SIPRAL a.s. Název společnosti: SIPRAL a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165, Praha 10 IČ: 61860433 Údaj o zápisu v obchodním rejstříku (včetně oddílu a vložky): Firma zapsańa u MS v Praze, oddiĺ B, vlozǩa 2940 Existence koncernu: SIPRAL a.s. tvoří koncern se společnostmi: J Development, a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165 100 00 Praha 10 IČ: 28 20 15 40 Jirny Development Company a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165 100 00 Praha 10 IČ: 27 58 32 28 Sipral UK Ltd. Sídlo: Rooms 9 & 10, NFU Building Camelgate, Spalding Lincs PE12 6ET United Kingdom IČ: 5677591 Řídící osobou je ing. Leopold Bareš (jediný akcionář). Účetní závěrky a zprávy o podnikatelské činnosti a o stavu majetku dle 436 ZOK:
1/ účetní závěrka za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 Účetní závěrka byla sestavena dne 30.04.2013 sestavil Ing. Jaroslav Kuneš za statutární orgán Ing. Leopold Bareš
6/1 rozvaha k 31.12.2012 v celých tisících CZK ROZVAHA / AKTIVA běžné období minulé období brutto korekce netto netto AKTIVA CELKEM 465 825-147 088 318 737 361 947 B. Dlouhodobý majetek 140 436-71 572 68 864 69 232 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 22 906-22 521 385 301 3 Software 22 220-22 107 113 195 4 Ocenitelná práva 454-414 40 106 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 232 232 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek 117 530-49 051 68 479 68 931 1 Pozemky 6 619 6 619 6 619 2 Stavby 70 091-20 311 49 780 50 848 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 40 760-28 740 12 020 10 894 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 60 60 60 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 0 0 510 C. Oběžná aktiva 323 124-75 516 247 608 290 705 I. Zásoby 82 285-8 701 73 584 56 368 1 Materiál 54 833-8 701 46 132 54 417 2 Nedokončená výroba a polotovary 27 452 27 452 1 951 II. Dlouhodobé pohledávky 32 596 32 596 55 920 1 Pohledávky z obchodních vztahů 26 227 26 227 45 690 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 189 189 189 8 Odložená daňová pohledávka 6 180 6 180 10 041 III. Krátkodobé pohledávky 185 987-66 815 119 172 175 766 1 Pohledávky z obchodních vztahů 163 546-66 815 96 731 161 859 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 0 0 1 297 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 68 68 0 6 Stát - daňové pohledávky 7 643 7 643 3 270 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 971 8 971 7 532 8 Dohadné účty aktivní 0 0 209 9 Jiné pohledávky 5 759 5 759 1 599 IV. Krátkodobý finanční majetek 22 256 22 256 2 651 1 Peníze 489 489 356 2 Účty v bankách 21 767 21 767 2 295 D. Časové rozlišení 2 265 0 2 265 2 010 I. 1 Náklady příštích období 2 265 2 265 2 010
ROZVAHA / PASIVA běžné období minulé období PASIVA CELKEM 318 737 361 947 A. Vlastní kapitál 79 118 32 035 I. Základní kapitál 20 000 20 000 1 Základní kapitál 20 000 20 000 II. Kapitálové fondy 8 232 8 232 2 Ostatní kapitálové fondy 8 928 8 928 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -696-696 III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 5 453 5 453 1 Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 4 000 4 000 2 Statutární a ostatní fondy 1 453 1 453 IV. Výsledek hospodaření minulých let -1 650-18 839 2 Neuhrazená ztráta minulých let -1 650-18 839 V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 47 083 17 189 B. Cizí zdroje 239 619 329 828 I. Rezervy 31 401 44 191 3 Rezerva na daň z příjmů 4 574 0 4 Ostatní rezervy 26 827 44 191 II. Dlouhodobé závazky 22 308 32 121 1 Závazky z obchodních vztahů 13 524 19 474 9 Jiné závazky 8 784 12 647 III. Krátkodobé závazky 114 080 114 826 1 Závazky z obchodních vztahů 91 293 87 305 5 Závazky k zaměstnancům 10 244 5 019 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2 822 2 731 7 Stát - daňové závazky a dotace 1 792 823 8 Krátkodobé přijaté zálohy 3 577 5 521 10 Dohadné účty pasivní 1 617 73 11 Jiné závazky 2 735 13 354 IV. Bankovní úvěry a výpomoci 71 830 138 690 2 Krátkodobé bankovní úvěry 71 830 138 690 C. Časové rozlišení 0 84 2 Výnosy příštích období 0 84
6/2 výkaz zisku a ztráty za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 v celých tisících CZK VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY běžné období minulé období II. Výkony 531 084 406 576 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 503 944 404 263 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 25 501 1 087 3 Aktivace 1 639 1 226 B. Výkonová spotřeba -367 876-302 004 1 Spotřeba materiálu a energie -175 482-151 741 2 Služby -192 394-150 263 + Přidaná hodnota 163 208 104 572 C. Osobní náklady -118 773-98 912 1 Mzdové náklady -90 278-70 933 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva -1 260-1 260 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění -27 069-24 262 4 Sociální náklady -166-2 457 D. Daně a poplatky -764-671 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku -4 329-5 318 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 280 137 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 0 88 2 Tržby z prodeje materiálu 280 49 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu -209-37 G. 2 Prodaný materiál -209-37 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 10 757 34 457 IV. Ostatní provozní výnosy 9 053 8 321 H. Ostatní provozní náklady -1 824-5 751 * Provozní výsledek hospodaření 57 399 36 798 X. Výnosové úroky 132 283 N. Nákladové úroky -4 343-5 441 XI. Ostatní finanční výnosy 30 402 22 022 O. Ostatní finanční náklady -24 996-30 755 * Finanční výsledek hospodaření 1 195-13 891 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost -11 511-5 718
