PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY PŘIPRAVENÁ V SOULADU S ČESKÝMI ÚČETNÍMI PŘEDPISY PRO ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2011 Obchodní firma: Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika Sídlo: Praha 8, Sokolovská 17, 186 00 Identifikační číslo: 289 92 610 Právní forma: Organizační složka podniku zahraniční osoby Předmět podnikáni: Bankovní služby Rozvahový den: 31. 12. 2011 Okamžik sestavení účetní závěrky: 5. 3. 2012 Kód banky: 2240
Obsah: 1. Úvod 2. Obor činnosti 3. Specifické události ovlivňující hospodaření pobočky v roce 2011 4. Informace o použitých účetních metodách a obecných účetních zásadách 5. Informace o řízení a sledování rizik pobočky 6. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank 7. Pohledávky za bankami 8. Pohledávky za klienty 9. Hmotný majetek 10. Nehmotný majetek 11. Ostatní aktiva, náklady a příjmy příštích období 12. Závazky vůči bankám 13. Závazky vůči klientům 14. Ostatní pasiva, výnosy a výdaje příštích období 15. Podrozvahové položky 16. Celkové částky finančních aktiv a pasiv v cizí měně 17. Úrokové výnosy a náklady 18. Poplatky a provize 19. Zisk nebo ztráta z finančních operací 20. Ostatní provozní výnosy a náklady 21. Správní náklady 22. Zdanění 23. Vztahy s osobami se zvláštním vztahem k bance 24. Transakce se spřízněnými osobami 25. Významné události, které nastaly po rozvahovém dni
1. Úvod Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika, se sídlem Praha 8, Sokolovská 17 (dále jen pobočka ), byla založena a úředně zapsána 18. 11. 2009 v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl A, vložka 70004. Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika je organizační složkou zahraniční banky Poštová banka, a.s. Pobočka momentálně nedisponuje vlastním kapitálem. Poštová banka, a.s. (dále jen banka ) poskytla pobočce předběžnou dotaci (pohledávku), která slouží k provozní činnosti pobočky. Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika je primárně zaměřena na poskytování služeb korporátního bankovnictví. Vzhledem ke skutečnosti, že Česká a Slovenská republika jsou členy Evropské unie, Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika, vykonává svoji činnost v České republice na základě jednotné licence udělené Národní bankou Slovenska a podléhá jejímu bankovnímu dohledu. 2. Obory činnosti Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika, je zahraniční pobočkou Poštové banky, a.s., se sídlem v Bratislavě, Prievozská 2/B, poskytující služby komerčního a investičního bankovnictví na území České republiky prostřednictvím pobočky v Praze 8, Sokolovská 17. Hlavní činnosti Poštové banky, a.s., pobočka Česká republika: přijímání vkladů, poskytování úvěrů, obchodování na vlastní účet s finančními nástroji peněžního a kapitálového trhu, správa pohledávek klienta, poskytování záruk, finanční leasing, finanční zprostředkování. 3. Specifické události ovlivňující hospodaření pobočky v roce 2011 Poštová banka, a.s., pobočka Česká republika, začala působení na českém trhu v roce 2009, svoji činnost zaměřila na korporátní klienty. Vstupem České a Slovenské republiky do Evropské unie pobočka vykonává svoji činnost na základě jednotné bankovní licence udělené Národní bankou Slovenska ( NBS ). Z tohoto důvodu pojištění vkladů klientů Poštové banky, a.s., pobočky České republiky, podléhá ustanovením NBS a pobočka se účastní slovenského systému na ochranu vkladů podle zákona č. 118/1996, o ochraně vkladů v platném znění, a přispívá do Fondu ochrany vkladů Slovenské republiky. Vklady podle tohoto zákona jsou s platností od 30. 12. 2010 pojištěny do výše 100 000 eur na jednoho vkladatele. 3
