Implementace finanční gramotnosti ve školní praxi ELEKTROMECHANIK SLABOPROUD 26-52-H/01 IMPLEMENTACE FG DO PŘEDMĚTU EKONOMIKA 2. ROČNÍK -1-
1 UČEBNÍ OSNOVA... 5 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu... 5 1.2 Obecný cíl vyučovacího předmětu... 5 1.3 Charakteristika učiva... 5 1.4 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí:... 6 1.5 Strategie výuky... 6 1.6 Kritéria hodnocení žáků... 6 1.7 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat... 7 2 ROZPIS UČIVA A VÝSLEDKŮ VZDĚLÁVÁNÍ... 8 2.1 Učivo pro 2. ročník... 8 3 DOPORUČENÉ PŘÍKLADY... 9 3.1 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ... 9 3.1.1 Rezerva domácího rozpočtu... 9 3.1.2 Příklad... 10 3.1.2.1 Řešení... 11 3.1.3 Interpretace výsledků... 12 3.1.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 12 3.1.5 Realizace - postup a metody... 12 3.2 DOPORUČENÝ PŘÍKAD - FG PENĚŽNÍ... 14 3.2.1 Základní informace o nejčastěji používaných platebních nástrojích... 14 3.2.1.1 Poštovní poukázky... 14 3.2.1.1.1 Doplňkové služby k poštovním poukázkám... 17 3.2.1.1.2 Zásady při vyplňování poštovních poukázek... 17 3.2.1.2 Platby z běžného účtu... 18 3.2.1.2.1 Hromadný příkaz k úhradě... 19 3.2.1.2.2 Trvalý příkaz k úhradě... 20 3.2.1.2.3 Příkaz k inkasu... 20 3.2.1.2.4 Trvalý příkaz k inkasu... 20 3.2.2 Příklad... 20 3.2.2.1 Příklad 1... 21 3.2.2.2 Příklad 2... 21 3.2.2.3 Příklad 3... 21 3.2.2.4 Příklad 4... 21 3.2.2.5 Příklad 5... 21 3.2.3 Řešení... 21 3.2.3.1 Příklad 1... 21 3.2.3.2 Příklad 2... 23 3.2.3.3 Příklad 3... 25 3.2.3.4 Příklad 4... 25 3.2.3.5 Příklad 5... 26 3.2.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu... 26 3.2.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 26 3.2.6 Realizace postup a metody... 26 3.3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ... 27 3.3.1 Informace pro žáky, základy teoretické znalosti... 27 3.3.1.1 Debetní karty... 27-2-
3.3.1.2 Kreditní karta... 28 3.3.2 Příklady a krátký test:... 30 3.3.3 Příklad... 31 3.3.3.1 Úročení karet:... 31 3.3.4 Řešení... 32 3.3.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů... 32 3.3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 32 3.3.7 Realizace, postupy, metody... 32 3.3.8 Závěr... 32 3.4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ... 33 3.4.1 Směnka... 34 3.4.1.1 Výhody směnky... 35 3.4.1.2 Náležitosti směnky... 35 3.4.1.3 Druhy směnek... 35 3.4.1.3.1 Směnka vlastní... 35 3.4.1.3.2 Směnka cizí... 35 3.4.1.4 Zvláštní druhy směnek... 36 3.4.1.5 Směnky dle lhůty splatnosti... 36 3.4.1.5.1 Depotní směnka... 36 3.4.1.5.2 Bianco směnka... 36 3.4.2 ŠEKY... 36 3.4.2.1 Šek... 36 3.4.2.1.1 Náležitosti šeku... 36 3.4.2.1.2 Lhůty splatnosti šeku... 37 3.4.2.1.3 Použití šeků... 37 3.4.2.1.4 Rozlišení šeku podle výstavce... 37 3.4.2.1.5 Speciální druhy šeků... 37 3.4.3 Příklad 1... 38 3.4.3.1 Řešení 1... 38 3.4.4 Příklad 2... 39 3.4.4.1 Řešení 2... 39 3.4.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu... 40 3.4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 40 3.4.7 Realizace postup a metody... 40 3.5 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ... 41 3.5.1 Cíle a přínosy pro žáka... 41 3.5.2 Příklad... 41 3.5.2.1 Příklad č. 1... 41 3.5.2.2 Příklad č. 2... 41 3.5.2.3 Příklad č. 3... 42 3.5.3 Řešení... 42 3.5.3.1 Příklad č. 1... 42 3.5.3.2 Příklad č. 2... 42 3.5.3.3 Příklad č. 3... 43 3.5.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 44 3.5.5 Realizace postupy a metody... 44 3.6 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ... 46 3.6.1 Cíle a přínosy pro žáka... 46 3.6.2 Informace pro žáky... 46 3.6.3 Příklad... 49-3-
3.6.4 Řešení... 50 3.6.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu... 51 3.6.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie... 51 3.6.7 Realizace postupy a metody... 51-4-
1 UČEBNÍ OSNOVA EKONOMIKA Obor středního vzdělávání s výučním listem Elektromechanik - slaboproud 23-61-H/01 Počet hodin v UP celkem: 22 Platnost učební osnovy od: 1. 9. 2009 1.1 Pojetí vyučovacího předmětu 1.2 Obecný cíl vyučovacího předmětu Obecným cílem tématu finanční gramotnosti je vzdělat finančně gramotného občana, který se orientuje ve finančním světě a dosáhne znalostí, dovedností a hodnotových postojů umožňujících mu finančně zabezpečit sebe a své blízké, případně své podnikání. Žák: - dokáže naplánovat, spravovat a vést svůj rozpočet, případně rozpočet celé rodiny - z různých variant úročení dokáže vybrat tu nejvýhodnější podle zadaných požadavků, zvládne spočítat úroky (jednoduché i složené) - navrhne způsob zhodnocení volných finančních prostředků nebo řešení v případně nedostatku prostředků v rozpočtu - orientuje se ve finančních produktech, rozlišuje je, zhodnotí jejich klady a zápory a dokáže vybrat vhodný produkt podle svých potřeb - dokáže použít znalosti z oblasti práv spotřebitele 1.3 Charakteristika učiva Učivo se skládá ze čtyř tematických celků dle standard finanční gramotnosti pro střední vzdělávání, které slouží jako východisko při tvorbě vzdělávacího programu: - peníze - hospodaření domácnosti -5-
- finanční produkty - práva spotřebitele Všechny části jsou žáka významné, společně tvoří komplexní téma, které mu pomůže kvalitně se rozhodovat ve finančních otázkách běžného života. Témata jsou doplněna domácí přípravou a úkoly, které zpracovávají žáci samostatně doma. 1.4 Výsledky vzdělávání v oblasti citů, postojů, hodnot a preferencí: Výuka se zaměřuje především na rozvíjení samostatného zodpovědného rozhodování ve finanční oblasti, žák by si měl uvědomit, že znalost finanční problematiky mu pomáhá při řešení běžných životních situací a zvyšuje kvalitu jeho života. Žák by měl být schopen zhodnotit důsledky svého rozhodování, obzvlášť z dlouhodobého hlediska. 1.5 Strategie výuky Preferujeme tyto výukové metody: - praktická cvičení - modelové problémové úlohy - brainstorming - besedy a přednášky s lidmi z praxe - diskuzi Při výuce je vhodné využívat aktivizující metody, diskuzi, vytváření a řešení problémových případů a konfliktních situací, které připravují žáky na situace běžného života. 1.6 Kritéria hodnocení žáků Hodnocení vychází z plánovaných výsledků vzdělávání a nejvíce se hodnotí: - vědomosti a dovednosti - aplikace teorie do praxe - míra angažovanosti při výuce - komunikační dovednosti a schopnosti -6-
