565846259465 26123456 01234567894
Obsah ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI... 3 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU... 5 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY... 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI... 7 PROFIL SPOLEČNOSTI... 8 VÝVOJ NĚKTERÝCH EKONOMICKÝCH UKAZATELŮ... 8 VÝROK AUDITORA K VÝROČNÍ ZPRÁVĚ... 9 FINANČNÍ ČÁST...12 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE...19 A.1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY... 19 A.2. ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY KE DNI 31. 12. 2009... 19 A.3. ZMĚNY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU... 19 A.4. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA... 20 A.5. OSOBY S PODSTATNÝM NEBO ROZHODUJÍCÍM VLIVEM... 21 A.6. MAJETKOVÉ ÚČASTÍ... 21 A.7. PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ, OSOBNÍ NÁKLADY, ODMĚNY... 21 A.8. PLNĚNÍ VE PROSPĚCH BLÍZKÝCH OSOB SPOLEČNOSTI... 22 A.9. VÝCHODISKO PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 22 B.1. DEN USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU... 23 B.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK... 23 B.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK... 24 B.4. KRÁTKODOBÉ CENNÉ PAPÍRY A PODÍLY... 25 B.5. STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV... 25 B.6. PŘEPOČET CIZÍ MĚNY... 25 B.7. NAJATÝ MAJETEK... 26 B.8. DAŇ Z PŘÍJMŮ... 26 B.9. KLASIFIKACE ZÁVAZKŮ... 26 C.1. ZMĚNA ÚČTOVÁNÍ NÁKUPU A PRODEJE FINANČNÍCH AKTIV... 27 D.1. DLOUHODOBÝ MAJETEK... 28 D.2. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY... 29 D.3. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK... 30 D.4. NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ... 31 D.5. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY... 31 D.6. ODLOŽENÁ DAŇ... 31 D.7. ZÁKLADNÍ KAPITÁL... 31 D.8. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI... 33 D.9. TRŽBY... 34 D.10. NÁKLADY... 34 D.11. DAŇ Z PŘÍJMU... 35 D.12. CHARAKTERISTIKA ZÁVAZKŮ NEVYKÁZANÝCH V ROZVAZE... 35 D.13. ODMĚNA AUDITORA... 35 D.14. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY... 35
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI Vážení akcionáři, klienti a obchodní partneři, představenstvo společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. (dále jen SAB ) si Vám tímto dovoluje předložit výroční zprávu za uplynulé účetní období, tj. za rok 2009. Rok 2009 byl pro naši společnost rokem úspěšných, přestože i do naší obchodní činnosti zasáhla hospodářská krize. Činnost obchodníků s devizami byla touto krizí ovlivněna a to především díky převážně exportní orientaci české ekonomiky a českých podnikatelů. V nadcházejícím kalendářním roce nás čeká žádost o licenci platební instituce, kdy každé nebankovní devizové místo musí požádat a získat tuto licenci v termínu do 30. 4. 2011 (dle 143 odst. 1 zákona č. 286/2009 Sb., o platebním styku). Žádost o licenci platební instituce nám umožní rozšíření stávajících služeb a to např. o možnost vedení platebních účtů, vložení hotovosti na platební účet, výběr hotovosti z platebního účtu, atd. Vše v návaznosti na rozsahu licence. Společnost SAB dosáhla v roce 2009 výsledku hospodaření ve výši 350 tis. Kč. Celkový počet uzavřených Rámcových smluv dosáhl počtu 2 788, což představuje nárůst o 56 % oproti roku 2008. V roce 2009 bylo uzavřeno zhruba 1 000 nových Rámcových smluv. V roce 2009 společnost SAB posílila tým svých obchodních zástupců. V současnosti již máme své zastoupení na severní Moravě, v Praze a v dalších českých městech. Posílení, co do personálního obsazení, se dotklo i odborů Dealing a Vypořádání obchodů vše s cílem uspokojit stále větší množství obchodujících klientů. Celkový obrat společnosti byl ve výši 24,5 mld. Kč, což znamená nárůst o 26 % v porovnání s předchozím rokem. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb dosáhly částky 2 881 tis. Kč a částka ostatních finančních výnosů se vyšplhala na celkovou sumu 70 161 tis. Kč. I zde se jedná o nárůst ve srovnání s předchozími lety a to o 91 % co do tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb a o 49 % co do ostatních finančních výnosů (v rámci porovnání 2009 a 2008). Ke konci roku 2009 ukončila svou činnost směnárna v Praze, tedy nadále provozuje SAB pouze směnárnu ve Zlíně. Výroční zpráva 2009 3