4. Informace o použitých účetních metodách a obecných účetních zásadách Účetní závěrka za rok 2011 byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 583/1991 Sb., o účetnictví, a vyhláškou Ministerstva financí České republiky (dále jen MF ČR ) č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi (dále jen vyhláška pro finanční instituce ). Sestavení účetní závěrky respektuje české účetní standardy pro finanční instituce vydané MF ČR. Při zpracování účetní závěrky za rok 2009 pobočka využila možnosti, kterou stanoví zákon č. 563/1991, o účetnictví, v 3: účetní období může být delší než 12 měsíců, pokud účetní jednotka vznikne v období tří měsíců před koncem kalendářního roku. Řádná účetní závěrka sestavená k 31.12.2011 proto ve srovnatelných údajích za předchozí účetní období obsahuje i údaje za měsíc prosinec 2009. Pobočka vykazuje finanční údaje v příloze k účetní závěrce v českých korunách s přesností na tisíce Kč. Údaje uvedené v zázvorkách představují záporné hodnoty. (a) Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank obsahují bankovky a mince české a cizí měny v pokladně, vklady u České národní banky, které jsou splatné na požádání. (b) Cenné papíry Pobočka v průběhu roků 2011 a 2010 s cennými papíry neobchodovala. (c) Pohledávky za bankami a za klienty Pobočka poskytuje bankovní produkty svým klientům v souladu s interními předpisy Poštové banky, a.s., a v souladu s pravidly obezřetného chování a s jinými, právními předpisy. Pohledávky za bankami a klienty jsou vykazovány ve jmenovité hodnotě, součástí jejich hodnoty je časové rozlišení úrokových výnosů. K 31. 12. 2011 nebyla žádná pohledávka z úvěru klasifikována, což značí, že k těmto pohledávkám nebudou tvořeny opravné položky. (d) Opravné položky k úvěrům V případě existence klasifikovaných úvěrů bude pobočka vytvářet opravné položky v souladu s IFRS metodou diskontování peněžních toků. Pobočka odhadne budoucí realizovatelné peněžní toky klienta po celou dobu obchodního vztahu. (e) Hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný majetek je účtován v pořizovací ceně snížené o oprávky vyjadřující míru opotřebení tohoto majetku. V případě snížení hodnoty majetku vytváří pobočka opravnou položku k majetku. Hmotný a nehmotný majetek je odepisován v souladu se schváleným odpisovým plánem, rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. 4
Jednotlivé kategorie majetku mají následující doby odepisování: Kategorie Budovy a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní hmotný majetek Nehmotný majetek Počet let odepisování podle doby nájmu 4 15 let 4 roky 4 roky Hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč a nehmotný majetek, který má pořizovací cenu nižší než 60 tis. Kč, se odepisuje v souladu s odpisovým plánem. Odepisování nehmotného majetku se posuzuje individuálně a podle licenční smlouvy. Operativní evidence hmotného majetku v ceně od 715 do 2 620 Kč je účtovaná přímo do nákladů. Náklady na opravy a udržování majetku jsou účtovány přímo do nákladů období, ve kterém vznikly. Technické zhodnocení představuje všechny výdaje na rekonstrukci, modernizaci a další