Materiál pro jednání Akademického senátu VŠE v Praze Předkládá: Prof. Ing. Hana Machková, CSc., rektorka Zpracoval: Ing. Libor Svoboda, kvestor Čj. xxxxxxxxxx Stav čerpání rozpočtu k 30. 9. 2016 a výhled do konce roku 2016 Návrh usnesení: Akademický senát VŠE v Praze projednal materiál Stav čerpání rozpočtu k 30. 9. 2016 a výhled do konce roku 2016 Praha, listopad 2016
1. Úvod Tento materiál je sestaven na základě průběžných výsledků a čerpání rozpočtových prostředků za první tři čtvrtletí roku 2016. Po projednání ve vedení školy je předkládán Kolegiu rektorky a Akademickému senátu VŠE v Praze. Součástí hodnocení je také informace o výhledu plnění rozpočtu do konce kalendářního roku. Hodnocení prvních tří čtvrtletí roku 2016 vychází ze schváleného rozpočtu školy na tento rok. Hospodaření školy lze v prvních třech čtvrtletích roku 2016, stejně jako v několika předchozích letech, charakterizovat jako vcelku stabilizované. Situace umožnila zabezpečení standardního průběhu akademického roku, i realizaci některých rozpočtových priorit. Škola se adaptovala na situaci menšího počtu studentů. Lze konstatovat, že i v této situaci probíhá celkové čerpání rozpočtu v zásadě v souladu se schválenou rozpočtovou předlohou. 2. Stav čerpání rozpočtu příspěvku a dotací za VŠE celkem k 30. 9. 2016 a výhled do konce roku 2016 Prvotní přehled o čerpání nejdůležitějších částí rozpočtu neinvestičního příspěvku a dotací ze strany MŠMT je obsahem Tabulky 1 Základní bilance dotací a příspěvků VŠE ze strany MŠMT pro rok 2016 a čerpání k 30. 9. 2016. Tabulka je členěna podle jednotlivých dotačních položek a základních ukazatelů (kromě investičních prostředků evidovaných v ISPROFIN), včetně procentního vyjádření čerpání. Ve sloupci 2 této tabulky je uveden Schválený rozpočet na rok 2016, ve sloupci 3 potom rozpočet na rok 2016, upravený o původně nerozpočtované dotace a příspěvky přiznané MŠMT v dodatečných rozhodnutích a další účelově určené úpravy rozpočtu během prvních tří čtvrtletí roku 2016. V uvedeném sloupci jsou promítnuty i změny vyplývající ze senátem schválených úprav rozpočtu na rok 2016. Jedná se o tyto úpravy příspěvků a dotací: zvýšení příspěvku A+K na základě usnesení vlády č. 672 ze dne 27. července a následného rozhodnutí ministerstva o 9 429 tis. Kč (rozdělení tohoto zvýšení příspěvku bylo předmětem materiálu ke změnám rozpočtu); z rozhodnutí ministerstva vyplývající zvýšení příspěvku na fond vzdělávací politiky ve výši 12 tis. Kč v oblasti registru uměleckých výstupů; z rozhodnutí ministerstva vyplývající úpravy dotace celkové zvýšení dotace na mezinárodní spolupráci v programu CEEPUS v ukazateli D v celkové výši 96 tis. Kč; vratka kofinancování programu VaVPI uskutečněná formou zvýšení příspěvku A+K ve výši 428 tis. Kč (bylo vráceno do Fondu provozních prostředků, odkud bylo kofinancování uskutečněno). Nad rámec údajů v Tabulce 1 došlo ještě k některým úpravám dotací v oblasti mezinárodní spolupráce ve výzkumu v úhrnné výši 6 195 tis. Kč, ve struktuře: Označení Projekt Částka v tis. Kč Příjemce na VŠE GZ213015 How to benefit from Global 43 FMV GZ303014 7.RP, Nový 2 894 FPH GZ407041 7.RP LOD 2 -Svátek 959 FIS GZ407055 OpenBudgets.eu 2 299 FIS Podle v rozhodnutích stanoveného účelového určení byl příslušným pracovištím o výše uvedené prostředky upraven rozpis jejich rozpočtu. 1/10