Jménem představenstva děkuji všem zaměstnancům a obchodním partnerům, díky nimž SAB v roce 2009 dosáhl výborných výsledků. Rovněž také děkuji všem klientům za jejich ochotu využívat naše služby a věřím v pokračování naší spolupráce. Nadále budeme klást důraz na kvalitní služby klientům při devizových a valutových směnách prostředků a věřím, že již v roce 2010 představíme další služby pro klienty. ve Zlíně, dne 31. 3. 2010 Ing. Leoš Oharek předseda představenstva Výroční zpráva 2009 4
NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU Představenstvo SAB navrhuje rozdělit zisk za rok 2009 následujícím způsobem: 1) 17 500 Kč ve prospěch rezervního fondu, 2) 300 000 Kč ve prospěch akcionářů ve formě dividendy, 3) 32 109,49 Kč ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Ing. Leoš Oharek předseda představenstva Výroční zpráva 2009 5
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada prostudovala účetní závěrku za rok 2009, zprávu představenstva a návrh představenstva na rozdělení zisku společnosti SAB za rok 2009. Zpráva o auditu roční závěrky od společnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o. prokázala, že účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv i finanční situace společnosti k 31. prosinci 2009 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok 2009 v souladu s českými účetními předpisy. Výsledek auditu jsme shledali jako uspokojivý a nemáme k němu výhrad. Rada tímto vyjadřuje spokojenost se spoluprácí s představenstvem a konstatuje, že pro plnění svých úkolů měla veškeré podmínky stanovené zákonem, na vyžádání obdržela vždy řádně a včas veškeré informace a podklady. Dozorčí rada tímto prohlašuje, že v předložených dokumentech neshledala žádné závažné nedostatky a souhlasí řádnou účetní závěrkou, zprávou představenstva a návrhem představenstva na rozdělení zisku. ve Zlíně, dne 31. 3. 2010 Bc. Barbora Čermáková předseda dozorčí rady Výroční zpráva 2009 6
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI Ovládající osobou obchodní společnosti Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. se sídlem na Praze 1, Senovážné náměstí 1375/19, PSČ 110 00, IČ 255 51 655 (dále jen SAB ) jakožto osoby ovládané je společnost SAB CZ s.r.o. se sídlem na Praze 1, Senovážné náměstí 4/1588, PSČ 110 00, IČ 269 39 355 (dále jen SAB CZ ), která vlastní 1 100 ks listinných kmenových akcií znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 10 000,- Kč a 200 ks listinných kmenových akcií znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč, což představuje podíl na hlasovacích právech v SAB v celkové výši 51 %. Ovládající osobou obchodní společnosti SAB jakožto osoby ovládané je dále i Ing. Radomír Lapčík, LL.M., r.č. 690703/4133, bytem Praha 1, Nové Město, Senovážné náměstí 1588/4, PSČ 110 00, který vlastní 300 ks listinných kmenových akcií znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč, což představuje podíl na hlasovacích právech v SAB v celkové výši 49 %. Mezi SAB a SAB CZ existovaly vzájemné vztahy v podobě poskytnuté půjčky ve výši 8 500 tis. Kč, kdy věřitelem byla společnost SAB. Půjčka byla úročena 12,5 %. V průběhu roku 2009 došlo ke splátce jistiny i úroků, čímž došlo k zániku závazku společnosti SAB CZ. Dále byla mezi společností SAB CZ a společností SAB uzavřena kupní smlouva na nákup nemovitostí v celkové kupní ceně 40 438 tis. Kč. Kupní cena byla v plné výši uhrazena. V průběhu roku 2009 došlo k postoupení pohledávky za společností SAB, kterou postoupením nabyl Ing. Radomír Lapčík, LL.M. Jistina postoupené pohledávky ve výši 30 mil. Kč byla následně splacena formou kapitalizace pohledávky. Postoupená pohledávka byla úročena 12,1 % a příslušné úroky budou splaceny v roce 2010. V účetním období 2009 nebyly ze strany SAB učiněny žádné právní úkony, ani přijata žádná opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby. SAB nevznikla v souvislosti s existencí ovládající osoby v účetním období 2009 žádná újma, z tohoto důvodu nebylo provedeno zajištění úhrad příjmů a ani nebyly uzavřeny smlouvy ohledně této úhrady. Ve Zlíně, dne 31. 3. 2010 Ing. Leoš Oharek předseda představenstva Výroční zpráva 2009 7