- schopnost práce v týmu - schopnost řešit problémy samostatně - schopnost obhajovat svůj názor 1.7 Přínos vyučovacího předmětu k rozvoji klíčových kompetencí a aplikaci průřezových témat V tématu jsou zahrnuta tato průřezová témata: a) osobnostní a sociální výchova mezilidské vztahy, poznání a sebepoznání, seberegulace, komunikace, spolupráce, dovednosti rozhodování se rozvíjí ve všech tematických celcích, zejména pak v celku hospodaření domácnosti b) výchova demokratického občana schopnost řešit problémy s vědomím svých práv a povinností je naplňována především v tématu finančních produktů a práv spotřebitele V tematickém celku finanční gramotnosti se budou rozvíjet zejména kompetence matematické, kompetence k řešení problémů, komunikační kompetence a kompetence využívat prostředky informačních a komunikačních technologií a pracovat s informacemi (také při domácí práci a přípravách žáků). Rozvoj klíčových kompetencí se zaměřuje na rozvoj schopnosti efektivního vyhledávání a zpracování informací, práci s internetem, e-learningovými aplikacemi, textovými procesory, tabulkovými procesory a zhodnocení získaných informací z hlediska pravdivosti a věrohodnosti. -7-
2 Rozpis učiva a výsledků vzdělávání 2.1 Učivo pro 2. ročník VÝSLEDKY UČIVO PRO 2. ROČNÍK DOPORUČENÁ HODINOVÁ DOTACE HOSPODAŘENÍ DOMÁCNOSTI Rozliší příjmy a výdaje Navrhne rozpočet domácnosti Rozhodne o řešení schodku nebo přebytku rozpočtu a obhájí své rozhodnutí Používá běžné platební nástroje Zhotoví příkazy k úhradě, inkasu, vyplní různé typy složenek Rozliší různé druhy platebních karet Vyplní šek, směnku Stanoví cenu Srovná bankovní produkty a vybere vhodný produkt pro uložení prostředků Zhodnotí a vybere vhodný úvěrový produkt Určí rozdíl mezi úrokovou sazbou a RPSN Pro konkrétní situaci navrhne, jak uplatňovat práva spotřebitele Ví, jak postupovat v případě předlužení a zná zásady, jak mu předcházet Příjmy Výdaje Schodkový rozpočet Přebytkový rozpočet PENÍZE Peníze a jejich používání Bankovní účet a operace na něm Platební nástroje Krátkodobé cenné papíry Tvorba ceny FINANČNÍ PRODUKTY Ukládání peněz - úrokování, běžné účty, termínované vklady, spoření, stavební spoření Úvěry bankovní, nebankovní, neschopnost splácet, RPSN PRÁVA SPOTŘEBITELE Předpisy na ochranu spotřebitele Osobní bankrot 5 (+2 hodiny domácí přípravy) 5 (+2 hodina domácí přípravy) 8 (+4 hodiny domácí přípravy) 4 (+1 hodina domácí přípravy) -8-
3 Doporučené příklady 3.1 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG ROZPOČTOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost - rozpočtová (Hospodaření domácnosti) Rozbor rodinného hospodaření Obor: Ročník: Vyučovací předmět: Klíčová slova: 26-52-H/01 Elektromechanik slaboproud 2. ročník Ekonomika rozpočet domácnosti, příjmy, výdaje, rezerva, uspoření peněžních prostředků Cíle a přínosy pro žáka: Naučit je, tvořit rozpočet domácnosti jako nedílnou součást jejího hospodaření. Přivést žáky k uvědomění si, že finanční rezervy jsou nezbytné pro zajišťování chodu domácnosti a potřeb jejích členů. Seznámit žáky s možnostmi zajištění proti nečekaným výpadkům příjmů: - proti krátkodobým výpadkům příjmu je vhodné vytvořit si v rozpočtu domácnosti rezervu, která by měla činit alespoň trojnásobek průměrných měsíčních výdajů a posloužit k překlenutí doby pracovní neschopnosti nebo ztráty zaměstnání, - proti dlouhodobým výpadkům příjmu způsobeným úrazem, dlouhodobějším onemocněním nebo pracovní neschopností člena rodiny, na jehož příjmu je závislá celá domácnost, je určitě vhodnější zajistit rozpočet pojištěním. 3.1.1 Rezerva domácího rozpočtu Základem úspěchu je podrobný rozbor rodinného hospodaření, který je pro sestavení správného rozpočtu stěžejní. Každá domácnost by měla mít stranou uschovánu určitou rezervu. V jiném případě se může setkat s problémy v neočekávaných situacích, kdy bude potřebovat větší sumu peněz najednou. Domácnost, která ještě žádnou rezervu nemá, by rozhodně neměla s pravidelným dohledem nad domácím rozpočtem otálet. Je až s podivem, kolik peněz utíká cestami, které jsou považovány za nevýznamné. Musí se sledovat jak pravidelné příjmy, tedy mzda, zisky z podnikání, sociální dávky, tak i nepravidelné příjmy např. z brigád, výnosy z vkladů, investic apod. Stejně pečlivě se zapisují také výdaje. Jako jsou pevné výdaje, v podobě výdajů na domácnost, nájem, energie, splátky úvěrů, leasingu. Pevné výdaje se neustále opakují a velmi těžce snižují. A v rodinném rozpočtu by na ně měly vždy být peněžní prostředky. Nesmí se také opomenout kontrolovatelné výdaje na nejrůznější -9-
nákupy, zájmy, zábavu. Kontrolovatelné výdaje můžeme v případě potřeby snížit nebo zcela si je odepřít. Co se takovouto kontrolou zjistí? Že zdánlivě malé částky, které se za měsíc utratí, se pak za rok načítají do neuvěřitelně vysokých. Za měsíc to může činit několik set, a za rok už několik tisíc, které se dají využít zcela jinak. Peníze unikají i jinde. Ještě mnohem nenápadněji, např. poplatky za vedení účtu v bance, telefonní paušál, drahá pojistka, zastaralé připojení k internetu, které už dávno telekomunikační společnosti nabízejí rychlejší a levnější a tak dále. Setrvačnost dokáže dlouhodobě obírat rodinný rozpočet o tisíce korun. Pokud budou údaje o příjmech a výdajích vidět "černé na bílém", bude se snáze a lépe šetřit. 3.1.2 Příklad Manželé Slavíkovi žijí spolu se svými třemi dětmi v rodinném domě na okraji většího města, pracují v zaměstnaneckém poměru. Jedno jejich dítě půjde studovat na vysokou školu, kde předpokládané měsíční výdaje na jeho studium budou činit 10 000 Kč. Měsíční příjmy a výdaje jejich domácnosti, které se uskutečnily v předcházejícím sledovaném období. Příjmy: - čistý příjem p. Slavíka 20 300 Kč - čistý příjem pí Slavíkové 17 900 Kč a výdaje: - splátka hypotéky 8 000 Kč - nákupy pro domácnost 7 000 Kč - oblečení 3 000 Kč - telefon 700 Kč - údržba domu 8 000 Kč - školní potřeby 1 000 Kč - zábava a kultura 1 500 Kč 1.) Sestavte měsíční rozpočet domácnosti Slavíkových. 2.) Zjistěte, zda uspoří nějaké peněžní prostředky, v případě že ano, kolik? 3.) Navrhněte možnosti úspory peněžních prostředků ze stávajících výdajů Slavíkových tak, aby ušetřili na vysokoškolské studium svého dítěte a zároveň si ještě vytvořili peněžní rezervu pro domácnost? -10-