1 Daň z příjmů za běžnou činnost (splatná) -7 650-405 2 Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená) -3 861-5 313 * * Výsledek hospodaření za běžnou činnost 47 083 17 189 * * * Výsledek hospodaření za účetní období 47 083 17 189 Výsledek hospodaření před zdaněním 58 594 22 907
6/3 přehled o peněžních tocích za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 v celých tisících CZK PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH běžné období minulé období P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 2 651 3 432 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 58 594 22 907 A.1. Úpravy o nepeněžní operace -2 744-24 068 A.1.1. Odpisy stálých aktiv 4 329 5 318 A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv -11 284-34 456 A.1.2.1. Změna stavu opravných položek 6 080-1 247 A.1.2.2. Změna stavu rezerv -17 364-33 209 A.1.3. (Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv 0-88 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky 4 211 5 158 A.1.5.1. Vyúčtované nákladové úroky 4 343 5 441 A.1.5.2. Vyúčtované výnosové úroky -132-283 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami 55 850-1 161 A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -14 342 6 152 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního 71 622-16 483 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního -67 690 21 731 A.2.3. Změna stavu zásob -18 274 904 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 41 508 4 991 A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků -4 343-5 441 A.4. Přijaté úroky 132 283 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období -3 918-6 202 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 33 379-6 369 B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -3 961-3 539 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 0 88 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -3 961-3 451 C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků -9 813 9 039 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky 0 0 C.2.5. Přímé platby na vrub fondů 0 0 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -9 813 9 039 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 19 605-781 D. Rozdíl D=P+F-R 0 0 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 22 256 2 651
6/4 přehled o změnách vlastního kapitálu za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 v celých tisících CZK PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU I základní kapitál a vlastní akcie emisní ážio fondy z přecenění a přepočtů ostatní kapitálové fondy Stav k 31.12.2010 20 000 0-696 8 928 Transakce s vlastníky celkem 0 0 0 0 Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 0 0 Stav k 31.12.2011 20 000 0-696 8 928 Transakce s vlastníky celkem 0 0 0 0 Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 0 0 Stav k 31.12.2012 20 000 0-696 8 928 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU II rezervní fond ostatní fondy ze zisku nerozdělené výsledky hospodaření celkem Stav k 31.12.2010 4 000 1 453-18 839 14 846 Transakce s vlastníky celkem 0 0 17 189 17 189 Výsledek hospodaření za běžné období 17 189 17 189 Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 0 0 Stav k 31.12.2011 4 000 1 453-1 650 32 035 Transakce s vlastníky celkem 0 0 47 083 47 083 Výsledek hospodaření za běžné období 47 083 47 083 Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem 0 0 0 0 Stav k 31.12.2012 4 000 1 453 45 433 79 118
příloha k účetní závěrce za období od 01.01.2012 do 31.12.2012
1/ popis účetní jednotky firma SIPRAL a.s. IČ 61 86 04 33 založení / vznik společnost vznikla 20. května 1992 jako společnost s ručením omezeným; na akciovou společnost se změnila 2. ledna 1995 sídlo Praha 10, Třebohostická 3165/5a právní forma akciová společnost spisová značka účetní období oddíl B, vložka 2940 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze 1. leden až 31. prosinec předmět podnikání stavební činnost komplexní dodávka obvodových plášťů administrativních a rezidenčních budov 1/1 osoby podílející se více jak 20 % na základním kapitálu účetní jednotky podíl v % jméno / firma běžné období minulé období Ing. Leopold Bareš 100,0 100,0 1/2 popis organizační struktury Organizační členění společnosti vychází z procesního řízení. Obchodně-technický úsek realizuje procesy související se získáním zakázky, veškerou technickou podporou, projektováním a řízením zakázky, jeho pracovníci poskytují technickou podporu jak směrem dovnitř společnosti, tak i ve vztahu k zákazníkovi. Výrobní úsek zahrnuje střediska, která realizují činnosti hodnotového řetězce. O oblast zajištění zdrojů (lidských, finančních, infrastruktury) a poskytování podpory těmto úsekům se stará Správní úsek a jeho střediska.
1/3 statutární orgány v průběhu účetního období jméno funkce od (datum) do (datum) Ing. Leopold Bareš předseda představenstva 01.01.2012 31.12.2012 Martin Binovec člen představenstva 01.01.2012 31.12.2012 Ing. Václava Kmentová člen představenstva 01.01.2012 31.12.2012 1/4 způsob jednání za společnost Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda představenstva samostatně nebo jím pověření dva členové představenstva společně. Písemné úkony společnosti činí předseda představenstva tak, že k napsané nebo vytištěné firmě společnosti připojí svůj podpis s dovětkem "předseda představenstva". Ostatní členové představenstva písemné úkony jménem společnosti činí společně tak, že k napsané nebo vytištěné firmě společnosti připojí své podpisy s dovětky "člen". 1/5 dozorčí orgány v průběhu účetního období jméno funkce od (datum) do (datum) PhDr. Dagmar Brejchová člen dozorčí rady 01.01.2012 31.12.2012 Ing. Martin Fučík člen dozorčí rady 01.01.2012 31.12.2012 Lukáš Romanczin člen dozorčí rady 01.01.2012 31.12.2012 1/6 poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám Předsedovi představenstva a jedinému akcionáři byla poskytnuta úročená peněžitá půjčka.
