PŘÍLOHA ŘÁDNÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY SPOLEČNOSTI k 31. 12. 2009 (nekonsolidovaná, v plném rozsahu, rok končící 31. prosincem 2009) 1. Obecné vysvětlivky: Účetní závěrka společnosti je sestavena v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. ve znění novel vč. zákona 304/2008 Sb., vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů vč. vyhlášky 469/2008 Sb., pro účetní jednotky, které jsou podnikateli a účtují v soustavě podvojného účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatelé 001 023, vydaných MF ČR, oznámených ve Finančním zpravodaji č. 11-12/1/2003, ve znění provedeném oznámením MF čj. 281/9 143/2009 ve FZ č. 1-2/2009. Tato příloha k účetní závěrce je sestavena v souladu s 39 a následujícími, prováděcí vyhlášky, který stanoví uspořádání a obsahové vymezení vysvětlujících a doplňujících informací v příloze účetní závěrky pro podnikatele, přehledu o CF a přehledu o změnách vlastního kapitálu. Příloha je sestavena jak ve formě tabulek, tak popisným způsobem, aby byla zajištěna přehlednost a srozumitelnost předkládaných informací. Údaje přílohy vycházejí z účetních aj. písemných podkladů účetní jednotky. Hodnotové údaje jsou uváděny v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Jsou uvedeny pouze významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace z hlediska externích uživatelů. V příloze jsou k uváděným údajům uvedeny srovnatelné údaje za minulá účetní období, pokud jsou odlišné. 2. Obecné údaje: Popis účetní jednotky Založení, charakteristika a hlavní aktivity společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o. ( společnost ) vznikla 21. prosince 2000 zápisem do obchodního rejstříku na základě usnesení Krajského soudu v Ostravě pod. sp. zn. v oddíle C, vložka 23681.Byla založena jako 50 % dceřinná společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s., IČO 25350676, a 50 % dceřinná společnost ETES, s.r.o. Přerov, IČO Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 1
25344820, v rámci procesu přípravy investiční akce Modernizace a rekonstrukce centrálních zdrojů tepla sídliště Chelčického a sídliště Dolní v Bruntále vč. výstavby plynové kotelny schválením zakladatele TEPLO BRUNTÁL, a.s., tj. Městem Bruntál a představenstvem a.s.. Dne 8.12.2000 byla sepsána oprávněnými zástupci společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. a ETES, s.r.o. Přerov Společenská smlouva o založení společnosti s ručením omezeným za účelem realizace projektu přechodu parního vytápění na teplovodní a optimalizace spotřeby tepla ve městě Bruntál dle studie společnosti ETES, s.r.o. vč. pořízení nové topné technologie a způsobu jejího provozování. Současně byl zvolen statutární orgán společnosti dva jednatelé za společníka ETES a jeden jednatel za společníka TEPLO. Zapsaný základní kapitál společnosti ke dni 31.12.2002 činil 100 tis. Kč.Upsaný vklad byl splacen ve výši 50 % při založení a 50 % dle společenské smlouvy následně. Předmětem činnosti společnosti v prvních měsících bylo zejména projednání a uzavření komplexu obchodních smluv, zabezpečujících realizaci a financování výše uvedené investiční akce v objemu 75 mil. Kč vč. jejich příslušného zajištění. Od 1. 4. 