Aktualizace finanční analýzy Křižatky - kanalizace a vodovod Leden 2011 Město Králův Dvůr
Aktualizace finanční analýzy 1 1 1 P:\Prague-Purkynova\EUF\Projects\243129 Jinačovice (kanalizace a ČOV)\50 Pracovni\10 Obecný 26 November 2009 Křižatky - kanalizace a vodovod Leden 2011 Město Králův Dvůr Nám. Míru 139, 267 01 Králův Dvůr Mott MacDonald, MOTT MACDONALD Praha, spol. s r.o., Purkyňova 74/2, 110 00 Praha 1, Česká Republika, sp.zn. rejstříkový soud v Praze C.14051, IČ 48588733, DIČ CZ48588733 T +420 221 412 800 F +420 221 412 810 GSM +420 724 022 870 W www.mottmac.com
Záznam o vydání a revizích Revize Datum Autor Kontrolor Schvalovatel Popis 1 19.01.2010 Ing. Tomasz Ing. Lucie Ing. Jaroslav Knopp Klimešová Glogar Tento dokument byl vypracován pro jmenovaný projekt nebo jeho uvedenou část a nemělo by se na něho spoléhat nebo ho užívat k jakémukoliv jinému projektu bez provedení nezávislé kontroly jeho vhodnosti a bez získání předchozího písemného souhlasu od firmy MOTT MACDONALD Praha, spol. s r.o. (dále jen Mott MacDonald ). Mott MacDonald nemůže přijmout zodpovědnost či odpovědnost za důsledky z užití tohoto dokumentu pro jiný účel než ten, pro který byl objednán. Každá osoba, která použije tento dokument pro jiný účel, souhlasí a bude takovým použitím nebo odkazem zavázána potvrdit dohodu o poskytnutí náhrady škody firmě Mott MacDonald za veškeré ztráty nebo škody z tohoto vyplývající. Mott MacDonald nepřijímá odpovědnost za tento dokument žádné jiné straně nežli osobě objednatele. Mott MacDonald nepřijímá žádnou odpovědnost za ztráty nebo škodu vzniklé klientovi ať už smluvních či vyplývajících z obecných ustanovení o náhradě škody - v rozsahu, v jakém je tato zpráva založena na informacích poskytnutých třetími stranami, přičemž závěry na základě těchto informacích třetích stran byly použity pro vypracování této zprávy. T +420 221 412 800 F +420 221 412 810 GSM +420 724 022 870 W www.mottmac.com
Obsah Kapitola Název Strana 1. Úvod 1 2. Aktualizace FA 2 2.1 List Info 2 2.2 List Investiční náklady běžné ceny 2 2.3 List Zdroje financování 6 3. Změny ve výsledcích FA 7 i
1. Úvod Účelem aktualizace modelu finanční analýzy (dále jen FA ) je splnění podmínek uvedených v Registračním listu akce (dále jen RL ), resp. v Rozhodnutí o poskytnutí podpory (dále jen Rozhodnutí ) na projekt Křižatky - kanalizace a vodovod (dále jen Projekt ), vydané Řídícím orgánem Operačního programu Životní prostředí 2007 2013 (dále jen OPŽP ) v listopadu 2009. Podmínky uvedené v RL a Rozhodnutí musí být ověřeny před podpisem smlouvy o poskytnutí podpory z OPŽP (dále jen Smlouva ), jež je uzavírána mezi žadatelem a zprostředkujícím subjektem OPŽP, kterým je Státní fond Životního prostředí České Republiky (dále jen SFŽP ). Zpracování aktualizace FA je důležité z pohledu stanovení konečné výše poskytnuté podpory z OPŽP na Projekt, vč. stanovení případného nového podílu na dofinancování Projektu, který odpovídá vlastním zdrojům žadatele. Vzhledem k tomu, že Rozhodnutí uvádí výši přiznané podpory z OPŽP na základě vypočtené FA v době předložení žádosti, je nutné FA aktualizovat o nové relevantní údaje, a to dle pokynů SFŽP. 1
2. Aktualizace FA V následujících kapitolách je popsán proces aktualizace vstupních dat do modelu FA s tím, že jsou uvedeny vždy hodnoty zadané v původní FA, aktualizované hodnoty FA a rozdíl aktualizovaných a původních hodnot FA. 2.1 List Info Předpokládané datum zahájení realizace Projektu je, na základě upraveného harmonogramu vyplývajícího z výběrového řízení na zhotovitele stavby, upraveno z 10/2009 na 04/2011; Předpokládané datum ukončení realizace Projektu je, na základě upraveného harmonogramu vyplývajícího z výběrového řízení na zhotovitele stavby, upraveno z 12/2010 na 03/2012; Nárok na vracení DPH v dubnu 2010 se Žadatel stal plátcem DPH a vzhledem k realizaci projektu má nárok na vrácení DPH. 2.2 List Investiní náklady