Název organizace: Masarykův onkologický ústav Žlutý Kopec 7 656 53 BRNO Doplňující údaje k účetní závěrce za rok 2006: 1. Použité účetní metody (podle 7 odst. 3 až 5 zák. č. 5631991 Sb. v platném znění): MOÚ je příspěvkovou organizací a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu v účetním období 2005 byly použity účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací dané vyhláškou 5052002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 5631991 Sb, o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě v systému FEIS, některé typy účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) jsou vedeny i v písemné podobě. Doklady v elektronické podobě jsou zálohovány na serverech, písemné doklady jsou archivovány v ekonomickém archivu. 2. Použité způsoby oceňování a vedení v účetnictví dlouhodobého majetku, zásob, závazků a pohledávek ( 7 odst. 4, 25 a 26 zák. č. 5631991 Sb.): Nakoupený dlouhodobý majetek je oceňován pořizovací cenou. Evidence je vedena elektronicky v systému FEIS kde jsou dodržovány platné předpisy pro tuto oblast. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Zásoby jsou vedeny způsobem A dle platných předpisů. Pohledávky i závazky jsou oceňovány při vzniku jmenovitou hodnotou. Dlouhodobý majetek, zásoby, závazky a pohledávky jsou vedeny v účetnictví na příslušných účtech hlavní knihy dle směrné účtové osnovy. 3. Použité postupy odpisování: Dlouhodobý majetek je odepisován lineární metodou dle stanoveného odpisového plánu. Daňové odpisy pro účely přiznání k dani z příjmů právnických osob se vypočítávají podle 31 zákona č. 58692 Sb., o dani z příjmů. 4. Postupy tvorby a použití rezerv, účtů časového rozlišení a dohadných položek: Náklady a výnosy jsou účtovány zásadně do období s nímž časově a věcně souvisí za použití účtů časového rozlišení. Dohadné položky u nákladů a výnosů týkajících se roku 2006 byly vytvořeny na základě podkladů a proúčtovány k 31.12.2006. 5. Výsledky inventarizací proúčtování inventarizačních rozdílů: Inventarizační rozdíly byly projednány Ústřední inventarizační komisí a následně předány Škodní komisi. Veškeré inventarizační rozdíly byly proúčtovány k 31.12.2006. 6. Odůvodnění příp. minusových položek v účetním výkaze Rozvaha (kromě oprávek): 7. Proúčtování finančně nepokrytého fondu reprodukce majetku podle 34 odst. 9 vyhl.č. 5052002 Sb.,ČÚS č. 521: a) MD 916D 551 celkem 0 tis. Kč b) MD 916D 649 celkem 0 tis. Kč
2 Odůvodnění: 8. Další závažné informace k účetní závěrce ( 19 odst. 5 zák. č. 5631991 Sb.) o a) skutečnostech, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne b) skutečnostech, které jako nejisté podmínky či situace existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky 9. Přehled všech druhů dotací a zúčtovatelných příspěvků pokytnutých v roce 2006: Výše dotace Čerpání ČNB Při zúčtování v tis. Kč v Kč odvede v Kč NEINVESTIČNÍ PŘÍSPĚVKY CELKEM: 25 548 25 313 333 234 217 z toho: a) účelové příspěvky pokytnuté MZ ČR na vybrané činnosti (jednotl.druhy rozepište) 686 686 000 0 Vzdělávání zaměstnanců 237 237 000 0 Sociální činnosti 449 449 000 0 b) příspěvky na provoz organizace c) neinvestiční prostředky poskytnuté Interní grant. agenturou MZ ČR celkem 16 371 16 136 783 234 217 z toho: mzdy (platy) 6 402 