PROFIL SPOLEČNOSTI Společnost Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. (dále jen SAB ) vznikla zápisem do Obchodního rejstříku dne 21. ledna 1999. V současnosti SAB poskytuje jak hotovostní tak i bezhotovostní směny v různých měnách. Bezhotovostní obchody jsou vypořádány maximálně do 5 dní od uzavření obchodu. Vývoj některých ekonomických ukazatelů Výroční zpráva 2009 8
FINANČNÍ ČÁST Výroční zpráva 2009 12
Výroční zpráva 2009 13
Výroční zpráva 2009 14
Výroční zpráva 2009 15
Výroční zpráva 2009 16
Výroční zpráva 2009 17
Výroční zpráva 2009 18
PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1. ledna 2009 do 31. prosince 2009 A. obecné údaje A.1. Popis účetní jednotky - název: Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. - sídlo: Praha 1, Nové Město, Senovážné nám. 1375/19, PSČ 110 00 - právní forma: akciová společnost - rozhodující předmět činnosti: směnárenská činnost, bezhotovostní obchody s cizí měnou - datum vzniku obchod. Společnosti: 21. ledna 1999 - IČ: 255 51 655 A.2. Členové představenstva a dozorčí rady ke dni 31. 12. 2009 Stav k 31.12.2009 Jméno a příjmení Funkce Statutární orgán - představenstvo Ing. Leoš Oharek předseda představenstva Ing. Tomáš Kořáň člen představenstva Mgr. Tomáš Šindelář člen představenstva Dozorčí rada Bc. Barbora Čermáková předseda dozorčí rady Ing. Václav Šimek člen dozorčí rady Bc. Vlastimil Čermák člen dozorčí rady A.3. Změny v obchodním rejstříku V roce 2009 byly provedeny následující změny v obchodním rejstříku: Změny týkající se představenstva společnosti: - dne 3. listopadu 2009 byl zapsán do obchodního rejstříku člen představenstva Ing. Tomáš Kořáň, - dne 3. listopadu 2009 byl zapsán do obchodního rejstříku člen představenstva Mgr. Tomáš Šindelář. Výroční zpráva 2009 19
Změny týkající se dozorčí rady společnosti: - dne 30. září 2009 byl zapsán do obchodního rejstříku člen dozorčí rady Ing. Václav Šimek (den vzniku členství v dozorčí radě ke dni 1. září 2009), - dne 28. dubna 2009 byl zapsán do obchodního rejstříku člen dozorčí rady Bc. Vlastimil Čermák (den vzniku členství v dozorčí radě ke dni 1. dubna 2009), - dne 28. dubna 2009 byl z obchodního rejstříku vymazán člen dozorčí rady Ing. Marcel Holec (den zániku členství v dozorčí radě je ke dni 1. dubna 2009), - dne 30. září 2009 byl z obchodního rejstříku vymazán člen dozorčí rady Dominik Millian (den zániku členství v dozorčí radě je ke dni 31. srpna 2009). Další změny v obchodním rejstříku: - dne 12. května 2009 byla zapsána do obchodního rejstříku změna formy akcií akcie na majitele změněno na akcie na jméno, - dne 3. listopadu 2009 bylo zapsáno do obchodního rejstříku navýšení počtu kusů akcií o jmenovité hodnotě 100 000,- Kč z původních 200 ks nově na 500 ks a navýšení základního kapitálu z 31 000 tis. Kč na 61 000 tis. Kč. A.4. Organizační struktura Výroční zpráva 2009 20
A.5. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Seznam akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Jméno a příjmení společníka Majetkový podíl na základním kapitálu k 31.12.2009 SAB CZ s.r.o. 51 % Ing. Radomír Lapčík, LL.M. 49 % A.6. Majetkové účastí Seznam obchodních společností a družstev, v nichž má účetní jednotka větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu. Společnost nevlastní žádné majetkové účasti přesahující v obchodních společnostech nebo družstvech větší než 20 % podíl na základním kapitálu. A.7. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady, odměny A.7.1. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během účetního období s uvedením výše osobních nákladů, které byly vynaloženy na zaměstnance k 31. 12. 2008 Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 18 3 Osobní náklady (v tis. Kč) 14 662 9 032 k 31. 12. 2009 Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 21 3 Osobní náklady (v tis. Kč) 18 077 6 574 Osobní náklady představují mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění a zákonné sociální náklady. A.7.2. Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2008 Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada 0 0 0 Výroční zpráva 2009 21
