-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku BD(ČNB)8-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku nepravidelně během měsíce na vyžádání BD(ČNB)11-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku BD(ČNB)12-04 čtvrtletně do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání BD(ČNB)13-04 čtvrtletně do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku nepravidelně během roku na vyžádání BD(ČNB)14-04 čtvrtletně do 35. kalendářního dne následujícího čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 25. března následujícího roku BD(ČNB)16-12 měsíčně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce, výkaz za prosinec do 10. února následujícího roku nepravidelně během měsíce na vyžádání BD(ČNB)18-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí, výkaz za 4. čtvrtletí do 10. února následujícího roku E(ČNB)5-04 čtvrtletně do 15. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí E(ČNB)7-04 čtvrtletně do 25. kalendářního dne následujícího měsíce po konci čtvrtletí E(ČNB)8-01 ročně do 31. ledna následujícího roku nepravidelně během roku neprodleně po změně / vzniku vykazovaných skutečností E(ČNB)9-01 ročně do 31. května běžného roku 3

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Příloha č. 3 k opatření České národní banky č. 7 ze dne 9. prosince 2004 Varianty rozsahu vykazování pro výkazy bank a poboček zahraničních bank předkládané České národní bance (předkládané varianty jsou označeny "x"): Označení výkazu a) údaje za banku v ČR Varianta rozsahu vykazování podle 2 odst. 2 b) údaje za banku v ČR a v zahraničí c) údaje za pobočku zahranič. banky v ČR Bil(ČNB)1-12 x x Bil(ČNB)2-12 x x Bil(ČNB)3-01 x x Bil(ČNB)4-04 x 1) Bil(ČNB)5-12 x x Bil(ČNB)6-04 x 1) V(ČNB)13-04 x x V(ČNB)20-12 x x V(ČNB)25-04 x x V(ČNB)28-12 x x VST(ČNB)1-12 x x VST(ČNB)3-12 x x VST(ČNB)11-12 x x VST(ČNB)21-12 x x VST(ČNB)22-12 x x VT(ČNB)1-12 x x VT(ČNB)2-12 x x VUS(ČNB)1-12 x x VUS(ČNB)2-12 x x VUS(ČNB)3-12 x x VUS(ČNB)11-12 x x VUS(ČNB)12-12 x x VUS(ČNB)13-12 x x Dev(ČNB)12-12 x x Dev(ČNB)14-12 x x 1

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Označení výkazu a) údaje za banku v ČR Varianta rozsahu vykazování podle 2 odst. 2 b) údaje za banku v ČR a v zahraničí c) údaje za pobočku zahranič. banky v ČR Dev(ČNB)16-12 x x P(ČNB)3-04 x x P(ČNB)4-04 x x BD(ČNB)1-12 x x BD(ČNB)2-12 x x BD(ČNB)3-12 x x BD(ČNB)4-12 x x BD(ČNB)7-04 x x BD(ČNB)8-04 x x BD(ČNB)11-04 x x BD(ČNB)12-04 x 1) BD(ČNB)13-04 x 1) BD(ČNB)14-04 BD(ČNB)16-12 x x BD(ČNB)18-04 x x E(ČNB)5-04 x x E(ČNB)7-04 x x E(ČNB)8-01 x 2) E(ČNB)9-01 x x 1) Včetně údajů za ostatní společnosti zařazené v regulovaném konsolidačním celku. 2) Včetně údajů za ostatní společnosti zařazené v konsolidačním celku. x 2

Věstník ČNB částka 22/2004 ze dne 20. prosince 2004 Příloha č. 4 k opatření České národní banky č. 7 ze dne 9. prosince 2004 Základní charakteristika a obsahová náplň výkazů předkládaných v elektronické formě