úpravy převyšující u jednotlivého hmotného a nehmotného majetku 40 tis. Kč. Technické zhodnocení se odepisuje podle odpisového plánu. (f) Úrokové výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady jsou zaúčtovány do výkazu zisku a ztrát v období, se kterým věcně i časově souvisejí. Vykazují se použitím efektivní úrokové míry, která diskontuje odhadované peněžní toky v průběhu životnosti peněžního majetku. Do výpočtu efektivní úrokové míry vstupují všechny zaplacené nebo přijaté poplatky, transakční náklady, diskonty nebo prémie. (g) Poplatky a provize Poplatky a provize jsou časově rozlišovány a účtovány ve výkazu zisku a ztrát v položce Výnosy z poplatku a provizí. Výnosy a náklady z poplatků a provizí souvisejících s pohledávkami vůči klientům jsou neoddělitelnou součástí výpočtu efektivní úrokové míry. (h) Přepočet cizí měny Transakce v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně, přepočítané devizovým kurzem vyhlašovaným ČNB, který je platný v okamžiku transakce. Aktiva a pasiva v cizí měně jsou přepočítávána do tuzemské měny směnným kurzem vyhlašovaným ČNB platným k 31. 12. 2011. (i) Daň z příjmů Daň z příjmů vykázaná ve výkazu zisku a ztrát obsahuje kromě splatné daně i odloženou daň. Splatná daň z příjmů je vypočítaná z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy při použití aktuální daňové sazby. Výpočet splatné daňové povinnosti se provádí na konci zdaňovacího období podle zákona č. 586/1992 Sb., o dani z příjmu. Sazba daně pro rok 2011 je 19 %. Odložená daň je vypočítaná na základě závazkové metody, která vychází z přechodných rozdílů mezi daňovou základnou aktiva nebo závazků a jeho účetní hodnotou vykázanou v rozvaze. 5
Mezi přechodné rozdíly patří daňové ztráty z minulého roku, rozdíly mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami hmotného majetku. O odložené daňové pohledávce je účtováno do výše pravděpodobných budoucích zdanitelných příjmů, vůči nimž se odložená daň uplatní. 5. Informace o řízení a sledování rizik pobočky Pobočka banky je vystavena těmto hlavním rizikům: kreditní riziko, riziko likvidity, tržní riziko, operační riziko. Řízení rizik pobočky je vykonávané na odborných útvarech centrály banky, tj.: Nejvyšším orgánem řízení rizik v pobočce banky je představenstvo banky, resp. výbor pro řízení aktiv a pasiv (dále ALCO ). Některé pravomoci řízení rizik jsou delegovány na speciální poradní orgány výbor ALCO, výbor pro operační riziko, úvěrový výbor a výbor pro audit, který je zodpovědný za sledování efektivity vnitřních kontrol a systému řízení rizika. Řízení rizika likvidity a úrokového rizika zabezpečuje oddělení Řízení aktiv a pasiv (dále ALM ). Kreditní riziko K měření, sledování a zmírňování kreditního rizika banka používá ratingové metody (rating zemí, bank, odvětví, regionů, klientů a obchodu, nástroj k hodnocení projektu) a soustavu limitů (limity majetkové angažovanosti klienta, resp. skupiny hospodářsky propojených osob klientů, limity na země, limity na banky, limity na odvětví, limity na regiony). Zatřídění pohledávek Významné pohledávky posuzované individuálně jsou zatřiďovány na základě znaků znehodnocení do pěti tříd (standardní, standardní s výhradou, nestandardní, pochybné a ztrátové). Pro účely sledování a účtování jsou tyto dále zařazovány do následujících kategorií: - neznehodnocené, - znehodnocené, - z toho: selhané. Při zohlednění produktové báze úvěrů je rozhraním pro určení hladiny významnosti výše 166 tis. eur. K 31. 