3.1.2.1 Řešení 1.) Příjmy Příjem 1 Příjem 2 PŘÍJMY CELKEM: Měsíčně: 20 300 Kč 17 900 Kč 38 200 Kč Výdaje Splátka hypotéky Nákupy pro domácnost Oblečení a boty Telefon Opravy a údržba domu Školní pomůcky Zábava a kultura VÝDAJE CELKEM: Měsíčně: 8 000 Kč 7 000 Kč 3 000 Kč 700 Kč 8 000 Kč 1 000 Kč 1 500 Kč 29 200 Kč SHRNUTÍ VÝSLEDKŮ Příjmy Výdaje celkové Výdaje na spotřebu Výdaje na spoření Uspořené prostředky nebo výše dluhu Měsíčně 38 200 Kč 29 200 Kč 29 200 Kč 0 Kč 9 000 Kč 2.) Rodina Slavíkova ušetřila za sledované období 9 000 Kč. 3.) -11-
Rodina se rozhodla snížit vydání v položce kontrolovatelných výdajů a to: - za zábavu o 1 000 Kč, - za nákupy oblečení a bot o 700 Kč - za telefonování o 300 Kč. 3.1.3 Interpretace výsledků Srovnáním celkových příjmů s celkovými výdaji zjistíme, že rozpočet rodiny je přebytkový, při současném způsobu hospodaření uspoří 9 000 Kč. Pomocí této částky vytvoří rodina peněžní rezervu pro případy neočekávaných výdajů nebo omezení jejich příjmů. Poté se částka 9 000 Kč a 1 000 Kč ze snížených vydání v položce kontrolovatelných výdajů použije na předpokládané výdaje na studia jejich dítěte. Zbylá uspořená částka 1 000 Kč bude nadále poukazována k již vytvořené peněžní rezervě. 3.1.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci by při řešení této úlohy měli mít přístup k PC, z důvodů využití kalkulačky rozpočtu domácnosti, která je zpracovaná v programu Excel s automatickými výpočty. Každý žák by měl mít vlastní kalkulačku, při nemožnosti zpracovávat zadání na PC. Finanční trh Možnosti snižování nákladů Stavební spoření 3.1.5 Realizace - postup a metody V úvodu hodiny se žáky zopakujeme klíčová slova a obecný postup při zpracování rozpočtu. Poté žáci zhruba 8 minut samostatně studují zadání příkladu. Rozpočet domácnosti a jeho výpočty mohou žáci vypracovat do sešitu, a to tehdy kdyby neměli přístup k PC. V opačném případě žáci provedou výpočty pomocí kalkulačky rozpočtu a interpretují výsledky viz výše. Ve zbývajícím čase mohou žáci, pokud mají přístup k internetu vyhledat jiné způsoby snižování výdajů, případně zvyšování příjmů. Anebo s vyučujícím hledat příčiny nehospodárného využívání -12-
peněžních prostředků při hospodaření domácností a navrhnout možnosti jejich úplného odstranění, či alespoň částečného zmírnění. -13-
3.2 DOPORUČENÝ PŘÍKAD - FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost - peněžní (Peníze) Základní platební nástroje používané v tuzemsku Obor: Ročník: Vyučovací předmět: 26-52-H/01 Elektromechanik slaboproud 2. ročník Ekonomika Klíčová slova: hotovostní a bezhotovostní platební styk, poštovní poukázky, příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, příkaz k inkasu Cíle a přínosy pro žáka: Žáci si díky získaným informacím utřídí znalosti z oblasti základních platebních nástrojů používaných v tuzemském platebním styku. Zvládnou si správně zvolit vhodný platební nástroj pro danou situaci. Dokážou správně zvolený platební nástroj vyplnit. Vyhodnotí také poplatky spojené s využitím jednotlivých platebních nástrojů a vezmou je v úvahu při svém rozhodování. 3.2.1 Základní informace o nejčastěji používaných platebních nástrojích 3.2.1.1 Poštovní poukázky Poštovní poukázka A - úhrada poukázané částky v hotovosti, výplata částky bezhotovostně bance - cena: do 5000 korun 22,-- od 5000 do 50000 korun 33,-- za každých dalších 10 000 korun 6,-- -14-
zdroj: http://www.cpost.cz Poštovní dobírkovou poukázka A - pošta při dodání zásilky vybere částku stanovenou odesílatelem a tu mu potom vyplatí - peněžní částka musí končit na celé koruny - cena: do 5000 korun 22,-- od 5000 do 50000 korun 33,-- za každých dalších 10 000 korun 6,-- zdroj: http://www.cpost.cz -15-
Poštovní poukázka B - úhrada poukázané částky bezhotovostně z bankovního účtu, výplata částky pro příjemce v hotovosti - cena: do 5000 korun 26,-- od 5000 do 50000 korun 36,-- za každých dalších 10 000 korun 6,-- Poštovní poukázka C - úhrada poukázané částky i její výplata příjemci proběhne v hotovosti http://www.cpost.cz Poštovní poukázka D - úhrada poukázané částky v hotovosti, výplata částky v hotovosti ve lhůtě jednoho pracovního dne ode dne podání. - cena: do 1000 korun 88,-- od 1000 do 5000 99,-- od 5000 do 50000 121,-- za každých 10000 11,-- -16-
3.2.1.1.1 Doplňkové služby k poštovním poukázkám Dodejka - odesílateli bude předáno písemné potvrzení prokazující výplatu poukázané částky příjemci - cena: 6 korun Dodání do vlastních rukou - peněžní částka bude vyplacena jen adresátovi, jeho zmocněnci nebo zákonnému zástupci adresáta, v případě právnické osoby jen oprávněné osobě - cena: 6 korun Dodání do vlastních rukou výhradně jen adresáta - peněžní částka je vyplacena výhradně jen adresátovi - cena: 6 korun Termínovaná výplata - poukázaná částka nebude vyplacena dříve než v den stanoveným odesílatelem, tento den musí spadat do období 30 dnů od podání - cena: 4 koruny 3.2.1.1.2 Zásady při vyplňování poštovních poukázek zdroj: http://www.cpost.cz - údaje na poštovních poukázkách uváděné v polích s bílým podkladem jsou dále zpracovávány pomocí výpočetní techniky a je proto důležité je vyplňovat správně Částka Kč Vyplňuje se zprava, prázdné místo před částkou se proškrtává dvojitou vodorovnou čarou. V údaji "haléře" se uvádějí dvě nuly, příp. se tento údaj vyplní zamezovkami. -17-
Ve prospěch účtu Vyplňuje se zprava. Číslo účtu se může skládat z předčíslí (až šestimístného) a hlavního čísla účtu (až desetimístného). Číslo bankovního účtu bez předčíslí, např.: 1014185 se vyplňuje takto: nebo Číslo bankovního účtu s předčíslím, např.: 19-364751 se vyplňuje takto: Číslo bankovního účtu ve tvaru, např.: 10006-18432-071 se vyplňuje takto: Kód banky Vyplňuje se zprava. Je součástí bankovního spojení a musí být vždy vyplněn. Symboly V. (variabilní) S. (specifický) K. (konstantní) symbol Pokud jsou uváděny, vyplňují se zprava. Prázdné setboxy je možné doplnit nulami. Odesílatel a Zpráva pro příjemce se vyplňuje HŮLKOVÝM PÍSMEM 3.2.1.2 Platby z běžného účtu - jedná se o nástroje bezhotovostního platebního styku - ceny se pohybují v různé výši (dle sazebníku příslušné banky), obvykle jsou ale nižší než ceny obdobných služeb poštovních poukázek - 2 základní formy: úhradová jedná se o platby z příkazu plátce příkaz k úhradě, hromadný příkaz k úhradě, trvalý příkaz k úhradě inkasní jedná se o platby z příkazu příjemce, majitel účtu musí dát s inkasováním platby souhlas příkaz k inkasu, trvalý příkaz k inkasu -18-
