nám. J. M. Marků 12 Lanškroun - Vnitřní Město 563 16 Lanškroun www.lanskroun.eu Čj.: MULA 10628/2014 Počet listů dokumentu: 7 Počet listů příloh: 2 Spisový znak: 101.2.3 V Lanškrouně dne 24. března 2014 Zápis č. 2 z jednání Finančního výboru Zastupitelstva města Lanškroun Datum jednání: 19.03.2014 Místo jednání: malá zasedací místnost Městského úřadu Lanškroun Přítomni: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. (předseda FV), Mgr. Radim Vetchý, Ing. Stanislav Kačer, Ing. Tomáš Resler, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Josef Pohan, Ing. Antonín Smejkal, Bc. Drahomíra Lišková Omluveni: Ing. Blanka Švobová, Mgr. Radka Krejčová Nepřítomni: Richard Nosek Hosté: Mgr. Stanislava Švarcová, Ing. Renáta Krčová Rozdělovník: členové finančního výboru, zastupitelstvo města Program jednání: 1. Zahájení jednání 2. Body plynoucí z minulých jednání FV 3. Účetní závěrka města Lanškroun za rok 2013 4. Diskuze, různé 5. Souhrn přijatých usnesení 6. Závěr Zahájení jednání Jednání finančního výboru bylo zahájeno v 15:30 hod. Předseda přivítal přítomné a seznámil je s programem jednání. Nikdo z přítomných neměl k programu připomínky. Ověřením zápisu byl pověřen pan Resler a pan Smejkal. - 1 -
Body plynoucí z minulých jednání FV Předseda přivítal paní starostku, aby seznámila členy FV se splněním požadavku, který byl na radu města od FV podán, tj. předložení tabulky k identifikaci soudních sporů mezi společností GURMAN LANŠKROUN, s. r.o. (dále jen Gurman) a městem Lanškroun. Tabulka se soudními spory byla členům FV předána. Paní starostka dodala, že tabulka obsahuje soudní spory týkající se společnosti GURMAN LANŠKROUN, s. r. o.; GURMAN S, s. r. o.; Jan Minář a Československá obchodní banka, a. s. Dále potvrdila, že informace v tabulce jsou platné k minulému týdnu, tj. k 10.03.2014. K problematice proběhla následně diskuze. Pan předseda oznámil, že předložená tabulka bude podrobněji projednána na dalším zasedání FV. Pan Maixner vznesl na paní starostku dotaz týkající se dalšího usnesení FV, a to předložení rozpočtů Městského bytového podniku Lanškroun, s. r. o. a Technických služeb Lanškroun, s. r. o., kdy do aktuálního jednání členům FV nebylo vyhověno. Pan Pohan podotknul, že dle platného jednacího řádu FV je jedním z jeho úkolů projednávání dílčích návrhů rozpočtu předkládané s předkladateli řediteli PO, s. r. o. Po dobu necelých čtyř let, související s funkcí členů FV, nebyly tyto požadavky uspokojeny, i když bylo podáno několik podnětů k jejich plnění. 05/2014 Finanční výbor zastupitelstva města Lanškroun žádá Radu města Lanškroun o předložení rozpočtu Městského bytového podniku Lanškroun, s. r. o. a Technických služeb Lanškroun, s. r. o. na rok 2014 a požaduje Zastupitelstvo města Lanškroun o podporu tohoto záměru. Termín realizace: do 31.03.2014 Usnesení bylo jednohlasně přijato. Mgr. Radka Krejčová, tajemnice FV Pro: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc., Mgr. Radim Vetchý, Ing. Stanislav Kačer, Ing. Tomáš Resler, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Josef Pohan, Ing. Antonín Smejkal Proti: - Zdržel se: - Absence: Ing. Blanka Švobová, Richard Nosek Pan Vetchý sdělil, že o rozpočet Technických služeb Lanškroun, s. r. o. na rok 2013 žádal již několikrát jako člen zastupitelstva, jako předseda kontrolního výboru, jako člen finančního výboru i jako soukromá osoba. Ani v jednom případě mu nebylo vyhověno. Pan Pohan sdělil, že informace o hospodaření TS za rok 2012 jsou přístupné na portálu Justice.cz, obsahují rozvahu, výkaz zisků a ztrát, přílohu k účetní závěrce, avšak doposud tento soubor finančních - 2 -