2001 pak na základě odkoupení technologie CV Chelčického společností TEPLO BRUNTÁL, a.s. od PVR Group, s.r.o. Brno uzavřela firma TEPLO ETES Bruntál s.r.o. s mateřskou firmou nájemní smlouvu o provozování této kotelny a dodávala teplo a teplou užitkovou vodu obyvatelstvu a ostatním subjektům na sídlišti Chelčického a Pionýrská. Počátkem roku 2002 však v rámci realizace projektu CZT došlo k přepojení 99 % odběratelů na CV Dolní, provozovanou TEPLO BRUNTÁL, a.s.. Od měsíce května potom zůstala jediným odběratelem společnosti již jen LIMOVA s.r.o. Zlín, výrobní závod Bruntál. TEPLO ETES se však na základě leasingové smlouvy, na základě níž profinancovala investici EFIS, a.s. Praha, specializovaná na obor energetiky, stalo leasingovým nájemcem dokončeného díla. Podle smlouvy o podnájmu se provozovatelem akce CZT stalo TEPLO BRUNTÁL, a.s. Mimořádná valná hromada společnosti dne 4. 4. 2003 schválila změnu společenské smlouvy a odvolala z funkce jednatelů zástupce společníka ETES Přerov s.r.o. a v návaznosti na to schválila převod obchodního podílu společnosti ETES Přerov na společnost TEPLO BRUNTÁL, a.s. za částku 250 000,- Kč. Postup společníka TEPLO BRUNTÁL, a.s., který se tak stal 100 % vlastníkem dceřinné společnosti TEPLO ETES Bruntál, s.r.o., byl schválen na zasedání valné hromady jediného akcionáře společnosti Rady Města Bruntál dne 19.3.2003. Provozovatelem kotelny se na základě podnájemní smlouvy stala LIMOVA, a.s., výrobní závod Bruntál. V průběhu roku 2004 po delších jednáních s EFIS a následně Městem Bruntál došlo s účinností k 1.5.2004 k cedování leasingové smlouvy z TEPLO ETES na mateřskou společnost TEPLO BRUNTÁL, které se tak stalo nejen provozovatelem, nýbrž také nájemcem předmětu leasingu, tj. Modernizace CZT. Společnost LIMOVA se v r. 2004 dostala do finančních potíží a dne 18.2.2005 byl na ni prohlášen konkurs. Novým nájemcem v části objektu bývalého SELIKA Bruntále, který si smluvně od 1. 1. 2005 pronajal k zabezpečení vytápění část kotelny Chelčického, se stala Kofola a.s. Krnov. Tato společnost však k 31. 10. 2005 smlouvu vypověděla a výrobu Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 2
z prostor v objektu býv. SELIKA přestěhovala do Krnova. Pára z CV Chelčického tak přestala být od 1. 11. 2005 dodávána a došlo k přerušení provozu kotelny a ta byla následně vyňata ze zdrojů vypouštějících emise. Současně byla provedena navazující zabezpečovací opatření a započato s vyhledáváním nového odběratele, resp. provozovatele. V únoru 2006 byla zahájená jednání s novým zájemcem o dodávku páry do objektu Selika, k očekávanému uzavření nové podnájemní smlouvy s K. R. ELIXÍR, s.r.o., obchodní společností export-import, Praha však v průběhu roku 2006 nedošlo, neboť firma má zájem o trvalé investice a Seliko, jako pronajímatel objektu, které je rovněž v konkursu, nemá vyjasněny vlastnické majetkové vztahy, když na areál si činí nárok Česká provincie řádu bratří a sester německého domu panny Marie v Jeruzalémě. Problém se nepodařilo vyřešit ani v průběhu dalších let. Společnost tak vyvíjí zcela minimální činnost. Představenstvo mateřské společnosti se zabývalo situací v TEPLO ETES i během r. 2009 několikráte, znovu projednávalo, zda společnost udržovat v chodu a jak dlouho a nebo ji zrušit a jakým způsobem. Došlo opětovně k závěru, že konkurz by nebyl vhodný, nebyla přijata ani dříve jako jedna z možných variant fúze s matkou, ta byla řešena i za účasti auditorské firmy, neboť se nedaří naplňovat plán restrukturalizace, schválený VH v r. 2003, který vycházel z toho, že provoz bude zajišťovat cizí firma za měsíční úhradu 50 tis. Kč, čímž by došlo nejen k úhradě veškerých závazků společnosti, nýbrž i k pozitivním změnám v kapitálu