Celkový stav čerpání neinvestičních dotací a příspěvku v rozpočtu k 30. 9. 2016 za školu jako celek (po výše uváděných úpravách) je o něco nižší než by odpovídalo třem čtvrtinám hospodářského roku, tj. je na úrovni 71,6 % ročního rozpočtu. U nejvýznamnější části příspěvku, ukazatele A+K je čerpání na úrovni 74,3 %. Z podrobnějšího přehledu o čerpání jednotlivých částí příspěvku a dotací je zřejmé, že u některých položek lze pozorovat určité disproporce, tj. zejména nižší čerpání, než by odpovídalo třem čtvrtletím. Z významnějších položek se to týká zejména prostředků na institucionální podporu na rozvoj výzkumné organizace (čerpání 55,7 %) a na specifický výzkum (54,1 %). I když jde do určité míry o odraz skutečnosti, že zahájení čerpání těchto položek je závislé na schválení rozpočtu resp. vyhlášení výsledků grantové soutěže, je třeba zdůraznit nutnost rychlejšího čerpání, zejména u interních grantů. U jiných položek dochází k situaci, kdy je k 30. 9. větší čerpání, než je objem dosud rozpočtovaných (uvolněných) prostředků. Zejména se jedná o prostředky na zahraniční rozvojovou pomoc. V tomto případě jsou prostředky ze strany MŠMT poskytovány zálohově zpětně, podle dosažené skutečnosti. 3. Stavy fondů k 30. 9. 2016 a jejich předpokládané čerpání do konce roku 2016: Jednotlivé fondy zřizované dle Statutu VŠE vykazovaly k 30. 9. 2016 následující zůstatky: Fond Zůstatek k 30. 9.16 Rozp. stav k 31. 12.16 Fond odměn 0 0 Stipendijní fond 60 952 68 407 Fond repr. investičního majetku 2 297 0 Fond provozních prostředků 87 241 80 818 Fond účelových prostředků 91 0 Fond sociální 0 0 Stipendijní fond je v souladu se schváleným rozpočtem využíván na vyplácení stipendií. Případně nevyplacené prostředky budou převedeny fakultám do následujícího roku jako zůstatek jejich části stipendijního fondu. Tvorba i čerpání sociálního fondu budou dle schváleného rozpočtu zúčtovány ve výši skutečné úhrady příspěvku na penzijní připojištění až koncem roku. Vedle částky uvedené ve schváleném rozpočtu je v tuto chvíli z některých fakult signalizováno možné čerpání té části prostředků fondu provozních prostředků, kterou si v minulosti fakulty vytvořily. Fond účelových prostředků bude využit koncem roku na převod prostředků povolené části zůstatku vybraných účelových prostředků do roku 2016 dle platných předpisů. 4. Stav čerpání rozpočtu pro pracoviště s dislokací Praha a Jindřichův Hradec (bez SÚZu) k 30. 9. 2016 V Tabulce 2 je uvedeno čerpání schváleného rozpočtu fakult 1-5 a FM (v členění odpovídajícím Tabulce II.2 rozpočtu) a v Tabulce 3 je uvedeno čerpání schváleného rozpočtu celoškolních pracovišť VŠE (ve struktuře odpovídající tabulce II.4 rozpočtu). Pokud jde o rozpočty fakult 1-5, je, stejně jako v loňském roce, potěšujícím zjištěním, že jsou k 30. 9. překročeny rozpočtované výnosy, a to zejména v oblasti doplňkové a nekomerční činnosti. Čerpání nákladů je na úrovni 72,4 % ročního rozpočtu (75,8 % v hlavní činnosti), což v zásadě odpovídá třem čtvrtletím roku. Podle vyjádření fakult se předpokládá čerpání většiny položek v plné výši. Nižší tvorba režií u nekomerční činnosti je způsobena skutečností, že do 30.9. nebyly zaúčtovány režie u přijímacího řízení. 2/10