2/ účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001 023). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty. Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). 2/1 přehled významných účetních pravidel a postupů 2/1/1 dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší, než je uvedeno v následující tabulce: vykázán v rozvaze vykázán v nákladech běžného období*) technické zhodnocení dlouhodobý nehmotný majetek > 30 tis. Kč - > 40 tis. Kč dlouhodobý hmotný majetek > 20 tis. Kč - > 40 tis. Kč *) Tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci. Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - Nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: metoda odpisování počet let / % budovy rovnoměrné 30-50 let výrobní stroje rovnoměrné 4 12 let
počítačové systémy rovnoměrné 3-4 roky dopravní prostředky rovnoměrné 4-6 let inventář rovnoměrné 6 let software rovnoměrné 3-4 roky nehmotný majetek do 60 tis. Kč rovnoměrné 2 roky hmotný majetek do 40 tis. Kč rovnoměrné 2 roky Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Na základě inventarizace jsou vytvářeny opravné položky k poškozenému nebo aktuálně nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Konkrétní způsob tvorby opravných položek je uveden u přehledu pohybů dlouhodobého majetku. Finanční leasing Na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci společnost hradí v souladu se splátkovým kalendářem nájemné, které je rovnoměrně zachyceno v nákladech po dobu leasingové smlouvy. Na konci tohoto vztahu je pronajatý majetek převeden na společnost za částku výrazně nižší než odpovídá reprodukční hodnotě najaté věci. Navýšená první splátka nájemného je časově rozlišena a rozpouštěna do nákladů po dobu pronájmu. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy. 2/1/2 dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména: - majetkové účasti, Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly.
K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovaních cenách snižených o opravné položky. 2/1/3 zásoby Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Nedokončená výroba se oceňuje na úrovni přímých nákladů včetně výrobní režie. Přímé náklady jsou složeny z přímého materiálu, přímých mezd a ostatních přímých nákladů, které lze jednoznačně přiřadit danému projektu. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší, než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny. 2/1/4 pohledávky Pohledávky jsou oceňovány: - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám, - nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny podle jejich stáří po datu splatnosti.
2/1/5 deriváty Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: - na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, - zajištění je vysoce účinné (efektivita, tedy poměr změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva / závazku a změny reálné hodnoty derivátu je v rozmezí od 80 % do 125 %), - efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou společností klasifikovány jako deriváty k obchodování. K datu účetní závěrky jsou deriváty k obchodování oceněny v reálné hodnotě. Jako reálná hodnota je použito ocenění kvalifikovaným odhadem. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. Všechny finanční deriváty jsou vykazovány v případě kladné reálné hodnoty jako aktiva a v případě záporné reálné hodnoty jako pasiva. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování je účtována jako náklad, příp. výnos z derivátových operací. Pro zajišťovací deriváty se používají účetní metody podle typu zajišťovacího vztahu, kterým může být zajištění reálné hodnoty, zajištění peněžních toků nebo zajištění čisté investice spojené s cizoměnovými účastmi s rozhodujícím nebo podstatným vlivem. Zajištěním reálné hodnoty se rozumí zajištění změn reálné hodnoty aktiva, závazku (nebo části tohoto aktiva nebo závazku), skupin aktiv, skupin závazků, které jsou důsledkem konkrétního rizika a které budou mít vliv na zisk nebo ztrátu. Zajišťovaný nástroj může být: - oceňován reálnou hodnotou se současným zachycením rozdílů z ocenění na účtech nákladů nebo výnosů, - neoceňován reálnou hodnotou; pak je při použití zajištění reálné hodnoty ocenění tohoto aktiva nebo závazku po dobu trvání zajištění upravováno o změny v jejich reálné hodnotě, které odpovídají zajišťovaným rizikům, a tyto změny jsou účtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů, a to podle charakteru zajišťovaného rizika (např. úrokové náklady nebo výnosy, ztráty nebo zisky z kurzových rozdílů), - oceňován reálnou hodnotou a změny z ocenění jsou ponechány na rozvahovém účtu; pak jsou při použití zajištění reálné hodnoty změny reálných hodnot zajišťovaného nástroje odpovídající zajišťovaným rizikům po dobu trvání zajištění převedeny z tohoto účtu do nákladů nebo výnosů, a to podle charakteru zajišťovaného rizika.