ZÁKLADNÍ POPIS DATOVÉHO SOUBORU : RISIFE11 : Měsíční bilance aktiv a pasiv Bil (ČNB) 1-12 Bilance aktiv a pasiv banky k poslednímu dni měsíce sestavená pro měnové účely podle metodiky ECB. Položky jsou uváděny v členění podle Kč, EUR a ostatních CM a podle rezidentů a nerezidentů. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v brutto hodnotě, tj. nekompenzované o opravné položky a oprávky. Bilance aktiv a pasiv je doplněna o specifické údaje potřebné pro propočet povinných minimálních rezerv podle metodiky ČNB, pro potřeby sestavení korunové a devizové pozice banky je základní členění aktiv a pasiv doplněno o vybrané položky rozvahových aktiv a pasiv a některé další doplňkové údaje (základní podrozvahové položky za banku v ČR aj.). Emitované cenné papíry (vč. emitovaných akcií - tj. základního kapitálu a vlastních akcií držených bankou) jsou zařazovány pod rezidenty a nerezidenty podle držitelů cenných papírů (stejně jako ve výkaze VST(ČNB) 22-12). Části datového souboru: Část: 1 - Aktiva Pořadí 1 RIS11_21 Aktiva bilanční v základním členění (brutto) 2 RIS11_22 Vybraná aktiva v účelovém členění 3 RIS11_23 Cizoměnová aktiva v členění podle měn Část: 2 - Pasiva Pořadí 1 RIS11_24 Pasiva bilanční v základním členění 2 RIS11_25 Vybraná pasiva v účelovém členění 3 RIS11_27 Cizoměnová pasiva v členění podle měn 4 RIS11_26 Údaje pro výpočet PMR Část: 3 - Doplňkové údaje Pořadí 1 RIS11_28 Podrozvahová aktiva (ČSOB a ČNB) 2 RIS11_29 Podrozvahová pasiva (ČSOB a ČNB) 3 RIS11_30 Zlato v trojských uncích Základní popis DS Strana:1/1

VĚCNÝ OBSAH DATOVÝCH OBLASTÍ V DATOVÉM SOUBORU Datový soubor: RISIFE11 : Měsíční bilance aktiv a pasiv Datová oblast: RIS11_21 : Aktiva bilanční v základním členění (brutto) Bil (ČNB) 1-12 Rozvahová aktiva pro měnové účely členěná v návaznosti na metodiku ECB s rozdělením na Kč, EUR a ostatní CM a na rezidenty a nerezidenty. Hodnoty položek aktiv jsou uváděny v hodnotě nekompenzované o opravné položky a oprávky. EAR0141_004 EAR0089_003 EAR1480_004 EAR0093_004 EAR1398 EAR0094_002 EAR1399 EAR1400 EAR2078 EAR2080 EAR2079 EAR2081 EAR2096 EAR2097 EAR2082 EAR2091 EAR1481 EAR0098_002 EAR1013_001 EAR1014_001 EAR0508_007 EAR1016 EAR1401_002 EAR0100_004 EAR1017 EAR2228 EAR2229 EAR0131_002 EAR0132 EAR0469 EAR1482_005 EAR1511 EAR0108_002 EAR1510 EAR1402 EAR0105_005 EAR1512 EAR0335_003 EAR0223_003 EAR0109_003 EAR0110_003 EAR1483_004 EAR1484_003 EAR1485_003 EAR2230 EAR2094 EAR1492_003 EAR1515_003 EAR1493_003 EAR1494_003 EAR1495 *Aktiva bilanční celkem *Pokladna *Poskytnuté úvěry a vklady *Vklady a úvěry u centrálních bank Souhrn debet.zůstatků na běžných účtech u centrálních bank *Souhrn debetních zůst. na účtech plateb.styku u centr.bank Úvěry poskytnuté centrálním bankám Termínové vklady u centrálních bank Pohledávky ČNB za mezinár.finančními institucemi a ESCB Pohledávky za MMF Zvláštní práva čerpání Rezervní pozice v MMF Pohledávky PRGF Členský podíl v MMF v CZK Pohledávky za bankami Evropského systému centrálních bank Pohledávky za jinými mezinár. finančními institucemi Vklady a úvěry u jiných bank *Standardní vklady, úvěry a ostatní pohledávky za j.bankami *Souhrn debetních zůstatků na běžných účtech u jiných bank *Souhrn debet.zůstatků na běžných účtech jiných bank *Termínové vklady u jiných bank (standardní) Standardní úvěry poskytnuté jiným bankám *Standardní ostatní pohledávky za jinými bankami *Sledované a ohrožené úvěry, vklady