společnosti TEPLO ETES. Společnost Daně a audit, s. r. o. ohledně fúze sdělila, že je vždy možná, ale preferovala by kapitalizaci pohledávek, společnosti TEPLO, která by byla efektivnější. Výsledkem by byla očištěná společnost TEPLO ETES, avšak musela by se pro ni zabezpečit takový předmět činnosti, který by přinášel zisk. Současně by bylo možné optimalizovat daňový základ a uplatnit dřívější ztráty z hospodaření společnosti. Představenstvo však konstatovalo, že momentálně není k převodu vhodná žádná z pomocných činností společnosti TEPLO BRUNTÁL a. s. (doprava, údržba), nevyplynula ani ze studie, zpracované pro mateřskou firmu společnosti SEVEN, ohledně možností provozování kotelny na biopaliva. Závěrem bylo znovu konstatováno, že vzhledem k trvání leasingové smlouvy na akci Modernizace CZT do r. 2011 i balíku souvisejících smluv by nebylo zatím moudré řešit případnou likvidaci této firmy dříve, než po ukončení leasingu, tj. v r. 2012. Původní leasingová společnost Efis a.s. Praha se navíc transformovala do s. r. o. a změnila již po dvakráte majitele. Jelikož jediným věřitelem společnosti je společnost mateřská, byla v r. 2008 uzavřena dohoda o prodloužení lhůty splatnosti zejm. faktur za pronájem výtopny z r. 2001, kdy odběratelé za dodávky zaplatili bývalému provozovateli, a pohledávky byly následně postoupeny matce. V roce 2009 byla ve společnosti provedena kontrola Státní energetickou inspekcí, územním pracovištěm Ostrava, týkající se r. 2006 a následujících a nebyly shledány závady, ani porušení právních předpisů z oblasti energetiky či cen. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 3
Název: TEPLO ETES Bruntál, s. r. o. Sídlo: Bruntál, Šmilovského ul. 659/6, PSČ 792 01 IČO: 25870394 Právní forma: společnost s ručením omezeným Datum vzniku - Den zápisu do obchodního rejstříku: 21. 12. 2000 Předmět podnikání a činnosti: a) výroba tepelné energie b) rozvod tepelné energie c) správa a údržba nemovitostí d) nájem a podnájem nemovitého a movitého majetku vč. poskytování jiných než základních služeb s tím spojených e) koupě zboží za účelem jeho prodeje a prodej Základní kapitál, zapisovaný do OR: Zákonný rezervní fond: Výše vlastního kapitálu: Výsledek hospodaření za r. 2009: 100 tis. Kč 5 tis. Kč - 2 390 tis. Kč - 80 tis. Kč Rozvahový den: 31. 12. 2009 Okamžik sestavení řádné účetní závěrky: 22. 02. 2010 Osoby, podílející se více jak 20 % na základním kapitálu společnosti: TEPLO BRUNTÁL, a.s., Šmilovského 659/6, 792 01 Bruntál 100 % Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku společnost uzavřeny nemá. Statutární orgán obchodní společnosti v účetním období jednatel s.r.o: jméno RČ od do adresa Ing. Jan Zahálka, MBA 520507/395 01.03.2002 dosud Jesenická 16, Bruntál, PSČ 792 01 Dozorčí orgán v účetním období ve společnosti není ustaven Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 4
Změny, k nimž došlo v obchodním rejstříku Během roku 2009 ke změnám nedošlo Organizační struktura: VH - jednatel středisko správy kotelna Funkci valné hromady vykonává představenstvo TEPLO BRUNTÁL, a.s.. Správa je zajišťována na základě smlouvy mezi TEPLO ETES Bruntál, s..r.o. a TEPLO BRUNTÁL, a.s. a dle pokynů jednatele zaměstnanci společnosti TEPLO BRUNTÁL, a.s.. 2.2 Podniky ve skupině Informace o obchodní společnosti, v níž má účetní jednotka větší než 20 % podíl na základním kapitálu: - společnost žádný podíl v jiné obchodní společnosti nemá 2.3 Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů: položka/rok 2009 2008 2007 prům.počet zaměstnanců 1 1 1 z toho řídících 1 1 1 osobní náklady celkem 79 89 89 v tom: mzdové náklady 76 76 76 z toho OON 40 40 40 odměny čl. orgánů 0 0 0 příjmy společníků 36 36 36 soc. a zdrav. pojištění 3 13 13 zákonné sociální náklady 0 0 0 Půjčky, úvěry, poskytnuté záruky a ostatní plnění vč. penzijních, důchodového připojištění či jiná zajištění nebo výhody v peněžní či naturální formě poskytnutá účetní jednotkou členům statutárního orgánu vč. bývalých Nebyly sjednány, ani nevznikly Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 5
3. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Všeobecné základní informace Společnost používá pouze účetní metody a postupy stanovené závaznými postupy v rámci účetních standardů pro podnikatelé. Společnost nepoužívá zvláštní metody, které by nebyly popsány níže a měly vliv pro posouzení situace podniku. Společnost nevlastní žádný majetek, který by mohla odepisovat, ani jiný. Účetní závěrka je sestavena na základě předpokladu časově neomezeného trvání společnosti. Z tohoto titulu účetní závěrka neobsahuje úpravy, týkající se návratnosti a klasifikace vykázaných aktiv a pasiv, které by byly nezbytné v případě, že by společnost nemohla pokračovat v činnosti. Společnost má na základě platné legislativy vzhledem k objemu své činnosti zpracované pouze nejzákladnější vnitřní předpisy. Oceňování 3.2.1 Způsob oceňování nakoupených zásob Společnost zásoby nemá, ani nenakupuje 3.2.2 Způsob oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii Společnost nevytváří zásoby materiálu ve vlastní režii. 3.2.3 Způsob oceňování nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku Společnost hmotný ani nehmotný majetek nevlastní. 3.2.4 Způsob ocenění cenných papírů a majetkových účastí Společnost žádné cenné papíry, deriváty apod. nevlastní, závazky ani pohledávky, znějící na cizí měnu, nemá a neeviduje. 3.2.5 Způsob stanovení opravných položek k majetku a zdroj informací Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší, než současná tržní hodnota příslušného majetku. Tyto opravné položky, vytvářené na vrub nákladů, se jako daňově neúčinný náklad připočítávají a zvyšují základ daně. Za r. 2009 opravné položky tvořeny nebyly. Tvorba účetních nedaňových opravných položek ve společnosti u pohledávek z obchodních vztahů je upravena příslušným vnitřním předpisem. OP se tvoří u nepromlčených pohledávek po lhůtě splatnosti paušálně na základě analýzy věkové struktury pohledávek a to ve výši: Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 6
10 % u pohledávek po splatnosti od 2 do 3 měsíců 20 % 3 do 6 měsíců 40 % 6 do 12 měsíců 80 % 1 do 2 let 100 % nad 2 roky Dle zákona o rezervách společnost účtuje také o zákonných daňově účinných opravných položkách k nepromlčeným pohledávkám, které tvoří na vrub nákladů 2x ročně, přičemž o výši tvorby těchto OP sníží vytvořené OP účetní Opravná položka k pohledávkám - pohledávky splatné po 31.12.1994 nový blok Za rok 2009 na účtu 559 straně Dal - čerpání zúčtování účetních OP k pohledávkám nedošlo. Na účet 558 MD - tvorba daňových OP k pohledávkám rovněž ani na účet 559 MD tvorba účetních OP účtováno nebylo. Společnost měla k 1.1.2009 vytvořeny 100% daňové OP k vymáhané pohledávce předlužené dědictví - v částce 28 tis. Kč. 3.2.6 Rezervy Společnost netvoří žádné rezervy. 