Na stejné účty nákladů nebo výnosů, kde se zachycují změny reálných hodnot zajišťovaných nástrojů, se zachycují: - změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, pokud efektivnost zajištění byla splněna při zohlednění celkových změn reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, - změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku, pokud efektivnost zajištění byla splněna při zohlednění změn reálných hodnot zajišťovacích nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku. Změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, které neodpovídají zajišťovanému riziku se v tomto případě zachycují do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. Zajištěním peněžních toků se rozumí zajištění změn peněžních toků, které jsou důsledkem konkrétního rizika souvisejícího s právně vynutitelnou smlouvou, očekávanou budoucí transakcí, se skupinami aktiv, skupinami závazků, právně vynutitelnými smlouvami či očekávanými budoucími transakcemi s obdobnými charakteristikami, u nichž je předmětem zajištění stejný druh a kategorie rizika. Zisky nebo ztráty vzniklé po dobu trvání zajištění ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají zajištěným rizikům, jsou ponechány v rozvaze. Do nákladů nebo výnosů jsou zúčtovávány ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovávány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji. Zisky nebo ztráty vzniklé ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají nezajištěným rizikům, jsou zúčtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. Společnost využívá deriváty v souladu se skupinovou strategií řízení rizik jako efektivní zajišťovací nástroje. Společnost nedokumentuje plnění požadavků českých účetních předpisů pro zajišťovací účetnictví a neúčtuje proto o těchto derivátech jako o zajišťovacích. Tyto deriváty jsou účtovány jako deriváty určené k obchodování. 2/1/6 závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. 2/1/7 úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. 2/1/8 rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost tvoří následující rezervy - na nevyfakturované subdodávky na projektech
- na garanční opravy - na odměny vedení společnosti
2/1/9 přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny pevným týdenním kurzem. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena. 2/1/10 daně Splatná daň Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům. 2/1/11 výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Výnosy z projektů Společnost dělí zakázky na několik etap ohraničených milníky, přičemž každou etapu považuje za dílčí plnění. Zisk jednotlivým etapám je přiřazován na základě průměrné ziskovosti celé zakázky. Pokud je dílčí fakturace ponížená o ziskovou přirážku nižší než aktuální náklady na zakázku, vstupuje tento rozdíl do kalkulace nedokončené výroby. V případě, že je dílčí
fakturace ponížená o ziskovou přirážku vyšší než aktuální náklady na zakázku, je na tento rozdíl tvořena rezerva na projekty. Tato rezerva je tvořena maximálně do výše nákladové kalkulace. 2/1/12 použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 2/2 změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V běžném období byly mzdové náklady pracovníků ve Francii v částce 9 287 tis. Kč vykázány na ř. C.1. Mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění v částce 4 267 tis. Kč na ř. C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, daň v částce 285 tis. Kč na ř. D. Daně a poplatky. Zároveň v minulém období byla hodnota mzdových nákladů pracovníků ve Francii ve výši 5 569 tis. Kč převedena z ř. C.4. Sociální náklady na ř. C.1 Mzdové náklady, hodnota sociálního a zdravotního pojištění ve výši 2 894 tis. Kč byla převedena z ř. C.4. Sociální náklady na ř. C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění a hodnota daně ve výši 282 tis. Kč z ř. C.4. Sociální náklady na ř. D. Daně a poplatky. Výše uvedené změny vykazování ve výkazu zisku a ztráty vycházejí z interpretace I-11 Srovatelnost informací za běžné a minulé účetní období v individuální účetní závěrce podnikatelů schválené Národní účetní radou. 2/3 přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: položka rozvahy stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 pokladní hotovost a peníze na cestě 489 356 účty v bankách 21 767 2 295 peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem 22 256 2 651
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
3/ významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotu V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti. aktiva B. dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy. B.I. dlouhodobý nehmotný majetek zůstatek stav k 31.12.2012 385 stav k 31.12.2011 301 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 software 113 ocenitelná práva 40 nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 232 celkem 385 B.II. dlouhodobý hmotný majetek zůstatek stav k 31.12.2012 68 479 stav k 31.12.2011 68 931 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 pozemky 6 619 stavby 49 780 samostatné movité věci a soubory movitých věcí 12 020 jiný dlouhodobý hmotný majetek 60
celkem 68 479
* rozbor přírůstků přírůstky celkem v pořizovacích cenách 4 239 osobní automobil 2 301 mobilní sklad 510 Fotografický přístroj vč. objektivů 469 ostatní 959 * přeúčtování, ostatní přeúčtování celkem 4 179 z toho: odpisy 4 179 * rozbor budov popis vstupní cena doba odpisování roky již odpisováno roků odpisy za období netto hodnota k 31.12.2012 budova administrativy a výroby 51 577 45 17 1 137 33 807 pavilon Vzorkovna 18 514 50 8 370 15 973 celkem 70 091 - - 1 507 49 780 B.III. dlouhodobý finanční majetek 1. 3. účasti ve společnostech zůstatek stav k 31.12.2012 0 stav k 31.12.2011 0 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 podíly v ovládaných a řízených osobách 0 celkem 0 * podíly v ovládaných a řízených osobách stav k 31.12.2012 společnost / sídlo výše podílu v % pořizovací cena přecenění vlastní kapitál výsledek hospodaření SIPRAL UK 100,00 % 696-696 *) *)
celkem - 696-696 0 0 *) K datu schválení účetní závěrky nebyly známy výsledky dceřiné společnosti. stav k 31.12.2011 společnost / sídlo výše podílu v % pořizovací cena přecenění vlastní kapitál výsledek hospodaření SIPRAL UK 100,00 % 696-696 *) *) celkem - 696-696 0 0 *) K datu schválení účetní závěrky nebyly známy výsledky dceřiné společnosti.