U položky dotace na zahraniční studenty (ukazatel D) lze předpokládat určitou změnu disponibilních prostředků oproti schválenému rozpočtu, ke kterému dojde v souvislosti s rozhodnutím MŠMT na základě skutečných počtů státním rozpočtem financovaných zahraničních studentů k 31.10.2016. Čerpání u FM také nevykazuje významné odchylky od plánu, nerovnoměrnosti jsou způsobeny spíše rozložením čerpání v čase. Také čerpání rozpočtu nákladů celoškolních pracovišť se v zásadě vyvíjí dle schváleného plánu. Přehled poskytuje Tabulka 3. Z hlediska výhledu do konce kalendářního roku lze očekávat splnění rozpočtu ve všech podstatných parametrech. Obdobná situace je i v oblasti plnění rozpočtu sdílených nákladů. Čerpání za 3 čtvrtletí je na úrovni 75,7 % celoročního rozpočtu. Případná přečerpání u některých položek budou kryta úsporami v dalších položkách sdílených nákladů. Podrobnější přehled poskytuje následující Tabulka 4. 5. Stav čerpání rozpočtu investičních výdajů k 30. 9. 2016 Přehled o čerpání rozpočtu investičních výdajů je patrný z Tabulky 5. K 30. 9. 2016 byly navrženy a schváleny úpravy, které reagují na aktuální vývoj a potřeby v této oblasti. Tyto úpravy jsou v tabulce promítnuty. Nejvýznamnější investiční akcí byla akce Rekonstrukce terminálových učeben a infrastruktury Staré budovy. Akce byla realizována za účastí SR a FRIM. Rok trvající rekonstrukce, probíhající za provozu, byla úspěšně ukončena v řádném termínu dle smlouvy tj. v průběhu července 2016 a rekonstruované učebny jsou využívané od zahájení akademického roku 2016/17. Významnou akcí byla také výstavba Kotelna ve výukovém objektu na Jižním Městě. Akce byla realizována za účastí SR a FRIM. Realizace akce byla zahájena v roce 2012 a úspěšně ukončena v řádném termínu dle smlouvy tj. v červenci 2016. 3/10
Tabulka 1 Základní bilance dotací a příspěvků VŠE ze strany MŠMT pro rok 2016 a čerpání k 30.9.2016 Název ukazatele / položky (bez dotací na programy reprodukce majetku a prostředků programů EU) Rozpočet 2016 po změnách dle Schválený rozpočet 2016 celkem Uvolněno k 30.9.2015 Čerpání k 30.9.2015 Rozhodnutí 1 2 3 4 5 7 Neinvestiční příspěvky a dotace celkem (bez VaV) 717 083 723 012 488 551 517 669 71,6% "A a K" Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 577 560 587 417 390 702 436 738 74,3% "C" Stipendia studentů doktorských programů 21 510 21 510 15 057 15 299 71,1% "D" Zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 5 400 1 400 1 400 2 548 182,0% V tom: Zahraniční studenti - rozvojová pomoc 5 400 1 304 1 304 2 404 184,4% Ostatní - 96 96 144 150,0% "D" Sokrates celkem (Erasmus) 12 067 12 067 8 447 17 0,1% "F" Fond vzdělávací politiky 9 463 9 475 8 676 7 197 76,0% V tom: Provozní dotace CIKS 6 800 6 800 6 800 5 100 75,0% Univerzita třetího věku 1 777 1 777 1 244 1 347 75,8% Studium studentů se specifickými potřebami 886 886 620 750 84,7% RUV - 12 12-0,0% "I" IRP a rozvojové programy - NIV 44 832 44 832 31 246 23 789 53,1% V tom: Institucionální rozvojový plán 35 733 35 733 24 529 19 