3.2.7 Způsob stanovení odpisových plánů a použité metody pro účetní odpisy Společnost odpisovaný majetek nevlastní 3.2.8 Pronájmy Ostatní nájmy se týkají kanceláře (sídlo firmy) vč. vybavení a poskytovaných služeb a části kotelny na Chelčického (nemovitost, technolog. zařízení a vybavení) účtováno podle druhu služeb a předmětu nájmu na základě nájemních smluv a přefakturace prováděné pronajímatelem TEPLO BRUNTÁL, a.s. dle faktur dodavatelů služeb. 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Významné položky rozvahy nebo výkazu zisku a ztráty pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové situace a pro analýzu výkazů Na důchodovou situaci firmy měla i v roce 2009 vliv ta skutečnost, že nedošlo k podpisu nové smlouvy na dodávku páry a společnost tak stále není zcela schopna během roku uhradit veškeré závazky, která má vůči mateřské společnosti. V průběhu roku trvala dohoda s firmou TEMPEX Uherský Brod, která má pronajatu část areálu na CV Chelčického, o poskytování služeb během topné sezóny. Půjčky mateřské společnosti z dřívějších let Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 7
splaceny nebyly. Ve společnosti po ukončení nájemního vztahu s odběratelem páry trvá nadále stav finanční nouze, zejména v mimotopném období, termíny splatnosti závazků tak není možné dodržovat a jsou tak hrazeny, mimo závazků vůči státu a dalších zákonných odvodů, postupně, se zpožděním. Podaří-li se případně zahájit další činnost v objektu, mohly by být veškeré závazky společnosti uhrazeny včetně záporného vlastního kapitálu cca do roku 2012 z očekávaného zisku. 4.1.1. Výkaz ROZVAHA 4.1.1.1 Finanční majetek Krátkodobé finanční výpomoci a) Půjčka od TEPLO BRUNTÁL, a.s ve výši 400 tis. Kč - Poskytnutá v 6/2001 mateřskou společností v částce Kč 700 tis. na úhradu nezaplacených závazků firmy CH & T-teplo s.r.o. vůči SMP, a.s. Ostrava za dodávky plynu na základě smlouvy o přistoupení k závazku s termínem splatnosti nejpozději k 30.9.2001. K danému termínu bylo splaceno pouze 300 tis. Kč, nezaplacený zůstatek půjčky činí Kč 400 tis.. Vzhledem k zápornému vlastnímu kapitálu a finanční situaci byl uzavřen dodatek ke smlouvě s platností od 1.1.2006, že se zůstatek půjčky nebude úročit. Předpoklad splácení této půjčky za předpokladu obnovení pronájmu kotelny Chelčického by byl reálný do 9/2011. b) Půjčka od TEPLO BRUNTÁL a.s. v částce 25 tis. Kč byla poskytnuta společnosti v listopadu 2006, dosud splacená není. Peníze v pokladně, na cestě a ceniny Konečný zůstatek v pokladně k 31.12. činí 464,- Kč, ceniny tvořené poštovními známkami činí 158,- Kč. Peníze na cestě zůstatek nevykazují. Bankovní účty Účetní jednotka má otevřen běžný účet u Komerční banky, a.s. pobočky v Bruntále a zůstatek na tomto korunovém účtu k 31. 12. činil 138 274,37 Kč. 4.1.1.2 Daň z příjmů Za hodnocené běžné období 2098 vykazuje společnost daňovou ztrátu 79,5 tis. Kč, Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 8
když ve srovnatelném období 2008 byla ztráta pouze 17 tis. Kč, v r. 2007 činila daňová ztráta 135 tis. Kč, v r. 2006 to bylo 188 tis. Kč a v r.2005 byl vykázán daňový zisk ve výši 807 tis. Kč. Daňová povinnost za r. 2009 tak společnosti nevzniká, společnost navíc vykazuje dosud neuplatněné daňové ztráty z let 2003 a 2006-8 v částce 383 tis. Kč. O odložené daňové pohledávce ani závazku společnost neúčtuje. Nebylo účtováno ani o doměrcích daně na DPPO. Ostatní daně Společnost je plátcem DPH se zdaňovacím obdobím čtvrtletním. 4.1.1.