k 31. 12. 2009 Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada 0 0 0 A.8. Plnění ve prospěch blízkých osob společnosti Účetní jednotka neposkytuje půjčky, úvěry ani jiná zajištění jak v peněžní, tak nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídicích a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů. A.9. Východisko pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla sestavena na základně účetnictví společnosti, které je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. a prováděcími vyhláškami a nařízeními platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů, výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou Ministerstva financí České republiky č. 500/2002 Sb. ze dne 6. listopadu 2002, v platném znění, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojeného účetnictví. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. Výroční zpráva 2009 22
B. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ B.1. Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu především den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, den nákupu nebo prodeje deviz, den provedení platby (inkasa z účtu klienta), den příkazu na korespondenta k provedení platby, den připsání prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky, den sjednání a den vypořádání obchodu s devizami. Pro účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (tzn. spotové operace) byla zvolena metoda zaúčtování v den uzavření obchodu (tzv. trade date accounting ). Koupě či prodej finančního aktiva je zachycena v rozvaze již v den obchodu a současně je zachycen závazek nebo pohledávka související s úhradou finančního aktiva. B.2. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (dále jen DHM a DNM ) je evidován v pořizovacích cenách. Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. DHM v pořizovací ceně do 20 000 Kč a DNM v pořizovací ceně do 60 000 Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. DHM v pořizovací ceně do 20 do 40 tisíc Kč je vykazován v rozvaze a odpisován lineárně po dobu 36 měsíců. Metody a doby odpisování dle skupin majetku Majetek Metoda Doba odpisování Stavby lineární 60 let Stroje a přístroje lineární 3 roky Automobily lineární 3 roky Software lineární 36 měsíců Pozemky, nedokončený dlouhodobý majetek a umělecká díla a sbírky se neodepisují. Technická zhodnocení na najatém majetku jsou odepisována lineární metodou po dobru trvání nájemní smlouvy nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. Předpokládané doby životnosti jsou každoročně posuzovány a případně revidovány. Případná změna doby odepisování je vykázána jako změna odhadu ve výsledku běžného roku. Výroční zpráva 2009 23
Náklady vynaložené po uvedení majetku do užívání, jako např. náklady na opravy a údržbu, se účtují do nákladů období, v němž byly vynaloženy. B.3. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek je tvořen podíly v ovládaných a řízených osobách, podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem, ostatními dlouhodobými cennými papíry a podíly, dále jsou do tohoto majetku řazeny dlouhodobé půjčky a úvěry ovládaných a řízeným osobám a účetním jednotkám s podstatným vlivem, jiný dlouhodobý finanční majetek a poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek. Majetkové účasti a další dlouhodobý finanční majetek jsou účtovány v pořizovací ceně. Účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem se rozumí účasti na subjektu, jehož je SAB většinovým podílníkem. Tedy SAB má rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu ovládané osoby nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, v němž má SAB nejméně 20% podíl na základním kapitálu. SAB má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu. Tento vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu či ze smlouvy nebo stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Cenné papíry, s výjimkou cenných papírů držených do splatnosti a cenných papírů představujících účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, jsou k rozvahovému dni oceňovány reálnou hodnotou. V případech, kdy není reálnou hodnotu možno objektivně stanovit, je za reálnou hodnotu považována pořizovací cena, která je k rozvahovému dni posouzena a v případě identifikace dočasného snížení hodnoty cenného papíru je k tomuto cennému papíru vytvořena opravná položka. Majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách pod podstatným vlivem jsou k rozvahovému dni oceňovány ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu účasti) a změny ocenění jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu společnosti. Kurzové rozdíly z dlouhodobých cenných papírů a podílů jsou při ocenění ke konci rozvahového dne součástí ocenění reálnou hodnotou. Výroční zpráva 2009 24
B.4. Krátkodobé cenné papíry a podíly Krátkodobé cenné papíry, tj. cenné papíry k obchodování a dluhové cenné papíry se splatností do 1 roku držené do splatnosti, jsou oceňovány pořizovací cenou. K rozvahovému dni SAB oceňuje krátkodobé cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou. Změna ocenění je v daném účetním období zachycena ve výnosech (nákladech) z přecenění cenných papírů a derivátů. V případě, kdy nelze reálnou hodnotu určit, jsou krátkodobé cenné papíry oceněny pořizovací cenou. V případě dočasného snížení realizovatelné hodnoty majetku vytváří společnost opravnou položku. B.5. Stanovení opravných položek a rezerv Dlouhodobý majetek SAB tvoří opravné položky k dlouhodobému majetku na základě srovnání zůstatkové ceny budov a pozemků s jejich tržním oceněním. Pohledávky SAB stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám na základě vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků a věkové struktury pohledávek. Rezervy O rezervách se účtuje pouze tehdy, jestliže je současná povinnost (smluvní nebo mimosmluvní) důsledkem skutečnosti, k níž došlo v minulosti, a jestliže je vysoce pravděpodobné, že společnost bude nucena ke splnění této povinnosti čerpat zdroje, z nichž jí plyne ekonomický přínos. B.6. Přepočet cizí měny Pro přepočet transakcí v cizí měně používá SAB pevný kurz, který je stanoven na základě denního kurzu vyhlášeného ČNB. V průběhu roku účtuje společnost pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva hodnocená v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Výroční zpráva 2009 25
B.7. Najatý majetek SAB účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkuje je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně. B.8. Daň z příjmů Daň z příjmů se za dané období skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň představuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň představuje dočasné rozdíly mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, příp. dalších dočasných rozdílů, s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém bude daňový závazek nebo pohledávka uplatněna. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. B.9. Klasifikace závazků SAB klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. Výroční zpráva 2009 26