- lze využít i služeb internetového bankovnictví, kdy majitel obsluhuje svůj účet prostřednictvím internetu, banky se snaží motivovat k tomuto způsobu plateb nižšími bankovními poplatky - na formuláři banky se vyplňují: název banky a její pobočku (pokud nemáte formulář přímo od banky) datum splatnosti bankovní spojení (číslo účtu) a kód banky částka v příslušné měně symboly platby (variabilní, konstantní, specifický) podpis podle podpisového vzoru variabilní a specifický symbol slouží k identifikaci platby používá se např. rodné číslo, IČO společnosti, číslo faktury konstantní symbol se používá pro identifikaci plateb pro statistické účely Příkaz k úhradě - slouží k převodu peněz mezi dvěma účty - vzor vyplnění příkazu k úhradě 3.2.1.2.1 Hromadný příkaz k úhradě - vyplňujeme několik plateb najednou, úspora času při vyplňování -19-
3.2.1.2.2 Trvalý příkaz k úhradě - slouží k opakovaným platbám ve stejné výši, např. nájemného, záloh na energie 3.2.1.2.3 Příkaz k inkasu - majitel účtu povolí, aby příjemce vyinkasoval z jeho účtu určitou částku - pro větší bezpečí je možné nastavit limit, který může být maximálně vyinkasován 3.2.1.2.4 Trvalý příkaz k inkasu - vyinkasování plateb probíhá pravidelně 3.2.2 Příklad Pan Vrtíšek podniká jako fyzická osoba elektromechanik, doporučte mu vhodný způsob úhrady pro následující platby. Základní informace: Jan Vrtíšek Lhotákovice 22 (bydliště i sídlo provozovny) 350 02 Cheb RČ: 760207/4820 běžný účet zřízen u ČSOB č. účtu 123456789/0300 internetové bankovnictví zatím nevyužívá -20-
3.2.2.1 Příklad 1 Úhrada nedoplatku zdravotního pojištění VZP ve výši 585 korun (za minulý rok). Číslo účtu VZP 818129293/0300 nebo 291555669/0100. Variabilním symbolem je rodné číslo pojištěnce, platba musí proběhnout (být připsána na účet) nejpozději do 31. 3. Konstantní symbol je 558. 3.2.2.2 Příklad 2 Pravidelné platby záloh zdravotního pojištění ve výši 2050 korun měsíčně. Platba musí být na účtu VZP nejpozději 8. dne každého měsíce. 3.2.2.3 Příklad 3 Pan Vrtíšek platí objednané zboží za 1200 korun od dodavatele, pana Jindřich Krupička, Tovární 1925, 356 01 Sokolov. Pan Krupička požaduje výplatu částku v hotovosti, pan Vrtíšek má momentálně peníze v hotovosti. Lhůta pro výplatu částky je 20 dní, platba je za fakturu F 293. 3.2.2.4 Příklad 4 Pan Vrtíšek má momentálně v hotovosti vyšší částku a potřebuje poslat své dceři 18000 korun v hotovosti tak, aby je dostala co nejdříve (nejlépe do 2. dne) a pouze do vlastních rukou. Dcera je Jana Vrtíšková, U Penzionu 189, 347 01 Tachov. 3.2.2.5 Příklad 5 Pravidelné platby záloh za elektrickou energii. Zálohy se každý rok mění a to podle odběru z minulého roku, tento rok činí 1800 korun. Číslo účtu pro platbu záloha 84484844/0300. Variabilním symbolem je číslo elektroměru 4038885606, platby musí být uhrazeny nejpozději každý 25. den v měsíci. 3.2.3 Řešení 3.2.3.1 Příklad 1 Pan Vrtíšek může využít k platbě složenku A nebo příkaz k úhradě. -21-
-22-
PŘÍKAZ K ÚHRADĚ BANCE bankovní spojení ČSOB CHEB 27. 3. 2010 DATUM SPLATNOSTI číslo účtu plátce kód banky 123456789 0300 měna symboly plateb číslo účtu příjemce kód banky částka variabilní konstantní specifický 818129293 0300 =585Kč= 7602074820 0558 doplňující údaj banky údaj pro vnitřní potřebu příkazce POBOČCE CHEB, 20. 3. 2010 PODPIS PODLE VZORU místo a datum vystavení podpis příkazce 3.2.3.2 Příklad 2 Složenkou A nebo trvalým příkazem k úhradě. V případě složenky je nutné si pohlídat datum splatnosti a náklady budou o dost vyšší než využití trvalého příkazu k úhradě. Vyplnění složenky je obdobné jako v případě 1. -23-
ZŘÍZENÍ TRVALÉHO PŘÍKAZU K ÚHRADĚ Zúčtujte na vrub mého účtu Název účtu J A N V R T Í Š E K BANKOVNÍ SPOJENÍ Předčíslí Číslo účtu Kód banky Účel platby (stručný text) Z Á L O H A Z P 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 3 0 0 Částka Splatnost k 1 ) = 2 0 5 0, 0 0 0 0 0 4 Účinnost od 2 ) Účinnost do 3 ) 0 1 0 4 2 0 1 0 3 1 0 3 2 0 1 1 denní 4 ) týdenní 4 ) měsíční X čtvrtletní pololetní roční ve prospěch (příjemce platby) BANKOVNÍ SPOJENÍ Předčíslí Číslo účtu Kód banky 8 1 8 1 2 9 2 9 3 0 3 0 0 Specifický symbol 5 ) Variabilní symbol 5 ) Konstantní symbol 7 6 0 2 0 7 4 8 2 0 0 5 5 8 1 ) Splatnost k 1. až 28. dni v měsíci (den, měsíc) 2 ) Požadované datum první realizace platby (den, měsíc, rok) 3 ) Požadované datum poslední realizace platby (den, měsíc, rok) - nepovinný údaj 4 ) Pouze u běžných účtů 5 ) Nepovinný údaj, pokud jej nevyžaduje příjemce platby podpis podle podpisového vzoru -24-
3.2.3.3 Příklad 3 Je nutné využít poštovní poukázku typu C. 3.2.3.4 Příklad 4 Pan Vrtíšek využije poštovní poukázku typu D. -25-
3.2.3.5 Příklad 5 V tomto případě je možné využít trvalý příkaz k úhradě nebo trvalý příkaz k inkasu. V případě trvalého příkazu je nutné každý rok měnit výši částky, která je na něm uvedena. U některých bank je nutné zrušit současný příkaz a zadat nový. V případě trvalého příkazu k inkasu se musí uvádět maximální limit, který smí příjemce vyúčtovat za stanovené období. 3.2.4 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu V případě běžných platebních nástrojů využívaných v tuzemském platebním styku je nutné, aby žáci věděli, k čemu který nástroj slouží a jak se správně využívá. Poštovní poukázky i všechny typy platebních nástrojů je nutné vyplňovat přesně a čitelně tak, aby je mohli finanční instituce správně zpracovat. Z hlediska nákladů je při větším množství bezhotovostních plateb výhodnější využívat běžný účet a jeho základní nástroje. 3.2.5 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Při řešení tohoto příkladu musí mít studenti k dispozici větší množství vzorů poštovních poukázek i příkazů k úhradě i inkasu. Při seznamování studentů s tím, jak mají formuláře vyplňovat, je vhodné využít dataprojektor a počítač. 3.2.6 Realizace postup a metody Příklad je určen pro 2 vyučovací hodiny. Seznámení žáků s tím, jak mají vyplňovat základní platební nástroje a jak je mají správně využívat, bude časově náročnější. Časovou dotaci je možné zkrátit tím, že vyplnění formulářů zadáme žákům jako domácí úkol. Kontrolu správnosti vyplnění formulářů je možné provést ve dvojici žáků, kteří budou navzájem posuzovat správnost řešení nebo pomocí promítnutí správného řešení na dataprojektoru. -26-