C. oběžná aktiva C.I. zásoby zůstatek stav k 31.12.2012 73 584 stav k 31.12.2011 56 368 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 materiál 46 132 nedokončená výroba a polotovary 27 452 celkem 73 584 * detailní přehledy materiál 46 132 profily a jejich příslušenství 40 224 sklo 2 565 ostatní výrobní materiál 3 343 nedokončená výroba a polotovary 27 452 rozpracované hlavní projekty 22 911 rozpracované specializované zakázky 4 541
C.II. dlouhodobé pohledávky zůstatek stav k 31.12.2012 32 596 stav k 31.12.2011 55 920 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 pohledávky z obchodních vztahů 26 227 dlouhodobé poskytnuté zálohy 189 odložená daňová pohledávka 6 180 celkem 32 596 Společnost má pohledávky především z tzv. pozastávek pozdržených plateb v souvislosti s poskytnutou garanční lhůtou. * rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 celková brutto hodnota opravná položka celková brutto hodnota opravná položka od 1 do 5 let do splatnosti 31 451 0 49 210-6 560 nad 5 let do splatnosti 1 145 0 13 270 0 celkem 32 596 0 62 480-6 560 Rozbor odložené daňové pohledávky je uveden na konci přílohy k účetní závěrce. C.III. krátkodobé pohledávky zůstatek stav k 31.12.2012 119 172 stav k 31.12.2011 175 766 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 pohledávky z obchodních vztahů 96 731 pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 68 stát daňové pohledávky 7 643 krátkodobé poskytnuté zálohy 8 971 jiné pohledávky 5 759 celkem 119 172 Pohledávky z obchodního styku jsou téměř výhradně tvořeny pohledávkami z projektů.
* zajištění pohledávek Společnost v roce 2010 uzavřela smlouvu o pojištění pohledávek s pojišťovnou KUPEG (dříve EGAP). * krátkodobé pohledávky - propojené osoby dlužník, splatnost, popis měna zůstatek v měně zůstatek v CZK SIPRAL UK GBP 914 28 040 Jirny Development Company, ve splatnosti, pohledávka z obchodního styku CZK 447 447 celkem - - 28 487 * rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 celková brutto hodnota opravná položka celková brutto hodnota opravná položka pohledávky před datem splatnosti 92 845 0 84 757 0 po splatnosti do 3 měsíců 30 957-6 560 72 268 0 po splatnosti od 3 do 6 měsíců 445 0 12 425 0 po splatnosti od 6 do 12 měsíců 2 366-1 323 2 538-154 po splatnosti od 12 do 18 měsíců 2 848-2 406 870-78 po splatnosti nad 18 měsíců 34 451-34 451 36 175-33 035 pohledávky za dlužníky v konkursu 22 075-22 075 21 966-21 966 celkem 185 987-66 815 230 999-55 233 C.IV. krátkodobý finanční majetek zůstatek stav k 31.12.2012 22 256 stav k 31.12.2011 2 651 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 peníze 489 účty v bankách 21 767 celkem 22 256 Společnost má peněžní prostředky převážně v EUR.
D. ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. časové rozlišení zůstatek stav k 31.12.2012 2 265 stav k 31.12.2011 2 010 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 náklady příštích období 2 265 celkem 2 265 Významnou složkou nákladů příštích období je časově rozlišená první leasingová splátka. Společnost dále obecně rozlišuje položky, které věcně a časově souvisejí s budoucími účetními obdobími. * finanční leasing - běžné období předmět leasingu součet splátek uhrazené splátky budoucí platby do 1 roku budoucí platby od 1 do 5 roků budoucí platby nad 5 roků stroje a zařízení 14 171 12 488 1 151 533 0 vysokozdvižné vozíky 3 176 2 868 308 0 0 osobní automobily 3 957 2 280 607 1 069 0 celkem 21 304 17 636 2 066 1 602 0 * finanční leasing - minulé období předmět leasingu součet splátek uhrazené splátky budoucí platby do 1 roku budoucí platby od 1 do 5 roků budoucí platby nad 5 roků stroje a zařízení 19 900 16 251 1 921 1 728 0 vysokozdvižné vozíky 3 176 2 509 359 308 0 osobní automobily 3 004 1 415 673 916 0 celkem 26 080 20 175 2 953 2 952 0
pasiva A. vlastní kapitál zůstatek stav k 31.12.2012 79 118 stav k 31.12.2011 32 035 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 základní kapitál 20 000 ostatní kapitálové fondy 8 928 oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků - 696 zákonný rezervní fond / nedělitelný fond 4 000 statutární a ostatní fondy 1 453 neuhrazená ztráta minulých let - 1 650 výsledek hospodaření běžného účetního období 47 083 celkem 79 118 A.I. základní kapitál druh akcií počet nominální hodnota celkem nesplaceno datum splatnosti listinné akcie na jméno 2 000 10 20 000 0 - celkem 2 000 10 20 000 0 - * pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálů. * oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků položka rozvahy běžné období minulé období přecenění finanční investice v SIPRAL UK - 696-696 celkem - 696-696 * rozdělení hospodářského výsledku druh pohybu běžné období minulé období úhrada ztráty minulých let 17 189 9 306 celkem rozdělený hospodářský výsledek* 17 189 9 306 *Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období.
B. cizí zdroje B.I. rezervy * rezerva na daň z příjmů zůstatek stav k 31.12.2012 4 574 stav k 31.12.2011 0 Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů. * ostatní rezervy zůstatek stav k 31.12.2012 26 827 popis rezervy stav k 31.12.2011 44 191 stav k 31.12.2011 tvorba čerpání stav k 31.12.2012 rezerva na garanční opravy 3 503 2 725 3 503 2 725 rezerva na náklady k rozpracovaným projektům 37 550 22 146 37 550 22 146 rezerva na odměny 3 138 1 956 3 138 1 956 celkem 44 191 26 827 44 191 26 827 * významná rizika, na která nebyla tvořena rezerva popis rizika, nejisté skutečnosti odhad ztráty probíhající soudní spory - společnost PROFIMAX PRAHA s.r.o. 8 385 celkem 8 385 Společnost vystupuje v probíhajících soudních sporech se společností PROFIMAX PRAHA s.r.o. na straně žalovaného subjektu. Spory jsou vedeny z titulu smlouvy o dílo, ve které společnost SIPRAL a.s. vystupuje jako objednatel. Dle právního zastoupení není postavení žádného z účastníků řízení jednoznačnější či pravděpodobnější. Ačkoliv nelze předjímat výsledek sporu, považuje společnost nicméně tyto žaloby za bezpředmětné. B.II. dlouhodobé závazky zůstatek stav k 31.12.2012 22 308 stav k 31.12.2011 32 121 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012
závazky z obchodních vztahů 13 524 jiné závazky 8 784 celkem 22 308 Závazky z obchodního styku jsou zádržné subdodavatelům. Výplata je obvykle vázana na konec záruční doby dodávky. Jinými závazky jsou závazky z titulu francouzského DPH, které je splatné při inkasu souvisejících pohledávek. * rozbor dlouhodobých závazků dle data splatnosti skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 od 1 do 5 let do splatnosti 16 777 28 196 nad 5 let do splatnosti 5 531 3 925 celkem 22 308 32 121 B.III. krátkodobé závazky zůstatek stav k 31.12.2012 114 080 stav k 31.12.2011 114 826 položka rozvahy netto hodnota k 31.12.2012 závazky z obchodních vztahů 91 293 závazky k zaměstnancům 10 244 závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 2 822 stát - daňové závazky a dotace 1 792 krátkodobé přijaté zálohy 3 577 dohadné účty pasivní 1 617 jiné závazky 2 735 celkem 114 080 Společnost má své závazky především vůči svým subdodavatelům na stavebních zakázkách. * krátkodobé závazky propojené osoby firma, druh závazku měna zůstatek v měně zůstatek v CZK Jirny Development Company, z pronájmu výrobních prostor CZK 3 672 3 672 SIPRAL UK LIMITED GBP 0,4 11 celkem - - 3 683
* deriváty stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 nominální hodnota reálná hodnota nominální hodnota reálná hodnota deriváty k zajištění peněžních toků 960 296 6 440-8 794 celkem 960 296 6 440-8 794 Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v ostatních pohledávkách, pokud je pro společnost kladná, nebo v ostatních závazcích, pokud je záporná. Společnost se prostřednictvím křížové opce zajistila na pohyb směnného kurzu CZK/EUR. Uvedená nominální hodnota je uvedena v tis. EUR. * rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 závazky před datem splatnosti 98 253 90 433 po splatnosti do 6 měsíců 9 573 14 177 po splatnosti od 6 do 12 měsíců 745 4 102 po splatnosti nad 12 měsíců 5 509 6 114 celkem 114 080 114 826 B.IV. bankovní úvěry a výpomoci * krátkodobé bankovní úvěry zůstatek stav k 31.12.2012 71 830 stav k 31.12.2011 138 690 věřitel, úrok měna, splatnost pohyb částka (měna) částka (CZK) UniCredit Bank, 1M PRIBOR + 2,9 % p.a. počáteční stav 138 690 138 690 CZK, 31. října 2013 čerpání 71 830 71 830 splácení -138 690-138 690 konečný stav 71 830 71 830 celkem 71 830 Společnost má s bankou uzavřený klouzavý úvěrový rámec pro revolvingový úvěr. Tento úvěr je možno čerpat ve dvou podobách, a to formou: a) kontokorentního úvěru v CZK nebo krátkodobého úvěru v CZK, b) bankovních záruk v CZK, EUR a GBP, akreditivů či linky pro treasury obchody.