C. ZMĚNA ÚČETNÍCH METOD A POSTUPŮ C.1. Změna účtování nákupu a prodeje finančních aktiv Od 1. ledna 2009 byla pro účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (tzn. spotové operace) zvolena metoda zaúčtování v den uzavření obchodu (tzv. trade date accounting ). Koupě finančního aktiva je zachycena již v den obchodu v rozvaze jako závazek uhradit finanční aktivum a v případě prodeje finančního aktiva je již v den obchodu zachycena pohledávka za kupujícím. Podrozvahová evidence není vedena a skutečný ekonomický stav je určen přímo z účetního zachycení v rozvaze. Obě operace spotového obchodu (tzn. nákup jedné měny a příslušný prodej jiné měny) jsou od 1. ledna 2009 účtovány se souvztažným zápisem a vykázány v položkách Ostatních finančních výnosů a Ostatní finanční náklady ve výkazu zisku a ztráty. V předchozí účetní závěrce zisk nebo ztráta spojené s operacemi spotového obchodu byly vykázány v položkách Tržby za prodej vlastních výrobků a Služby ve výkazu zisku a ztráty. V účetní závěrce za rok 2009 byla příslušná komparativa upravena bez vlivu na celkový výsledek hospodaření za účetní období tak, aby zohledňovala novou účetní metodu. Výroční zpráva 2009 27
D. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY D.1. Dlouhodobý majetek D.1.1. Struktura dlouhodobého majetku A) Dlouhodobý nehmotný majetek Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Software Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2009 17-17 Přírůstky - - - Úbytky - - - Přeúčtování - - - Zůstatek k 31.12.2009 17-17 Oprávky Zůstatek k 1.1.2009 1-1 Odpisy 3-3 Oprávky k úbytkům - - - Přeúčtování - - - Zůstatek k 31.12.2009 4-4 Zůstatková hodnota k 1.1.2009 16-16 Zůstatková hodnota k 31.12.2009 13-13 B) Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Přístroje a zařízení Dopravní prostř. Nedok. hmotný majetek Jiný hmotný majetek Zálohy Celkem Pořizovací cena Zůstatek k 1.1.2009 1 043 135 26 893 806 0 50 19-28 811 Přírůstky 3 570 36 868 450 504 - - - 41 392 Úbytky - - - - - - - - Přeúčtování - - - - - - - - Zůst. k 31.12.2009 4 613 63 761 1 256 504 50 19-70 203 Oprávky Zůstatek k 1.1.2009-1 025 387 362 - - - - 1 387 Odpisy - 859 240 18 - - - 1 117 Oprávky k úbytkům - - - - - - - - Přeúčtování - - - - - - - - Zůstatek k 31.12.2009-1 884 602 18 - - - 2 504 Opravné položky Zůstatek k 1.1.2009 - - - - 50 - - 50 Změna stavu opr. pol. - - - - - - - - Zůst. k 31.12.2009 - - - - 50 - - 50 Zůst. hodn. 1.1.09 1 043 25 868 92 444 0 0 19 0 27 374 Zůst. hodn. 31.12.09 4 613 61 877 654 486 0 19 0 67 649 Výroční zpráva 2009 28
Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2009 patřilo pořízení nemovitostí v Praze v celkové pořizovací ceně 40 438 tis. Kč, z čehož pozemky představují 3 570 tis. Kč a budovy 36 868 tis. Kč. D.1.2. Najatý majetek Finanční leasing Společnost má k datu sestavení účetní závěrky uzavřeny leasingové smlouvy s následující strukturou splatnosti leasingových splátek: 2009 Leasingové splátky celkem Zaplaceno do 31.12.2009 Splatné do 1 roku Splatné od 1 do 5 let Osobní vozy 5 310 1 349 993 2 968 Celkem 5 310 1 349 993 2 968 Operativní leasing Společnost nevyužívá pronájem majetku formou operativního leasingu. D.1.3. Dlouhodobý finanční majetek Majetkové účasti (v tis. Kč) Moravský peněžní ústav spořitelní družstvo Vlastnický podíl Celková výše základního kapitálu % podíl na ZK 26 930 354 867 7,59 D.2. Pohledávky a závazky Stav krátkodobých pohledávek v čisté výši a krátkodobých závazků k 31. 12. 2009 je následující: Pohledávky k 31.12 Závazky k 31.12. 2009 2008 2009 2008 Z obchodních vztahů 5 118 10 154 2 211 3 918 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění - - 463 307 Stát 8-257 464 Závazky k zaměstnancům - - 1 450 1 233 Přijaté a poskytnuté zálohy 412 714 609 221 Jiné pohledávky a závazky 41 448 29 110 - - Dohadné účty aktivní a pasivní 982 221 193 174 Celkem 47 968 40 199 5 183 6 317 Výroční zpráva 2009 29
Hodnotu jiných pohledávek tvoří poskytnuté krátkodobé půjčky se splatností do 1 roku. Jedná se o pohledávky nesoucí úrokový výnos 8,1%-15% p.a. a jsou poskytnuty 6 subjektům. Účetní jednotka nemá žádné pohledávky ani závazky vůči spřízněným osobám. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 463 tis. Kč (2008: 307 tis. Kč), ze kterých 322 tis. Kč (2008: 220 tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 141 tis. Kč (2008: 87 tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. Daňové závazky činí 257 tis. Kč (2008: 464 tis. Kč) a jedná se o nedoplatek daně z příjmů právnických osob za rok 2009 ve výši 17 tis. Kč a daně z příjmů ze závislé činnosti za měsíc prosinec 2009 ve výši 240 tis. Kč. Žádný z těchto závazků není po lhůtě splatnosti. Stav pohledávek z obchodních vztahů v hrubé výši a závazků z obchodních vztahů k 31. 12. 2009 z hlediska splatnosti: Pohledávky k 31.12. Závazky k 31.12. 2009 2008 2009 2008 - do splatnosti 5 702 10 478 1 168 3 714 - do 180 kalendářních dnů - - 1 034 195 - do 360 kalendářních dnů - - - 9 - nad 360 dnů 192 198 9 - Celkem 5 894 10 676 2 211 3 918 Z toho: kryté zástavním právem - - - - Žádná z pohledávek ani závazků nepřekračuje dobu splatnosti delší než pět let. Dlouhodobé pohledávky jsou k 31.12.2009 ve výši 6 000 tis. Kč jsou tvořeny dlouhodobou zálohou složenou na blokačním účtu u České spořitelny a.s. Tato záloha bude použita na mimořádné splátky úvěru poskytnutého Českou spořitelnou a.s. (k 31. 12. 2008: 6 035 tis. Kč). Dlouhodobé závazky jsou tvořeny zůstatkem odložené daňové pohledávky ve výši 89 tis. Kč (k 31. 12. 2008: 92 tis. Kč). D.3. Krátkodobý finanční majetek Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Rok 2009 Rok 2008 Peníze v pokladně 2 928 2 860 Peníze na bankovních účtech 14 135 40 276 Celkem 17 063 43 136 Výroční zpráva 2009 30
Peníze na bankovních účtech jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou vyhlašovanou jednotlivými bankovními ústavy. D.4. Náklady příštích období Položka nákladů příštích období zahrnuje především časové rozlišení nákladů na leasingové splátky. K 31. 12. 2009 hodnota nákladů příštích období činí 338 tis. Kč (k 31. 12. 2008: 114 tis. Kč). D.5. Rezervy a opravné položky Opravné položky a rezervy (v tis. Kč) Rok 2009 Rok 2008 Opravné položky k dlouhodobému majetku 50 50 Opravné položky k pohledávkám 776 522 Rezervy - - D.6. Odložená daň Rozdíly mezi zůstatkovou hodnotou majetku a závazků z hlediska účetnictví a z hlediska stanovení základu daně z příjmů, které vedou ke vzniku odložené daňové pohledávky (závazku) jsou následující: Rok 2009 Rok 2008 Dlouhodobý hmotný majetek 89 92 Celkem odložený daňový závazek 89 92 V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně k 31. 12. 2009 použita daňová sazba 19 % (k 31.12.2008: 20 %) Změna odloženého daňového závazku: Rok 2009 Rok 2008 K 1. lednu 92 56 Změna odloženého daňového závazku v běžném období -3 36 K 31. prosinci 89 92 D.7. Základní kapitál V roce 2009 společnost SAB upsala 300 ks nových kmenových akcií na jméno v listinné podobě o jmenovité hodnotě 100 000 Kč. Emisní kurz nově vydaných akcií je shodný s jejich jmenovitou hodnotou. Výroční zpráva 2009 31
Společnost SAB uzavřela dne 20. 9. 2007 se společností Senovážné 4 s.r.o. smlouvu o půjčce ve výši 30 mil. Kč. Tato pohledávka byla postoupena společnosti HYPO Bohemia a.s. na základě smlouvy o postoupení pohledávky ze dne 1. 7. 2008 a dále ji HYPO Bohemia a.s. postoupila Ing. Radomíru Lapčíkovi na základně smlouvy o postoupení pohledávek ze dne 14. 8. 2009. Z tohoto titulu měl Ing. Radomír Lapčík vůči SAB pohledávku ve výši jistiny 30 mil. Kč. Jediný akcionář, společnost SAB CZ s.r.o., rozhodl o tom, že připouští započtení výše uvedené pohledávky p. Lapčíka vůči SAB ve výši jistiny proti pohledávce SAB vůči Ing. Lapčíkovi na splacení emisního kurzu nově upisovaných akcií. Základní kapitál (v tis. Kč) Počátečný stav k 1.1.2009 Přírůstek Úbytek Konečný stav k 31.12.2009 Upsaný základní kapitál 31 000 31 000-1 100 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité 11 000 hodnotě 10 000,- - 200 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité 20 000 hodnotě 100 000,- Vydáno 300 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 30 000 30 000 100 000,- Zůstatek k 31. 12. 2009 31 000 30 000-61 000 D.7.1. Přehled o změnách vlastního kapitálu Základní kapitál Fondy Zisk Celkem Zůstatek k 1.1.2009 31 000 512 5 004 36 516 Čistý zisk/ztráta za účetní období 350 350 Převody do fondů 190-190 0 Zvýšení ZK 30 000 30 000 Ostatní změny -2 999-2 999 Zůstatek k 31.12.2009 61 000 702 2 165 63 867 Výroční zpráva 2009 32