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu s následnou koupi společnost nemá 4.1.1.4 Majetek neuvedený v rozvaze společnost nemá 4.1.1.5 Majetek zatížený zástavním právem, popř. věcným břemenem, záruky společnost nemá 4.1.1.6 Úvěry společnost nemá žádný bankovní či jiný krátkodobý ani dlouhodobý úvěr 4.1.1.7 Rezervy společnost netvoří zákonné ani ostatní rezervy 4.1.1.8 Dotace společnost nečerpá žádné dotace 4.1.1.9 POHLEDÁVKY a) Celkový přehled o pohledávkách 2009 2008 2007 Pohledávky celkem 37 144 z toho: * krátkodobé pohledávky 37 144 * dlouhodobé pohledávky 0 0 0 * ostatní pohledávky 0 0 0 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 9
Pohledávky z obchodních vztahů Celkem 35 36 143 z toho: * odběratelé účet 311 28 28 135 z toho opravné položky k pohl. -28-28 -122 * poskyt.nezúčt.prov.zál.účet 314 0 0 0 * ostatní pohledávky účet 315 7 8 8 Pohledávky daňové (DPH) 1 1 1 b) Přehled pohledávek za odběrateli a jinými dlužníky bez příslušenství dle věkové struktury a způsobu vymáhání 2009 2008 2007 Pohledávky z obch.vztahů 35 36 144 a) sankční 0 0 0 b) po splatnosti celkem 28 28 122 Z toho: * nad 5 let 28 28 122 -soud, žaloba BD Pionýrská 0 0 94 -exekuce dědic Gajdoš 28 28 28 * nad 4 roky 0 0 0 * nad 3 roky 0 0 0 * nad 2 roky 0 0 0 * do 2 roků 0 0 0 * do 1 roku 0 0 0 * před splatností 7 8 22 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 10
c) Rozbor pohledávek dle splatnosti 2009 2008 2007 Celkem 35 36 144 z toho: pohledávky od 72 do 84 měsíců 28 0 0 pohledávky od 60 do 72 měsíců 0 28 122 pohledávky od 48 do 60 měsíců 0 0 0 pohledávky od 18 do 42 měsíců 0 0 0 pohledávky od 12 do 18 měsíců 0 0 0 pohledávky od 30 do 365 dní 0 0 0 pohledávky do 30 dní 0 0 0 pohledávky před splatností 7 8 22 d) Přehled o pohledávkách po lhůtě splatnosti podle dlužníků a vytvořených opravných položkách bez příslušenství dlužník dluh celkem tis. Kč z období OP zák. % účetní % Gajdoš-Horal 28 3/2002 28 100 0 0 e) Přehled o odepsaných pohledávkách K odpisu pohledávek za hodnocené období nedošlo f) Přehled o postoupených pohledávkách bez příslušenství K postoupení pohledávek za r. 2009 nedošlo 4.1.1.10 Dohadné účty aktivní a pasivní a časové rozlišení Na dohadných účtech není k 31.12. sledovaného roku zůstatek. Na účtech časového rozlišení aktiv není účtováno. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 11
4.1.1.11 Závazky 2009 2008 2007 dlouhodobé závazky 42 42 krátkodobé závazky celkem 2 104 1 989 1 875 z toho: závazky z obchod. vztahů 2 104 1 983 1 869 z toho: dodavatelé účet 321 1 764 1 702 1 647 ostat. záv. účet 325 281 223 163 dobropisy 58 58 58 záv. ke společníkům 2 42 42 záv. k zaměstnancům 3 3 3 záv. ze soc. a zdrav. pojištění 1 2 2 stát - daň. záv. a dotace 1 1 1 kr. přij. zálohy 0 0 0 dohad. účty pasívní 0 0 0 bankovní úvěry 0 0 0 kr. finanč. výpomoci 425 425 425 Podstatnou část závazků z obchodních vztahů na účtu 321 tvoří neuhrazené faktury mateřské společnosti, celkem 1 758 tis. Kč proti 1 687 tis. Kč za r. 2008, když v r. 2007 to bylo 1 623 tis. Kč proti 1 551 tis. za r. 2006 bez příslušenství, zbývající závazek 6 tis.kč tvoří stočné CV-CH za prosinec 2008. Ostatní závazky opět tvoří závazky vůči mateřské společnosti TEPLO BRUNTÁL, a. s. z pronájmů kanceláře za r. 2005-2009, kotelny za r. 2006-2009, úroky z nesplacené půjčky za 2. pololetí 2005 a neuhrazený zůstatek dobropisu 58 tis., celkem v hodnotě 340 tis. Kč proti 281 tis. Kč za r. 2008. Daňový závazek 1 tis. Kč tvoří daň ze mzdy a DPP za prosinec 2009 uhrazená v lednu 2010. Závazky vůči zaměstnancům 3 tis. Kč a ze soc. a zdrav. pojištění 1 tis. Kč splatné v lednu 2010 vznikly z výplat za 12/09. Závazky vůči společníkům v hodnotě 2 tis. Kč tvoří mzda za prosinec 2009 vyplacená v lednu 2010 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 12