6 352 524 49 476 OON 30 30 000 0 d) neinv.prostředky na výzkumné záměry 7 401 7 401 000 0 z toho: mzdy (platy) 3 731 3 733 215 0 OON 0 0 0 e) ostatní neinv.grantové prostředky 9 891 9 744 230 146 770 (kromě MZ) f) neinv.prostředky v rámci ISPROFIN g) jiné neinvest. příspěvky ze st.rozpočtu 1 090 1 089 550 0 -nutno podrobně specifikovat Programy kvality ZP- SVOD 700 700 000 0 Program vyrovnávání příležitostí ZP 390 389 550 0 0 Výše dotace Čerpání ČNB v tis. Kč v Kč INVESTIČNÍ DOTACE CELKEM: z toho:
3 a) systémové investiční dotace (916) 35 745 31 895 000 3 850 000 z toho: investiční prostředky na granty jiné účelové prostředky (nutno rozepsat např. AIDS, drogy, knihovny apod.) IGA - Resortní program výzkumu 400 400 000 0 Institucionální prostředky V a V 5 950 5 950 000 0 b) individuální inv.dotace z účtu 908 10903 Vzhledem k tomu, že podle 65 odst. 7 zák. č. 2182000 Sb. čerpá příspěvková organizace dotace poskytnuté na financování reprodukce majetku pouze přímou úhradou faktur z čerpacího rozpočtového výdajového účtu v ČNB, nemělo by při zúčtování fin. vztahů se st. rozpočtem již k žádným odvodům docházet, neboť příp. nevyužitá dotace zůstává na čerpacím účtě v ČNB, kde datem 31.12. propadne ve prospěch st. rozpočtu. Pokud z nějakých důvodů k odvodu investičních prostředků dojde, je třeba odvod odůvodnit. Pokud organizace obdržela finanční prostředky na společné programy nebo projekty spolufinancované z rozpočtu Evropské unie, uvede podrobně druh prostředků (investiční či neinvestiční), částku, účel, na který byly vynaloženy včetně zhodnocení splnění věcných záměrů programu nebo projektu (příp. porovnání s předchozím rokem). Podrobná informace o čerpání finančních prostředků má být členěna a) na národní podíl spolufinancování ze státního rozpočtu a na podíl krytí prostředků z rozpočtu EU. Jmenovitě se uvádí použití prostředků na financování konkretních programů nebo projektů v členění podle jednotlivých zdrojů (jednotlivé strukturální fondy, Fond soudržnosti, apod.) b) v rámci programu Přechodná opatření Transition Facility c) v rámci předvstupních nástrojů PHARE, ISPA a SAPARD (jednotlivě a celkem) v členění podle zdrojů (EU, st. rozpočet, ostatní) 10. Použití vlastních prostředků fondu reprodukce majetku na nákup investic v roce 2006 celkem v tis. Kč: a) z odpisů: 98 605 b) z darů: 26 889 c) jiné (specifikovat): 11. Celková hodnota dlouhodobého majetku darovaného organizaci v roce 2006 v tis. Kč: (uveďte bližší specifikaci darovaného dlouhodobého hmotného či nehmotného majetku ) 910 tis. Kč (příloha č. 1) 12. Celková hodnota drobného dlouhodobého majetku darovaného organizaci v roce 2006 v tis. Kč: (v příloze uveďte bližší specifikaci) 304 tis. Kč (příloha č. 1)
4 13. Použití rezervního fondu organizace v roce 2006 v tis. Kč: a) na úhradu zhoršeného hosp. výsledku b) k úhradě sankcí c) k doplnění fondu oběžných aktiv d) k úhradě zhoršených hosp. výsledků vzniklých před nabytím účinnosti zák. č. 2182000 Sb. podle 55 odst. 4 e) k doplnění fondu reprodukce majetku (pouze se souhlasem zřizovatele) f) použití v rámci peněžní darů a peněžních prostředků poskytnutých ze zahraničí V případě, že v minulých letech byly prostředky rezervního fondu použity k úhradě kapitálové účasti v jiných subjektech, je nutno uvést o jaké subjekty se jedná, kolik účast činí, a jakých výnosů bylo z této účasti dosaženo. 