výkazů sestavovaných k rozvahovému dni 31.12.2012 nebyl podepsán. Náprava nebyla sjednána ani po upozornění bývalého místostarosty pana Rollera. 06/2014 Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun žádá Radu města Lanškroun o předložení rozpočtu Technických služeb Lanškroun, s. r. o. za rok 2013 a ukládá panu Pohanovi a panu Vetchému provést analýzu tohoto hospodaření. Termín realizace: do 30.06.2014 Ing. Josef Pohan, Mgr. Radim Vetchý Pro: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc., Ing. Stanislav Kačer, Ing. Tomáš Resler, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Antonín Smejkal, Ing. Josef Pohan, Mgr. Radim Vetchý Proti: - Zdržel se: - Absence: Ing. Blanka Švobová, Richard Nosek Členové finančního výboru společně s paní starostkou diskutovali nad realizací aktualizované smlouvy mezi městem Lanškroun a Technickými službami Lanškroun, s. r. o. Paní Švarcová opustila jednání v 16:14 hod. Pan předseda se dotázal pana Pohana a pana Brokeše na realizaci usnesení č. 03/2014 z minulého zápisu FV, tj. Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun pověřuje Ing. Josefa Pohana a Ing. Aleše Brokeše k pověření realizovaných hromadných nákupů, vyčíslení úspor a následné promítnutí do rozpočtu města Lanškroun na rok 2013 a 2014. Úkol i nadále trvá. Čtvrté usnesení z minulého zápisu, tj. 04/2014 Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun doporučuje splatit alespoň část úvěrů, které má město, z disponibilních prostředků pan Maixner přednesl na zasedání zastupitelstva, avšak odezva jednotlivých zastupitelů byla lhostejná. Paní Krčová dodala, že nejsou prostředky na splacení úvěrů při sestavení současného rozpočtu. Pan Pohan podotknul, že při sestavení cash flow by se ve výdajích mělo objevit, které investiční akce jsou připraveny z celkového objemu finančních prostředků. Zde bychom se také dozvěděli, že při neuskutečnění investičního záměru finanční prostředky přebývají a z těchto finančních prostředků by mohl být splacen úvěr. Paní Krčová dodala, že cash flow neboli výkaz peněžních toků odpovídá plnění rozpočtu. Pan Vetchý odmítl příspěvek pana Pohana, kdy se při sestavování rozpočtu předpokládá realizace všech investičních záměrů, teoreticky tak nevzniká zásoba finančních prostředků. Pan Brokeš dodal, že je důležitá nejenom realizace těchto záměrů, ale také jejich splatnost. - 3 -
Účetní závěrka města Lanškroun za rok 2013 Účetní závěrka představuje soubor finančních výkazů, které účetní jednotka (v našem případě obec) sestavuje za účetní období k rozvahovému dni. Účetní závěrka se sestavuje na základě údajů z účetnictví s cílem poskytnout informace o celkovém hospodaření organizace. Vybrané účetní jednotky mají novou povinnost danou zákonem č. 239/2012 Sb., kterým se mění zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (účinnost od 01.09.2012) a vyhláškou č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. V této souvislosti byl současně novelizován zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů, kde se uvádí, že v pravomoci zastupitelstva je schvalovat rozpočet obce, závěrečný účet obce a účetní závěrku obce sestavenou k rozvahovému dni. Rozvahovým dnem se rozumí 31. prosince kalendářního roku. K tomuto dni sestavuje územně samosprávný celek v souladu s platnými právními předpisy účetní