D.8. Bankovní úvěry a výpomoci 2009 (v tis. Kč) Splatnost Úroková sazba v % Měna Zůstatek 31.12.2009 v CZK Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Moravský Peněžní Ústav kontokorent 12,6 118 EUR 3 125 3 125 - Moravský Peněžní Ústav kontokorent 12,6 1 USD 7 7 - Debetní zůstatky běžných účtů (MPU, - - - 9 9 - J&T Moravský Peněžní Ústav 31. 7. 2010 8 CZK 18 000 18 000 - Moravský Peněžní Ústav 31. 3. 2012 8 CZK 2 500-2 500 Moravský Peněžní Ústav 31. 3. 2012 8 CZK 27 000-27 000 Moravský Peněžní Ústav 31. 5. 2011 8 CZK 9 500-9 500 Česká spořitelna a.s. 30. 9. 2020 6,53 CZK 9 268 624 8 644 Česká spořitelna a.s. 31. 1. 2020 5,58 CZK 12 771 984 11 787 HYPO Bohemia a.s. - 12,1 CZK 4 068 4 068 - TOKAN a.s. 31. 10. 2010 10 CZK 10 000 10 000 - Ing. Lapčík LL.M. 31. 1. 2010 12,1 CZK 556 556 - Celkem - - - 96 804 37 373 59 431 Úvěry u České spořitelny a.s. jsou zajištěny zástavním právem k nemovitosti ve Zlíně, blankosměnkou, zástavním právem k pohledávkám vyplývajícím z pronájmu a pojištění nemovitosti a pohledávkám vzniklým na základě smlouvy o běžném účtu. Úvěry od MPU ve výši 27 000 tis. Kč, 9 500 tis. Kč a 2 500 tis. Kč jsou zajištěny zástavní smlouvou k nemovitostem v Praze a vlastní blanskosměnkou. Úvěr od MPU ve výši 18 000 tis. Kč je zajištěn zástavním právem k nemovitosti ve výlučném vlastnictví společnosti Ústecká letecká, s.r.o. a vlastní blankosměnkou. Ostatní finanční výpomoci jsou bez zajištění. Výroční zpráva 2009 33
2008 (v tis. Kč) Splatnost Úroková sazba Měna Zůstatek 31.12.2008 v CZK Splatno do 1 roku Splatno od 1 do 5 let Moravský Peněžní Ústav kontokorent 12,6 CZK 24 052 24 052 - Moravský Peněžní Ústav kontokorent 12,6 1 USD 13 13 - Moravský Peněžní Ústav 29. 7. 2009 11,70 100 EUR 2 693 2 693 - Česká spořitelna a.s. 30. 9. 2020 6,53 CZK 9 864 596 9 268 Česká spořitelna a.s. 31. 1. 2020 5,58 CZK 13 659 888 12 771 HYPO Bohemia a.s. 31. 12. 2009 12,1 CZK 31 820 31 820 - OVUS 30. 4. 2009 8,5 CZK 36 000 36 000 - TOKAN a.s. 31. 10. 2009 10 CZK 10 000 10 000 - IPEXAN, s.r.o. 31. 10. 2009 8,5 CZK 15 500 15 500 - Celkem - - - 143 601 121 562 22 039 D.9. Tržby Tržby a výnosy (v tis. Kč) 2009 2008 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2 881 1 509 - Služby (nájemné) 2 439 1 179 - Ostatní 442 330 Finanční výnosy 115 481 52 165 - Ostatní finanční výnosy 70 161 47 184 - Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 42 000 1 800 - Úroky 3 320 3 181 D.9.1. Ostatní finanční výnosy Zisky ze spotových operací (prodej a nákup měny) 43 421 36 423 Kurzové rozdíly 25 201 9 340 Ostatní (poplatky) 1 539 1 421 Celkem 70 161 47 184 D.10. Náklady Tržby a výnosy (v tis. Kč) 2009 2008 Výkonová spotřeba 12 638 9 775 - Spotřeba materiálu a energie 2 354 1 956 - Služby 10 284 7 819 Finanční náklady 85 008 23 581 - Ostatní finanční náklady 29 057 10 291 - Náklady na prodané cenné papíry a podíly 42 722 1 800 - Úroky 13 229 11 490 Výroční zpráva 2009 34
D.10.1. Ostatní finanční náklady Kurzové rozdíly 22 161 5 392 Ostatní 6 896 4 899 Celkem 29 057 10 291 D.11. Daň z příjmu Hlavní složky daně z příjmů: Rok 2009 Rok 2008 Daň z příjmu za běžné období 663 1 112 Daň z příjmu odložená -3 36 Daň z příjmu vykázaná ve výkazu zisku a ztráty 660 1 148 D.12. Charakteristika závazků nevykázaných v rozvaze Společnost je žalována o zaplacení částky 2 572 Kč s příslušenstvím. V tomto soudním sporu podal SAB odpor proti platebnímu rozkazu, v současnosti probíhají soudní jednání. Pro tento účel nebyla vytvořena žádná rezerva, protože se vedení společnosti domnívá, že není pravděpodobné plnění. D.13. Odměna auditora Cena za poskytnuté služby auditorovi za ověření účetní závěrky Společnosti za období končící 31. prosince 2009 představuje 200 tis. Kč bez DPH (za období končící 31. prosince 2008 80 tis. Kč bez DPH). D.14. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nebyly zaznamenány žádné další události, které by ovlivňovaly výsledky účetní závěrky za rok 2009 a následně činnost v roce 2010. Výroční zpráva 2009 35
9#CA2+'&&22$3$3*D.ECA2+'&&)B%$'&*CA2+'&&++A++&*F".G.GHI.6#74*JJJ#.6#74 4.5.67/"-89:;<!"=>9;?"<",-.4*@* 012345678946565846259465!"#$%&'($)*$$+++,-./.$*012'''$3'' ;.$AB%&