3.3 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost - peněžní (Peníze) Bezhotovostní platby platební karty Obor: Ročník: Vyučovací předmět: 26-52-H/01 Elektromechanik slaboproud 2. ročník Ekonomika Klíčová slova: bankovní účet, platební karta kreditní a debetní, poplatky, úroky, blokace, stoplistace, embosovaná kata Cíle a přínosy pro žáky: Bezhotovostní platební styk je v dnešním světě neodmyslitelnou součástí běžného života. Základní podmínkou pro využívání bezhotovostního platebního styku je zavedení účtu v bance. Podmínky jednotlivých bank se liší, každá banka navíc nabízí různé typy platebních účtů. Existuje několik způsobů bezhotovostního platebního styku, zaměříme se pouze na úhradu pomocí platebních karet. Platební karty lze rozdělit na dva základní typy. Termín kreditní karta je často nesprávně používán pro všechny druhy platebních karet, ve skutečnosti jde ale pouze o označení jednoho z typů platební karty. Paradoxně většina uživatelů vlastní tzv. debetní platební kartu. Vysvětlíme si, jaký je mezi nimi rozdíl. Oba typy platebních karet mohou mít různé podmínky užívání, pravidla užívání stanovuje banka. Žáci se naučí základní orientaci na trhu s platebními kartami. 3.3.1 Informace pro žáky, základy teoretické znalosti 3.3.1.1 Debetní karty umožňují majiteli výběr peněz v hotovosti z jeho účtu a placení za zboží a služby v síti obchodních míst vybavených pokladními terminály. Každá transakce je tentýž den nebo následující den po jejím provedení odúčtována z běžného účtu klienta. Na rozdíl od karty kreditní, u debetní karty banka neposkytuje majiteli karty úvěr na úhradu transakcí učiněných kartou. Co je pro výběr správné debetní karty rozhodující? Pokud míníte kartu používat převážně k výběru z bankomatu, postačí karta VISA Electron nebo Maestro. Tyto karty bývají většinou vydávány zdarma již při založení účtu. Pokud budete často platit u obchodníků, vyplatí se vybrat si o něco dražší embosovanou kartu typu Eurocard/MasterCard nebovisa Clasic. Důležitá je také mezinárodní platnost -27-
karty, aby ji mohli klienti používat i v zahraničí. Bonitním klientům banky nabízejí různé druhy zlatých karet, ke kterým se vztahují i nadstandardní služby. Důležitým kritériem pro výběr je i limit karty. Čím větší limit karty je, tím vyšší nákup může klient uskutečnit. Limity bývají stanovovány jako denní nebo týdenní. Výši limitu zpravidla stanovují banky, ale na žádost klienta lze hranici limitu změnit. Dejte si pozor na pravidla banky při vydávání karet. Některé banky totiž vydávají karty až po určité době (např. 3 měsíce), kdy máte u banky veden účet. Bývá stanoven také minimální zůstatek, který musíte mít na účtu po určenou dobu. Výše zůstatku záleží na druhu karty a bance. Někde dokonce vydání karty podmiňují složením určité sumy na termínovaný účet, kde jsou potom peníze vázány po dobu její platnosti. Tento krok je obvyklý spíše u dražších karet. Sledujte i poplatky za vydání, správu a používání karty. Zvažte cenu výběrů hotovosti z bankomatů. Platby u obchodníků nejsou zpravidla zpoplatňovány (ani v zahraničí). Banky za tuto službu totiž dostávají poplatek od obchodníků. K debetním kartám (především k těm dražším) banky často nabízejí nadstandardní doplňkové služby jako například cestovní pojištění. 3.3.1.2 Kreditní karta umožňuje mít neustále k dispozici finanční rezervu a při správném použití lze náklady na ni efektivně minimalizovat. Nabídka kreditních karet českého finančního trhu je široká. Karty se liší v identifikaci majitele. V nejširším pojetí se může jednat o jméno, příjmení, fotografii, podpis, magnetický proužek, ale i čip nebo třeba otisk palce. Pomocí karty je prováděna identifikace držitele karty a jeho autorizace ke vstupu, úhradě služeb či zboží a podobně. Karty vydávají asociace- nejznámější karetní společnosti: Eurocard/Mastercard,Maestro,VISA. S dobou, po kterou jsou platební karty na světě, dochází k vývoji technologií. V současné době máme tři technologie, podle nichž jsou karty vyráběny: karta s magnetickým proužkem, s čipem nebo hybridní -28-
Proč je výhodné mít platební kartu? Jednoduché a rychlé použití Prostředky uložené na účtu máte kdykoliv k dispozici - kartou lze platit na různých obchodních místech a vybírat hotovost z bankomatu. Vyšší bezpečnost - pokud máte kartu, tak s sebou nemusíte nosit vysoké částky v hotovosti. Karta je mimoto chráněna PINem, který znáte jen vy, a také Vaším podpisovým vzorem přímo na kartě. Celostátní (a)nebo mezinárodní použití. Úspora při cestách do zahraničí - pokud budete v zahraničí platit kartou, nemusíte chodit do směnárny, čímž ušetříte nejen čas, ale i směnárenské poplatky. Doplňkové služby (například cestovní či úrazové pojištění). Nouzové služby při ztrátě nebo krádeži - kartu lze téměř okamžitě zablokovat, takže nehrozí vybrání všech peněz, možnost vydání náhradní karty. Úvěr - s některými druhy karet (kreditní a charge) lze nakupovat nebo vybírat hotovost na úvěr a vy můžete bez problémů překonat krátkodobý nedostatek hotovosti. V zahraničí je výhodnější kartou platit než si vybírat z bankomatu. Za platbu u obchodníka si banka zpravidla nic neúčtuje, zatímco při výběru peněz z bankomatu v zahraničí zaplatíte dosti vysoký poplatek. Banky totiž stanovují minimální částku, která bude stržena nebo je stanoveno určité procento z vybírané částky (např. 100 Kč + 0,5 % u ČS). Kde můžete kartu použít, poznáte stejně jako u nás podle identifikační samolepky s logem vaší karty. Loga najdete u vstupu do obchodů nebo na bankomatech. Zejména u bankomatů si dejte pozor na poplatky spojené s výběrem. Jsou totiž mnohem vyšší než v ČR, když sestávají ze dvou částí. První část je pevná částka a druhá bývá dána procentní sazbou z výše výběru. Výběr z bankomatu není tak výhodný jako platba kartou v obchodě, jelikož za použití bankomatu si banka účtuje poplatek. Postup výběru asi každý již zná, přesto není nikdy na škodu si jej zopakovat. Začnete tím, že vložíte kartu do bankomatu. Ten sám požádá o zadání vašeho osobního kódu PIN. Tento PIN vám banka pošle v zalepené obálce ještě před vlastním vydáním platební karty. PIN si musíte zapamatovat. -29-