14. Přehled všech majetkových účastí státu v tuzemských společnostech: (včetně těch, které se zaměřují na zprostředkování různých forem finančních podpor např. Exportní, garanční a pojišťovací společnost, Česká exportní banka, Podpůrný a garanční fond, Českomoravská záruční a rozvojová banka). Jedná se o skutečnou majetkovou účast podloženou držbou akcií, popř. zatímních listů, nepatří sem výkon akcionářských práv, k němuž je pověření jinou institucí - např. FNM ČR.) Pokud došlo během roku 2006 ke zrušení majetkové účasti, je třeba tuto okolnost uvést a okomentovat. Uvádějte název společnosti, výši vkladu, % účasti a obor podnikání: 15. Informace o bezúplatných převodech majetku v roce 2006 (převody na církve, neziskové organizace nebo podnikatelské subjekty v podobě restitucí a p.) 16. Odvody výnosů z prodeje nemovitého majetku (které byly poukázány v roce 2006 na příjmový účet MZ - uveďte datum poukazu a částku) - majetek nutno specifikovat 17. Příp. dodatečné odvody výnosů z pronájmu státního majetku týkající se minulých let (které byly poukázány teprve v roce 2006 na účet MZ - uveďte číslo účtu,datum poukazu a částku): 18. Jiné odvody ( nutno specifikovat): 19. Úspory rozpočtových prostředků převedené závěrem roku 2006 do rezervního fondu zřizovatele (podle 47 zák. č. 2182000 Sb. a pokynů zřizovatele): (uveďte jakého čerpacího účtu ČNB se úspora týká, částku a zdůvodnění)
5 20.Celková výše finančních prostředků od zdravotních pojišťoven zúčtovaná do výnosů za rok 2006 v Kč: a) zaúčtované výnosy od ZP během roku: 798 957 283 Kč b) příp. odhady doplatků týkajících se roku 2006, které byly zaúčtovány na dohadné položky: 2 083 334 Kč 21. Celková výše pohledávek v Kč k 1.1.06 : 122 270 038 Kč Celková výše pohledávek v Kč 112 274 054 Kč z toho: a) pohledávky vůči zdravot. pojišťovnám k 1.1.06: 120 308 982 Kč 108 867 136 Kč b) nezaplacené pohledávky za léčení cizích státních příslušníků ze zemí, s nimiž ČR nemá dohodu o vzájemné úhradě zdrav. péče c) nezaplacené pohledávky za ostatní osoby (bezdomovce a p.), za které zdravotní péči pojišťovny neuhradily: (je třeba, aby údaje odpovídaly účetnictví) d) celková výše pohledávek odepsaných během roku 2006: 1 614 Kč z toho zdrav. pojišťovny: 0 cizí st. příslušníci: 0 ostatní: 1 614 Kč 22. Celková výše závazků v Kč k 1.1.06: 80 188 366 Kč Celková výše závazků v Kč 63 888 615 Kč z toho: nezaplacené neinvestiční faktury dodavatelům k 1.1.06: nezaplacené investiční faktury dodavatelům k 1.1.06: příp. závazky vůči zdrav. pojišťovnám k 1.1.06: 62 479 66 43 488 622 Kč 17 708 706 Kč 20 399 993 Kč 23. Stav běžného účtu v Kč k 31.12.06 bez fin. prostředků jednotlivých fondů v Kč: 146 674 964 Kč 24. Uskutečněné zálohové platby v Kč na dodávky a práce neinvestičního charakteru (nevypořádáné k 31.12.06) celkem rozpis jednotlivých plateb vč. zdůvodnění uveďte na zvl.listě (Příloha č. 2) 418 874 Kč 25. Uskutečněné zálohové platby v Kč na dodávky a práce investičního charakteru (nevypořádané k 31.12.06) celkem rozpis jednotl. plateb vč. zdůvodnění uveďte na zvl.listě