12. 2011 pobočka banky neeviduje: znehodnocené úvěry a cenné papíry, úvěry v prodlení, ale neznehodnocené, restrukturalizované úvěry. Opravné položky pobočka banky k 31. 12. 2011 netvoří. Hodnota zajištění úvěru Pobočka disponuje zajištěním pohledávek za klienty ve formě zástavního práva na majetek, v jiné formě zastavení majetku a ve formě záruk. Odhady reálných hodnot se zakládají na hodnotě zajištění vypracované před poskytnutím aktivního bankovního obchodu (dále jen ABO ) a přehodnocují se v souladu s interní metodikou banky. 6
Odhad reálné hodnoty zajištění a jiné formy zajištění za finanční majetek je uveden níže. Pohledávky za klienty Přijaté za individuální úvěry bez identifikovaného znehodnocení tis. Kč tis. Kč Nemovitý majetek 1 493 872 977 479 Movitý majetek 191 203 128 880 Jiné 249 107 764 Celkem 1 934 182 1 107 123 Při stanovování realizované hodnoty zajištění nemovitým a movitým majetkem vychází banka z nezávislých znaleckých posudků, které korigují bankovní specialisté, nebo z vnitřních hodnocení připravených bankou. Realizovatelná hodnota zajištění se stanovuje z této hodnoty za použití korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky realizovat zajištění v případě potřeby. Banka pravidelně, minimálně jedenkrát ročně, aktualizuje hodnoty zajištění a korekčních koeficientů. U ostatních druhů zajišťovacích prostředků se vychází z jejich ocenění, v kterém je zohledněna akceptovatelná hodnota prostřednictvím korekčního koeficientu. Riziko likvidity Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit banky a řízení jejích pozic. Zahrnuje tak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, jakož i schopnost banky likvidovat/předat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Při řízení rizika likvidity prosazuje banka konzervativní a obezřetný přístup. Řízení rizika likvidity Poštová banka, a.s. řídí riziko likvidity v pobočce s cílem zajistit, pokud je to možné, dostatek volných prostředků pro plnění splatných závazků za běžných, jakož i nepříznivých podmínek bez toho, aby utrpěla nepřípustné ztráty nebo riskovala poškození reputace banky. Divize treasury v bance dostává informace od ostatních oddělení banky o očekávaných peněžních tocích plynoucích z obchodních vztahů banky, přičemž plnění těchto obchodních závazků realizuje na základě efektivního řízení krátkodobého finančního majetku obchodovatelného prostřednictvím mezibankovního trhu depozit. Tržní riziko Tržní riziko je riziko, které znamená, že změny tržních cen, jako jsou úrokové míry, ceny akcií, devizové kurzy a úvěrové marže (nevztahující se ke změnám úvěrové klasifikace dlužníka/emitenta), ovlivní výnosy bank nebo hodnotu finančních nástrojů ve vlastnictví banky. Úlohou řízení tržního rizika je řídit a kontrolovat míru tržního rizika v akceptovatelných mezích a optimalizovat návratnost při daném riziku. 7
Řízení tržních rizik Banka rozděluje míru vystavení se tržnímu riziku mezi obchodovatelná a neobchodovatelná portfolia. Portfolia k obchodování zahrnují vlastní pozice a spolu s finančním majetkem a závazky se oceňují na reálnou hodnotu. Tržní riziko je sledované a měřené v Divizi řízení rizik v bance. Nositelem konečné pravomoci v oblasti tržního rizika je Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO). Členové výboru ALCO jsou zodpovědní za rozhodnutí v oblasti řízení tržních rizik. Hlavními složkami tržního rizika v pobočce jsou úrokové riziko a devizové riziko. Úrokové riziko Hlavním zdrojem úrokového rizika v bance je tzv. riziko z přecenění, ke kterému dochází z důvodu časového nesouladu ve splatnostech (pozice spojené s fixní sazbou) a při přecenění (pozice spojené s variabilní sazbou) bankovního majetku, závazků a podrozvahových pozic. K měření úrokového rizika pobočky banka používá standardní GAP analýzu aktiv a pasiv. Devizové riziko Hlavním zdrojem devizového rizika je nesoulad aktiv a závazků banky v jednotlivých měnách. Hlavní měny, v kterých drží pobočka významnější pozice, jsou kromě CZK i EUR a USD. Banka řídí devizové riziko především prostřednictvím limitů nezabezpečené devizové pozice a udržuje ho přiměřeně své velikosti a obchodním aktivitám na akceptovatelné úrovni. Limity, ukazatele a metody řízení tržního rizika se definují a určují v souladu se zásadami popsanými ve strategii řízení tržního rizika. Operační riziko Pobočka je zahrnuta ve formalizovaném systému identifikace, ohodnocování a řízení operačních rizik mateřské společnosti Poštové banky, a. s. Pravidelně (jednou za měsíc) se provádí vyhodnocování operačních rizik a přijímají se opatření k jejich eliminaci. Právní riziko Součástí operačního rizika je i právní riziko ztráta vyplývající především z nevymahatelnosti smluv, hrozby neúspěšných soudních jednání nebo rozsudků s negativním vlivem na banku. K termínu sestavení účetní závěrky se pobočka neúčastnila žádných pasivních soudních sporů. 8
6. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Hotovost 3 711 1 145 Vklady u ČNB 475 787 3 539 Celkem 479 498 4 684 7. Pohledávky za bankami a) Pohledávky za bankami podle smluvní doby splatnosti Splatné na požádání 159 757 7 243 Ostatní pohledávky za bankami - 4 500 Celkem 159 757 11 743 b) Pohledávky za bankami podle zeměpisných oblastí Česká republika 159 757 7 243 Ostatní - 4 500 Celkem 159 757 11 743 c) Pohledávky za bankami podle zbytkové doby splatnosti Splatní na požádání 159 757 7 243 Do 3 měsíců - 4 500 Do 1 roku - - Do 5 let - - Nad 5 let - - Celkem 159 757 11 743 9
8. Pohledávky za klienty a) Pohledávky za klienty Úvěry v Kč 1 981 701 1 443 341 Úvěry v cizí měně - - Celkem 1 981 701 1 443 341 b) Pohledávky za klienty podle klasifikace 31. 12. 2011 tis. Kč Celková hodnota Zajištění Upravená hodnota Opravné položky Standardní 1 981 701 1 934 182 - - Sledované - - - - Nestandardní - - - - Pochybné - - - - Ztrátové - - - - Celkem 1 981 701 1 934 182 - - b) Pohledávky za klienty podle klasifikace 31. 12. 2010 tis. Kč Celková hodnota Zajištění Upravená hodnota Opravné položky Standardní 1 443 341 1 107 123 - - Sledované - - - - Nestandardní - - - - Pochybné - - - - Ztrátové - - - - Celkem 1 443 341 1 107 123 - - 10
c) Pohledávky za klienty podle odvětví Nefinanční organizace 1 981 700 1 443 341 Finanční organizace - - Vládní sektor - - Živnostníci - - Obyvatelstvo 1 - Nerezidenti - - Celkem 1 981 701 1 443 341 d) Pohledávky za klienty podle zeměpisných oblastí Česká republika 1 981 701 1 443 341 Ostatní - - Celkem 1 981 701 1 443 341 e) Pohledávky za klienty podle zbytkové doby splatnosti Splatné na požádání 7 667 - Do 3 měsíců 102 983 - Do 1 roku 695 893 101 920 Do 5 let 1 175 158 - Nad 5 let - 1 341 421 Celkem 1 981 701 1 443 341 f) Přijaté zajištění Záruky - - Nemovitosti 1 493 872 977 479 Zástavní právo ostatní 191 203 129 644 Celkem 1 934 182 1 107 123 11
9. Hmotný majetek Pořizovací cena 2011 Počáteční Přírůstky Úbytky Konečný Pozemky a budovy 113 - - 113 Přístroje a zařízení 2 506 870 (490) 2 886 Ostatní hmotný majetek 3 249 6 (466) 2 789 Pořízení hmotného majetku 754 233 (876) 111 Celkem 6 622 1 109 (1 832) 5 899 Oprávky 2011 Počáteční Odpisy Úbytky Konečný Pozemky a budovy (27) (29) - (56) Přístroje a zařízení (300) (563) 96 (767) Ostatní hmotný majetek (308) (697) 127 (878) Celkem (635) (1 289) 223 1 701 Pořizovací cena 2010 Počáteční Přírůstky Úbytky Konečný Pozemky a budovy - 113-113 Přístroje a zařízení - 2 506-2 506 Ostatní hmotný majetek - 3 249-3 249 Pořízení hmotného - majetku 6 622 (5 868) 754 Celkem - 12 490 (5 868) 6 622 Oprávky 2010 Počáteční Odpisy Úbytky Konečný Pozemky a budovy - (27) - (27) Přístroje a zařízení - (300) - (300) Ostatní hmotný majetek - (308) - (308) Celkem - (635) - (635) 12
10. Nehmotný majetek Pořizovací cena 2011 Počáteční Přírůstky Úbytky Konečný Software 44 - - 44 Pořízení nehmotného majetku - - - - Celkem 44 - - 44 Oprávky 2011 Počáteční Odpisy Úbytky Konečný Software (9) (11) - (20) Celkem (9) (11) - (20) Pořizovací cena 2010 Počáteční Přírůstky Úbytky Konečný Software - 44-44 Pořízení nehmotného - majetku 44 (44) - Celkem - 88 (44) 44 Oprávky 2010 Počáteční Odpisy Úbytky Konečný Software - (9) - (9) Celkem - (9) - (9) 13
11. Ostatní aktiva, náklady a příjmy příštích období Různí dlužníci 1 972 2 124 Ostatní položky 21 61 Příjmy a náklady příštích období 393 79 Celkem 2 386 2 264 12. Závazky vůči bankám Závazky vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti Splatné na požádání 756 244 414 Do 3 měsíců 1 062 015 225 122 Do 1 roku - - Do 5 let - - Nad 5 let - - Celkem 1 062 771 469 536 13. Závazky vůči klientům Běžné účty klientů 191 238 21 077 Termínované vklady klientů 1 215 384 643 276 Vklady orgánů republiky a místních orgánů 5 009 301 380 Celkem 1 411 631 965 733 Závazky vůči klientům podle zbytkové doby splatnosti Splatné na požádání 191 238 21 077 Do 3 měsíců 761 737 - Do 1 roku 418 073 944 656 Do 5 let 40 583 - Nad 5 let - - Celkem 1 411 631 965 733 14
14. Ostatní pasiva, výnosy a výdaje příštích období Různí věřitelé 22 285 2 268 Dohadné účty pasivní 2 951 4 639 Dlouhodobý závazek vůči PB 31 325 17 562 Ostatní krátkodobé závazky 548 2 441 Výnosy a výdaje příštích období - - Celkem 57 109 26 910 15. Podrozvahové položky Aktiva Poskytnuté přísliby 50 000 104 372 Poskytnuté záruky a ručení 285 510 130 000 Celkem 335 510 234 372 Pasiva Přijaté záruky 1 566 577 802 984 Celkem 1 566 577 802 984 Poskytnuté přísliby představují nevyužité části úvěrových rámců klientů pobočky. Poskytnuté záruky a ručení představují neodvolatelné závazky pobočky uhradit závazky svých klientů v případě, že nemohou plnit své závazky ke třetím stranám. Přijaté záruky představují zajištění úvěru. 15
16. Celkové částky finančních aktiv a pasiv v cizích měnách Aktiva 31. 12. 2011 Kč Cizí měna Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 478 951 547 Pohledávky za bankami - 159 757 Pohledávky za klienty 1 981 701 - Ostatní 2 286 - Celkem 2 463 038 160 304 Pasiva 31. 12. 2011 Kč Cizí měna Závazky vůči bankám 1 062 771 - Závazky vůči klientům 1 251 959 159 672 Ostatní 56 487 621 Celkem 2 371 217 160 293 Aktiva 31. 12. 2010 Kč Cizí měna Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 4 544 141 Pohledávky za bankami 4 583 7 160 Pohledávky za klienty 1 443 341 - Ostatní 2 263 - Celkem 1 454 731 7 301 Pasiva 31. 12. 2010 Kč Cizí měna Závazky vůči bankám 469 536 - Závazky vůči klientům 958 798 6 935 Ostatní 26 518 392 Celkem 1 454 852 7 327 Ostatní pasiva v české měně tvoří především dlouhodobý závazek vůči Poštové bance, a.s., a ostatní krátkodobé závazky. Hodnoty majetku a závazků v cizích měnách tvoří především položky v EUR. 16
