ZÁVĚREČNÝ ÚČET. obce Velké Březno za rok 2014

ZÁVĚREČNÝ ÚČET obce Velké Březno za rok 2014

Obsah Úvodní informace... 2 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014... 3 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích... 4 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu... 5 4. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce Velké Březno... 5 5. Stav účelových fondů... 6 6. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí... 6 7. Výsledek přezkoumání hospodaření obce... 7 Seznam příloh... 8 1

Úvodní informace Závěrečný účet Obce Velké Březno za rok 2014 Závěrečný účet obce je vypracovaný v souladu s ustanoveními 17, zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů. Obec Velké Březno Adresa: Obec Velké Březno, Děčínská 211, 403 23 Velké Březno IČO: 00267139 DIČ: CZ00267139 Telefonické spojení: 475 228 340 e-mail: obec@velke-brezno.cz Předmět činnosti - Hlavní činnost: Veřejná správa - Vedlejší činnost: Provozování vodovodů a kanalizací Daň z přidané hodnoty: Obec Velké Březno je plátcem DPH. Organizační struktura: Starosta: Mgr. Michal Kulhánek Místostarosta: Mgr. Ing. Michal Šidák Kontrolní výbor do 9. 10. 2014 - předseda: Vladimír Jackel Kontrolní výbor od 10. 11. 2014 - předseda: Ing. Jiří Pavliš Finanční výbor do 9. 10. 2014 - předseda: Jan Koudela Finanční výbor od 10. 11. 2014 - předseda: Ing. Jan Fiala Počet členů zastupitelstva: 15 Počet členů rady obce: 5 Zřízené příspěvkové organizace Základní škola Velké Březno, Školní 87 IČO: 72742127 Mateřská škola Velké Březno, Alej sportovců 286 IČO: 72742208 Organizační složky obce Jednotka požární ochrany - JPO II Velké Březno 2

Obecní knihovna Velké Březno Informační systém Software používaný pro zpracování účetnictví a rozpočetnictví: GORDIC - dodavatel Gordic spol. s r.o., Erbenova 2108/4, 586 01 Jihlava 1. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2014 Rozpočet na rok 2014 byl schválen dne 16. 12. 2013. V průběhu roku byla zastupitelstvem obce přijata 2 rozpočtová opatření. Rozpočtová opatření byla přijata kvůli dotacím na volby do evropského parlamentu, dotacím na komunální volby, dotacím určeným školství, které byly pouze přeposlány ZŠ a úpravám jednotlivých příjmových a výdajových položek v případech, kdy se skutečnost lišila od původně schváleného rozpočtu. Ukazatel Schválený Upravený Skutečnost Plnění k rozpočet rozpočet rozpočtu Tř. 1 - Daňové příjmy 20 890 000,00 Kč 22 233 720,00 Kč 24 342 542,01 Kč 109,48 Tř. 2 - Nedaňové příjmy 4 750 000,00 Kč 5 295 400,00 Kč 5 273 938,32 Kč 99,59 Tř. 3 - Kapitálové příjmy 0,00 Kč 65 000,00 Kč 71 600,00 Kč 110,15 Tř. 4 - Přijaté transfery 1 050 000,00 Kč 4 293 800,00 Kč 8 638 567,00 Kč 201,99 Příjmy celkem 26 690 000,00 Kč 31 887 920,00 Kč 38 326 647,33 Kč 120,19 Tř. 5 - Běžné výdaje 28 089 000,00 Kč 29 378 800,00 Kč 33 409 389,48 Kč 113,72 Tř. 6 - Kapitálové výdaje 1 302 000,00 Kč 10 596 600,00 Kč 4 439 897,70 Kč 41,90 Výdaje celkem 29 391 000,00 Kč 39 975 400,00 Kč 37 849 287,18 Kč 94,68 Saldo příjmů a výdajů -2 701 000,00 Kč -8 087 480,00 Kč 477 360,15 Kč -5,90 Změna stavu na účtech 2 953 000,00 Kč 8 339 480,00 Kč -225 849,66 Kč 2,71 Splátky úvěrů -252 000,00 Kč -252 000,00 Kč -251 510,49 Kč 99,81 Financování celkem 2 701 000,00 Kč 8 087 480,00 Kč -477 360,15 Kč -5,90 Podrobnější členění příjmů a výdajů je uvedeno v příloze č. 8 - rozbor hospodaření obce. Měsíční Výkazy pro hodnocení plnění rozpočtu jsou k nahlédnutí v plném znění na OÚ (výkaz FIN - 2-12) - příloha č. 1. 3

Porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části rozpočtu v r. 2013 a 2014 (v tisících Kč) 2013 2014 Rozdíl Příjmy celkem 35 477 38 327 2 850 Výdaje celkem 31 415 37 849 6 434 transferů. V roce 2014 byly převáděny na obec vyšší daňové výnosy, byla i vyšší hladina Stavy na bankovních účtech obce k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2014 ČSOB rozpočtové hospodaření 937 751,50 Kč 1 582 343,35 Kč ČSOB bytové hospodářství 300 943,59 Kč 395 172,27 Kč Sociální fond 75 867,25 Kč 126 653,25 Kč Fond rozvoje bydlení 81 563,96 Kč 101 352,59 Kč GE MoneyBank - běžný účet 3 372,52 Kč 3 217,71 Kč Česká národní banka 558 394,43 Kč 573 657,24 Kč Spořicí účet u ČSOB 7 653 254,22 Kč 7 006 763,72 Kč Raiffeisen - 1. stavební spoření 1 237 125,00 Kč 1 262 024,00 Kč Raiffeisen - 2. stavební spoření 1 134 545,00 Kč 1 157 392,00 Kč 11 982 817,47 Kč 12 208 576,13 Kč Účet hospodářské činnosti - VaK 767 136,20 Kč 945 166,83 Kč Investiční (spořící) účet - VaK 602 178,87 Kč 602 972,66 Kč Celkem 13 352 132,54 Kč 13 756 715,62 Kč Výsledek hospodaření za období roku 2014 je z hlavní činnosti 4 311 088,03 Kč a z hospodářské činnosti 728 980,94 Kč, celkem 3.582.107,09 Kč. 2. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Výkazy Rozvaha a Výkaz zisků a ztráty jsou k nahlédnutí na obecním úřadu Velké Březno. Inventarizace majetku byla provedena dle platných právních norem a vnitřních předpisů organizace. Podrobné členění, rozpisy a dokladová inventura majetku jsou uloženy 4

na OÚ. Příloha č. 5 obsahuje údaje o stavu majetku obce na základě provedené inventarizace, která byla zahájena 8. 12. 2014 a ukončena dne 8. 1. 2015 dokladovou inventurou. Oceňování majetku a závazků v cizí měně není stanoveno, žádné platby nebyly pořizovány v cizí měně. Účetní jednotka provádí od 1. 1. 2012 účetní odpisy majetku dle schváleného odpisového plánu u účtů 019, 021 a 022. 3. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2014 Poskytovatel ÚZ Účel Přijato Čerpáno Úřad práce 33113234 Akt. politika zaměstnanosti 63 272,70 Kč 63 272,70 Kč Úřad práce 33513234 Akt. politika zaměstnanosti 358 545,30 Kč 358 545,30 Kč Úřad práce 13101 Akt. politika zaměstnanosti 1 111 000,00 Kč 1 111 000,00 Kč KUUK 98187 Komunální volby 54 000,00 Kč 31 618,07 Kč KUUK 98348 Volby do EU parlamentu 50 000,00 Kč 33 319,00 Kč KUUK 14004 provoz hasičů JPOII 773 853,00 Kč 654 693,00 Kč KUUK Projekt ZŠ 25 000,00 Kč 25 000,00 Kč SZIF 89518 Herní prvky v MŠ 216 000,00 Kč náklady v r 2013 SZIF 89517 Herní prvky v MŠ 54 000,00 Kč náklady v r 2013 CELKEM 2 705 671,00 Kč 2 277 448,07 Kč Dotace byly řádně vyúčtovány. V případě projektu ve školství byly přeposlány Základní škole Velké Březno. 4. Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce Velké Březno Příjemce Poskytnuto Čerpáno FK Spartak Valtířov 134 987,33 Kč 134 987,33 Kč FK Jiskra Velké Březno 298 260,00 Kč 298 260,00 Kč 5

5. Stav účelových fondů Čerpání a tvorba fondů probíhala na základě schválených směrnic. Sociální fond byl použit na: Příspěvek na důchodové pojištění Poukázky na ošacení Vánoční kolekce Vitaminy Poplatky banky 23 400,00 Kč 15 600,00 Kč 4 587,00 Kč 4 587,00 Kč 4 836,00 Kč V minulém období byla poskytnuta půjčka zaměstnanci postiženému povodní. Půjčka je splácena v měsíčních splátkách 4.000,- Kč a bude splacena v září 2015. Fond rozvoje bydlení nebyl využit žádným novým občanem obce Velké Březno. Dle vzájemné dohody je splácena půjčka z roku 2012 měsíční splátkou 2000,- Kč. 6. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec Velké Březno je zřizovatelem příspěvkových organizací Základní škola Velké Březno, okres Ústí nad Labem, a Mateřská škola Velké Březno, okres Ústí nad Labem. Základní škola Velké Březno, okres Ústí nad Labem - stavy účtů k 31. 12. 2014 Běžný účet 3 093 428,34 Kč FKSP 109 970,43 Kč Rezervní fond 466 775,47 Kč Investiční fond 337 798,62 Kč Celkový hospodářský výsledek za organizaci Základní škola Velké Březno činil 435 520,20 Kč. Převod hospodářského výsledku do rezervního fondu ZŠ byl schválen dne 16. 2. 2015 na 4. jednání zastupitelstva obce. Provedením veřejnosprávní kontroly v této příspěvkové organizaci pověřil zřizovatel obec Velké Březno kontrolorku pí Marii Dvořanovou. Byly provedeny celkem 3 kontroly 6

zaměřené na hospodaření a vedení pokladny. Závěrem kontroly nebyly zjištěny nedostatky, všechny operace jsou doloženy doklady, hotovost souhlasí s účetním stavem. Mateřská škola Velké Březno, okres Ústí nad Labem - stavy účtů k 31. 12. 2014 Běžný účet 478 238,58 Kč FKSP 24 092,72 Kč Rezervní fond 153 457,58 Kč Investiční fond 181 653,80 Kč Hospodářský výsledek organizace Mateřská škola Velké Březno za rok 2014 je 95 120,06 Kč. Také v této příspěvkové organizace byly provedeny 3 veřejnosprávní kontroly zaměřené na vedení pokladní hotovosti. Závěrem kontroly nebyly zjištěny nedostatky, všechny operace jsou doloženy doklady, hotovost souhlasí s účetním stavem. 7. Výsledek přezkoumání hospodaření obce Přezkoumání hospodaření obce vykonala společnost ADaKa s.r.o. ve dnech: 5. 11. 2014, 21. 4. a 22. 4. 2015. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: Nebyla zjištěna skutečnost, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření. Při přezkoumání hospodaření obce Velké Březno za rok 2014 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b), které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c). Nebyla zjištěna případná rizika podle ustanovení 10 odst. 2 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku Velké Březno v budoucnosti. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce Velké Březno za rok 2014 tvoří nedílnou přílohu č. 7 Závěrečného účtu obce Velké Březno. 7

Seznam příloh Součástí závěrečného účtu Obce Velké Březno jsou přílohy: 1. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC k 31. 12. 2014 FIN 1-12M 2. Rozvaha k 31. 12. 2014 3. Výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2014 4. Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2014 5. Závěrečná zpráva o inventarizaci majetku 6. Výroční zpráva o činnosti OU - poskytování informací na základě zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím 7. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 8. Rozbor hospodaření - tabulková část Vypracovali: Hana Fuchsová Správce rozpočtu Ing. Jan Houška Hlavní účetní Mgr. Michal Kulhánek starosta obce Velké Březno Vyvěšeno: Sňato: Schváleno v ZO: Číslo usnesení: 8