bžné ceny V této kapitole jsou uvedeny změny investičních nákladů Projektu. Odrážky níže pak popisují důvody, proč k těmto změnám došlo. Vyčíslení původních a aktualizovaných investičních nákladů a dopočtení změn je provedeno v následujících tabulkách. Tabulka 2.1 popisuje celkové investiční náklady, Tabulka 2.2 pak popisuje nezpůsobilé investiční náklady. Způsobilé investiční náklady Tabulka 2.3 jsou následně spočteny jako rozdíl mezi celkovými a nezpůsobilými investičními náklady. Celkové náklady na projekci byly sníženy o 631,234 tis. Kč, z toho náklady ve výši 491,234 tis. Kč jsou to náklady na projektovou dokumentaci tyto náklady byly z FA vynechány, jelikož na tyto náklady získalo Město dotaci od Středočeského kraje; náklady na odborný posudek byly sníženy na 58 tis Kč dle výsledku výběrového řízení a náklady na administraci výběrových řízení ve výši 20 tis. Kč byly z důvodu nezpůsobilosti z FA vynechány; Studie možnosti financování byla zpracována, avšak do nákladů projektu byly započítány pouze náklady bezprostředně související s akcí; Celkové přímé investiční náklady (výstavba, stroje a zařízení) jsou změněny na základě cen, vyplývajících z výběrového řízení na zhotovitele stavby. Oproti původní FA byl do projektu započítán i stavební objekt SO 04 Homogenizace vozovky, který je nezpůsobilým nákladem, ale bude realizován s projektem. Díky této položce se celkové investiční náklady projektu zvýší, avšak způsobilé náklady nejsou větší než v žádosti, dokonce se díky výběrovému řízení na zhotovitele zmenšily. Položka celkové přímé 2
investiční náklady nyní činí 36 826,013 tis. Kč bez DPH a to v rozdělení na: Pitná voda - nová - vodovodní potrubí ve výši 6 378,251 tis. Kč bez DPH; Pitná voda - nová - ostatní stavby ve výši 710,609 tis. Kč bez DPH; Odpadní voda - nová - odpadní potrubí ve výši 20 282,093 tis. Kč bez DPH. Odpadní voda - nová ostatní stavby ve výši 7 560,060 tis. Kč bez DPH; Pitná voda - nová - zařízení ve výši 75 tis. Kč bez DPH; Odpadní voda - nová - zařízení ve výši 1 820 tis. Kč bez DPH. Vlivem výběrového řízení na zhotovitele došlo ke snížení velikosti rezervy na 3 417,507 tis. Kč bez DPH Kč; Vlivem výběrového řízení na zhotovitele došlo ke snížení velikosti nákladů na propagaci na 50 tis. Kč bez DPH; Vlivem výběrového řízení na technický dozor investora došlo ke změně velikosti nákladu na 1 660 tis. Kč bez DPH, která se skládá z následujících položek: Technický dozor investora 1 315 tis. Kč bez DPH; BOZP 195 tis. Kč bez DPH; Autorský dozor 150 tis. Kč bez DPH; Vlivem změny DPH došlo k navýšení DPH na 20 % vyjma položek na přípravné práce (projektová dokumentace, žádost, finanční analýza, odborný posudek); Žadatel se stal plátcem DPH a má nárok na vrácení DPH a tak DPH se stalo nezpůsobilým nákladem. 3
Tabulka 2.1: Celkové investiční náklady Celkové investiční náklady (tis. Kč) Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Projekce a příprava ("poplatky za plány/stavební projekt") 1 300,234 669,000-631,234 Projekce 652,234 161,000-491,234 Zpracování žádosti 150,000 150,000 0 Finanční analýza 200,000 200,000 0 VŘ na zpracování odborného posudku 10,000 0-10,000 VŘ na aktualizaci DSP 10,000 0-10,000 VŘ na zhotovitele 100,000 100,000 0 Odborný posudek 178,000 58,000-120,000 Výstavba 33 265,087 34 931,013 1 665,926 Pitná voda - nová - vodovodní potrubí 6 279,508 6 378,251 98,743 Pitná voda - nová - ostatní stavby 710,609 710,609 0 Odpadní voda - nová - odpadní potrubí 18 714,910 20 282,093 1 567,183 Odpadní voda - nová ostatní stavby 7 560,060 7 560,060 0 Stroje a zařízení 1 895,000 1 895,000 0 Pitná voda - nová - zařízení 75,000 75,000 0 Odpadní voda - nová - zařízení 1 820,000 1 820,000 0 Rezerva (nepředvídatelné události) 3 516,009 3 417,507-98,502 Propagace 175,800 50,000-125,800 Dozor v průběhu výstavby + autorský dozor + BOZP 1 406,403 1 660,000 253,597 Celkem 41 558,533 42 622,520 1 063,987 DPH 7 896,121 8 518,814 622,693 Celkem vč. DPH 49 454,654 51 141,334 1 686,680 4