6 26. Přehled jednotlivých hospodářských činností a celkově dosažené výsledky hospodaření v tis. Kč za rok 2006: Specializovaný maloobchod (Ústavní lékárna) 215 014 Kč 27. Přehled všech nesplacených půjček (návratných finančních výpomocí) k 1.1.2006, výše nově poskytnutých a splácených půjček v roce 2006 a konečný stav půjček k 31.12.2006 v Kč. Nutno specifikovat druh půjčky a komentovat dodržování platební discipliny tj. respektování platebního kalendáře včetně výše splátek v prodlení nebo odklad splátek: 28. Přehled všech nevyrovnaných závazků vůči st. rozpočtu včetně odůvodnění (musí souhlasit s účetnictvím): 29. Přehled všech vnějších kontrol zaměřených na hospodaření s prostředky státního rozpočtu, provedených v organizaci v roce 2006, přijatá opatření k odstranění zjištěných závad a zhodnocení jejich plnění. (podrobné výsledky kontrolních zjištění za rok 2006 zasílejte přímo odboru kontroly MZ). Zvýšenou pozornost je třeba věnovat zjištěním NKÚ. 306 Statutární město Brno, MUDr. Trávníková Kontrola prověření průběhu hospodaření s veřejnou finanční dotací bez připomínek 806 Finanční úřad Brno I, Věra Chromá Hospodaření s účelovými finančními prostředky - - výsledek byl zaslán odboru kontroly MZ ČR 30. Výdaje na zahraniční pracovní cesty, příp. další zahr. aktivity celkem 558 v tis. Kč z toho zahraniční cesty v rámci grantů 377 v tis. Kč V příloze uveďte zhodnocení přínosu zahraničních cest pro činnost organizace! Zahraniční cestovné slouží především k prezentaci výsledků výzkumných a vědeckých týmů, dále pak k získávání důležitých kontaktů pro všechny čiinnosti, které v ústavu probíhají. 31. Prům. přepočt. počet zaměstnanců organizace k 1.1.06: 596 625 32. Vypočtený přípustný objem mzdových prostředků na rok 2006 v tis. Kč: 217 402 (organizace, které dostávají limit, uvedou výši limitu) Dosažená skutečnost: 209 526 787 Kč Úsporapřekročení přípustného objemu mzdových prostředků (limitu) v roce 2006 v Kč: Zdůvodnění překročení: 7 874 964 Kč
7 33. Použití fondu odměn v roce 2006 v tis. Kč: 34. Mzdové náklady v hlavní činnosti za rok 2006 celkem (z výkazu zisku a ztráty ř. 9 v tis. Kč): - platy: 226 930,66 - ostatní platby za provedenou práci: 2 508,92 z toho mzdové náklady z dotace zřizovatele v tis. Kč: 0 - platy: 0 - ost. platby za provedenou práci: 0 35. Stručné zdůvodnění dosaženého hospodářského výsledku za rok 2006: Rok 2006 byl pro Masarykův onkologický ústav ekonomicky úspěšný. Rozpočet pro rok 2006 byl sestaven jako vyrovnaný a hospodaření ústavu bylo zakončeno zlepšeným hospodářským výsledkem 1 094 tis. Kč. Náklady ústavu výrazně ovlivňují mzdové náklady a náklady ústavní lékárny. Nárůst pracovníků a mzdových prostředků byl způsoben zejména zprovozněním oddělení rehabilitace a převzetím pracovníků Bakešovy nemocnice. Pokles výnosů byl způsoben změnami v lékové politice MZ ČR. 36. Potvrzení správnosti údajů v ročních účetních výkazech: Potvrzujeme tímto, že veškeré údaje uvedené v účetním výkaze rozvaha odpovídají skutečnosti, a že veškeré náklady i výnosy byly řádně proúčtovány, takže vykázaný hospodářský výsledek ve výkaze zisku a ztráty odpovídá skutečnosti. Shora uvedené údaje doplnil : Za údaje odpovídá: Jméno a podpis: Jméno ředitele a podpis: Stanislava Keclíková prof. MUDr. Rostislav Vyzula, CSc. Tel.: 543 13 42 33 Tel.: 543 13 41 00 Razítko organizace: