Zpráva o činnosti organizace za rok 2012 vyhodnocení finančního hospodaření Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace Martinovo Údolí 532/II 471 54 Cvikov IČO 00673951
Charakteristika organizace Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace vznikla rozhodnutím Zastupitelstva Libereckého kraje o sloučení Dětské léčebny Cvikov, příspěvková organizace jako organizace slučované s Odborným léčebným ústavem tuberkulózy a respiračních nemocí Martinovo Údolí, příspěvková organizace jako organizací přejímající. Zřizovací listina byla schválena Usnesením Zastupitelstva Libereckého kraje č. 327/06/ZK s účinností od 1.1. 2007. Nově vzniklá sloučená organizace nese jméno Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace, její IČO je 00673951 a je právním nástupcem slučované organizace. Zřizovatelem Léčebny respiračních nemocí Cvikov je Liberecký kraj se sídlem U Jezu 642/2a, 461 80 Liberec 2. Léčebna respiračních nemocí Cvikov, příspěvková organizace (dále jen LRN Cvikov) je zapsána v Obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem pod značkou Pr 754. Právní forma organizace je příspěvková organizace. Sídlo LRN Cvikov se nachází na adrese Martinovo Údolí 532/II, 471 54 Cvikov. Statutárním orgánem je ředitel, Ing. Rudolf Focke, který jedná jménem organizace samostatně a podepisuje se za organizaci tak, že k jejímu napsanému nebo vytištěnému názvu připojí svůj podpis. Odbornými zástupci pro léčebně preventivní péči jsou primáři MUDr. Martin Hadrava a MUDr. Daniel Schneeberger. Hlavním předmětem činnosti je poskytování léčebně preventivní lůžkové a ambulantní zdravotní péče v oblasti alergologie a klinické imunologie, tuberkulózy a respiračních nemocí. Poskytovaná zdravotní péče zahrnuje činnosti preventivní, diagnostickou, léčebnou, rehabilitační, dispenzární péči a v neposlední řadě činnost vzdělávací, posudkovou a revizní, a to jak ambulantní, tak i ústavní. LRN Cvikov provozuje v souladu se zřizovací listinou a na základě živnostenských oprávnění doplňkovou činnost, která spočívá především v pronájmu nemovitostí bytů a nebytových prostor. Dále jsou předmětem doplňkové činnosti praní prádla, stravování cizích strávníků a pronajímání věcí movitých. Organizačně se LRN Cvikov člení na dvě střediska: Dětskou léčebnu a OLÚ Martinovo Údolí. Střediskové členění vychází z existence dvou samostatných areálů, ve kterých je poskytována péče věkově i diagnosticky odlišné klientele. Z hlediska spádové oblasti je Léčebna respiračních nemocí Cvikov, p.o., zařízení s celostátní působností. V roce 2012 Dětská léčebna pokračovala v projektu přeshraniční spolupráce mezi Českou republikou a Svobodným státem Sasko Power Bridge - Iniciativa k podpoře inovačních služebních úkonů v oblasti zdravotnictví, volného času, turistického ruchu v Euroregionu Nisa
Vyhodnocení finančního hospodaření Analýza tvorby výnosů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům LRN Cvikov dosáhla v roce 2012 celkových výnosů ve výši 64 292 tis. Kč, její výnosy tak byly o 3 008 tis. Kč nižší než v roce 2011. Proti minulému roku výrazně poklesly výnosy z prodeje služeb z důvodu restriktivní politiky zdravotních pojišťoven, zejména v případě dětských pacientů. Počet ošetřených dětských pacientů byl v roce 2012 ve srovnání s rokem 2011 nižší o 26%, tato znamenala snížení výnosů od zdravotních pojišťoven ve stejném období o 7 456 tis. Kč. Pokles výnosů byla organizace nucena kompenzovat plánovaným čerpáním fondů. tabulka výnosů k 31.12.2011 SR 2012 k 31.12.2012 v tis. Kč Trend 12/11 v % Skutečnost 12/SR12 v % VÝNOSY CELKEM- účtová třída 6 67300 67174 64292 95,53 95,71 60 Tržby za vlastní výkony a zboží 59798 54072 54443 91,04 100,69 601 výnosy z prodeje vlastních výrobků 602 výnosy z prodeje služeb 59387 53614 53978 90,89 100,68 603 výnosy z pronájmu 411 458 465 113,14 101,53 604 výnosy z prodaného zboží 609 jiné výnosy z vlastních výkonů 61 Změna stavu vnitroorganizačních zásob 611 