Celkový úvěrový rámec k 31.12.2011 činil 260 mil. Kč, z toho úvěrový rámec pro kontokorentní úvěry či krátkodobé úvěry činil 155 mil. Kč. Záruky byly čerpány ve výši 21,5 mil Kč, resp. 1,4 mil. EUR (35,4 mil. Kč). Od 26.04.2012 je tento celkový rámec snížen na částku 235 mil. Kč. Současně může společnost využít avalový rámec v maximální výši 45 mil. Kč se splatností 31.10.2013. K rozvažnému dni byly čerpány záruky ve výši 37,9 mil. Kč, resp. 0,2 mil. EUR (5,9 mil. Kč). závazek částka způsob zajištění UniCredit Bank - klouzavý úvěrový rámec 71 830 zástavní právo k nemovitostem, materiálu a nedokončené výrobě vinkulace pojistného plnění z pojištění zastavených nemovitostí postoupení současných i budoucích pohledávek vyplývající ze současných projektů zástavní právo k nemovitostem třetí osoby zástavní právo k akciím SIPRAL ručitelské prohlášení jediného akcionáře C. ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C.I. časové rozlišení zůstatek stav k 31.12.2012 0 stav k 31.12.2011 84
mimobilanční údaje C. majetek zatížený zástavním právem Společnost má ve prostěch UniCredit Bank zastaven veškerý následující majetek jako zástavu za poskytnutý úvěr (viz. výše) - nemovitý majetek - pozemky a budovy - zásoby - materiál - pohledávky - současné pohledávky z obchodního styku a budoucí pohledávky z obchodního styku vyplývající ze současných projektů - nedokončená výroba - ocenění rozpracovanosti současných projektů D. závazky neuvedené v rozvaze popis závazku Hodnota nevyčerpaná dovolená zaměstnanců včetně sociálního a zdravotního pojištění 3 700 stav k 31.12.2012 3 700
výkaz zisku a ztráty II.1. tržby za prodej vlastních výrobků a služeb zůstatek stav k 31.12.2012 503 944 stav k 31.12.2011 404 263 skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 výstavba veřejných a kancelářských budov 460 378 355 288 bytová výstavba 22 953 25 682 specializované zakázky 10 469 11 160 servis 5 880 6 118 ostatní 4 264 6 015 celkem 503 944 404 263 II.2. změna stavu zásob vlastní činností zůstatek stav k 31.12.2012 25 501 stav k 31.12.2011 1 087 skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 změna stavu nedokončené výroby 25 501 1 087 celkem 25 501 1 087 Nedokončená výroba se vztahuje výhradně k rozpracovaným stavebním zakázkám. II.3. aktivace zůstatek stav k 31.12.2012 1 639 stav k 31.12.2011 1 226 skupina stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 dlouhodobý hmotný majetek 1 639 1 226 celkem 1 639 1 226 Společnost svépomocí upravuje některé výrobní a skladovací prostory.
B.1. spotřeba materiálu a energie zůstatek stav k 31.12.2012 175 482 stav k 31.12.2011 151 741 druh nákladu stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 spotřeba materiálu na projekty 163 064 142 919 spotřeba provozního materiálu 6 449 4 860 spotřeba energie 3 127 3 301 spotřeba drobného majetku 2 842 661 celkem 175 482 151 741 B.2. služby zůstatek stav k 31.12.2012 192 394 stav k 31.12.2011 150 263 druh nákladu stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 služby na projekty (subdodávky, kooperace, ostatní náklady) 151 634 107 271 nájemné 21 586 21 478 poradenské služby 2 548 2 449 statutární audit 331 331 doprava 369 307 cestovné 4 492 4 439 opravy 3 120 2 776 IT služby 2 397 2 227 reprezentace 1 259 1 165 ostatní 4 658 7 820 celkem 192 394 150 263 * nákup od propojených osob společnost předmět částka Jirny Development Company nájemné výrobních prostor 14 826 celkem 14 826 C. osobní náklady zůstatek stav k 31.12.2012 118 773
stav k 31.12.2011 98 912
druh nákladu počet v běžném období počet v minulém období stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 zaměstnanci mzdové náklady 172 177 90 278 70 933 z toho řídící pracovníci mzdové náklady 7 7 23 242 9 844 statutární orgány, jednatelé odměny 3 3 1 140 1 140 dozorčí orgány odměny 3 3 120 120 náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 27 069 24 262 sociální náklady 166 2 457 celkem 178 183 118 773 98 912 D. daně a poplatky zůstatek stav k 31.12.2012 764 stav k 31.12.2011 671 E. odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zůstatek stav k 31.12.2012 4 329 stav k 31.12.2011 5 318 III./F. výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku výnosy stav k 31.12.2012 280 stav k 31.12.2011 137 náklady stav k 31.12.2012 209 stav k 31.12.2011 37 IV. V. ostatní provozní výnosy zůstatek stav k 31.12.2012 9 053 stav k 31.12.2011 8 321 druh výnosu stav k 31.12.2012 ostatní provozní výnosy 9 053 celkem 9 053 Ostatní provozní výnosy představují především přijatá pojistná plnění a přefakturace nákladů na další dodavatele.
G. I. ostatní provozní náklady zůstatek stav k 31.12.2012-8 933 stav k 31.12.2011-28 706 druh nákladu stav k 31.12.2012 změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -10 757 ostatní provozní náklady 1 824 celkem -8 933 Položka změna stavu rezerv a opravných položek zahrnuje zejména opravné položky k pohledávkám a změnu stavu rezervy na předfakturované projekty. IX. XII. ostatní finanční výnosy zůstatek stav k 31.12.2012 30 534 stav k 31.12.2011 22 305 druh výnosu stav k 31.12.2012 výnosové úroky 132 ostatní finanční výnosy 30 402 celkem 30 534 Ostatní finanční výnosy představují především kurzové zisky. L. P. ostatní finanční náklady zůstatek stav k 31.12.2012 29 339 stav k 31.12.2011 36 196 druh nákladu stav k 31.12.2012 nákladové úroky 4 343 ostatní finanční náklady 24 996 celkem 29 339 Ostatní finanční náklady představují především kurzové ztráty a poplatky za bankovní garance.