4.1.1.11 Vlastní kapitál lastní kapitál k 1.1. zvýšení snížení k 31.12. Základní kapitál 100 0 0 100 Kapitálové fondy 0 0 0 0 Ostatní kapitálové fondy 0 0 0 0 Fondy ze zisku 5 0 0 5 Zákonný rezervní fond 5 0 0 5 Sociální fondy 0 0 0 0 Výsledek hospodaření minulých let -2 398-17 0-2 415 Neuhrazená ztráta minulých let -2 398-17 0-2 415 Výsledek hospodaření běžného období Vlastní kapitál -17-80 -2 311-17 0-2 390 Valná hromada společnosti konaná v rámci zasedání představenstva mateřské firmy dne 27. 4. 2009 schválila účetní závěrku a Zprávu o hospodaření a stavu společnosti za rok 2008, jejíž součástí byl i návrh na vypořádání hospodářského výsledku roku 2008. Vykázaný výsledek na účtu 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení, ztráta 16 881,85 Kč, byl v souladu s příslušnými předpisy převeden na neuhrazenou ztrátu minulých let na účet 429. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 13
4.1.2 Výkaz zisku a ztráty 4.1.2.1 Náklady a výnosy Výnosy 2009 2008 2007 celkem ve skup. celkem ve skup. celkem ve skup. Tržby za prodej vl.služeb 163 81 167 95 164 91 z toho: tržby z provoz. TH 0 0 0 0 0 0 tržby z pronájmu 0 0 0 0 0 0 tržby z přefakturace nákladů 82 81 96 95 93 91 ostatní tržby 81 0 71 0 71 0 aktivace 0 0 0 0 0 0 tržby z prodeje materiálu 0 0 0 0 0 0 tržby z postoup. pohledávek 0 0 0 0 0 0 tržby z prodeje pohledávek 0 0 0 0 0 0 ostat. provoz. výnosy 40 0 34 0 0 0 finanční výnosy 0 0 0 0 0 0 mimořádné výnosy 0 0 0 0 0 0 Společnost má pouze tržby z tuzemska a účtuje jen v Kč. Tržby za služby vykazuje společnost z fakturací za zajištění a zabezpečení pronajaté části areálu. Přefakturace se týkají vodného a stočného za CV - CH a OPS. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 14
Náklady 2009 2008 2007 Výkon.spotř. celkem 193 207 203 z toho: Spotř. nákupy 86 100 96 z toho: materiál 0 0 0 el.energie,plyn,vodnéstoč. 86 100 96 Služby 107 107 107 z toho: opravy 0 0 0 cestovné 0 0 0 reprefond 0 0 0 leasing 0 0 0 právní, účet. aj.služby 60 60 60 nájemné 46 46 46 ost. služby 0 1 1 Osobní náklady 79 89 89 Daně a poplatky 0 1 0 Pokuty, úroky z prodl. 0 0 0 Postoup. pohled. 0 0 0 Prodej pohled. 0 0 0 Odpis nedobyt.pohled. 0 7 0 Jiné prov. nákl. 0 0 0 Tvorba OP k pohled. 0 0 0 Čerpání - rozpušt. OP k pohl. 0 94 0 Pojištění 0 0 0 Finanční nákl. 10 9 7 Mimoř. nákl. 0 0 0 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 15
Výdaje na výzkum a vývoj Společnost nevynakládá. 4.2 Výsledek hospodaření 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 Výnosy celkem 202 201 164 108 1 558 9 183 26 394 34 304 14 233 26 36 15 Náklady celkem 282 218 299 314 884 8 638 545 087 607 Výsledek hospodaření -80-17 -135-206 714 545-151 -1 783-1 374 4.2.1 Rozdělení účetního zisku Na účtu 431 VH ve schvalovacím řízení je naúčtována celkem částka -79 568,02 Kč. Po transformaci účetního VH na daňový dochází k zápornému základu daně. 2009 2008 2007 příděl zákon. rezerv. fondu 0 0 0 úhrada ztráty převod na neuhraz. ztrátu min.let -80-17 -135 příděl ostat. fondům 0 0 0 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 16