Tabulka 2.2: Celkové nezpůsobilé investiční náklady Celkové investiční náklady (tis. Kč) Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Projekce a příprava ("poplatky za plány/stavební projekt") 703,234 100,000-603,234 Projekce 563,234 0-563,234 Zpracování žádosti 0 0 0 Finanční analýza 0 0 0 VŘ na zpracování odborného posudku 10,000 0-10,000 VŘ na aktualizaci DSP 10,000 0-10,000 VŘ na zhotovitele 0 100,000 100,000 Odborný posudek 120,000 0-120,000 Výstavba 0 2 650,941 2 650,941 Pitná voda - nová - vodovodní potrubí 0 529,695 529,695 Pitná voda - nová - ostatní stavby 0 0 0 Odpadní voda - nová - odpadní potrubí 0 2 121,246 2 121,246 Odpadní voda - nová ostatní stavby 0 0 0 Stroje a zařízení 0 0 0 Pitná voda - nová - zařízení 0 0 0 Odpadní voda - nová - zařízení 0 0 0 Rezerva (nepředvídatelné události) 0 0 0 Propagace 0 0 0 Dozor v průběhu výstavby + autorský dozor + BOZP 0 224,550 224,550 Celkem 703,234 2 975,491 2 272,257 DPH 133,614 8 518,814 8 385,200 Celkem vč. DPH 836,848 11 494,305 10 657,457 5
Tabulka 2.3: Celkové způsobilé investiční náklady Celkové investiční náklady (tis. Kč) Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Projekce a příprava ("poplatky za plány/stavební projekt") 597,000 569,000-28,000 Projekce 89,000 161,000 72,000 Zpracování žádosti 150,000 150,000 0 Finanční analýza 200,000 200,000 0 VŘ na zpracování odborného posudku 0 0 0 VŘ na aktualizaci DSP 0 0 0 VŘ na zhotovitele 100,000 0-100,000 Odborný posudek 58,000 58,000 0 Výstavba 33 265,087 32 280,072-985,015 Pitná voda - nová - vodovodní potrubí 6 279,508 5 848,556-430,952 Pitná voda - nová - ostatní stavby 710,609 710,609 0 Odpadní voda - nová - odpadní potrubí 18 714,910 18 160,847-554,063 Odpadní voda - nová ostatní stavby 7 560,060 7 560060 0 Stroje a zařízení 1 895,000 1 895,000 0 Pitná voda - nová - zařízení 75,000 75,000 0 Odpadní voda - nová - zařízení 1 820,000 1 820,000 0 Rezerva (nepředvídatelné události) 3 516,009 3 417,507-98,502 Propagace 175,800 50,000-125,800 Dozor v průběhu výstavby + autorský dozor + BOZP 1 406,403 1 435,450 5,575 Celkem 40 855,300 39 647,029-1 208,271 DPH 7 762,507 0-7 762,507 Celkem vč. DPH 48 617,807 39 647,029-8 970,778 2.3 List Zdroje financování Vlastní zdroje 1 813,952 tis. Kč; Bankovní úvěr 9 000,000 tis. Kč Krajská dotace 1 500,000 tis. Kč. 6
3. Změny ve výsledcích FA V následující tabulce jsou souhrnně uvedeny vybrané položky z listu Výstup pro SFŽP, dotčené aktualizací FA. Výsledné hodnoty jsou zobrazeny pro výpočet původní FA, aktualizované FA a dále je vyčíslen jejich rozdíl. Tabulka 3.1: Vybrané položky dotčené aktualizací FA Položka Původní FA Aktualizovaná FA Rozdíl Míra nedostatku financování 87,63 % 84,94 % - 2,69 % Příspěvek Společenství jako podíl způsobilých nákladů 74,49 % 72,20 % - 2,29 % FRR/C - 2,9 % - 2,2 % 0, 7 % FRR/K 1,5 % 1,1 % - 0,4 % FNPV/C (v tis. Kč) - 33 556-25 607 7 949 FNPV/K (v tis. Kč) - 6 416-6 301 115 Aktualizované parametry, které popisují finanční návratnost investice (FRR/C, FRR/K) a (FNPV/C, FNPV/K), jsou v souladu s metodickými pokyny Evropské komise; V rámci aktualizované FA byla splněna podmínka, že Projekt vytváří významnou část odpisů. Dle uvedeného lze konstatovat, že Projekt je finančně udržitelný; Na základě provedené aktualizace vstupních hodnot FA, byl vypočten nárok na příspěvek Společenství ve výši 72,20 %, což činí snížení oproti původní FA o 2,29 %. Tabulka 3.2: Financování Projektu Položka Původní FA Aktualizovaná FA Celkové náklady Projektu 49 454 654 51 141 334 Podpora z OPŽP celkem (v Kč) 38 343 405 30 308 568 Podpora (příspěvek) z ERDF/FS (v Kč) 36 213 216 28 624 759 Spolufinancování ze zdrojů SR - kap. 315 / SFŽP 2 130 189 1 683 809 Krajská dotace 0 1 500 000 Částka k dofinancování žadatelem (v Kč) 11 111 249 10 813 952 Nezpůsobilá DPH 0 8 518 814. 7