Platba po internetu Tento způsob platby může být stále ještě riskantní. Je ovšem jisté, že v brzké budoucnosti bude vylepšeno. Proces platby obvykle probíhá tak, že zákazník při placení na internetu vyplní do formuláře číslo karty, dobu její platnosti, popřípadě další údaje, které jsou přeneseny k obchodníkovi (pomocí kódovaného zabezpečovacího protokolu) a posléze (rovněž se zabezpečím) do autorizačního střediska karet. Zajímavost na závěr Platební kartu začala v roce 1914 vydávat americká telefonní a telegrafní společnost Western Union Telegraph Company. Byla vyrobena z plechu a umožňovala svým stálým zákazníkům služby bez okamžitého placení. Zákazník potom obdržel naúplně první plateb konci měsíce soupis telefonátů a telegramů (fakturu), jejich jednotlivé ceny a celkový součet, který jednorázově zaplatil šekem nebo příkazem z banky. Rok 1950 byl rokem vzniku první univerzálně použitelné platební karty, a to od klubu nazvaného Diners Club. Ten vydával svým členům úvěrové karty nazvané Charge Card pro bezhotovostní placení v restauracích a později u všech smluvních hotelů, restaurací a obchodů. Na český trh přišly platební karty až mnohem později. První platební karta na našem území byla vydána v roce 1988 Živnostenskou bankou jako dispoziční karta k tuzexovému účtu. A od poloviny roku 1989 vydávala Česká státní spořitelna svým klientům ke sporožirovým účtům karty k výběru z bankomatů. 3.3.2 Příklady a krátký test: Co je to stoplistace? Co embosovaná karta? Co je výhodnější platit v zahraničí kartou nebo směňovat valuty ve směnárně? K čemu slouží PIN? Jaké znáte doplňkové služby u karet? Znáte alespoň dvě asociace vydávající platební karty? K čemu je nastaven limit při výběru platební kartou? Jak budete postupovat po zjištění ztráty karty? -30-
Jaký je rozdíl mezi kreditní a debetní kartou? Kdy byla vydána první platební karta? 3.3.3 Příklad 3.3.3.1 Úročení karet: Výše půjčky kreditní kartou 30.000 Kč, splatnost za 6.měsíců.Úrokové sazby ze dne 28.4.2009. Porovnejte výši zaplaceného úroku a vyberte nejvýhodnější kartu. Poštovní spořitelna Kreditní karta ČMSS úrok 1,60 Komerční banka Modrá kreditní karta úrok 1,74 Česká spořitelna Chytrá karta úrok 1,65 Raiffeisenbank VISA Extra úrok 2,09 mbank mkreditka gold úrok 1,23 Využijte postup pro jednoduché úrokování u=ko*in Ko- současná hodnota kapitálu, u- úrok z původního kapitálu i úroková míra /u karet se uvádí měsíční sazba/, n- doba splatnosti kapitálu Příklad- postup a úhrada za ztrátu platební karty Ztrátu platební karty je třeba okamžitě nahlásit instituci, která ji vydala- je možno i telefonicky. Ne vždy to však znamená absolutní ochranu před jejím dalším zneužitím. Každá banka má pro blokace platebních karet svá vlastní pravidla a postupy. Klienti tak při ztrátě karty ručí v každé bance jinou výší, liší se i poplatky za zablokování karty. Obecně se dá říci, že blokace elektronické platební karty stojí řádově stokoruny. Ovšem stoplistace mezinárodní embosované karty o dost dražší a cena se pohybuje v tisících.stoplistace se týká embosovaných karet (s reliéfním písmem), se kterými je možné provádět neověřené transakce. Jedná se o trvalé, nevratné zrušení práva používat platební kartu. Kartu již nelze nikdy používat. Poplatky za stoplistaci za blokaci Karty Citibank zdarma zdarma Karty ČSOB 2 000Kč 200Kč Komerční banka 2 000/4000Kč zlaté karty 150Kč -31-
Poštovní spořitelna 2 000Kč 200Kč Česká spořitelna 500Kč 200Kč Porovnejte si výši poplatků. Na adrese www.finance.cz existuje kalkulačka pro zjištění nejvýhodnějších platebních karet. 3.3.4 Řešení Odpovědi na test: v textu Příklady úročení karet: 240Kč, 261 Kč, 247,50 Kč, 315,50 Kč, 184,50 Kč/ pořadí dle zadání/ Částky vypočtené bankami mohou být o něco nižší, protože některé používají několikadenní bezúročné období, tím se výsledek mění. Informace pro případné porovnání s výsledky kalkulátoru karet. Příklad ztráta karty: Levnější a snadno dostupné karty mají často dražší doplňkové služby a především poplatky za blokaci či stoplis. Proto je třeba vždy pečlivě číst smlouvu při poskytování jakékoliv karty. 3.3.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladů Žáci mohou výsledky své práce vyhodnotit společně- nejlépe ve dvojicích. Učitel provede závěrečné zhodnocení vědomostí o výhodách a rizicích užívání platebních karet. 3.3.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci budou potřebovat kalkulačku, výtisk zadání testu a příkladů, učitel pak přístup na internet pro nutnou aktualizaci hodnost úrokových sazeb a poplatků. 3.3.7 Realizace, postupy, metody Příklad je vhodné využít ve dvou vyučovacích hodinách. V první hodině se žáci seznámí s problematikou využívání platebních karet, ve druhé pak budou počítat a zpracovávat test. 3.3.8 Závěr Cílem bylo seznámit žáky s riziky a především s výhodami bezhotovostního platebního styku. Orientace na trhu s platebními kartami. -32-
3.4 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG PENĚŽNÍ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost - peněžní (Peníze) Směnka a šek Obor: Ročník: Vyučovací předmět: 26-52-H/01 Elektromechanik slaboproud 2. ročník Ekonomika Klíčová slova: Výstavce je ten, kdo směnku vystavil a sám sebe označil za věřitele. Remitent je věřitel dlužníka na směnce. Směnečník je ten, kdo má platit cizí směnku. Akceptace směnky je přijetí směnky - směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje zaplatit směnku v den splatnosti. Domicil je místo např. banka, kde má být směnka zaplacena v den splatnosti. Směnečné ručení aval neboli ručitel zvyšuje jistotu splacení směnky. Pokud nezaplatí dlužník, je možné dlužnou částku vymáhat na ručiteli. Indosament je rubopis, což znamená převod práv k směnce na jinou osobu. Indosant je ten, kdo převádí směnku. Protest směnky je veřejná listina sepsaná u notáře v případě neproplacení směnky. -33-
Eskont směnky podnik může směnku předložit k eskontu bance před její splatností směnečná pohledávka se tak změní v pohledávku vůči bance za eskontovanou směnku banka posoudí bonitu směnky, uzavře smlouvu a vykoupí ji za nižší částku než je nominální cena Eskont je nákup nebo prodej před splatností směnky a cena směnky je snížena o úrok. Diskont je rozdíl mezi nominální hodnotou směnky a částkou uhrazenou bankou (úroky). Rubopis neboli indosament je převod práv k šeku na jinou osobu. Blankoindosament majitel šeku je podepsán na zadní straně šeku, kdo ho vlastní může si ho nechat proplatit. Vyplněný indosament se říká osobě, které má být šek proplacen. Šekové rukojemství je zaručení zaplacení šeku třetí osobou. Nekrytý šek je v tom v případě, že vystavíme šek, ale nemáme na účtu dostatek peněz. Protestování šeku je úřední ověření, že šek byl předložen, ale nebyl proplacen z důvodu nedostatku peněz na účtu. 3.4.1 Směnka Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. Může sloužit jako: 1. prostředek k získání eskontního nebo obchodního úvěru, 2. prostředek placení a ručení, 3. prostředek k získání hotovosti před dobou splatnosti. -34-