a ost.pohl. za j.bankami Provozní prostředky svěřené zahr. pobočkám a jednatelstvím Provozní úvěry svěřené zahr.pobočkám a jednatelstvím Provozní vklady svěřené zahr.pobočkám a jednatelstvím *Prostředky poskytnuté zahraničním pobočkám a jednatelstvím Dlouhodobě poskytnuté prostředky Poskytnuté dlouhodobé úvěry zvláštního charakteru *Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Standardní úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Souhrn debetních zůstatků na běžných účtech klientů Standardní úvěry poskytnuté klientům Standardní ostatní pohledávky za klienty *Pohledávky hodnocené portfoliově Sledované a ohrožené úvěry a ostatní pohl. za klienty celkem *Sledované úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Nestandardní úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Pochybné úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Ztrátové úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Neobchodovatelné dluhové cenné papíry v držení banky *Depozitní směnky *Ostatní směnky Neobchodovatelné dluhopisy Ostatní dluhové cenné papíry v držení banky *Státní bezkupónové dluhopisy *Bezkupónové dluhopisy centrálních bank *Ostatní bezkupónové dluhopisy *Kupónové dluhopisy Cenné papíry zajištěné aktivy Strana:1/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_21 EAR2092_002 EAR1496_002 EAR1497_002 EAR1498_002 EAR1499_002 EAR1500 EAR0224 EAR0135 EAR1501 EAR0090 EAR1502 EAR0107 EAR1503 EAR1403 EAR0115 EAR0116 EAR0117 EAR2360 EAR1504 EAR0138 EAR1505 EAR1337 EAR1339 EAR2370 EAR1506 EAR1507 EAR0339 EAR2084 EAR2083 EAR2085 EAR2086 EAR2087 EAR2088 EAR1509 EAR2089 EAR2090 EAR2231 P0019 Struktura sledovaných měn P0036 *Podílové listy a akcie fondů peněžního trhu *Ostatní akcie a majetkové účasti v držení banky *Ostatní akcie, zatímní listy, poukázky na akcie a j.podíly *Podílové listy a akcie ostat.fondů kolektivního investování *Účasti s podstatným a rozhodujícím vlivem Stálá aktiva Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní aktiva bilanční Zlato Ostatní pokladní hodnoty vč. drahých kovů Ostatní neadresné a účelové pohledávky za klienty Hodnoty přijaté k inkasu Uspořádací účty pro zúčtování plateb.styku - výsl.deb.zůst. Zúčtování s tuzem.pobočkami a jednatelstvími-výsl.deb.zůst. Ostatní pohledávky za různými dlužníky Ostatní časové rozlišení a uspořádací účty aktivní Pohledávky z dodavatelsko-odběratelských vztahů Pohledávky z obchodování s cen.papíry a marží derivátů Pohledávky za akcionáři Kladná reálná hodnota derivátů Kladná reál.hodnota pevných termín.operací Kladná reálná hodnota opcí Oceň.rozdíly z přecenění majetku a závazků - výsl.deb.zůst. Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišť.derivátů -výsl.deb.zůst. Oceňovací rozdíly z přepočtu účastí - výsl.deb.zůst. Zásoby Rozdíly z ocenění poskytnutých úvěrů a ostatních pohledávek Nesplacené příslušenství poskytnutých úvěrů a ost.pohledávek Ostatní rozdíly z ocenění poskytnutých úvěrů a ost.pohled. Rozdíly z ocenění uložených vkladů a ostatních pohledávek Nesplacené příslušenství uložených vkladů a ost.pohledávek Ostatní rozdíly z ocenění uložených vkladů a ost.pohledávek Rozdíly z ocenění neobchodovatelných dluh. cenných