změna stavu nedokončené výroby 612 změna stavu polotovarů 613 změna stavu výrobků 614 změna ostatních zásob 62 Aktivace 621 aktivace materiálu a zboží 622 aktivace vnitroorganizačních služeb 623 aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 624 aktivace dlouhodobého hmotného majetku 64 Ostatní výnosy 4955 9775 6550 132,19 67,01 641 smluvní pokuty a úroky z prodlení 642 jiné pokuty a penále 643 výnosy z odepsaných pohledávek 644 výnosy z prodeje materiálu 645 výnosy z prodeje dlouh. nehm. majetku 646 výnosy z prodeje dlouh.hmot. maj.,kromě pozemků 647 výnosy z prodeje pozemků 648 čerpání fondů 3452 8943 5658 163,90 63,27 649 ostatní výnosy z činnosti 1503 832 892 59,35 107,21 66 Finanční výnosy 48 33 25 52,08 75,76 662 úroky 40 26 25 62,50 96,15 663 kurzové zisky 8 7 664 přecenění reálnou hodnotou 669 ostatní finanční výnosy 67 Výnosy z nároků na prostř. SR, rozp. USC a st.fondů 2499 3294 3274 131,01 99,39 671 výnosy z nároků na prostředky SR -1 672 výnosy z nároků na prostředky rozpočtů USC 2500 3294 3274 130,96 99,39 673 výnosy z nároků na prostředky státních fondů 674 výnosy z ostatních nároků
Rozbor čerpání rozhodujících položek nákladů, zhodnocení vývoje ve srovnání s předchozím rokem a k předpokládaným parametrům Celkové náklady dosáhly v roce 2012 hodnoty 64 259 tis. Kč. Tato částka je o 2 738 tis. nižší než náklady v roce 2011. Organizace se snažila úspornými opatřeními kompenzovat nepříznivý vývoj v oblasti výnosů. Bylo dosaženo úspor v celé řadě nákladových položek: spotřeba materiálu, služby externích dodavatelů, osobní náklady. A to přesto, že zde nepříznivě zapůsobilo zvýšení obou sazeb DPH o jeden procentní bod a přeřazení některých zdravotnických materiálů do vyšší sazby DPH, tedy ze 14% na 21%. tabulka nákladů účet ukazatel k 31.12.2011 SR 2012 k 31.12.2012 v tis. Kč Trend 12/11 v % Skutečnost12/ SR 12 v % NÁKLADY CELKEM - účtová třída 5 66997 67174 64259 95,91 95,66 50 Spotřebované nákupy 14352 14493 13464 93,81 92,90 501 spotřeba materiálu 8105 7566 6705 82,73 88,62 502 spotřeba energie (teplo, voda, plyn, el.energie) 6247 6927 6759 108,20 97,57 503 spotřeba jiných neskladovatelných dodávek 504 prodané zboží 51 Služby 4340 3469 3227 74,35 93,02 511 opravy a udržování 1525 888 645 42,30 72,64 512 cestovné 17 19 15 88,24 78,95 513 náklady na reprezentaci 44 31 25 56,82 80,65 518 ostatní služby 2754 2531 2542 92,30 100,43 52 Osobní náklady 43660 42936 41418 94,86 96,46 521 mzdové náklady 32304 31804 30824 95,42 96,92 524 zákonné sociální pojištění 10901 10813 10302 94,51 95,27 525 jiné sociální pojištění 527 zákonné sociální náklady vč.přídělu do FKSP 309 319 292 94,50 91,54 528 jiné sociální náklady 146 53 Daně a poplatky 531 daň silniční 532 daň z nemovitostí 538 jiné daně a poplatky 54 Ostatní náklady 3036 3315 3034 99,93 91,52 541 smluvní pokuty a úroky z prodlení 542 jiné pokuty a penále 5 5 100,00 543 dary 544 prodaný materiál 547 manka a škody 548 tvorba fondů 549 ostatní náklady z činnosti 3036 3310 3029 99,77 91,51 Odpisy,prodaný majetek,rezervy a opravné 55 položky 1609 2873 2957 183,78 102,92 551 odpisy dlouhodobého majetku 2315 2583 2572 111,10 99,57 552 zůst.cena prodaného dlouhod. nehmot. majetku 553 zůst.cena prodaného dlouhod.hmot. majetku 554 prodané pozemky 555 tvorba a zúčtování zákonných rezerv -706 556 tvorba a zúčtování opravných položek 202 558 náklady z drobného dlouhodobého majetku 290 183 63,10 56 Finanční náklady 13
562 úroky 563 kurzové ztráty 13 564 náklady z přecenění reálnou hodnotou 569 ostatní finanční náklady 57 Náklady na nároky prostř.sr,rozp.úsc a st.fondů 571 náklady na nároky na prostředky SR 572 náklady na nároky na prostř.rozpočtů USC 574 náklady na ostatní nároky 59 Daň z příjmů 88 146 165,91 591 daň z příjmů 58 595 dodatečné odvody daně z příjmů 88 88 100,00 Plnění soustavy ukazatelů k rozpočtu organizace Závazné ukazatele schválené 2012 k 31.12.2012 1 Neinvestiční příspěvek na odpisy dlouhodobého majetku kraje 2 Neinvestiční příspěvek na provoz organizace 2500 2515 100,60 3 Investiční dotace z rozpočtu kraje 1000 1000 100 4 Podíl mimotarifních složek platu 5 Použití prostředků rezervního fondu Použití prostředků invest.fondu na opravy a údržbu nemovitého 6 majetku kraje 7 Použití prostředků fondu odměn 8 Limit výdajů na pohoštění 9 Počet zaměstnanců organizace 117 113 96,58 10 Výsledek hospodaření organizace % Specifické ukazatele Neinvestiční příspěvek na provoz organizace byl LRN Cvikov schválen ve výši 2 500 tis. Kč a jeho skutečná výše činila k datu 31.12.2012 2 500 tis. Kč, tedy 100 % rozpočtu. Dále organizace získala od zřizovatele 15 tis. Kč prostřednictvím grantu Opatření ke snížení alergenů Dětské léčebny. V oblasti investic obdržela organizace v souladu s rozpočtem dotaci 1 000 tis. Kč na rekonstrukci sauny v Dětské léčebně. Zhodnocení čerpání účelových příspěvků a dotací z veřejných rozpočtů a jejich vypořádání LRN Cvikov obdržela od zřizovatele v průběhu roku 2012 neinvestiční příspěvek ve výši 2 500 tis. Kč. Provozní příspěvek byl využit na financování provozních nákladů organizace a byl do konce roku 2012 plně vyčerpán. Dále byla LRN Cvikov schválena z rozpočtu Libereckého kraje investiční dotace v celkové výši 1 000 tis. Kč na rekonstrukci sauny v dětské léčebně. Tuto zakázku realizoval a hradil
přímo zřizovatel. Organizaci byl v souvislosti s touto zakázkou nařízen odvod ve výši 10 tis. Kč. LRN Cvikov obdržela v roce 2012 od zřizovatele také neinvestiční příspěvek ve výši 15 tis. Kč na Opatření ke snížení alergenů v prostředí dětské léčebny. Jednalo se o grant. V rámci projektu Power Bridge - přeshraniční spolupráce mezi Českou republikou a Svobodným státem Sasko získala LRN Cvikov finanční prostředky ve výši 608 tis. Kč. Vyhodnocení doplňkové činnosti a ostatních mimorozpočtových zdrojů Doplňková činnost je provozována na základě zřizovací listiny a živnostenských oprávnění. Jedná se především o pronájem bytů, garáží a dalších nebytových prostor a zahrádek. Dále je předmětem doplňkové činnosti praní prádla pro cizí, pronájem movitých věcí a poskytování stravování cizím strávníkům hostinská činnost. Doplňkovou činnost provozovala LRN Cvikov v roce 2012 se ziskem ve výši 605 tis. Kč. Zisk bude použit v následujícím roce na rozvoj hlavní činnosti léčebny. Vyhodnocení dodržování majetkových práv a povinností LRN Cvikov hospodaří s nemovitým majetkem, který je ve vlastnictví zřizovatele a který jí byl svěřen do správy. Dále léčebna využívá ke své činnosti majetek movitý Libereckého kraje, který jí byl také svěřen do správy a movitý majetek vlastní. Veškerý majetek LRN Cvikov využívá především k plnění hlavního účelu a předmětu činnosti, dále také k provozování doplňkové činnosti, a to v souladu se zřizovací listinou. Pořizovací cena nemovitého majetku činí k 31.12.2012 v případě staveb 71 440 tis. Kč a pozemků 1 461 tis. Kč. Hodnota movitého majetku ve stejném období vyjádřená v pořizovacích cenách je 26 375 tis. Kč. Majetek je evidován a je o něm účtováno softwarem Gordic. Účetní odpisy jsou prováděny měsíčně podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu. Majetek je průběžně opravován a udržován a probíhají na něm periodické revize. Proti škodám je majetek pojištěn u pojišťovny Kooperativa pojišťovna, a.s., se sídlem Templová 747, 110 01 Praha 1. Při sjednávání pojištění organizace využívá služeb společnosti ITEAD a.s., konkrétně spolupracuje s pobočkou v Liberci. V roce 2012 byla aktualizována pojistná smlouva na úseku pojištění hospodářských rizik s účinností od 1.1.2013 a byla zahájena příprava na aktualizaci pojistné smlouvy na úseku pojištění odpovědnosti provozovatele zdravotnického zařízení. Výsledky inventarizace a vypořádání případných inventarizačních rozdílů Inventarizace veškerého majetku a závazků byla provedena v návaznosti na řádnou účetní závěrku roku 2012 a v souladu s ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů.
Inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2012 byla provedena na základě příkazu ředitele ze dne 30.11.2012. Při inventarizaci nebyly zjištěny rozdíly. Přehled o stavech peněžních fondů organizace a finančních prostředků na běžných účtech stav k 31.12.2012 rozpočet 2012 2012 INVESTIČNÍ FOND účet 416 Stav investičního fondu k 1.1.2012 7084 7084 100,00 Příděl z rezervního fondu organizace Příděl z odpisů dlouhodobého majetku 2583 2572 99,57 Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 1000 Investiční dotace Ostatní investiční zdroje ZDROJE FONDU CELKEM 10667 9656 90,52 % v tis.kč finanční krytí fondů v Kč Opravy a údržba neinvestiční povahy 90 Rekonstrukce a modernizace 2200 2061 93,68 Pořízení dlouhodobého majetku 98 349 356,00 Ostatní použití 5356 5658 105,64 Odvod do rozpočtu kraje 0 15 POUŽITÍ FONDU CELKEM 7744 8083 Zůstatek investičního fondu 2923 1573 53,81 1573 REZERVNÍ FOND účet 414 Stav rezervního fondu k 1.1.2012 3972 3972 100,00 Příděl z hospodářského výsledku 303 303 100,00 Ostatní zdroje fondu 6 ZDROJE FONDU CELKEM 4275 4281 100,14 Použití fondu do investičního fondu Použití fondu na provozní náklady 3197 Ostatní použití fondu POUŽITÍ FONDU CELKEM 3197 0 Zůstatek rezervního fondu 1078 4281 397,12 4281 FOND ODMĚN účet 411 Stav fondu odměn k 1.1.2012 1070 1070 100,00 Příděl z hospodářského výsledku Ostatní zdroje fondu ZDROJE FONDU CELKEM 1070 0 Použití fondu na mzdové náklady 300 POUŽITÍ FONDU CELKEM 300 0 Zůstatek fondu odměn 770 1070 138,96 1070
CELKEM ÚČET 241 4657 7224 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB účet 912 Stav FKSP k 1.1.2012 1165 1165 100,00 Příděl do FKSP 300 292 97,33 Ostatní zdroje 222 ZDROJE FONDU CELKEM 1487 1457 97,98 POUŽITÍ FONDU CELKEM 531 290 54,61 Zůstatek FKSP 1156 1167 100,95 1167 Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti LRN Cvikov eviduje v účetnictví k 31.12.2012 celkové pohledávky ve výši 7 571 tis. Kč, z toho jsou pohledávky z obchodního styku ve výši 6 108 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 917 tis. Kč. Z toho pohledávky za neuhrazené regulační poplatky činí 737 tis. Kč. Tyto pohledávky organizace vymáhá formou upomínek. Proti roku 2011 vzrostly pohledávky po lhůtě splatnosti o 341 tis., z toho pohledávky za neuhrazené regulační poplatky vzrostly o 467 tis. Kč. LRN Cvikov připravuje ve spolupráci s právním odborem zřizovatele vymáhání dlužných pohledávek soudní cestou. Mimo pohledávky z obchodního styku eviduje organizace pohledávku za fyzickou osobou ve výši 374 tis. Kč. Jedná se o pohledávku za škodu způsobenou LRN Cvikov, která byla vymáhána soudně a byla pravomocně odsouzena. LRN Cvikov vymáhá tento dluh prostřednictvím soudního exekutora, k 31.12.2012 činí výnos z exekuce 32 tis. Kč z celkové dlužné částky 406 tis. Kč. Krátkodobé závazky organizace vykazují k 31.12.2012 stav 4 602 tis. Kč. Závazky z obchodního styku činí 1 320 tis. Kč. Závazky po lhůtě splatnosti organizace nemá. Vzhledem k vývoji pohledávek a závazků je LRN Cvikov organizací platebně schopnou, organizace nečerpá žádné úvěry nebo půjčky. Výsledky vnitřní a vnější kontrolní činnosti s důrazem na finanční postihy organizace Organizace má zpracovanou směrnici na vnitřní kontrolní systém, organizační řád, pověření k zajištění kontroly podle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě pro příkazce operace, správce rozpočtu a hlavní účetní, smlouvy o hmotné odpovědnosti, podpisové vzory. Průběžně je sledováno dodržování splatnosti závazků, kontrolní funkci plní také sledování čerpání rozpočtu, sestavování statistických a finančních výkazů. V případě investičních akcí probíhá kontrola v rámci tzv. kontrolních dnů. V rámci vnitřního kontrolního systému je v nepravidelných intervalech prováděna inventarizace pokladny. O výsledcích kontroly je vždy sepsán zápis. Dne 27.2.2012 provedla Krajská hygienická stanice se sídlem v Liberci kontrolu stravovacího provozu podle Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 882/2004 o úředních