3.4.1.1 Výhody směnky vymáhání směnečného dluhu soudem je snazší než soudní vymáhání pohledávky dlužník za směnečný dluh ručí celým svým majetkem, za pohledávku jen fakturou směnka je obchodovatelná - majitel směnky může směnku prodat před datem splatnosti a získat tak peníze věřitel může vymáhat směnečný dluh na vedlejších i hlavních dlužnících směnku je možno eskontovat tj. předložit bance a ta na jejím základě poskytne majiteli směnky eskontní úvěr 3.4.1.2 Náležitosti směnky slovo směnka bezpodmínečný příkaz k zaplacení ( zaplatím nebo zaplaťte ) jméno toho, kdo má platit jméno toho, komu se má platit datum a místo placení, datum a místo vystavení směnky podpis výstavce 3.4.1.3 Druhy směnek 3.4.1.3.1 Směnka vlastní - zde vystupují 2 osoby - dlužník a věřitel - výstavcem je dlužník např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení částky uvedené na ni. - směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplatím 3.4.1.3.2 Směnka cizí - na této směnce vystupují 3 osoby věřitel, dlužník a třetí osoba - dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli - směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplaťte -35-
Vyplnění směnky je nutné věnovat mimořádnou pozornost, protože jakákoliv chyba a směnka se stává neplatnou, tudíž nevymahatelnou např. ExpoTel x Expotel, s. r. o. x spol. s r. o., přesmyčka v IČO nebo nějaké chybějící náležitosti. 3.4.1.4 Zvláštní druhy směnek směnka na vlastní řad jedná se o cizí směnku, kde výstavce sám sebe označil za remitenta, tj. věřitele zastřená směnka vlastní je cizí směnka, kde výstavce sám sebe označil za směnečníka 3.4.1.5 Směnky dle lhůty splatnosti na viděnou směnka, která je splatná okamžitě po předložení lhůtní směnka je splatná za určitou dobu po předložení např.: zaplaťte do 10 dnů po předložení datosměnka směnka splatná za určitou dobu po vystavení - např. 3 měsíce po vystavení denní směnka -fixní směnka splatná v den, který je na směnce uveden- např. : Zaplaťte dne 31. 12. 2010 3.4.1.5.1 Depotní směnka je osobní forma zajištění. - jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru. 3.4.1.5.2 Bianco směnka má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru. 3.4.2 ŠEKY 3.4.2.1 Šek je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou je šek vystavený. Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem. 3.4.2.1.1 Náležitosti šeku -36-
označení slovem šek příkaz zaplaťte částku slovy i čísly jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku) místo a datum vystavení šeku místo, kde se má platit podpis výstavce šeku 3.4.2.1.2 Lhůty splatnosti šeku a) do 8 dnů šek je vystavený i splatný v téže zemi b) do 20 dnů šek je vystavený a splatný v různých zemích stejného světadílu c) do 70 dnů šek je vystavený v jiném světadíle, než ve kterém je splatný 3.4.2.1.3 Použití šeků - výběr v hotovosti - pokladní šek - přímé platby za zboží a služby 3.4.2.1.4 Rozlišení šeku podle výstavce bankovní výstavcem je banka, za jejich krytí banka ručí, jsou to kvalitní šeky, klient platí částku na šeku bance při vystavení soukromé výstavcem je soukromá osoba mající účet v bance 3.4.2.1.5 Speciální druhy šeků 3.4.2.1.5.1 1. Cestovní šeky jsou rozšířeny v cestovním ruchu - byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky - v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo např. v hotelech 3.4.2.1.5.2 2. Eurošeky - použití je založeno na šecích (EC-KARTY) - záruka pro výběr hotovosti v automatech - používají se v Evropě i Středomoří -37-
3.4.2.1.5.3 3. Money oder - je obdoba šeku - jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích 3.4.2.1.5.4 4. Šeky k zúčtování - slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk 3.4.3 Příklad 1 1. Co je to směnka? 2. Co je to směnka vlastní? 3. Co je to směnka cizí? 4. Co je to šek? 5. Jaké náležitosti musí mít šek? 6. Jaké je použití šeků? 3.4.3.1 Řešení 1 1. Směnka je úvěrový cenný papír, sepsaný přesně stanovenými údaji, ze kterého vyplývá dlužnický závazek, který dává majiteli směnky nesporné právo požadovat ve stanovenou dobu stanovenou částku. 2. Směnka vlastní - zde vystupují 2 osoby - dlužník a věřitel - výstavcem je dlužník např. odběratel nebo ten, kdo si půjčuje určitý obnos, a který se zavazuje k zaplacení částky uvedené na ni. - směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplatím 3. Směnka cizí - na této směnce vystupují 3 osoby věřitel, dlužník a třetí osoba - dlužník dává příkaz např. bance, aby za něj zaplatila např. dodavateli - směnečné prohlášení začíná slovy Za tuto směnku zaplaťte 4. Šek je cenný papír, kde výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku uvedené zaplatila částku, na kterou je šek vystavený. -38-
Používání šeků se řídí směnečným a šekovním zákonem. 5. Náležitosti šeku označení slovem šek příkaz zaplaťte částku slovy i čísly jméno toho, kdo má platit (šekovník přes banku) místo a datum vystavení šeku místo, kde se má platit podpis výstavce šeku Použití šeků - výběr v hotovosti - pokladní šek - přímé platby za zboží a služby 3.4.4 Příklad 2 1. Co je to depotní směnka? 2. Co je to bianco směnka a kdy se používá? 3. Jaké jsou zvláštní druhy šeků a jaké je jejich využití? 3.4.4.1 Řešení 2 1. Depotní směnka je osobní forma zajištění. - jedná se o finanční směnku, kterou zpravidla jako bianco směnku vystavuje příjemce úvěru ve prospěch banky a uloží tuto směnku u ní jako zajištění úvěru. 2. Bianco směnka má všechny náležitosti, ale není zde uvedena částka a splatnost. Tyto směnky banka neprodává. V případě, že dlužník neplatí, banka doplní částku a předloží ji k proplacení. Pokud dlužník splatí, banka mu směnku vrátí. Směnka jednoznačně potvrzuje bance, že půjčila peníze dlužníkovi. Vymáhání pohledávek podle směnečného práva je jednodušší než vymáhání doplacení úvěru. 3. Speciální druhy šeků 1. Cestovní šeky - jsou rozšířeny v cestovním ruchu - byly vystavovány velkými bankami na zaokrouhlené částky - v zahraničí byly propláceny v tuzemské měně, nebo se jimi přímo platilo např. v hotelech 2. Eurošeky - použití je založeno na šecích (EC-KARTY) - záruka pro výběr hotovosti v automatech - používají se v Evropě i Středomoří -39-