papírů Nesplacené příslušenství neobchodovatelných cenných papírů Ostatní rozdíly z ocenění neobchod.dluh. cenných papírů Rozdíly z ocenění ostatních dluhových cenných papírů Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Koruna česká, EUR, ost.cizí měny, všechny měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_22 : Vybraná aktiva v účelovém členění Vybraná aktiva v účelovém členění v rozdělení na Kč a CM, na rezidenty a nerezidenty. Položky jsou pro potřeby sestavení korunové a devizové pozice banky dále členěné podle splatnosti na krátkodobé, tj. doba splatnosti menší než 1 rok včetně, a na dlouhodobé, tj. doba splatnosti delší než 1 rok. EAR0058 EAR2098 Přechodná aktiva bank Pohledávky z marží burzovních derivátů krátkodobé Strana:2/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_22 EAR2099 EAR2100 EAR2101 EAR2102 EAR2103 EAR2104 EAR2105 EAR2233 EAR2234 EAR2235 EAR2236 EAR0983 EAR2110 EPD0922 P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Pohledávky z marží burzovních derivátů dlouhodobé Rozdíly z ocenění poskytnutých krátkodobých úvěrů Rozdíly z ocenění poskytnutých dlouhodobých úvěrů Rozdíly z ocenění uložených krátkodobých vkladů Rozdíly z ocenění uložených dlouhodobých vkladů Rozdíly z ocenění dluhových CP krátkodobých Rozdíly z ocenění cenných papírů dlouhodobých Provozní úvěry svěřené zahr.pob.a jednat.- krátkodobé Provozní vklady svěřené zahr.pob. a jednat.- krátkodobé Provozní úvěry svěřené zahr.pob. a jednat.- dlouhodobé Provozní vklady svěřené zahr.pob. a jednat.- dlouhodobé Účelové úvěry poskytnuté bankám krátkodobé Účelové úvěry poskytnuté bankám dlouhodobé Delta ekvivalent pohledávek z opcí Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Koruna česká, cizí měny celkem, všechny měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_23 : Cizoměnová aktiva v členění podle měn cizoměnových aktiv v členění podle měn a v rozdělení na rezidenty a nerezidenty. EAR0060 Aktiva bilanční cizoměnová celkem P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Všechny konvertibilní měny, kovy a nekonvertibilní měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_24 : Pasiva bilanční v základním členění Rozvahová pasiva pro měnové účely členěná v návaznosti na metodiku ECB s rozdělením na Kč, EUR a ostatní CM a na rezidenty a nerezidenty. EPR0173_001 EPR1408 EPR1596 EPR1597 EPR1374_004 EPR0142_002 *Pasiva bilanční celkem Emitované oběživo Emitované bankovky Emitované mince *Přijaté vklady a úvěry *Vklady a úvěry přijaté od centrálních bank Strana:3/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_24 EPR1247 EPR1375 EPR1376 EPR1377 EPR1249 EPR1599 EPR1600 EPR1638 EPR1639 EPR1640 EPR1641 EPR1601 EPR1602 EPR0146_002 EPR0994_001 EPR0995_001 EPR0148_005 EPR0997 EPR1378 EPR1379 EPR1380 EPR1007 EPR1806 EPR1807 EPR1381 EPR1382 EPR1383_006 EPR1384 EPR0151 EPR1406 EPR0510 EPR1254 EPR0998 EPR0999 EPR1255 EPR1385 EPR1386 EPR1387 EPR0517_001 EPR1388 EPR1389 EPR1390_004 EPR1391 EPR1392 EPR1813 EPR1613 EPR1395 EPR1396 EPR1017 EPR1269 EPR1397 EPR0168 EPR1603 EPR1604 EPR0169 EPR0170_001 EPR1407 EPR0344 EPR1647 Souhrn kredit.zůstatků na běžných účtech u centrálních bank Úvěry přijaté od centrálních bank Úvěry přijaté v repo obchodech od centrálních bank Ostatní úvěry přijaté od centrálních bank Termínové vklady centrálních bank Závazky ČNB vůči mezinár.finančním institucím a ESCB Úvěry a vklady přijaté od MMF Alokace zvláštních práv čerpání Domácí měna v držení MMF Použití zdrojů Fondu Protipoložka členského podílu v MMF v CZK Závazky vůči Evropskému systému centrálních bank Závazky vůči jiným mezinárodním finančním institucím *Vklady a úvěry přijaté od jiných bank *Běžné účty u jiných bank - kreditní zůstatky *Běžné účty jiných bank - kreditní zůstatky *Termínové vklady jiných bank Úvěry přijaté od jiných bank Úvěry přijaté v repo obchodech od jiných bank Ostatní úvěry přijaté od jiných bank Ostatní závazky vůči jiným bankám Provozní prostředky přijaté od zahr. poboček a jednatelství Provozní úvěry přijaté od zahr.poboček a jednatelství Provozní vklady přijaté od zahr.poboček a jednatelství Podřízené vklady přijaté od bank Podřízené úvěry přijaté od bank *Vklady a úvěry přijaté od klientů celkem Vklady klientů Souhrn kreditních zůstatků na běžných účtech klientů Vkladové certifikáty a vkladní listy Termínové vklady klientů se splatností Termínové vklady klientů s výpovědní lhůtou Úsporné vklady klientů na požádání Úsporné vklady klientů se splatností Úsporné vklady klientů s výpovědní lhůtou Přijaté úvěry od klientů Úvěry přijaté v repo obchodech od klientů Ostatní úvěry přijaté od klientů *Účelově vázané vklady Podřízené vklady přijaté od nebankovních subjektů Podřízené úvěry přijaté od nebankovních subjektů *Emitované neobchodovatelné dluhové cenné papíry Emitované depozitní směnky Emitované ostatní směnky Emitované neobchodovatelné dluhopisy Emitované ostatní dluhové cenné papíry Emitované kupónové dluhopisy Emitované bezkupónové dluhopisy Emitované hypotéční zástavní listy Emitované podřízené dluhopisy Kapitál a rezervy Rezervy na standardní úvěry Opravné položky Oprávky a opravné položky k hmotnému a nehmotnému majetku Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku *Základní kapitál brutto Vlastní akcie držené bankou Dlouhodobé závazky zahraničních poboček vůči centrále Emitované poukázky na akcie Strana:4/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_24 EPR0345 EZZ0985 EZZ0986 EZZ0984 EPR1399 EPR1642 EPR1643 EPR1644_001 EPR1645_001 EPR1646 EPR0602 EPR1262 EPR1400 EPR0156 EPR0157 EPR0158 EPR1896 EPR1401 EPR1263 EPR1402 EPR1199 EPR1201 EPR1808 EPR1904 EPR1235 EPR1234 EPR1403 EPR1605 EPR1606 EPR1607 EPR1608 EPR1609 EPR1610 EPR1405 EPR1611 EPR1612 EPR1814 P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Kapitálové fondy Nerozdělený zisk(+)/ neuhrazená ztráta(-) z předchozího obd. Zisk(+)/ztráta(-) z minulého roku Zisk(+) / ztráta (-) běžného období Ostatní pasiva bilanční Závazky ve zlatě Závazky z jiných hodnot *Závazky z ostatních dluhových cenných papírů *Závazky z majetkových cenných papírů Závazky z neobchodovatelných dluhových cenných papírů Ostatní krátkodobé a účelové závazky vůči klientům Uspořádací účty pro zúčtování plateb.styku - výsl.kred.zůst. Závazky z hodnot zaslaných k inkasu Zúčtování s tuzem.pobočkami a jednatelstvími-výsl.kred.zůst. Ostatní závazky vůči různým věřitelům Ostatní časové rozlišení a uspořádací účty pasívní Závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů Závazky z obchodování s cennými papíry Závazky z emise vlastních cenných papírů Záporná reálná hodnota derivátů Záporná reálná hodnota pevných termínových operací Záporná reálná hodnota opcí Rezervy na vypořádání závazků a restrukturalizaci Oceň.rozdíly z přecenění majetku a závazků - výsl.kred.zůst. Oceňov.rozdíly z přepočtu zajišť.derivátů - výsl.kred.zůst. Oceňovací rozdíly z přepočtu účastí - výsl.kred.zůst. Dotace a prostředky obdobné dotacím Rozdíly z ocenění přijatých vkladů Nesplacené příslušenství přijatých vkladů Ostatní rozdíly z ocenění přijatých vkladů Rozdíly z ocenění přijatých úvěrů Nesplacené příslušenství přijatých úvěrů Ostatní rozdíly z ocenění přijatých úvěrů Rozdíly z ocenění emit. neobchodov.dluh. cenných papírů Nesplacené příslušenství emit.neobchod.cenných papírů Ostatní rozdíly z ocenění emit.neobchod.dluh.cenných papírů Rozdíly z ocenění emitovaných ost.dluh.cenných papírů Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Koruna česká, EUR, ost.cizí měny, všechny měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_25 : Vybraná pasiva v účelovém členění Vybraná pasiva v účelovém členění v rozdělení na Kč a CM, na rezidenty a nerezidenty. Položky jsou pro potřeby sestavení korunové a devizové pozice banky dále členěné podle splatnosti na krátkodobé, tj. doba splatnosti menší než 1 rok včetně, a na dlouhodobé, tj. doba splatnosti delší než 1 rok. EPR0075 Přechodná pasiva bank Strana:5/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_25 EPR1635 EPR1636 EPR1625 EPR1626 EPR1627 EPR1628 EPR1629 EPR1630 EPR1815 EPR1817 EPR1816 EPR1818 EPR1633 EPR1634 EPR0989 EPR1637 EPD0923 P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Rozdíly z ocenění přijatých krátkodobých úvěrů Rozdíly z ocenění přijatých dlouhodobých úvěrů Rozdíly z ocenění přijatých krátkodobých vkladů Rozdíly z ocenění přijatých dlouhodobých vkladů Rozdíly z ocenění emitovaných dluhových CP krátkodobých Rozdíly z ocenění emitovaných dluhových CP dlouhodobých Jiná ostatní pasiva krátkodobá Jiná ostatní pasiva dlouhodobá Provozní úvěry přijaté od zahr.poboček a jednat.-krátkodobé Provozní vklady přijaté od zahr.poboček a jednat.-krátkodobé Provozní úvěry přijaté od zahr.poboček a jednat.-dlouhodobé Provozní vklady přijaté od zahr.poboček a jednat.-dlouhodobé Rezervy, rezerv.fondy a ost.fondy ze zisku, kapit.fondy kr. Rezervy, rezerv.fondy a ost.fondy ze zisku, kapit.fondy dl. Účelové úvěry přijaté od bank krátkodobé Účelové úvěry přijaté od bank dlouhodobé Delta ekvivalent závazků z opcí Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Koruna česká, cizí měny celkem, všechny měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_26 : Údaje pro výpočet PMR Údaje pro výpočet povinných minimálních rezerv pro potřeby ČNB a bank souhrnně za rezidenty a nerezidenty a všechny měny se stanovenou splatností závazků a typem věřitelů. EPR1802 EPR1803 EPR1804 EPR1805 EPR1365 EPR1367 EPR1368 EPR1369 EPR1372 EPR1373 Vklady a úvěry přijaté od centr.bank se spl.do 2 let vč. Úvěry z repo obchodů přij. od centr.bank se spl.do 2 let vč. Vklady a