kontrolách za účelem ověřování dodržování právních předpisů o krmivech a potravinách zákona č. 258/2000 Sb., o ochraně veřejného zdraví a zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole ve znění pozdějších předpisů. Finanční postih organizaci nebyl uložen. Hasičský záchranný sbor Libereckého kraje, Územní odbor Česká Lípa provedl dne 26.9.2012 komplexní kontrolu dodržování povinností stanovených předpisy o požární ochraně. Finanční postih organizaci nebyl uložen. Krajský úřad Libereckého kraje, odbor kontroly, vykonal ve dnech od 10. do 13. prosince 2012 veřejnosprávní kontrolu na místě ve smyslu 13 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě s odkazem na 15 zákona č. 552/1991 Sb., o státní kontrole. Předmětem kontroly bylo hospodaření organizace za období od 1.1.2011 až ke dni zahájení kontroly. Zjištěné nedostatky byly kontrolou označeny jako nedostatky méně závažného charakteru a byly v zápětí odstraněny. Finanční postih organizaci nebyl uložen. Rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku Výsledkem hospodaření LRN Cvikov za rok 2012 je zisk v celkové výši 33 tis. Kč. Organizace navrhla rozdělení zisku (v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů v platném znění) přídělem do rezervního fondu ve výši 33 tis. Kč. Tento návrh byl schválen Radou kraje usnesením č. 538/13/RK ze dne 19.3.2013. Hospodářský výsledek Kč - z hlavní činnosti -514027 - z jiné činnosti 693430 Celkem k 31.12. 2012 před zdaněním 179403 Předpokládané zdanění celkem 146267 Celkem po zdanění (zisk +, ztráta -) 33136 v tis. Kč Ukazatel Stav k 1.1. 2012 Stav k 31. 12. 2012 Příděl ze zlepšeného hospodář. výsledku roku 2012 Stav po přídělu (sl. 2 + sl. 3) Rezervní fond 3972 4281 33 4314 Fond reprodukce majetku 7084 1573 1573 Fond odměn 1070 1070 1070 Fond kulturních a sociálních potřeb 1165 1167 1167 Celkem 13291 8091 33 8124
Stav zaměstnanosti a mzdový vývoj V roce 2012 poskytovala LRN Cvikov stejně jako v minulém roce zdravotnické služby se stabilizovaným týmem pracovníků. A to přesto, že řešení nepříznivého ekonomického vývoje zasáhlo i do této oblasti. Došlo ke snížení počtu pracovníků ve všech vykazovaných kategoriích. O této i vypovídá tabulka přepočtených průměrných stavů zaměstnanců dle kategorií i vývoj průměrných mezd. Fyzický počet zaměstnanců poklesl proti roku 2011 o 11 osob a průměrná mzda léčebny vzrostla o 153 Kč. Průměrné mzdy dle kategorií zaměstnanců leden prosinec rozdíl 2012 2011 rok 2011 rok 2012 v Kč v % Lékaři 48870 54169 5299 110,84 SZP 25569 25192-377 98,53 NZP 16810 16786-24 99,86 THP 22575 25789 3214 114,24 Dělníci 12929 13337 408 103,16 Přepočtený průměrný stav zaměstnanců dle kategorií leden prosinec rozdíl 2012 2011 rok 2011 rok 2012 osob v % Lékaři 8,91 7,47-1,44 83,84 SZP 43,22 41,13-2,09 95,16 NZP 9,80 9,00-0,80 91,84 THP 9,32 7,91-1,41 84,87 Dělníci 50,30 48,51-1,79 101,93 plán 2012 2011 2012 limit prostředků na platy 30938 31804 29202 limit prostředků na OON 1512 1587 1622 Přepočtený počet zaměstnanců 119,38 115 114,02 Fyzický počet zaměstnanců 128 117 113 Průměrný plat 21111 21200 21264 Ve Cvikově dne 10.6.2013 zpracoval: Ing. Jiřina Marková schválil: Ing. Rudolf Focke