závěrku. Pan Pohan se dotázal, jaké podklady dostali členové finančního výboru na jednání. Paní Krčová odpověděla, že se jednalo o rozvahu, výkaz zisků a ztrát, přílohu k účetní závěrce a komentář k účetní závěrce. Pan Pohan přečetl podklady ze Směrnice ke schvalování účetní závěrky města Lanškroun, článek 7, bod 7.2 poklady pro schvalování účetní závěrky tvoří: výkazy schvalované účetní závěrky města (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, příloha, přehled o peněžních tocích a změnách vlastního kapitálu) inventarizační zpráva v rozsahu 2 písm. e) vyhlášky č. 270/2010 Sb., inventarizaci majetku a závazků závěr o výsledku přezkoumání hospodaření podle zákona č. 420/2004 Sb., pokud je ke dni předložení podkladů k dispozici závěry z finančních kontrol, provedených interních auditů, veřejnosprávních kontrol a případně další závažná zjištění, pokud mají vliv na úplnost a průkaznost účetnictví města v běžném roce, které jsou ke dni předložení vypracovány účetní záznamy a doplňující informace vyžádané schvalujícím orgánem. Pan Pohan postrádá přehled o peněžních tocích a změnách vlastního kapitálu, inventarizační zprávu a zprávu interního auditu bez těchto podkladů není možné se účetní závěrkou na jednání zabývat. Paní Krčová sdělila, že dle inventarizační zprávy vyplývá, že nebyly zjištěny žádné nedostatky. Pan předseda se dotázal, v jaké formě se předkládá přehled o peněžních tocích. Paní Krčová dodala, že se jedná o dva listy. Pan předseda se dotázal paní Krčové na zprávu o interním auditu. Paní Krčová dodala, že zprávu sestavuje auditorka paní Přibylová dle plánu interního auditu. Pan předseda se s ostatními členy dohodl na dalším jednání, kde budou prodiskutovány zbylé poklady. Pan předseda se dotázal ostatních členů na připomínky k rozvaze. Pan Pohan poukázal na výši majetku města, které je na druhé příčce podniků na Lanškrounsku a závažnost vedení takto velikého podniku. - 4 -
Pan Brokeš oponoval výroku pana Pohana - města mají povinnost odepisovat majetek teprve od roku 2010. Nemůžeme také srovnávat podnik a územně samosprávný celek. Pan Pohan odkazoval na brutto hodnotu i výši korekce. Další připomínka pana Pohana se vztahovala na výši 84 mil. Kč finančního majetku a 38 mil. Kč dlouhodobého úvěru, což nepředstavuje péči řádného hospodáře. Pan předseda se dotázal ostatních členů na připomínky k výkazu zisků a ztrát. Bez připomínek členů FV. Pan předseda se obrátil na ostatní členy s dotazy na přílohu k účetní závěrce. Pan Pohan se v předchozí komunikaci dotazoval na významný rozdíl při ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji. Za významný rozdíl je považována částka 260.000,-- Kč a vyšší. Dále upozornil na chybné používání termínu hranice významnosti v příloze účetní závěrky (str. 2) namísto již zmíněného významného rozdílu. Pan Pohan dále vyjádřil nespokojenost nad sestavením přílohy k účetní závěrce, kde se nachází prázdné oddíly. Poukázal na sestavení účetních závěrek místních podniků, které mají vypovídající hodnotu a popisují aktuální stavy. V příloze účetní závěrky města nejsou rozklíčovány podstatné informace k pohledávkám či rezervám (částka, o kterou se město soudí, by měla figurovat v rezervách, dále v účetní evidenci či na podrozvaze). Příloha tak nemá vypovídající hodnotu, je neúplná a chybně sestavená. Dalším faktem je chybějící komentář k významným rozdílům částek v rozvaze. Paní Krčová oznámila, že na dotazy členů FV zodpoví písemně. Předloženou tabulku