Q. daň z příjmů za běžnou činnost zůstatek stav k 31.12.2012 11 511 stav k 31.12.2011 5 718 efektivní sazba daně z příjmů stav k 31.12.2012 19,6 % stav k 31.12.2011 25,0 % * rozbor daně z příjmů základ daně daňový efekt zisk před zdaněním 58 594 - daňová sazba aplikovatelná na tuzemské zisky 19 % 11 133 dopad uplatnění daňové ztráty a odčitatelných položek -7 330-1 393 daňové dopady z ostatních nezdaňovatelných příjmů a odpočtů -18 701-3 553 daňové dopady z ostatních nedaňových nákladů 10 293 1 956 daňové dopady ze slev na dani - -78 daňové dopady z ostatních vlivů - -415 celkem 42 856 7 650 * rozbor odložené daně zdroje dočasných rozdílů rozdíl nezohledněná částka zohledněná částka rozdíl účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého majetku -21 719-21 719 rezerva na garanční opravy 2 725 2 725 opravné položky k zásobám 8 701 8 701 opravné položky k pohledávkám 18 184 18 184 rezerva na náklady spojené s projekty 23 191 23 191 závazky po splatnosti nad 36 měsíců 1 953 1 953 rezerva na odměny 1 956 1 956 celkem rozdíly 34 991 34 991 sazba daně pro následující období 19 % odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům 6 648 počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) 10 041 běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně 3 861 výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) 6 180
položka rozbor majetku za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 stav k 31.12.2011 vývoj v pořizovacích cenách vývoj oprávek a opravných položek netto přírůstky převody úbytky stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 přírůstky převody úbytky stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 B.I.3. 22 220 22 220 22 025 82 22 107 113 195 v celých tisících CZK B.I.4. 454 454 348 66 414 40 106 B.I.7. 232 232 232 B.I. 22 674 232 0 0 22 906 22 373 148 0 0 22 521 385 301 B.II.1. 6 619 6 619 6 619 6 619 B.II.2. 69 651 440 70 091 18 803 1 508 20 311 49 780 50 848 B.II.3 38 183 3 289 510 1 222 40 760 27 289 2 673 1 222 28 740 12 020 10 894 B.II.6. 60 60 60 60 B.II.7. 510-510 0 510 B.II. 115 023 3 729 0 1 222 117 530 46 092 4 181 0 1 222 49 051 68 479 68 931 B.III. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 celkem 137 697 3 961 0 1 222 140 436 68 465 4 329 0 1 222 71 572 68 864 69 232 položka B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7. Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4/1 vztahy s propojenými osobami 4/1/1 seznam propojených osob seznam ovládajících osob v postavení vůči společnosti firma / jméno a sídlo / bydliště ovládající osoby Ing. Leopold Bareš, Praha 3, U Vodárny 4, PSČ 130 00 důvod statutu ovládající osoby* A 100 výše hlasovacích práv * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě) seznam dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou firma / jméno ovládající osoby firma a sídlo dalších ovládající osobou ovládaných společností Ing. Leopold Bareš BM 5 s.r.o., Třebohostická 3165/5a, Praha 10 Ing. Leopold Bareš Jirny Development Company a.s., Třebohostická 3165/5a, Praha 10
Ing. Leopold Bareš J Development, a.s., Třebohostická 3165/5a, Praha 10 seznam ovládaných osob v postavení vůči společnosti firma a sídlo ovládané osoby SIPRAL UK Ltd. postavení společnosti vůči ovládané osobě* A firma a sídlo ovládaných osob Quadrant House, Floor 6, 4 Thomas More square, London, E1W1YW * Možnosti: A Většinový společník přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B Většinový společník nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě)
4/2 přehled o poskytnutém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami 4/2/1 poskytnuté finanční zdroje firma / jméno příjemce Ing. Leopold Bareš SIPRAL UK popis poskytnutých finančních zdrojů půjčka v EUR na základě smlouvy o půjčce úhrada dodavatelům SIPRAL UK výše poskytnutých finančních zdrojů a úroků z nich počáteční stav 28 tis. EUR konečný stav 0 tis. EUR počáteční stav 65 tis. GBP konečný stav 92 tis. GBP vyčíslená výše úroků za účetní období 2 tis. EUR bezúročná uhrazená výše úroků za účetní období 23 tis. EUR 0 tis. GBP 4/2/2 ostatní poskytnutá plnění a protiplnění firma / jméno příjemce Jirny Development Company a.s. popis poskytnutého plnění plnění poskytnutá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb servisní smlouvy výše poskytnutého plnění 591 tis. Kč (vč. DPH) popis protiplnění výše protiplnění úhrada v penězích 144 tis. Kč
J Development, a.s. plnění poskytnutá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb 144 tis. Kč (vč. DPH) bez úhrady 144 tis. Kč
4/3 přehled o přijatém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami 4/3/1 přijaté finanční zdroje firma / jméno poskytovatele popis přijatých finančních zdrojů výše přijatých finančních zdrojů a úroků z nich vyčíslená výše úroků za účetní období uhrazená výše úroků za účetní období nejsou 4/3/2 ostatní přijatá plnění a protiplnění firma / jméno poskytovatele Jirny Development Company a.s. Jirny Development Company a.s. popis přijatého plnění plnění přijatá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb plnění poskytnutá na základě smlouvy o nájmu výrobně logistického centra výše přijatého plnění 1 878 tis. Kč (vč. DPH) 17 792 tis. Kč (vč. DPH) popis protiplnění úhrada v penězích úhrada v penězíc h výše protiplnění 1 817 tis. Kč 14 120 tis. Kč