úvěry přijaté od jiných bank se spl.do 2 let vč. Úvěry z repo obchodů přij.od jiných bank se spl.do 2 let vč. Vklady a úvěry přijaté od klientů se spl. do 2 let vč. Úvěry z repo obchodů přijaté od klientů se spl.do 2 let vč. Emit.neobchod.dluh.cenné papíry se spl. do 2 let včetně Emit.neobchod.dluh.cen.papíry se spl.do 2 let vč.v drž.bank Emitované ost. dluhové cenné papíry se splat. do 2 let vč. Emitované ost.dluh.cen.papíry se spl.do 2 let. vč.v drž.bank P0036 Objekt vykazování podle sektorů Celkem rezident a nerezident, ESA95 rezident, nerezident Strana:6/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_27 : Cizoměnová pasiva v členění podle měn cizoměnových pasiv v členění podle měn a v rozdělení na rezidenty a nerezidenty. EPR0071 Pasiva bilanční cizoměnová celkem P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Všechny konvertibilní měny, kovy a nekonvertibilní měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_28 : Podrozvahová aktiva (ČSOB a ČNB) Podrozvahová vybraná aktiva v členění podle Kč, všechny cizí měny a všechny měny. EPD1142 EPD1143 EPD1144 EPD1145 EPD1146 EPD1147 EPD1148 EPD1149 EPD1150 EPD1151 EPD1152 EPD1153 EPD1154 P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Úhrn vybraných podrozvahových aktiv vybraných bank Poskytnuté přísliby a záruky vybraných bank Poskytnuté přísliby vybraných bank Poskytnuté záruky a ručení vybraných bank Poskytnuté záruky ze směnek vybraných bank Poskytnuté záruky z akreditivů vybraných bank Poskytnuté zástavy vybraných bank Pohledávky ze spotových operací vybraných bank celkem Pohledávky z pevných termín.operací vybraných bank celkem Pohledávky z opcí vybraných bank celkem Odepsané pohledávky vybraných bank Hodnoty předané k obhospodařování vybraných bank Hodnoty předané do úschovy, správy a k uložení vybr.bank Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Koruna česká, cizí měny celkem, všechny měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_29 : Podrozvahová pasiva (ČSOB a ČNB) Podrozvahová vybraná pasiva v členění podle Kč, všechny cizí měny a všechny měny. EPD1155 EPD1156 EPD1157 Úhrn vybraných podrozvahových pasiv vybraných bank Přijaté přísliby a záruky vybraných bank Přijaté přísliby vybraných bank Strana:7/8

Datový soubor: RISIFE11 Bil (ČNB) 1-12 Datová oblast: RIS11_29 EPD1158 EPD1159 EPD1160 EPD1161 EPD1162 EPD1163 EPD1164 EPD1165 EPD1166 P0019 Struktura sledovaných měn P0036 Přijaté záruky a ručení vybraných bank Přijaté záruky ze směnek vybraných bank Přijaté záruky z akreditivů vybraných bank Přijaté zástavy vybraných bank Závazky ze spotových operací vybraných bank celkem Závazky z pevných termín.operací vybraných bank celkem Závazky z opcí vybraných bank celkem Hodnoty převzaté k obhospodařování vybraných bank Hodnoty převzaté do úschovy, správy a k uložení vybr,bank Objekt vykazování podle sektorů ESA95 Koruna česká, cizí měny celkem, všechny měny Celkem rezident a nerezident, rezident, nerezident Datová oblast: RIS11_30 : Zlato v trojských uncích Vyjádření váhové hodnoty obchodovatelného zlata v trojských uncích. EVD0064 Zlato v ozs Dimenzionální parametry datové oblasti neexistují. Strana:8/8

ZÁKLADNÍ POPIS DATOVÉHO SOUBORU : VISIFE10 : Měsíční výkaz zisku a ztráty banky Bil (ČNB) 2-12 Měsíční výkaz zisku a ztráty banky, obsahující přehled výnosů, nákladů a účetního zisku, resp. ztráty banky od počátku roku ke dni sestavení výkazu. Části datového souboru: Část: 1 - Přehled výnosů, nákladů, zisků a ztrát Pořadí 1 VIS10_01 Výnosy, náklady a zisky nebo ztráty banky Základní popis DS Strana:1/1

VĚCNÝ OBSAH DATOVÝCH OBLASTÍ V DATOVÉM SOUBORU Datový soubor: VISIFE10 : Měsíční výkaz zisku a ztráty banky Datová oblast: VIS10_01 : Výnosy, náklady a zisky nebo ztráty banky Bil (ČNB) 2-12 Přehled výnosů, nákladů a účetního zisku, resp. ztráty banky od počátku roku ke dni sestavení výkazu. Položky nákladů a ztrát (včetně výsledkových položek, které mají charakter nákladů nebo ztráty) jsou uváděny se znaménkem minus. EVB0922 EVB0923 EVB0924 EVB0928 EVB0929 EVB0930 EVB0931 EVB0932 EVB0933 EVB0925 EVB0926 EVB0927 EVB0934 EVB0935 EVB0936 EVB0937 ENB0921 ENB0922 ENB1005 ENB0923 ENB0927 ENB0928 ENB0929 ENB0930 ENB0931 ENB0932 ENB0933 ENB0924 ENB0925 ENB0926 ENB0934 ENB0935 ENB0936 ENB0937 ENB0938 ENB0939 ENB0940 ENB0941 ENB0942 ENB0943 ENB0944 EZZ1021 EVB0939 EVB0940 EVB0941 EVB0942 EVB0943 EVB0944 EVB0947 EVB0992 Výnosy z úroků a podobné výnosy Výnosy z úroků z dluhových cenných papírů Ostatní úrokové výnosy Úroky od centrálních bank Úroky od centr. bank z vkladů a úvěrů bez úroků z repo obch. Úroky od centrálních bank z repo obchodů Úroky od jiných bank Úroky od jiných bank z vkladů a úvěrů bez úroků z repo obch. Úroky od jiných bank z repo obchodů Úroky od vládních institucí Úroky od vládních institucí bez úroků z repo obchodů Úroky od vládních institucí z repo obchodů Úroky od ostatních klientů Úroky od ostatních klientů z úvěrů bez úroků z repo obchodů Úroky od ostatních klientů z repo obchodů Zisk ze zajišťovacích úrokových derivátů Náklady na úroky a podobné náklady Náklady na úroky z emitovaných dluhových cenných papírů Náklady na úroky z krátkých prodejů dluhových cenných papírů Ostatní úrokové náklady Úroky centrálním bankám Úroky centr. bankám z vkladů a úvěrů bez úroků z repo obch. Úroky centrálním bankám z repo obchodů Trestné úroky centrálním bankám Úroky jiným bankám Úroky jiným bankám z vkladů a úvěrů bez úroků z repo obchodů Úroky jiným bankám z repo obchodů Úroky vládním institucím Úroky vládním instit.z vkladů a úvěrů bez úroků z repo obch. Úroky vládním institucím z repo obchodů Úroky ostatním klientům Úroky ostatním klientům z vkladů Úroky ostatním klientům z běžných účtů Úroky ostatním klientům z termínových vkladů Úroky ostatním klientům z úsporných vkladů Úroky z vkladových certifikátů Úroky z vkladních listů Úroky ostatním klientům z úvěrů Úroky ostatním klientům z úvěrů bez repo obchodů Úroky ostatním klientům z repo obchodů Ztráta ze zajišťovacích úrokových derivátů Čisté úrokové výnosy Výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Poplatky a provize z úvěrových činností Poplatky a provize z platebního styku Poplatky a provize z operací s cennými papíry Poplatky a provize z devizových operací Poplatky a provize z operací s CP a deriváty pro zákazníky Poplatky a provize za obstarání CP a derivátů pro zákazníky Strana:1/4