17. Úrokové výnosy a náklady tis. Kč tis. Kč Úroky z vkladů a úvěrů poskytnutých jiným bankám 2 802 385 Úroky z úvěrů poskytnutých klientům 192 911 35 856 Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem 195 713 36 241 Úroky z vkladů a úvěrů přijatých od jiných bank (6 986) (2 877) Úroky z vkladů přijatých od klientů (29 852) (3 319) Úroky ostatní (1) (4) Náklady na úroky a podobné náklady celkem (36 839) (6 200) Čisté úrokové výnosy 158 874 30 041 18. Poplatky a provize tis. Kč tis. Kč Úvěrové činnosti 1 064 274 Platební styk 1 552 2 720 Ostatní finanční činnosti 1 418 1 745 Výnosy z poplatků a provizí celkem 4 034 4 739 Platební styk (54) (448) Ostatní finanční činnosti (41) (5) Náklady na poplatky a provize celkem (95) (453) Čisté výnosy z poplatků a provizí 3 939 4 286 19. Zisk nebo ztráta z finančních operací Zisk z devizových operací 655 1 670 Zisk z ostatních finančních operací - 6 Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací 655 1 676 17
20. Ostatní provozní výnosy a náklady Přijaté náhrady od pojišťovny 70 344 Ostatní výnosy 369 - Ostatní provozní výnosy celkem 439 344 Ostatní (745) (1) Fond ochrany vkladů (26) (1) Ostatní provozní náklady celkem (771) (2) 21. Správní náklady Správní náklady Osobní náklady a odměny Mzdy a odměny zaměstnanců pobočky (17 917) (8 898) Sociální náklady a zdravotní pojištění zaměstnanců pobočky (4 039) (2 878) Mzdy a odměny členů statutárních a dozorčích orgánů - - Sociální náklady a zdravotní pojištění členů statutárních a dozorčích orgánů - - Ostatní správní náklady Daně a poplatky (680) (30) Nakupované výkony (19 536) (15 585) Odpisy (1 300) (644) Náklady na poradenství (934) (1 008) Správní náklady celkem (44 406) (29 043) Pobočka je organizační složkou Poštové banky, podléhá tedy představenstvu Poštové banky se sídlem v Bratislavě v Slovenské republice. Z uvedeného důvodu mzdy, odměny a sociálni náklady statutárních a dozorčích orgánů pobočka neeviduje. Průměrný fyzický počet zaměstnanců Zaměstnanci 7 7 Vedoucí 3 1 18
22. Zdanění a) Daň z příjmů Zisk za účetní období 118 730 7 302 Nezdanitelné výnosy 850 1 011 - rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy 130 1 010 - ostatní 720 1 Neodečitelné náklady 2 261 931 - rezervy 1 633 720 - ostatní 628 211 Zdanitelný příjem 120 141 7 223 Sazba daně z příjmu 19 % 19 % Splatná daň 22 827 1 372 Splatná daň z minulých období 101 - Odložená daň (251) 55 Daň z příjmů celkem 22 677 1 427 Zisk za účetní období po zdanění 96 053 5 875 b) Odložená daň Stav na počátku roku 55 - Změna stavu (výkaz zisku a ztrát) (251) 55 Stav na konci roku (196) 55 Výpočet odložené daně Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů sazbou, platnou pro účetní období, ve kterém se očekává realizace odložené daně. Lze ji analyzovat následovně: tis. Kč tis. Kč Dlouhodobý majetek 903 1 010 Rezervy (1 633) (720) Zřizovací výdaje (302) - Celkem (1 031) 290 Sazba daně 19% 19% Odložená daň (196) 55 19
21