OBSAH: TITULNÍ STRANA... 1 1. PROFIL SPOLEČNOSTI...3 2. ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE...6 3. OBCHODNÍ A VÝROBNÍ AKTIVITY SPOLEČNOSTI V ROCE 2007...8 4. EKONOMICKÁ A FINANČNÍ SITUACE SPOLEČNOSTI V ROCE 2007...10 5. VÝHLED PODNIKATELSKÝCH AKTIVIT V ROCE 2008...11 6. PŘÍLOHY...17 Fotografie na titulní straně: 1.(Vpravo nahoře): Oprava narážecí pece, pro společnost ŽDB Bohumín a.s., v roce 2007 2.(Vlevo nahoře): Výstavba komunikačního systému pro železniční dopravu GSM-R, pro společnost KAPSCH s.r.o., v roce 2007 3.(Dole uprostřed): Systém výkonového zpoplatnění pozemních komunikací, pro společnost KAPSCH TRAFFICCOM CONSTRUCTION REALIZATION s.r.o., v roce 2007 Strana 2 (celkem 48)
1. PROFIL SPOLEČNOSTI TEPLOTECHNA Ostrava a.s. je stavebně - montážním podnikem působícím dlouhodobě na trhu specializovaného stavebnictví ve dvou hlavních oblastech, a to v oboru žárotechniky a pozemních staveb. V letech 1951-1989 byla TEPLOTECHNA Ostrava a.s. organizačně začleněna v oborovém podniku Teplotechna Praha. V roce 1990 se organizačně osamostatnila a od roku 1992 se stala akciovou společností. OBLAST ŽÁROTECHNIKY navazuje na tradice ve specializaci na průmyslové pece, a to především na dodávky pecních agregátů při investicích a opravách velkých hutních, strojírenských a elektrárenských podniků v tuzemsku i zahraničí. Mezi tradiční a významné tuzemské odběratele patří především TŘINECKÉ ŽELEZÁRNY a. s., EVRAZ VÍTKOVICE STEEL a. s., VÍTKOVICE a.s., ArcelorMittal Steel Ostrava a.s., ČEZ a.s., Dalkia Česká republika a. s., aj. Na Slovensku jsou našimi zákazníky společnosti Calmit spol. s r. o., SLOVENSKÉ ENERGETICKÉ STROJÁRNE a. s.. V zemích EU spolupracujeme se společnostmi KARRENA, PAUL WURTH, RATH, MITTAL STEEL nebo RHI A.G.. Oblast žárotechniky zabezpečuje svým odběratelům a zákazníkům projektovou dokumentaci, montáž a dodávky žáruvzdorných vyzdívek zejména následujících agregátů: vysokých a ocelárenských pecí v hutním průmyslu koksárenských baterií v hutních a báňských koksovnách různých typů, včetně velkoprostorových o výšce komor až 7 m elektrárenských a teplárenských kotlů klasické konstrukce spalování včetně, kotlů nejmodernější konstrukce s fluidním spalováním rotačních cementářských pecí a vápenek, pecí pro výrobu stavebních materiálů a hmot pecí a zařízení pro chemický průmysl pecí pro sklářský průmysl poskytování servisní služby při opravách a údržbě výše uvedených pecí a zařízení. V roce 2007 vstoupila naše společnost do obnovy české energetiky, kde realizujeme veškeré žárotechnické práce na Elektrárně Tušimice II, což je projekt, který bude ukončen v roce 2010. Dále už projekčně pracujeme na dalších energetických projektech, jejichž realizace začíná v roce 2009 a poběží v následujících deseti letech. Strana 3 (celkem 48)
Pro realizované agregáty zabezpečuje taktéž jejich vysušování a technickou pomoc při uvádění do provozu. Oblast žárotechniky provádí také tepelné a kyselinovzdorné izolace tepelných a technologických zařízení všech druhů. Naši zákazníci mají kompletní servis v této oblasti včetně poradenství a diagnostiky. V OBLASTI POZEMNÍHO STAVITELSTVÍ dále rozvíjíme činnosti z uplynulých let s největším úspěchem v oblasti výstavby komunikačního systému na železnici GSM-R pro firmu KAPSCH, kde byla zahájena další etapa na úseku Kolín Břeclav. Zde se zúročují dlouholeté zkušenosti z oblasti výstavby stožárů. Na českém a polském trhu jsme zrealizovali téměř 500 základnových stanic pro telekomunikační účely. Potvrdili jsme svou pozici v oblasti dopravní infrastruktury při výstavbě mýtných bran pro firmu KAPSCH. Naše společnost si vybudovala významné postavení mezi dlouhodobě zavedenými dodavateli. Jednalo se jednoznačně o nosnou zakázku pozemních staveb v roce 2007. V oblasti komínů jsme realizovali několik oprav. Nejvýznamnější zakázkou je oprava komína v Energetice Třinec. Společnost také získala významnou zakázku na výstavbu nového komína s realizací v roce 2008. Významný posun jsme zaznamenali u stavebních zakázek v rámci průmyslových staveb, kde se podílíme na realizaci stavební části odsíření výroby železa v Třineckých železárnách a modernizaci výrobního závodu VÍTKOVICE CYLINDERS. Jako další pozitivní posun je potřeba hodnotit vývoj pražské pobočky pozemního stavitelství, kde se podařilo zrealizovat první zajímavé zakázky. Pro prováděné práce je oblast pozemního stavitelství vybavena speciálním technologickým zařízením, posuvným bedněním, pracovními plošinami, speciální stavební mechanizací a manipulační technikou. Strana 4 (celkem 48)
SPOLEČNOST JE CERTIFIKOVÁNA DLE: ČSN EN ISO 9001:2001, tj. systém řízení jakosti (QMS); ČSN EN ISO 14001:2005, tj. systém řízení životního prostředí (EMS); OHSAS 18001:1999, tj. systém řízení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci (BOZP); SPOLEČNOST JE DRŽITELEM: Osvědčení o odborné způsobilosti a členství ve Sdružení pro Sanace Betonových Konstrukcí (SSBK) Potvrzení Národního bezpečnostního úřadu pro stupeň utajení Důvěrné ; ČSN EN ISO 9001:2001 ČSN EN ISO 14001:2005 OHSAS 18001:1999 SSBK POTVRZENÍ NBÚ Strana 5 (celkem 48)
2. ZÁKLADNÍ IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE Obchodní název: TEPLOTECHNA Ostrava a.s. Sídlo společnosti: Ostrava-Slezská Ostrava, Šenovská 101/543, PSČ 716 12 IČO: 45 19 37 71 TEPLOTECHNA Ostrava a.s. byla založena FNM České republiky dnem 30. 4. 1992. Rozhodujícím předmětem činnosti jsou stavebně-montážní práce, stavby stožárů, komínů, věžových vodojemů, žáruvzdorné vyzdívky průmyslových pecí a kotlů a pozemní stavitelství Základní kapitál společnosti činí 62 266 tis. Kč Podíly na základním kapitále společnosti větší než 10%: - NEXIS TRADE a.s., Praha Hlavní údaje roční účetní závěrky : ROK 2007 ROK 2006 Aktiva: 245 858 tis.kč 244 229 tis.kč Pasiva: 245 858 tis.kč 244 229 tis.kč Výnosy: 396 622 tis.kč 419 312 tis.kč Náklady: 377 128 tis.kč 402 409 tis.kč Hospodářský výsledek před zdaněním: 27 796 tis.kč 23 547 tis.kč Hospodářský výsledek po zdanění: 19 494 tis. Kč 16 903 tis.kč Průměrný počet zaměstnanců: 234 216 Strana 6 (celkem 48)
Složení orgánů společnosti: Orgány společnosti od 01. 01. 2007 do 01. 07. 2007: Představenstvo akciové společnosti: Ing. Zbyněk Cverna, předseda představenstva Ing. Petr Klečka, člen představenstva Ing. Milan Pátek, člen představenstva Dozorčí rada akciové společnosti: Jaroslav Rubeš, předseda rady JUDr. František Kaleta, místopředseda rady p. Hana Jonovová, členka dozorčí rady Orgány společnosti od 02. 07. 2007 do 31. 12. 2007: Představenstvo akciové společnosti: Ing. Milan Pátek, předseda představenstva Ing. Petr Klečka, člen představenstva Ing. Zbyněk Cverna, člen představenstva Dozorčí rada akciové společnosti: Jaroslav Rubeš, předseda rady JUDr. František Kaleta, místopředseda rady p. Hana Jonovová, členka dozorčí rady Po rozvahovém dni (31.12.2007) nebyly zaznamenány žádné změny. Strana 7 (celkem 48)
3. OBCHODNÍ A VÝROBNÍ AKTIVITY SPOLEČNOSTI V ROCE 2007 V roce 2007 pokračovala TEPLOTECHNA Ostrava a.s. v úspěšném naplňování základní vize a dlouhodobých strategických cílů. Všech nosných cílů strategie bylo dosaženo nebo byl zaznamenán výrazný posun vzhledem k jejich naplnění: v oblasti žárotechniky došlo k opětovnému zlepšení tržního postavení společnosti, v oblasti pozemního stavitelství se podařilo pokračovat v rozběhnutých projektech v rámci dopravní infrastruktury. Po dvou letech se podařilo vytvořit funkční pobočku v Praze a vytváří se ještě lepší podmínky pro naše zákazníky v rámci celého trhu. Graf č.1: Struktura výkonů 2005 pozemní stavitelství 27% žárotech. stavby 73% Graf č.2: Struktura výkonů 2006 pozemní stavitelství 42% žárotech. stavby 58% Graf č.3: Struktura výkonů 2007 pozemní stavitelství 32% žárotech. stavby 68% Podstatným impulsem ve vývoji pozemního stavitelství bylo opět získání zakázky na budování systému zpoplatnění pozemních komunikací na silnicích nižší třídy a také zakázky GSM-R pro firmu KAPSCH s.r.o. Výkony těchto zakázek tvořili kolem 62% celkových výkonů pozemního stavitelství. Ostatní výkony směřovaly do oblasti rekonstrukcí a oprav pro společnosti České dráhy a.s., bytových rekonstrukcí či sanací průmyslových staveb. Výkony žárotechnických zakázek dosáhly opětovného nárůstu ročních výkonů až na hodnotu 264 mil. Kč, což je z hlediska posledních třinácti let jejich nejvyšší hodnota překračující rekordní výkony roku 2006 o téměř 12%. Vysoká hodnota výkonů se opírá o realizaci generálních i běžných oprav pro tradiční zákazníky v hutních, elektrárenských a průmyslových podnicích i provozy realizující pravidelnou údržbu ve společnostech okolo EVRAZ Vítkovice Steel a.s. a také o exportní aktivity, realizované přímo nebo prostřednictvím účastí přes zprostředkující firmy. Strana 8 (celkem 48)
Graf č.4: Podíl jednotlivých smluvních partnerů na fakturaci roku 2007 KAPSCH TRAFFICCOM CONSTRUCTION 18% ostatní 35% VITKOVICE MECHANIKA S.R.O. 9% ENERGETIKA TRINEC, A.S. 8% TRINECKE ZELEZARNY 4% NOVA HUT 4% KOTOUC STRAMBERK SPOL.S R.O. 4% VITKOVICE STEEL, A.S. 7% EVRAZ VITKOVICE STEEL, A.S. 7% VITKOVICE HEAVY MACHINERY 4% Graf č.5: Vývoj tržeb realizovaných v zahraničí 14000 12000 10000 tis.kč 8000 6000 4000 2000 0 2005 2006 2007 Strana 9 (celkem 48)
4. EKONOMICKÁ A FINANČNÍ SITUACE SPOLEČNOSTI V ROCE 2007 Prudce rostoucí obchodní aktivity společnosti přenesly své efekty výrazným způsobem také do celé soustavy ekonomických výsledků a ukazatelů za rok 2007. Bylo dosaženo zisku ve výši 19 494 tis. Kč po započtení daně z příjmů. Hrubý výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl hodnoty 27 796 tis. Kč. Nárůst zisku činí meziročně +15%, resp. v případě hrubého výsledku hospodaření činí nárůst +18%. Obrat společnosti ve výši 391 mil. Kč je zhruba na úrovni roku 2006 a nachází se těsně pod hranicí rekordních obratů novodobé historie společnosti z let 2001 a 2002. V důsledku růstu obratu a související potřeby udržení kvalitního personálního zázemí společnosti se zvýšil průměrný počet zaměstnanců. Došlo ke zvýšení o 18 zaměstnanců na konečný počet 234 zaměstnanců. Rentabilita celkových výkonů před zdaněním dosáhla hodnoty 7%. Výrazné bylo také zvýšení produktivity práce z přidané hodnoty meziročně téměř o 17%. Společnost převážnou část roku vystačila s vlastními zdroji financování. Graf č.6: Vývoj počtu zaměstnanců 243 220 211 216 234 2003 2004 2005 2006 2007 Strana 10 (celkem 48)
5. VÝHLED PODNIKATELSKÝCH AKTIVIT V ROCE 2008 Úspěšné naplňování vize a strategických cílů a potvrzení expanzivního a růstového směru vývoje společnosti při souběžném zvyšování kvality procesů činí z těchto prvků akcelerátory pro budoucí období. Vzhledem k dlouhodobosti strategických cílů vycházejících z nosné podnikatelské vize je společnosti směřována k postupnému posilování hodnoty značky společnosti pro akcionáře, zaměstnance i obchodní partnery. Celkové zvyšování image je orientováno napříč podnikatelským i společenským okolím s důrazem na globální charakter vnímání světa. Konkrétní zaměření na významné posílení tržního postavení společnosti na trhu Čech a Slovenska slouží jako výchozí základna pro neustálé rozšiřování spektra podnikatelských aktivit mimo tradiční oblasti s cílem vytvořit moderní evropskou stavební společnost operující na rozsáhlém poli stavebnictví. Prostor EU nabízí široké možnosti pro naše aktivity, výzvou jsou také regiony vyžadující v příštích letech masivní obnovu zastaralých průmyslových základen. Tato strategie je podložena dlouholetým know-how a zkušeným týmem zaměstnanců. TEPLOTECHNA Ostrava a.s. uplatňuje přístup zaměřený na kvalitu. Za společností stojí dlouholetá práce budování transparentních vnitřních mechanismů založených na certifikovaném přístupu k řízení oblastí QMS, EMS a BOZP. Standardem je již rutinní fungování v režimu norem systému řízení jakosti dle ISO 9001:2001, systému řízení environmentálního managementu dle ISO 14001:2005, systému řízení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci dle OHSAS 18001:1999 a standardy práce dle potvrzení NBÚ pro seznamování a nakládání s utajovanými skutečnostmi stupně utajení do a včetně Důvěrné. Kvalita procesů ve společnosti úzce souvisí s kvalitou personálních zdrojů. Naše společnost vstoupila v roce 2006 do dvouletého projektu Operační program rozvoj lidských zdrojů spolufinancovaného Evropským sociálním fondem a Státním rozpočtem ČR. Projekt je zaměřen na rozvoj lidských zdrojů všech úrovní řízení - od dělnických profesí po majitele společnosti. TEPLOTECHNA Ostrava a.s. nabízí své produkty a služby s důrazem na tyto aspekty: Příznivá cenová politika Dlouholeté know-how na tradičních trzích Podnikání na perspektivních trzích Prodejní a poprodejní služby Uplatňování nových technologií Schopnost rychle a kvalitně reagovat Strana 11 (celkem 48)
Po rozvahovém dni nenastaly významné události a ostatní skutečnosti, vážící se k roční účetní závěrce jsou popsány v Příloze roční účetní závěrky. Datum zhotovení Výroční zprávy 2007: 21. 4. 2008 Podpisový záznam statutárních orgánů: Strana 12 (celkem 48)
Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou dle 66a obchodního zákoníku I. Ovládaná, ovládající osoba: 1. Ovládaná osoba: TEPLOTECHNA Ostrava a.s. Ostrava Slezská Ostrava, Šenovská 101/543, PSČ 716 12 IČ: 45 19 37 71 Ovládající osoba: NEXIS TRADE, a.s. Praha 3, Vinohrady, Velehradská 22/854, PSČ 130 00 IČ: 25 35 07 31 Ovládající osoba vlastnila k 31. 12. 2007 podíl na základním kapitále ovládané osoby ve výši 90,425 %. Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyly v roce 2007 uzavřeny žádné smlouvy. Rovněž nebyly učiněny žádné právní úkony a opatření, jež by byla přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou ve prospěch ovládající osoby. 2. Ovládající osoba: TEPLOTECHNA Ostrava a.s. Ostrava-Slezská Ostrava, Šenovská 101/543, PSČ 716 12 IČ: 45 19 37 71 Ovládaná osoba: K.S.-Union,a.s. Ostrava 2, Šenovská 101/543,PSČ: 716 12 IČ: 25 35 37 13 Strana 13 (celkem 48)
Ovládající osoba vlastnila k 31.12.2007 podíl na základním kapitále ovládané osoby podíl ve výši 57%. Mezi ovládající a ovládanou osobou nebyly v roce 2007 uzavřeny žádné smlouvy. Rovněž nebyly učiněny žádné právní úkony a opatření, jež by byla přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou ve prospěch ovládající osoby. II. Účast osob statutárního orgánu ovládající osoby v jiných společnostech s obchodním či jiným vztahem k ovládané osobě: 1. DABOX spol. s r. o. Ostrava Radvanice, Šenovská 101, PSČ: 716 00 IČ: 42 86 78 19 III. Přehled smluv či jiných právních úkonů za rok 2007, které byly učiněny v zájmu ovládající osoby, případně vyčíslení újmy z těchto vztahů a způsob řešení této újmy: 1. DABOX spol. s r. o. Nájemní smlouva ze dne 31. 1. 1997 ve znění dodatků: TEPLOTECHNA Ostrava a.s. pronajímatel DABOX spol. s r. o. nájemce Předmět nájmu: kanceláře (01/1997 dosud) sklad (01/1998 dosud) Výše nájmu je stanovena cenou v místě a čase obvyklou. Za statutární orgán ovládané osoby: Níže uvedení členové statutárního orgánu prohlašují, že jsou si vědomi skutečnosti, že ručí společně za splnění závazku k náhradě škody vzniklé společnosti a jejím akcionářům v důsledku skutečnosti, že v této zprávě nebyly uvedeny smlouvy nebo opatření z nichž společnosti vznikla újma v případě, že tato újma nebyla uhrazena nebo nebyla uzavřena smlouva o její úhradě: Strana 14 (celkem 48)
Strana 15 (celkem 48)
Strana 16 (celkem 48)
6. PŘÍLOHY Strana 17 (celkem 48)
Strana 18 (celkem 48)
Strana 19 (celkem 48)
Strana 20 (celkem 48)
Strana 21 (celkem 48)
Strana 22 (celkem 48)
Strana 23 (celkem 48)
Strana 24 (celkem 48)
Strana 25 (celkem 48)
Příloha Účetní závěrka za rok 2007 dle Zákona o účetnictví č.563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Prováděcí vyhlášky č.500/2002 Sb. II. Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky: Název a sídlo: TEPLOTECHNA Ostrava a.s. Ostrava-Slezská Ostrava, Šenovská 101/543, PSČ 716 12 Právní forma: akciová společnost, založená FNM České republiky dnem 30. 4. 1992, zapsaná v obchodním rejstříku, Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 358 IČO: 45 19 37 71 Předmět podnikání: - zednictví - zámečnictví - projektová činnosti ve výstavbě - izolatérství - činnost účetních poradců, vedení účetnictví - provádění staveb, jejich změn a odstraňování - výroba stavebních hmot a stavebních výrobků - výroba brusiv a ostatních minerálních nekovových výrobků - montáž, opravy, revize a zkoušky vyhrazených elektrických zařízení - výroba rozvaděčů nízkého napětí a baterií, kabelů a vodičů - velkoobchod - pronájem a půjčování věcí movitých - opravy silničních vozidel - opravy pracovních strojů Základní kapitál: 62 266 000 Kč Rozvahový den: 31. 12. 2007 Strana 26 (celkem 48)
Seznam akcionářů s 20 a více % na základním kapitále: 90,42% - NEXIS TRADE a.s., Praha, IČO: 25 35 07 31 Ke zvýšení podílu výše uvedeného akcionáře došlo nákupem 32 kusů akcií (Pražská královská s.r.o.). Popis organizační struktury a její zásadní změny v roce 2007: V roce 2007 došlo ke dvou změnám organizační struktury a to k 01. 01. 2007, kdy byli z kompetence výrobního ředitele převedeni pracovníci technické skupiny do kompetence obchodního ředitele a.s. při zachování funkční organizace řízení kombinovanou s řízením prostřednictvím produktových týmů a k 01.07.2007, kdy akciová společnost přešla k divizionální organizaci řízení. Byly zřízeny čtyři výrobní divize a to: - divize vyzdívky - divize servis - divize pozemní stavitelství - divize Praha. Od 1.12.2007 došlo k rozdělení divize Praha na dvě divize a to: - divize Praha žárotechnika - divize Praha pozemní stavitelství. Akciová společnost má k 31. 12. 2007 celkem pět výrobních divizí. Popis změn a dodatků provedených v roce 2007 v zápise do obchodního rejstříku, vč. změn v orgánech společnosti: V průběhu roku 2007 byly v zápise do obchodního rejstříku provedeny změny v orgánech společnosti: Orgány společnosti od 01. 01. 2007 do 01. 07. 2007: Představenstvo akciové společnosti: Ing. Zbyněk Cverna, předseda představenstva Ing. Petr Klečka, člen představenstva Ing. Milan Pátek, člen představenstva Dozorčí rada akciové společnosti: Jaroslav Rubeš, předseda rady JUDr. František Kaleta, místopředseda rady p. Hana Jonovová, členka dozorčí rady Strana 27 (celkem 48)
Orgány společnosti od 02.07.2007 do 31.12. 2007: Představenstvo akciové společnosti: Ing. Milan Pátek, předseda představenstva Ing. Petr Klečka, člen představenstva Ing. Zbyněk Cverna, člen představenstva Dozorčí rada akciové společnosti: Jaroslav Rubeš, předseda rady JUDr. František Kaleta, místopředseda rady p. Hana Jonovová, členka dozorčí rady Po rozvahovém dni (31.12.2007) nebyly zaznamenány žádné změny. 2. Podíly účetní jednotky na základním kapitále jiných společností: 57% podíl ve společnosti K. S. Union, a.s., Šenovská 101/543, Ostrava 2, základní kapitál 1 000 000 Kč. Hospodářské výsledky 2007: vlastní kapitál k 31. 12. 2007: 2 743 tis. Kč, hospodářský výsledek 1.-12./2007: 2 184 tis. Kč. Mezi společností K. S. Union, a.s. a společností TEPLOTECHNA Ostrava a.s. nebyly uzavřeny ovládací smlouvy a smlouvy o převodu zisku. Byla zpracována Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou dle 66a obchodního zákoníku. Účetní jednotka není společníkem s neomezeným ručením v žádné další účetní jednotce. 3. Údaje o osobních nákladech a počtech zaměstnanců: Průměrný počet zaměstnanců účetní jednotky během roku 2007 činil 234 pracovníků (během roku 2006 činil 216 pracovníků, během roku 2005 činil 211 pracovníků), z toho 3 řídící pracovníci do 30.06.2007 a 7 k 31.12.2007 (v roce 2006 tři řídící pracovníci a v roce 2005 tři řídící pracovníci). Výše osobních nákladů 2005 2006 2007 celkem Mzdové náklady 55 785 tis. Kč 59 975 tis.kč 71 690 tis.kč Náklady na soc. a zdrav. poj. 19 374 tis. Kč 20 929 tis. Kč 24 351 tis. Kč Odměny členů stat. a doz. org. 1 070 tis. Kč 914 tis.kč 936 tis.kč Strana 28 (celkem 48)
Výše osobních nákladů 2005 2006 2007 řídících pracovníků Mzdové náklady 3 152 tis. Kč 3 677 tis. Kč 6 262 tis. Kč Náklady na soc. a zdrav. poj. 1 103 tis. Kč 1 287 tis. Kč 2 028 tis. Kč Odměny členů stat. a doz. org. 410 tis. Kč 914 tis.kč 936 tis.kč 4. Ostatní plnění poskytnuté statutárním, řídícím a dozorčím osobám: Některým členům představenstva a dozorčí rady jsou přidělena osobní vozidla ke služebním i soukromým účelům. Postupováno dle 6, odst. 6 Zákona o dani z příjmu. Se členy představenstva a dozorčí rady, kteří užívají osobní vozidla ke služebním i soukromým účelům, je sepsána smlouva o používání svěřeného vozidla dle 51 Občanského zákoníku. Jiná plnění jak v nepeněžní tak peněžní formě nebyla statutárním, řídícím a dozorčím orgánům včetně bývalým členům poskytnuta. III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., O účetnictví, dle vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. 2. Způsob oceňování: a) Zásoby: Nakupované zásoby jsou oceňovány ve výši pořizovacích cen. Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceňovány na úrovni vlastních nákladů. Do pořizovacích cen nakupovaných zásob a do cen zásob stanovených na úrovni vlastních nákladů jsou zahrnuty veškeré náklady na pořízení, zejména přepravné, pojistné, clo, spotřební daň, provize. Úbytky a přebytky zásob jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Nedokončená výroba je oceňována v úrovni vlastních nákladů výroby, tj. v přímých nákladech a výrobní režii. Analytická evidence zásob má přímou návaznost na jednotlivé sklady a v rámci skladu je evidence vedena v druhovém členění tzn. dle druhů materiálu základní, ochranné pomůcky, obaly, palety atp. b) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Nakupovaný hmotný a nehmotný majetek je oceňován ve výši pořizovacích cen. Hmotný a nehmotný majetek vytvořený ve vlastní režii je oceňován v úrovni vlastních nákladů. Strana 29 (celkem 48)
Do pořizovacích cen nakupovaného hmotného a nehmotného majetku a do cen hmotného a nehmotného majetku stanoveného na úrovni vlastních nákladů jsou zahrnuty veškeré náklady na pořízení, zejména přepravné, pojistné, clo, provize. Hmotný a nehmotný majetek darovaný či nově zjištěný (inventarizační přebytek) je oceňován reprodukční pořizovací cenou. V roce 2007 nebyl vytvořen vlastní činností hmotný ani nehmotný majetek. Reprodukční pořizovací cena nebyla v průběhu roku 2007 uplatněna. c) Cenné papíry jsou oceňovány pořizovací cenou. V ověřovaném účetním období společnost nepořídila žádné cenné papíry a majetkové účasti. Výše podílu ve společnosti K.S.-Union, a.s. je ošetřena 100% účetní opravnou položkou. d) Peněžní prostředky a ceniny: Způsob oceňování: jmenovitou hodnotou. e) Pohledávky: Způsob oceňování: při vzniku jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu pořizovací cenou. f) Závazky: Způsob oceňování: jmenovitou hodnotou. 3. Způsob odepisování: Účetní jednotka rozhodla v souvislosti s novelou zákona č. 563/1991 Sb., O účetnictví platnou od 1.1.2002 rozdělit majetek s pořizovací cenou do limitu tj. u DNM do 60 tisíc Kč a u DHM do 40 tisíc Kč na dvě skupiny. Kritériem pro zařazení je vstupní pořizovací cena. 1. Pokud je vstupní pořizovací cena do limitu 10 000,- Kč, pak se o něm účtuje jako o zásobách tj. na účet 501015 u DHM a na účet 518 011 u DDNM. Nástroje, stroje a zařízení, která jsou na el. pohon z této skupiny se po zaúčtování na účet 501015 budou dále evidovat v operativní evidenci. 2. Majetek s pořizovací cenou nad 10 000,- Kč se eviduje jako dlouhodobý majetek a odepisuje se měsíčně 1/24 pořizovací ceny po dobu 2 let u majetku pořízeného od roku 2005 včetně. Majetek této skupiny pořízený do roku 2004 se odepisuje 1/48 měsíčně. Důvodem zkrácení doby odpisu od roku 2005 je krátká životnost např. nářadí a mechanismů, které v těchto skupinách jsou. 3. Výjimku z předchozího tvoří: a) auta po skončení leasingu b) mobilní telefony. Strana 30 (celkem 48)
Obě tyto skupiny účetní jednotka eviduje jako dlouhodobý majetek a odepisují se po dobu 2 let měsíčně 1/24 z pořizovací ceny u nově pořízeného majetku od roku 2005 včetně. Majetek pořízený před tímto datem se odepisuje 1/48 měsíčně. Pokud je pořizovací cena u těchto skupin od 1,- Kč do 2000,- Kč, pak se odpisy účtují v alikvotní výši pouze 1x ročně měsíčně. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 000,- Kč a dobou využitelnosti delší než jeden rok odepisuje účetní jednotka od roku 2005 včetně u nově pořízeného nehmotného majetku 1/24 pořizovací ceny měsíčně. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 000,- Kč a dobou využitelnosti delší než jeden rok odepisuje účetní jednotka rovnoměrně a to dle druhu tohoto majetku takto: 1. audiovizuální díla po dobu 18 měsíců, 2. software po dobu 36 měsíců, 3. ostatní nehmotný majetek po dobu 72 měsíců. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož vstupní cena byla vyšší než 40 tis. Kč a měl provozně technické funkce delší než jeden rok, byl odepisován na základě předpokládané doby životnosti. Tento odpisový plán používala účetní jednotka i v roce 2007. 4. V ověřovaném období tvořila společnost tyto opravné položky: a) k pohledávkám: Tvorba opravných položek k pohledávkám se provádí na základě inventarizace. Tvorba a rozpouštění opravných položek k pohledávkám je popsána v části VI. bod 3. Přílohy. b) k zásobám: Na základě provedené fyzické inventury bylo provedeno vyhodnocení nepotřebných zásob. Celkový objem bezobrátkových zásob činil 124 tis. Kč. K těmto zásobám byla vytvořena účetní opravná položka ve výši 62 tis. Kč, tj. 50%. Byla rozpuštěna opravná položka k zásobám za rok 2006 ve výši 55 tis. Kč. c) jiné opravné položky účetní jednotka netvořila. Opravná položka k majetkovému podílu byla vytvořena již v minulých účetních obdobích. Konečný stav opravných položek k pohledávkám: Konečný stav opravných položek k zásobám: Konečný stav opravných položek k majetkovým podílům: Celkem: 6 049 tis. Kč 62 tis. Kč 2 281 tis. Kč 8 392 tis. Kč Strana 31 (celkem 48)
5. Použité metody přepočtu cizí měny na českou měnu: Při přepočtu údajů majetku evidovaného v cizích měnách byl prováděn přepočet dle platného denního kurzu ČNB. Kurzový rozdíl u zahraničních faktur účetní jednotka účtuje vždy k 31.12. počínaje rokem 2002 výsledkově s přepočtem pohledávky (závazku) v saldu v rámci softwarových úloh. 6. Způsoby stanovení reálné hodnoty majetku: Účetní jednotka neměla ke dni účetní závěrky žádný majetek, který by měl být oceněn reálnou hodnotou. 7. Časové rozlišení: Společnost účtovala v účtové skupině 38 přechodné účty aktiv a pasiv o nákladech a příjmech a o výnosech a výdajích týkajících se příštích období. Hlediskem pro účtování časového rozlišení byla známá částka, titul a období. 8. Informace o změnách účetních metod mezi obdobími a informace o odchylkách od metod podle par. 7 odstavce 5 ZÚ. V ověřovaném období nebyly žádné změny, jež by měly vliv na majetek, závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření. IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát 1. Bankovní úvěry v průběhu ověřovaného období byl průběžně dle provozních potřeb čerpán a splácen kontokorentní úvěr k běžnému účtu u Komerční banky. Smlouva k tomuto bankovnímu úvěru byla sjednána s platností od 29. 06. 2007 do 27. 06. 2008. K rozvahovému dni, tj. k 31. 12. 2007 bylo z kontokorentního úvěru čerpáno 15 340 tis. Kč. V souvislosti s realizací zakázky Systém výkonového zpoplatnění pozemních komunikací čerpala akciová společnost krátkodobý úvěr. K rozvahovému dni, tj. k 31.12.2007 bylo vyčerpáno 19 760 tis. Kč. 2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky: Hodnota odložené daně k 31. 12. 2007 byla vypočtena z těchto titulů: a. rozdíl mezi DZC a ÚZC: DZC: 24 679 tis. Kč ÚZC: 27 324 tis. Kč Rozdíl: 2 645 tis. Kč b. sociální a zdravotní pojištění za rok 2007 k DP na odměny odvedené po 31. 01. 2008: 1 199 tis. Kč Strana 32 (celkem 48)
c. opravné položky k bezobrátkovým zásobám: 62 tis. Kč d. finanční náklady-zakázka KAPSCH: 9 604 tis. Kč a.) Odložený daňový závazek: 2 645 tis. Kč b.) Odložená daňová pohledávka: 1 199 tis. Kč c.) Odložená daňová pohledávka: 62 tis. Kč d.) Odložená daňová pohledávka: 9 604 tis. Kč Sazba daně pro rok 2008: 21% Stav účtu 481 k 01. 01. 2007: 184 tis. Kč odložený daňový závazek Stav účtu 481 k 31. 12. 2007: 1 726 tis. Kč odložená daňová pohledávka. Odložená daň ve výši 1 910 tis. Kč byla proúčtována k 31. 12. 2007 na vrub účtu 481 a ve prospěch nákladového účtu 592. Hodnota odložené daně k 31. 12. 2006: 184 tis. Kč odložený daňový závazek Hodnota odložené daně k 31. 12. 2005: 436 tis. Kč odložená daňová pohledávka 3. Rozpis rezerv: Byly utvořeny následující účetní rezervy - 2007: Rezervy na sociální a zdravotní pojištění za vyplacené prémie IV. čtvrtletí roku 2007 ve výši 643 tis. Kč a za roční odměny ředitelů za rok 2007 ve výši 556 tis. Kč. Nově byla k rozvahovému dni vytvořena Rezerva na finanční náklady spojené se zakázkami Systém výkonového zpoplatnění pozemních komunikací firma Kapsch TrafficCom Construction Realization spol. s r.o. Tato rezerva je tvořena na dobu do 31.03.2011. Účetní jednotka v tomto případě využila možností uvedených v 7 zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictví, a zvolila metodu tvorby rezervy na očekávané úroky z úvěru. Jde o úvěr poskytnutý na překlenutí přechodného nedostatku finančních prostředků z důvodu dlouhodobé splatnosti pohledávky, která byla sjednána ve smlouvě na výše uvedenou zakázku. Tímto postupem dojde jak k věrnějšímu zobrazení skutečnosti, tak i k zajištění finančních podmínek pro nepřetržité pokračování činnosti společnosti. Rezerva byla vytvořena k 31.12.2007 ve výši Kč 9 604 tis. Kč. Rezervy vytvořené v minulém období (tj. rezerva na sociální a zdravotní pojištění za vyplacené prémie IV. čtvrtletí roku 2006 zaplacené po 31.12.2007) byly v roce 2007 rozpuštěny ve výši 523 tis. Kč. Nejsou známá žádná další potencionální rizika, na které by byly tvořeny účetní rezervy. Případná rizika jsou rovněž kryta pojistnou smlouvou, která se vztahuje rovněž na odpovědnost za škody na zisku (ušlý zisk) a za jiné majetkové škody, kterými jsou rovněž ztráty na konstantních nákladech. Strana 33 (celkem 48)
Zákonné rezervy nebyly tvořeny. Byly utvořeny následující účetní rezervy - 2006: Rezervy na sociální a zdravotní pojištění za vyplacené prémie IV. čtvrtletí roku 2006 ve výši 523 tis. Kč. Zákonné rezervy nebyly tvořeny. Byly utvořeny následující účetní rezervy - 2005: Rezervy na sociální a zdravotní pojištění za vyplacené prémie IV. čtvrtletí roku 2005 ve výši 534 tis. Kč. Zákonné rezervy nebyly tvořeny. 4. Přijaté dotace: V ověřovaném období byly účetní jednotce poskytnuty dotace v rámci Operačního programu rozvoj lidských zdrojů spolufinancovaného Evropským sociálním fondem a Státním rozpočtem České republiky. Hodnota poskytnuté dotace činila v roce 2007 částku 2 128 tis. Kč a včetně zůstatku z roku 2006 ve výši 214 tis. Kč představuje částku 2 342 tis. Kč, z toho společnost TEPLOTECHNA Ostrava a.s. vyčerpala k rozvahovému dni částku 2 152 tis. Kč. Celková hodnota schválené dotace činí pro roky 2006 až 2008 částku 5 864 051,00 Kč. Čerpání dotace je dokládáno čtvrtletními monitorovacími zprávami, v roce 2007 to byly Monitorovací zprávy č. 3,4,5 a 6. 5. Doměrky daní: V roce 2007 bylo vyměřeno a uhrazeno: - úroky z prodlení daň z nemovitosti dle PV čj. 178674/07/388961/6213 z 12.09.2007 částka: 450,00 Kč, - daňové penále silniční daň dle PV čj. 135315/07/388911/4490 z 21.06.2007 částka: 4 995,00 Kč. V roce 2006 bylo vyměřeno a uhrazeno: - daňové penále za pozdní úhradu DPH za období 11/2005, částka: 9 975 Kč - daňové penále za pozdní úhradu daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti, částka: 300 Kč, sraženo formou srážky ze mzdy zaměstnancům, - daňové penále za pozdní úhradu DPH za období 02/2006, částka: 14 521 Kč V období 09/2006 proběhla kontrola daně z nemovitostí v působnosti FÚ Třinec. V roce 2005 bylo vyměřeno a uhrazeno: - daňové penále za pozdní úhradu zálohy na daň z příjmů právnických osob, částka: 12 575 Kč. Strana 34 (celkem 48)
V. Doplňující informace týkající se majetku a závazků 1. Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti: Pohledávky a) Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti k 31.12.2007 činila 3 464 tis.kč, k 31. 12. 2006 činila 11 768 tis. Kč, k 31.12.2005 činila 3 558 tis.kč. Z toho: 2007: 2006: 2005: Do 90 dnů: 2 946 tis. Kč 5 432 tis. Kč 1 796 tis. Kč 90-180 dnů: 518 tis. Kč 0 tis. Kč 622 tis.kč 180-360 dnů: 0 tis.kč 157 tis. Kč 330 tis.kč Nad 360 dnů: 0tis. Kč 6 179 tis. Kč 810 tis.kč b) Účetní jednotka nevykazuje pohledávky k podnikům ve skupině. c) Pohledávky se splatností delší než 5 let účetní jednotka nevykazuje. d) Stav dlouhodobých pohledávek k 31. 12. 2007: 62 726 tis. Kč, stav krátkodobých pohledávek k 31. 12. 2007: 111 805 tis. Kč. Dlouhodobé pohledávky tvoří pohledávky ze zádržného, které je sjednáno na 3 až 5 let a dále se jedná o zálohy dlouhodobé např. u Eurotel, CCS. V roce 2007 došlo k nárůstu hodnoty dlouhodobých pohledávek hlavně v souvislosti se smluvním ujednáním průběhu placení u zakázky Systém výkonového zpoplatnění pozemních komunikací s firmou Kapsch TrafficCom Construction Realization spol. s r.o. Dlouhodobé pohledávky vůči této firmě představují hodnotu 56 121 tis. Kč. e) Pohledávky určené k obchodování účetní jednotka nevykazuje. f) Výše pohledávek v cizí měně k 31. 12. 2007: 8 755 tis. Kč, z toho: 156 tis. Euro (4 161 tis. Kč), 5 802 tis. SKK (4 594 tis. Kč). g) Pohledávky kryté zástavním právem: Zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, ze dne 23. 12. 2002 k dlouhodobé neplatební bankovní záruce, výše zastavované pohledávky: 354 000 Kč Zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, ze dne 22. 05. 2006 k střednědobé bankovní záruce za správné provedení smlouvy, výše zastavované pohledávky: 1 833 500 Kč Zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, ze dne 08. 12. 2006 k střednědobé bankovní záruce za správné provedení smlouvy, výše zastavované pohledávky: 57 524 Kč Zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, ze dne 23.1.2007 k střednědobé bankovní záruce za zádržné, výše zastavované pohledávky: 71 250 Kč. Závazky a) Závazky po lhůtě splatnosti k 31.12.2007 činily 0 tis. Kč, k 31. 12. 2006 činily 61 tis. Kč, k 31. 12. 2005 činily 0 tis.kč. Strana 35 (celkem 48)
Z toho: 2007: 2006: 2005: Do 90 dnů: 0 tis.kč 61 tis. Kč 0 tis.kč 90-180 dnů: 0 tis.kč 0 tis. Kč 0 tis.kč 180-360 dnů: 0 tis.kč 0 tis.kč 0 tis.kč Nad 360 dnů: 0 tis.kč 0 tis.kč 0 tis.kč b) Účetní jednotka nevykazuje závazky k podnikům ve skupině. c) Společnost nemá žádné nepeněžní i peněžní závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze mimo závazky vyplývající z leasingových smluv viz. příloha č. 1 d) Závazky se splatností delší než 5 let účetní jednotka nevykazuje. e) Stav dlouhodobých závazků k 31. 12. 2007: 1 810 tis. Kč, stav krátkodobých závazků k 31. 12. 2007: 66 931 tis. Kč. f) Výše závazků v cizí měně k 31. 12. 2007: 9 850 tis. Kč, z toho: 370 tis. Euro (9 850 tis. Kč). g) Penzijní závazky účetní jednotka nevykazuje. h) Závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti byly uhrazeny v lednu 2008. i) Účetní jednotka neeviduje daňové nedoplatky u místně příslušného Finančního úřadu. 2. Pronajatý majetek: Společnost pronajímá nevyužité budovy (skladovací a výrobní prostory) a kancelářské prostory v areálu svého sídla na ulici Šenovská 101/543. Celková roční částka nájemného činí 4 044 tis. Kč. Dále společnost pronajímá stroje a techniku své mechanizační dílny. Celková roční částka nájemného činí 241 tis. Kč. 3. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem: Zástavním právem u Komerční banky a.s. z titulu poskytnutí krátkodobého úvěru je zatížen tento majetek: Katastrální území: 714828 Slezská Ostrava, list vlastnictví: 2883 Pozemky: Pozemek parc. č. 3681/1 ostatní plocha ostatní komunikace Pozemek parc. č. 3681/2 ostatní plocha ostatní komunikace Pozemek parc. č. 3982/1 zastavěná plocha a nádvoří zbořeniště Pozemek parc. č. 3982/2 ostatní plocha ostatní komunikace Pozemek parc. č. 3984 zastavěná plocha a nádvoří - zbořeniště Pozemek parc. č. 3985 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3986 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3987 zastavěná plocha a nádvoří Strana 36 (celkem 48)
Pozemek parc. č. 3989 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3990 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3991 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3992 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3993 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3994 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3995/1 ostatní plocha manipulační plocha Pozemek parc. č. 3995/4 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3995/5 zastavěná plocha a nádvoří Pozemek parc. č. 3995/6 ostatní plocha manipulační plocha Pozemek parc. č. 5940 zastavěná plocha a nádvoří Pořizovací cena pozemků celkem: 4 721 tis. Kč Budovy: Slezská Ostrava, č.p. 543, jiná st. na parc. č. 3993 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3985 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3986 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3987 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3989 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3990 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3991 Bez čp/če, jiná st. na parc. č. 3992 Bez čp/če, garáž na parc. č. 3994 Bez čp/če, prům. obj. na parc. č. 3995/4 Bez čp/če, prům. obj. na parc. č. 3995/5 Bez čp/če, prům. obj. na parc. č. 5940 Pořizovací cena budov celkem: 27 391 tis. Kč Krátkodobý úvěr poskytnut dle Rámcové smlouvy o poskytování finančních služeb reg. č. 7140380BG000 ze dne 30. 06. 2003 ve znění dodatků (dále jen Rámcová smlouva). Zajištění formou: a) zástavní smlouva k nemovitostem reg. č. 7140362BG0000 s KB, a.s., ze dne 26. 06. 2006 (předmět zástavy viz. soupis výše), b) smlouva o zastavení pohledávek reg. č. 7140360BG0019 ze dne 07. 07. 2005 k zajištění pohledávek z revolvingového úvěru poskytnutého dle Rámcové smlouvy, c) smlouva o poskytnutí zajištění reg. č. 714002611641 s ujednáním o vydání směnek 2ks blankosměnek opatřených avalem následujících osob: Ing. Milan Pátek, Ing. Jiří Holaň, p. Jaroslav Rubeš, k dlouhodobé neplatební bankovní záruce ve výši 590 277,00 Kč, Strana 37 (celkem 48)
d) zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, reg. č. 714002600164 ze dne 23. 12. 2002 k dlouhodobé neplatební bankovní záruce ve výši 590 277,00 Kč, výše zastavované pohledávky: 354 000,00 Kč, číslo termínovaného vkladu: 86-5165710687/0100 e) zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, reg. č. 7140360BG0024 ze dne 22. 05. 2006 k střednědobé bankovní záruce za správné provedení smlouvy ve výši 6 111 550,00 Kč Kč, výše zastavované pohledávky: 1 833 500,00 Kč, číslo termínovaného vkladu: 86-5202160697/0100 f) zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, reg. č. 7140360BG0031 ze dne 08. 12. 2006 k střednědobé bankovní záruce za správné provedení smlouvy ve výši 191 745,00 Kč, výše zastavované pohledávky: 57 524,00 Kč, číslo termínovaného vkladu: 35-1541980667/0100 g) zástavní smlouva k pohledávce vkladu u KB, reg. č. 10000090081 ze dne 23.1.2007 k střednědobé bankovní záruce za zádržné ve výši 237 500 Kč, výše zastavované pohledávky: 71 250,00 Kč, číslo termínovaného vkladu: 35-1608410627/0100 h) 1ks Blankosměnky avalované společností NEXIS TRADE a.s. vystavené na řad KB, a.s. k Rámcové smlouvě. Hodnota čerpání krátkodobého revolvingového úvěru činila 19 760 tis. Kč k 31. 12. 2007. Úroková sazba je smluvně upravena na 1M PRIBOR plus 0,7% p.a. Věcným břemenem není zatížen žádný majetek účetní jednotky. 4. Drobný nehmotný a drobný hmotný majetek neuvedený v rozvaze: Společnost má jiný hmotný a nehmotný majetek neuvedený v rozvaze. Jedná se operativní evidenci majetku vedenou podle vnitropodnikové směrnice. Hodnota tohoto majetku činila k 31. 12. 2007 výši 3 529 944,37 Kč. 5. Cizí majetek používaný společností, neuvedený v rozvaze: Automobily na leasingovou smlouvu viz. příloha č. 1., hodnota: 5 366 tis. Kč (rozvahový den: 31. 12. 2007) 6. Celková výše závazků, neuvedená v rozvaze: Celková výše k 31. 12. 2007: 3 458 278,36Kč Celková výše k 31. 12. 2006: 5 595 992,08 Kč Celková výše k 31. 12. 2005: 606 759,44 Kč Závazky vyplývající z leasingových smluv automobily podrobně viz. příloha č. 1. Bývalým zaměstnancem je podána žaloba na společnost TEPLOTECHNA Ostrava a.s. o neplnění závazku z manažerské smlouvy na částku 500 000 Kč. V této záležitosti dosud nebylo rozhodnuto. Strana 38 (celkem 48)
7. Ostatní údaje k majetku: Účetní jednotka nevlastní povolenky a preferenční limity na vypouštění a emise skleníkových plynů. 8. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení ÚZ: Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné změny, jež by vyžadovaly úpravu účetní závěrky. VI. Další údaje 1. Přehled dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: a) Rozpis movitých věcí: (v tis.kč): Pořiz. cena 2005 Pořiz. cena 2006 Pořiz. cena 2007 Oprávky 2005 Oprávky 2006 Oprávky 2007 Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky 30 061 29 969 31 887 26 022 23 781 24 791 17 357 14 462 17 916 14 113 10 747 11 278 Inventář 636 565 565 579 528 548 DDHM - - - - - - b) Rozpis nemovitých věcí (v tis. Kč): Pořiz. cena 2005 Pořiz. cena 2006 Pořiz. cena 2007 Oprávky 2005 Oprávky 2006 Oprávky 2007 Pozemky 4 721 4 721 4 721 - - - Stavby 39 241 39 241 40 396 23 511 24 819 26 168 c) Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč): Pořiz. cena 2005 Pořiz. cena 2006 Pořiz. cena 2007 Oprávky 2005 Oprávky 2006 Oprávky 2007 Dlouhodobý nehmotný majetek 1 605 1 476 1 557 1 470 1 428 1 483 DDNM - - - - - - Strana 39 (celkem 48)
2. Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než jeho ocenění v účetnictví: 2007: Pořizovací cena Tržní ocenění Automobily po ukončení leasingu 7 076 Kč 150 000 Kč 2006: Pořizovací cena Tržní ocenění Automobily po ukončení leasingu 7 076 Kč 180 000 Kč Ubytovna Ostrava Zábřeh 2005: Pořizovací cena Tržní ocenění Automobily po ukončení leasingu 10 444 Kč 350 000 Kč Ubytovna Ostrava Zábřeh Prodáno v roce 2005 Tržní ocenění vychází: u automobilů: z odhadu účetní jednotky u ubytovny Ostrava Zábřeh: ze znaleckého posudku ze dne 8. 2. 2002. 3. Přehled tvorby, rušení a konečných stavů opravných položek: Tvorba opravných položek za rok 2007: pohledávky: zásoby: účet 558 daňově uznatelné opravné položky: 0 tis. Kč 0 tis. Kč účet 559 účetní neuznatelné opravné položky: 0 tis. Kč 62 tis. Kč Tvorba opravných položek za rok 2006: účet 558 daňově uznatelné opravné položky: 217 tis. Kč 0 tis. Kč účet 559 účetní neuznatelné opravné položky: 1 362 tis. Kč 55 tis. Kč Tvorba opravných položek za rok 2005: účet 558 daňově uznatelné opravné položky: 83 tis. Kč 0 tis. Kč účet 559 účetní neuznatelné opravné položky: 218 tis. Kč 35 tis. Kč Zrušení opravných položek za rok 2007: účet 558 daňově uznatelné opravné položky: 130 tis. Kč 0 tis. Kč účet 559 účetní neuznatelné opravné položky: 1 362 tis. Kč 55 tis. Kč Strana 40 (celkem 48)
Zrušení opravných položek za rok 2006: účet 558 daňově uznatelné opravné položky: 170 tis. Kč 0 tis. Kč účet 559 účetní neuznatelné opravné položky: 218 tis. Kč 35 tis. Kč Zrušení opravných položek za rok 2005: účet 558 daňově uznatelné opravné položky: 0 tis. Kč 0 tis. Kč účet 559 účetní neuznatelné opravné položky: 0 tis. Kč 119 tis. Kč Konečný stav opravných položek k 31. 12. 2007: 6 049 tis. Kč 62 tis. Kč Konečný stav opravných položek k 31. 12. 2006: 7 541 tis. Kč 55 tis. Kč Konečný stav opravných položek k 31. 12. 2005: 6 350 tis. Kč 35 tis. Kč. 4. Významné položky zvýšení nebo snížení u jednotlivých položek vlastního kapitálu: Přehled o změnách položek vlastního kapitálu je obsažen ve výkaze změn vlastního kapitálu. Změny položek vlastního kapitálu nastaly pouze v důsledku rozdělení výsledku hospodaření minulých let a vykázaným výsledkem hospodaření běžného účetního období. Konkrétně byl výsledek hospodaření rozdělen na základě rozhodnutí valných hromad takto: Rozdělení výsledku hospodaření za rok 2006 schváleného valnou hromadou dne 10. 05. 2007: - výplata dividend akcionářům v celkové hodnotě 8 405 910 Kč, tzn. 135 Kč na akcii před zdaněním, - výplata tantiém v celkové hodnotě 200 000 Kč, - zbytek nerozděleného zisku po zdanění, výplatě dividend a tantiém ve výši 8 297 200,29 Kč ponecháno jako nerozdělený zisk. Schválení účetní závěrky včetně výsledku hospodaření za rok 2007 a jeho rozdělení bude předmětem valné hromady v roce 2008. 5. Základní kapitál: Základní kapitál: 62 266 000 Kč Počet akcií: 62 266 ks Nominální hodnota: 1 000 Kč Druh akcie: na majitele Údaje o základním kapitálu společnosti jsou stejné také v roce 2006 a 2005. Strana 41 (celkem 48)
6. Změny podílů držených v jiných účetních jednotkách: Podíl držený v jiných účetních jednotkách se nezměnil, viz tabulka: 2007: Název cenného papíru: počet nom. hodnota výnosy v Kč K.S.-Union,a.s. 57 1.000 Kč - 2006: Název cenného papíru: počet nom. hodnota výnosy v Kč K.S.-Union,a.s. 57 1.000 Kč - 2005: Název cenného papíru: počet nom. hodnota výnosy v Kč K.S.-Union,a.s. 57 1.000 Kč - Z důvodu snižování vlastního kapitálu účetní jednotky byla v minulých účetních obdobích vytvořena účetní opravná položka odpovídající 100% výši hodnoty majetkového podílu. I přes to, že došlo v roce 2007 k navýšení vlastního kapitálu, zůstává opravná položka k tomuto podílu zachována ve výši 100%. 7. Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb podle druhů činností: tuzemsko v tis. Kč zahraničí v tis. Kč 2007 2006 2005 2007 2006 2005 Tržby 366 950 373 817 258 073 12 632 13 906 13 859 Z toho: Hlavní stavební výroba 361 343 368 967 251 655 12 632 13 906 13 859 Výroba stavebních hmot 332 870 928 - - - Ostatní (pronájmy, 5 275 3 980 5 490 - - - parkovné, prodej zboží) Z hlediska rozdělení tržeb dle teritorií: Rok 2007: 41 % z celkových tržeb v zahraničí Anglie (stavební zakázky žárotechnika) 30 % z celkových tržeb v zahraničí - Slovensko (stavební zakázky žárotechnika) 29 % z celkových tržeb v zahraničí - Irsko (stavební zakázky žárotechnika). Strana 42 (celkem 48)