3. Money oder - je obdoba šeku - jsou to peněžní poukázky používané v angloamerických zemích 4. Šeky k zúčtování - slouží výhradně pro bezhotovostní platební styk 3.4.5 Interpretace výsledků a správného řešení příkladu V současné době se směnky využívají hlavně jako zajišťující instrument k půjčkám v bankách či u leasingových společností. Je zapotřebí, aby si každý uvědomil, že podpisem směnky se definitivně zavazuje k platbě částce uvedené na jejím titulu. V případě bianco směnky si každý musí být vědom rizika z toho vyplývajícího. Využití směnek se v poslední době několikanásobně zvýšilo díky jejich využití v bankovnictví. Naproti tomu využití šeků, vzhledem k jejich možnému zneužití, je ve světovém měřítku na ústupu. Šeky byly překonány nástupem bankovních karet. 3.4.6 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Žáci potřebují přístup k internetu, aby si samostatně mohli vyhledat internetové stránky, kde jsou zveřejněny legislativně platné formuláře a postupy, které je kvalifikovaně provedou uvedenou vyplněním vzorem směnky. 3.4.7 Realizace postup a metody Touto prací s internetem naučíme žáky efektivně vyhledávat a zpracovávat informace. Dále žáky seznámíme s vyhledáváním na internetových stránkách, kde se žáci naučí vyhledávat relevantní informace k danému problému. Touto metodou je naučíme analytickému myšlení a zpracování informací. -40-
3.5 DOPORUČENÝ PŘÍKLAD FG CENOVÁ FINANČNÍ GRAMOTNOST Téma: Finanční gramotnost cenová (Finanční produkty) Jednoduché úrokování Obor: Ročník: Vyučovací předmět: 26-52-H/01 Elektromechanik slaboproud 2. ročník Ekonomika Klíčová slova: akcie úrok, jednoduché úrokování, roční úroková míra (p. a.), skonto, prioritní 3.5.1 Cíle a přínosy pro žáka Na několika jednoduchým příkladům se studenti naučí počítat jednoduché úroky a volit mezi různými variantami zhodnocení peněz na krátkou dobu. Díky znalosti výpočtu jednoduchých úroků jsou schopni zjistit roční úrokovou míru a vypočítat daň z úroků, kterou jsou povinny zaplatit. Jsou schopni srovnat a vyhodnotit různé možnosti, jak krátkodobě uložit peníze. 3.5.2 Příklad 3.5.2.1 Příklad č. 1 Pokud půjčíte známému Kč 1 000,-- na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1 200,--, jakou úrokovou míru jste získali? Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem? 3.5.2.2 Příklad č. 2 Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti: a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1 000,-- za Kč 619,--. b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a. Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? -41-
3.5.2.3 Příklad č. 3 Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,-- je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající skonto 0,5 % z kupní ceny. Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 % úrokové míře? Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které by se poskytnuté skonto vyplatilo? Skonto je sleva, která se poskytuje kupujícímu, pokud je ochoten zaplatit fakturu dříve (dle dohodnutých podmínek). 3.5.3 Řešení 3.5.3.1 Příklad č. 1 Pokud půjčíte známému Kč 1 000,-- na 3 měsíce a chcete, aby Vám vrátil Kč 1 200,--, jakou úrokovou míru jste získali? Je pro Vás tato varianty výhodnější, než kdybyste peníze uložili do banky na vklad s 4 % úrokem? Výpočet úrokové míry: úrok = 1 200 1 000 = 200 úroková míra = 80 % Vzhledem k tomu, že při uložení v bance bychom získali jen 4 %, je půjčka známému výhodnější. 3.5.3.2 Příklad č. 2 Vyberte si pro Vás výhodnější variantu uložení prostředků, pokud máte tyto možnosti: a) Nákup prioritní akcie, tj. akcie za zaručeným příjmem 5,5 % s nominální hodnotu Kč 1 000,-- za Kč 619,--. b) Půjčení stejné částky s úrokem 6 % p. a. Kolik peněz Vám zůstane po zdanění úroků? Úrok z akcie: -42-
úrok = Kč 55,-- úrok po zdanění = Kč 46,75 (55 15%) Pozn.: Zaručený úrok se u prioritní akcie počítá vždy z nominální ceny! Úrok z vkladu: úrok = Kč 37,14 úrok po zdanění = Kč 31,57 Výhodnější je nákup akcie. 3.5.3.3 Příklad č. 3 Zboží v hodnotě Kč 4 000 000,-- je splatné do 30 dnů. Při zaplacení do 5 dnů poskytuje prodávající skonto 0,5 % z kupní ceny. Je toto skonto pro prodávajícího výhodné, pokud dříve získané prostředky může uložit při 6 % úrokové míře? Pokud je tato varianta pro firmu nevýhodná, jak vysoká by musela být roční úroková sazba, při které by se poskytnuté skonto vyplatilo? Skonto: 0,5 % z 4 000 000 = 20 000,-- Úrok získaný z dříve zaplacených peněz: úrok = 15 833,-- a ten je nutné ještě snížit o 15 % daň, tj. 13 458,-- Poskytnutí skonta není pro firmu výhodné, protože při poskytnuté slevě Kč 20 000,-- by získala po uložení peněz jen Kč 13 458,--. Výpočet výše úrokové sazby, při které by se skonto vyplatilo: Je nutné si uvědomit, že vypočítané skonto (úroky) se musí zvýšit o 15 % daň, po dosazení do vzorce získáme: Skonto Kč 20 000,-- je vlastně 85 % původní částky. Úrok, který je nutné získat je tedy Kč 23 529,40. -43-
Počítaná úroková míra. i i = 8,513 Poznámka: Při zaokrouhlování může dojít k mírnému zkreslení výsledků. 3.5.4 Požadavky na pomůcky, materiální zdroje, informační technologie Pro efektivní práci musí mít studenti kalkulačky anebo přístup k internetu, které je také možno využít při výpočtu jednoduchých úroků. Při výpočtu úroků pomocí internetu je nutné si ověřit, jestli připravené kalkulačky počítají úroky již zdaněné nebo ne! Použití internetu při výpočtu jednoduchých úroků Lze použít např. internetové stránky http://pixy.cz/apps/uroky Tato stránka počítá úroky před zdaněním. POZOR při výpočtu jednoduchých úroků z jednorázového vkladu na období kratší než 1 rok tato kalkulačka nefunguje a je lepší použít například tyto internetové stránky http://www.znovu.cz/index.php?stranka=k0 (používají standard skutečný počet dní/365). Ukázka k příkladu č. 2 úrok z akcie: Pozor: úrokovou sazbu je nutné zadávat s desetinnou tečkou, jinak není výpočet správný. 3.5.5 Realizace postupy a metody -44-