558 54,7% Interní rozvojová soutěž 5 013 5 013 3 993 1 775 35,4% Centralizované rozvojové projekty 4 086 4 086 2 724 2 456 60,1% "S1" Příspěvek na sociální stipendia 500 560 560 381 68,0% "U1" Příspěvek na ubytovací stipendia 40 300 40 300 28 210 27 447 68,1% Dotace na ubytování a stravování studentů 5 451 5 451 4 253 4 253 78,0% Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj celkem 98 555 98 555 98 555 59 319 60,2% V tom: Institucionální podpora VaV - dlouh. rozvoj 67 531 67 531 67 531 37 648 55,7% Institucionální podpora VaV - specifický výzkum na VŠ 20 397 20 397 20 397 11 044 54,1% Účelové prostředky - specifické granty knihoven 10 627 10 627 10 627 10 627 100,0% NEINVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY A DOTACE CELKEM (včetně VaV) 815 638 821 567 587 106 576 988 70,2% Kapitálové příspěvky a dotace mimo programové financování 7 950 7 000 7 000 1 377 19,7% V tom: "I" IRP a rozvojové projekty - kap. výdaje 7 000 7 000 7 000 1 377 19,7% KAPITÁLOVÉ DOTACE z MŠMT CELKEM 7 950 7 000 7 000 1 377 19,7% PŘÍSPĚVKY A DOTACE z MŠMT CELKEM (včetně VaV) 823 588 828 567 594 106 578 365 69,8% tis. Kč Čerpání v % k rozpočtu po změnách 4/10
5/10
6/10
7/10
8/10
9/10
Příloha 1 Hodnocení plnění rozpočtu SÚZ k 30.9.2016 a výhled plnění do konce roku 2016 Tabulka č. 1 obsahuje stručné vyhodnocení hospodaření SÚZ VŠE za období leden až září 2016 a také výhled na poslední čtvrtletí 2016. Tabulka 1 - Hodnocení čerpání rozpočtu SÚZ VŠE k 30. 9. 2016 a výhled do zbytku roku 2016 (v tis. Kč) Název řádku Rozpočet leden - září Skutečnost leden - září Rozdíl Předpoklad říjen - prosinec Rozpočet 2016 Předpoklad 2016 celkem 50 - SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 32 234 31 226-1 008 10 790 45 525 42 016-3 509 51 - SLUŽBY 16 049 22 192 6 143 4 674 20 723 26 866 6 143 52 - OSOBNÍ NÁKLADY 33 084 32 292-792 15 670 45 244 47 962 2 718 53 - Ostatní daně a poplatky 0 0 0 0 0 0 0 54 - OSTATNÍ NÁKLADY 790 3 286 2 496 1 357 1 047 4 643 3 596 55 - ODPISY, ZC 9 469 9 588 119 3 211 12 681 12 799 118 5 - CELKOVÉ NÁKLADY 91 626 98 584 6 958 35 702 125 220 134 286 9 066 60 - TRŽBY Z PRODEJE SLUŽEB 86 430 91 749 5 319 35 249 118 310 126 998 8 688 64 - OSTATNÍ VÝNOSY 531 909 378 928 1 459 1 837 378 65 - TRŽBY Z PRODEJE MAJETKU, ZÚČTOVÁNÍ OP 0 0 0 0 0 0 0 69 - DOTACE 5 451 5 451 0 0 5 451 5 451 0 6 - CELKOVÉ VÝNOSY 92 412 98 109 5 697 36 177 125 220 134 286 9 066 6-5 = HV 786-475 -1 261 475 0 0 0 Rozdíl Hospodaření SÚZ probíhalo v situací vyšších výnosů, než bylo původně plánováno. Proto bylo možné přikročit k současnému zvýšení nákladů, v oblasti oprav. Oproti původnímu rozpočtu se uskutečnily následující akce: - Rekonstrukce interiérů na kolejích Jarov III. F a Jarov III. G - Rekonstrukce 6 buněk a posilovny na koleji Blanice - Malování chodeb koleje Jarov I. - Malování chodeb koleje Vltava - Havarijní oprava 1 výtahu na koleji Jarov III. G. Osobní náklady nebyly překročeny. Ve výnosech se podařilo zejména zvýšit tržby z kolejného oproti rozpočtu o zhruba 6%. V posledním čtvrtletí lze očekávat pokračování vyšších tržeb, takže byla v souladu s tímto očekáváním navržena a akademickým senátem schválena úprava rozpočtu SÚZ. 10/10