Rok 2006: 100% z celkových tržeb v zahraničí Slovensko (stavební zakázky žárotechnika) Rok 2005: 64% z celkových tržeb v zahraničí (5 364 tis. Kč) - Slovensko (stavební zakázky žárotechnika) 36% z celkových tržeb v zahraničí (3 004 tis. Kč) Polsko (stavební zakázky žárotechnika) 8. Náklady na výzkum a vývoj: Na výzkum a vývoj nebyly za účetní období 2005-2007 vynaloženy žádné náklady. 9. Rozdíly v účetních výkazech (výkaz zisků a ztrát, rozvaha, cash flow, výkaz změn vlastního kapitálu): Výkaz zisku a ztráty: V roce 2007 nejsou žádné rozdíly ve vykazování vzhledem k předchozím letem. Rozvaha: V roce 2007 nejsou žádné rozdíly ve vykazování vzhledem k předchozím letem. 10. Komentář k výkazu cash flow: Za peněžní prostředky byly považovány účty: 211-pokladna, 213-ceniny, 221-běžné bankovní účty. Peněžní ekvivalenty nebyly v tomto výkaze použity. K 31. 12. 2007 došlo meziročně ke kladnému peněžnímu toku k celkovému zvýšení peněžních prostředků ve výši 1 472 tis. Kč. Peněžní tok z hlavní výdělečné činnosti vykázal kladnou hodnotu ve výši 9 618 tis. Kč, a to především z důvodu dosažení zisku před zdaněním, upraveného o nepeněžní operace, v hodnotě 33 000 tis. Kč. V oblasti změn pracovního kapitálu došlo ke snížení pohledávek (o 20 107 tis. Kč). Podobně (o 20 680 tis. Kč) se meziročně snížil také stav závazků. Oba hlavní vlivy mají stejný důvod realizace zakázky systému výkonového zpoplatnění pozemních komunikací, konkrétně obchodní podmínky s dlouhou dobou splatnosti vydaných i přijatých faktur. Dále v této oblasti došlo k růstu zásob (o 13 421 tis. Kč). Na závěr se čistý peněžní tok z provozní činnosti snížil vlivem plateb daně z příjmů a úroků (celkem o 9 388 tis. Kč) na výše uvedenou částku 9 618 tis. Kč. Peněžní tok z investiční činnosti je vykazován v záporné hodnotě -9 145 tis. Kč. Investice do pořízení nového dlouhodobého majetku přitom činily 9 334 tis. Kč a byly kompenzovány dosaženými tržbami z prodeje vyřazeného majetku v hodnotě 189 tis. Kč. Peněžní tok z finanční činnosti je vykazován v kladné hodnotě 999 tis. Kč a skládá se z výdajů na vyplacené dividendy a tantiémy (8 606 tis. Kč) a ze změny stavu dlouhodobých finančních závazků, konkrétně z vytvořené rezervy na budoucí úroky (ve výši 6 605 tis. Kč). Strana 43 (celkem 48)
11. Komentář k výkazu změn vlastního kapitálu: Celková hodnota vlastního kapitálu k 31. 12. 2007 vzrostla meziročně o 10 888 tis. Kč na hodnotu 109 422 tis. Kč. Zvýšení vlastního kapitálu je ovlivněno rozdílem mezi dosaženým výsledkem hospodaření za běžné účetní období (19 494 tis. Kč) a použitím nerozděleného zisku minulých let na výplatu dividend a tantiém v roce 2007 (celkem 8 606 tis. Kč). Firma je zapsána v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 358. Okamžik sestavení: 18.04. 2007 Strana 44 (celkem 48)
Příloha č. 1 Přehled uzavřených leasingových smluv k 31.12.2007 Teplotechna Ostrava a.s.,šenovská 1101/543 716 12 Ostrava-Sl.Ostrava Smlouva č. Ze dne. Společnost Předmět leasingu Předávací protokol ze dne Pořizovací cena Leasingová cena celkem (bez DPH) Z toho splaceno k 31.12.2007 Z toho budoucí splátky (bez DPH) ze sl. 3 Do 1 roku EČ sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.1=sl.2+3 sl.2=sl.1-3 sl.3=sl.1-2 535787 1.4.2005 ŠkoFIN s.r.o. Škoda Fabia Combi 1.4.2005 335 630,20 406 711,46 372 818,82 33 892,64 33 892,64 063 Elegance 3T26412 20.12.3366 1.4.2005 ŠkoFIN s.r.o. Škoda Fabia Combi 1.4.2005 331 848,70 402 301,12 368 776,00 33 525,12 33 525,12 064 Elegance 3T26362 P-400574 5.10.2006 DAIMLERCHRYSLER Mercedes Benz 5.10.2006 1 999 000,00 2 597 356,44 1 082 231,85 1 515 124,59 865 785,48 068 FINANCIALSERVICES 4T15535 BOHEMIA s.r.o. 598963 16.10.2006 ŠKODAFINANCE Škoda Fabia Combi 16.10.2006 318 823,50 349 156,08 145 481,70 203 674,38 116 385,36 069 4T16325 7680975 20.11.2006 ČSOB Leasing a.s. Volkswagen Golf 5.12.2006 1 976 000,00 2 192 140,08 791 606,14 1 400 533,94 730 713,36 070 4T44912 2604274 25.10.2006 PSA FINANCE Citroen Jumpy 25.10.2006 404 900,00 465 476,04 193 948,35 271 527,69 155 158,68 859 ČESKÁ REPUBL. 4T16615 s.r.o. CELKEM 5 366 202,40 6 413 141,22 2 954 862,86 3 458 278,36 1 935 460,64 Přehled uzavřených leasingových smluv k 31.12.2006 Teplotechna Ostrava a.s.,šenovská 1101/543 716 12 Ostrava-Sl.Ostrava Smlouva č. Ze dne. Společnost Předmět leasingu Předávací protokol ze dne Pořizovací cena Leasingová cena celkem (bez DPH) Z toho splaceno k 31.12.2006 Z toho budoucí splátky (bez DPH) ze sl. 3 Do 1 roku EČ sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.1=sl.2+3 sl.2=sl.1-3 sl.3=sl.1-2 535787 1.4.2005 ŠkoFIN s.r.o. Škoda Fabia Combi 1.4.2005 335 630,20 406 711,46 237 248,34 169 463,12 135 570,48 063 Elegance 3T26412 20.12.3366 1.4.2005 ŠkoFIN s.r.o. Škoda Fabia Combi 1.4.2005 331 848,70 402 301,12 234 675,64 167 625,48 134 100,36 064 Elegance 3T26362 P-400574 5.10.2006 DAIMLERCHRYSLER Mercedes Benz 5.10.2006 1 999 000,00 2 597 356,44 216 446,37 2 380 910,07 865 785,48 068 FINANCIALSERVICES 4T15535 BOHEMIA s.r.o. 598963 16.10.2006 ŠKODAFINANCE Škoda Fabia Combi 16.10.2006 318 823,50 349 156,08 29 096,34 320 059,74 116 385,36 069 4T16325 7680975 20.11.2006 ČSOB Leasing a.s. Volkswagen Golf 5.12.2006 1 976 000,00 2 192 140,08 60 892,78 2 131 247,30 730 713,36 070 4T44912 2604274 25.10.2006 PSA FINANCE Citroen Jumpy 25.10.2006 404 900,00 465 476,04 38 789,67 426 686,37 155 158,68 859 ČESKÁ REPUBL. 4T16615 s.r.o. CELKEM 5 366 202,40 6 413 141,22 817 149,14 5 595 992,08 2 137 713,72 Přehled uzavřených leasingových smluv k 31.12.2005 Teplotechna Ostrava a.s.,šenovská 1101/543 716 12 Ostrava-Sl.Ostrava Smlouva č. Ze dne. Společnost Předmět leasingu Předávací protokol ze dne Pořizovací cena Leasingová cena celkem (bez DPH) Z toho splaceno k 31.12.2005 Z toho budoucí splátky (bez DPH) ze sl. 3 Do 1 roku EČ sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.1=sl.2+3 sl.2=sl.1-3 sl.3=sl.1-2 535787 1.4.2005 ŠkoFIN s.r.o. Škoda Fabia Combi 1.4.2005 335 630,20 406 711,46 101 677,86 305 033,60 135 570,48 063 Elegance 3T26412 20.12.3366 1.4.2005 ŠkoFIN s.r.o. Škoda Fabia Combi 1.4.2005 331 848,70 402 301,12 100 575,28 301 725,84 134 100,36 064 Elegance 3T26362 CELKEM 667 478,90 809 012,58 202 253,14 606 759,44 269 670,84 Strana 45 (celkem 48)