ohledně identifikace soudních sporů se společností Gurman vidí poprvé, proto není zohledněna v účetnictví. Pan Brokeš sdělil, že pokud paní Krčová nevěděla o těchto sporech, tak o nich nemohla účtovat. Někde však tyto informace být zachyceny měly. Všechny výkazy jsou již odevzdané. Od členů finančního výboru by mělo vzniknout sdělení podstatné pro závěrečný účet města, aby zastupitelé věděli, že účetní závěrka má takovou podobu a není kompletní. Pan Pohan s tímto názorem nesouhlasil město vyúčtovalo smluvní pokutu 8,4 mil. Kč, která se musí objevit v účetnictví. Jedná se o částku, která jednoznačně zkresluje obraz účetnictví města. Pan Vetchý se dotázal na autora tabulky. Pan předseda sdělil, že autorkou je paní starostka s právníkem panem Jelínkem. Finanční výbor projednal účetní závěrku předloženou paní Krčovou a měl řadu připomínek: - Nebyly poskytnuty veškeré podklady k účetní závěrce, tj. přehled o peněžních tocích a změnách vlastního kapitálu, inventarizační zpráva a zpráva interního auditu. - Chybí zapracování výsledků soudních sporů v kauze Gurman v účetní závěrce. - Krátkodobý finanční majetek k 31.12.2013 činí 84 mil. Kč a dlouhodobé úvěry 38 mil. Kč. Město by mělo činit opatření s péčí řádného hospodáře k snížení či splacení úvěrů. - V příloze k účetním výkazům není předložen komentář, dále chybí komentář k položkám rozvahy a výkazu zisků a ztrát, které jsou významné nebo vykazují v běžném období vůči minulému významnou změnu. - 5 -
07/2014 Finanční výbor města Lanškroun požaduje zpracování cash flow výhledu po jednotlivých měsících za rok 2014, kde budou zapracovány pouze investiční akce, které jsou připraveny a budou se realizovat. Termín realizace: průběh roku 2014 Ing. Renáta Krčová, vedoucí finančního odboru Pro: Ing. Stanislav Kačer, Ing. Tomáš Resler, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Antonín Smejkal, Ing. Josef Pohan, Mgr. Radim Vetchý Proti: - Zdržel se: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. Absence: Ing. Blanka Švobová, Richard Nosek Diskuze, různé Členové finančního výboru neměli další připomínky. Souhrn přijatých usnesení 05/2014 Finanční výbor zastupitelstva města Lanškroun žádá Radu města Lanškroun o předložení rozpočtu Městského bytového podniku Lanškroun, s. r. o. a Technických služeb Lanškroun, s. r. o. na rok 2014 a požaduje Zastupitelstvo města Lanškroun o podporu tohoto záměru. Termín realizace: do 31.03.2014 Mgr. Radka Krejčová, tajemnice FV 06/2014 Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun žádá Radu města Lanškroun o předložení rozpočtu Technických služeb Lanškroun, s. r. o. za rok 2013 a ukládá panu Pohanovi a panu Vetchému provést analýzu tohoto hospodaření. Termín realizace: do 30.06.2014 Ing. Josef Pohan, Mgr. Radim Vetchý - 6 -
07/2014 Finanční výbor města Lanškroun požaduje zpracování cash flow výhledu po jednotlivých měsících za rok 2014, kde budou zapracovány pouze investiční akce, které jsou připraveny a budou se realizovat. Termín realizace: průběh roku 2014 Ing. Renáta Krčová, vedoucí finančního odboru Závěr jednání Jednání bylo ukončeno v 18:00 hod. Termín dalšího jednání byl stanoven ve středu dne 14. 05.2014 od 15:30 hod. v malé zasedací místnosti budovy radnice. Schválil: Zapsala: Ověřovatelé: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. Bc. Drahomíra Lišková Ing. Tomáš Resler, Ing. Antonín Smejkal Příloha č. 1 Tabulka k identifikaci soudních sporů v kauze Gurman Příloha č. 2 - Prezenční listina - 7 -