ZÁVĚR: Po zaúčtování dokladů za prosinec 2009 a zpracování uzávěrky byly za r. 2009 provedeny práce na řádné účetní závěrce společnosti. V souladu se zákonem o účetnictví byly provedeny fyzické i dokladové inventury a celková inventarizace majetku a závazků vč. vyhotovení inventarizačních zápisů. Rozdíly nebyly zjištěny, veškeré zůstatky na účtech byly řádně zdokladovány a doloženy. Byla provedena kontrola správnosti zaúčtovaných pohledávek a závazků do příslušných deníků a hlavní účetní knihy, současně byly prověřeny a odsouhlaseny zůstatky na všech účtech v návaznosti na účetní deník. Uzávěrkové práce spojené s uzavřením roku byly provedeny v souladu s vyhláškou 500/2002 Sb. v posl. znění, účtovou osnovou a postupy účtování, upravenými standardy v platném znění. Byly uskutečněny veškeré přípravné práce a operace pro zajištění správnosti, úplnosti a průkaznosti účetní závěrky vč. zaúčtování časového rozlišení a výpočtu daně z příjmů práv. osob a to podle doporučení Komory auditorů ČR. Z podkladů účetnictví byla zpracována jednotlivá daňová přiznání a v souladu se zákonem o správě daní a poplatků v řádných termínech předložená FÚ Bruntál jako správci daně. Jednalo se o Vyúčtování daní z příjmů vybíraných srážkou, Vyúčtování daně z příjmů FO ze závislé činnosti a funkčních požitků vč. přehledu o zaměstnávaných osobách a Vyúčtování daně z přidané hodnoty. Výpočet daně z příjmů práv. osob byl proveden mimoúčetně v souladu se zákonem o daních z příjmů, zjištěn daňový hospodářský výsledek za běžnou i mimořádnou činnost a provedena úprava nákladů a výnosů daňová povinnost za r. 2009 společnosti nevznikla. V rámci sestavení účetní závěrky byly v souladu se zákonem o účetnictví účetní knihy uzavřeny, zjištěny obraty a konečné zůstatky jednotlivých rozvahových a výsledkových účtů. Po kontrole zůstatků na jednotlivých syntetických a analytických účtech byla sestavena účetní závěrka. K zjištění bilanční kontinuity byly účetní knihy znovu otevřeny k 1.1.2010 a to v souladu se zákonem o účetnictví a pro účtování operací nového zdaňovacího a účetního období r. 2010 převedeny příslušné zůstatky jako počáteční stavy na jednotlivé syntetické či analytické účty a zjištěný výsledek hospodaření ztráta 80 tis. Kč za rok 2009 zaúčtován jako VH ve schvalovacím řízení, o jehož zaúčtování musí rozhodnout valná hromada společnosti do 30.6.2010. Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 17
Byly sestaveny a vypracovány příslušné účetní výkazy Rozvaha a Výkaz zisku a ztráty a tato povinná příloha k řádné účetní závěrce za r. 2009, které se předkládají správci daně a následně rejstříkovému soudu do sbírky listin založené u Krajského soudu. Dále jsou vyhotovovány příslušné statistické výkazy a odeslány Českému statistickému úřadu a ERÚ. Domníváme se, že na základě výše uvedeného lze oprávněně vyslovit názor, že společnost jako účetní jednotka používá zvolené účetní metody a postupy vhodně a účetnictví vede v souladu s platnými předpisy. Účetní závěrka zobrazuje majetkovou, finanční i důchodovou situaci společnosti věrně. Rovněž tak všechny významné skutečnosti pro zabezpečení správné vypovídací schopnosti účetní závěrky jsou dle našeho mínění uvedeny dostatečně přiměřeným způsobem. V Bruntále, dne 24. února 2010 Podpis statutárního orgánu Jméno a podpis osoby Jméno a podpis osoby razítko účetní jednotky odpovědné za účetnictví odpovědné za účetní závěrku Ing. Jan Zahálka, MBA Ing. Dáša Hladíková Ing. Dáša Hladíková jednatel s.r.o. certifik.účetní, dekret 3141 Příloha řádné účetní závěrky společnosti k 31.12.2009 (v plném rozsahu) 18