Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s.

Výroční zpráva 2007

Obsah ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI... 3 NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU... 4 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY... 5 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAHZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI... 6 PROFIL SPOLEČNOSTI... 7 Vývoj některých ekonomických ukazatelů... 7 FINANČNÍ ČÁST... 8 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 16 A.1. Popis účetní jednotky... 17 A.2. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem... 17 A.3. Majetkové účasti... 17 A.4. Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku za účetní období... 17 A.5. Popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny... 18 A.6. Seznam členů statutárních a dozorčích orgánů... 18 A.7. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady, odměny... 18 A.8. Plnění ve prospěch blízkých osob společnosti... 19 B.1. Informace o použitých účetních metodách... 20 C.1. Charakteristika významných položek účetní závěrky... 21 C.2. Významné události z pohledu struktury aktiv a pasív, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a jejím schválením.... 21 C.3. Charakteristika dlouhodobého majetku, pohledávek, vlastního jmění, závazků... 21 C.4. Odložená daň... 23 C.5. Struktura dosažených výkonů z běžné činnosti v r. 2007 (v tis. Kč)... 23 2

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI Vážení obchodní přátelé, představenstvo společnosti (dále jen SAB ) si Vám dovoluje předložit výroční zprávu za obchodní rok 2007. Rok 2007 byl pro SAB velmi úspěšným rokem jak po stránce dosažených hospodářských výsledků, tak po stránce nárůstu obchodního obratu. SAB si udržel místo mezi předními nebankovními poskytovateli devizových služeb a potvrdil své postavení na trhu. Na konci loňského roku čítalo klientské portfolio SAB celkem 1287 podepsaných Rámcových smluv, což činí nárůst oproti roku 2006 o 146%. V roce 2007 bylo uzavřeno celkem 403 Rámcových smluv s novými klienty. Tento růst pro nás znamená především projev spokojenosti našich klientů s poskytovanými službami a je pro nás závazkem k udržení stávající kvality i do budoucích let. Hospodářský výsledek společnosti za účetní období dosáhl k 31. 12. 2007 zisku ve výši 939 tis. Kč. Společnost disponuje devizovými licencemi k poskytování bezhotovostních obchodů s cizí měnou, hotovostních obchodů a k poskytování peněžních služeb. SAB provozuje hotovostní směnárny ve Zlíně a v Praze. Na rok 2008 je v plánu posílení týmu zlínského pracoviště směnárny o další pracovnici, čímž dojde ke zrychlení obsluhy klientů a na směnárně bude možno uzavřít více hotovostních obchodů. K propagaci hotovostních obchodů slouží řada marketingových akcí a různých forem podpory prodeje. Klientům je umožněno využívat individuální kurzy při směně nad 50 000,- Kč. Klíčovou oblastí jsou však stále bezhotovostní obchody. Pracovníci SAB individuálně přistupují ke každému klientovi, kurzy u bezhotovostních obchodů jsou stanoveny na základě aktuálního vývoje na devizovém trhu. Celkový roční obrat byl 17 mld. Kč, ve srovnání s rokem 2006 se jedná zhruba o dvojnásobný nárůst. Tento růst pokračuje i v roce 2008, během prvních pěti měsíců byly překročeny hodnoty obratů za stejné období roku 2007. Celkové výnosy společnosti dosáhly za rok 2007 hodnoty 26 mil. Kč, což byl nárůst o 180% v porovnání s rokem 2006. V průběhu roku 2008 je naším cílem rozšíření stávajícího pracovního týmu o nové obchodní manažery, naši činnost chceme rozšířit i do dalších regionů a postupně pokrýt celou Českou republiku. Další výzvou je pro nás nalezení silného bankovního partnera, který nám poskytne finanční zázemí pro provádění dalších spotových obchodů a případně obchodů termínovaných. Jménem představenstva děkuji všem klientům za jejich rozhodnutí a ochotu využívat naše služby a věřím v další pokračovaní naší úspěšné spolupráce. Současně děkuji všem zaměstnancům a obchodním partnerům, bez nichž by SAB nedosáhl těchto výborných výsledků. v Březové, dne 20. 6. 2008 Ing. Leoš Oharek, v. r. předseda představenstva 3

NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ROZDĚLENÍ ZISKU Představenstvo SAB navrhuje rozdělit zisk následujícím způsobem: 1) 100 000,- Kč ve prospěch rezervního fondu, 2) 250 000,- Kč ve prospěch akcionáře, 3) 449 783,43 Kč ve prospěch nerozděleného zisku minulých let. Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva 4

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY Dozorčí rada prostudovala účetní závěrku za rok 2007, zprávu představenstva a návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2007. Zpráva o auditu roční závěrky předložené společností FinAudit, s.r.o. prokázala, že účetní a finanční výkazy odpovídají právním předpisům České republiky. Výsledek auditu jsme shledali jako uspokojivý a nemáme k němu výhrad. Rada tímto vyjadřuje spokojenost se spoluprácí s představenstvem a konstatuje, že pro plnění svých úkolů měla veškeré podmínky stanovené zákonem, na vyžádání obdržela vždy řádně a včas veškeré informace a podklady. Dozorčí rada tímto prohlašuje, že v předložených dokumentech neshledala žádné závažné nedostatky a souhlasí s řádnou účetní závěrkou, zprávou představenstva a návrhem představenstva na rozdělení zisku. v Březové, dne 25. 6. 2008 Bc. Barbora Čermáková, v.r. předseda dozorčí rady 5

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAHZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU, TZV. PROPOJENÝMI OSOBAMI Ovládající osobou obchodní firmy se sídlem ve Zlíně, náměstí Míru 196, PSČ 760 01, IČ 255 51 655 (dále jen SAB ) jakožto osoby ovládané je SAB CZ s.r.o., se sídlem ve Zlíně, náměstí Míru 186, PSČ 760 01, IČ 269 39 355 (dále jen SAB CZ ), který vlastní 1 100 ks listinných akcií znějících na majitele o jmenovité hodnotě 10 000,- Kč a 200 ks listinných kmenových akcií znějících na majitele o jmenovité hodnotě 100 000,- Kč, což představuje podíl na hlasovacích právech v SAB v celkové výši 100%. Žádný subjekt neinformoval představenstvo SAB o jednání ve shodě s jiným subjektem ve vztahu k SAB ani o dalších podnikatelských subjektech, vůči nimž by vystupoval v posledním účetním období jako ovládající osoba (tzv. propojené osoby). Z těchto informací, které mělo představenstvo SAB k dispozici, bylo vycházeno při zpracování této zprávy, zejména s ohledem na nemožnost ve většině případů spolehlivě identifikovat propojené osoby jiným způsobem. Mezi SAB a SAB CZ nebyly v posledním účetním období realizovány žádné vzájemné platby, a to ani v rámci běžných obchodních vztahů, stejně tak nebylo realizováno žádné vzájemné plnění. V účetním období 2007 nebyly ze strany SAB učiněny žádné právní úkony, ani přijata žádná opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby. SAB nevznikla v souvislosti s existencí ovládající osoby v účetním období 2007 žádná újma, z tohoto důvodu nebylo provedeno zajištění úhrad újmy a ani nebyly uzavřeny smlouvy ohledně této úhrady. Ing. Leoš Oharek, v.r. předseda představenstva 6

PROFIL SPOLEČNOSTI poskytuje své služby na základě devizových licencí vydaných Českou národní bankou. Licence umožňují SAB provádět obchody s devizovými hodnotami a poskytovat peněžní služby. Společnost provádí rovněž směnu hotovostní, a to na směnárenských pracovištích ve Zlíně a v Praze. Vývoj některých ekonomických ukazatelů Vývoj výnosů na směnárně ve Zlíně Graf znárodňuje vývoj výnosů na směnárenském pracovišti ve Zlíně za roky 2006, 2007 a 2008. Za rok 2006 stejně jako za období 2008 nejsou kompletní údaje. Společnost započala sledování výnosů pomocí stávající metody v dubnu 2006, v lednu 2007 byla směnárna z technických důvodů uzavřena. Z vývoje lze vysledovat zvýšený zájem o směnu v období letních prázdnin a v předvánočním čase. Jak je vidět z výsledků první poloviny roku 2008, směnárna přesáhla výnosy za stejné období z minulých let. Vedlejší graf znázorňuje vývoj výnosů z bezhotovostních obchodů za období 2006, 2007 a do května 2008. Vývoj výnosů z bezhotovostních obchodů I zde je vidět rostoucí trend, výnosy v roce 2007 jsou o několik desítek procent vyšší než výnosy v roce 2006 za stejné období. Růst výnosů je dán jednak nově uzavřenými smlouvami více uzavřených obchodů s více klienty a taktéž i růstem objemu obchodů. Počet klientů Tento graf zobrazuje počet uzavřených Rámcových smluv za jednotlivá období. V roce 2008 je výsledek pouze do měsíce května. Díky posílení týmu obchodníků se daří uzavírat další smlouvy s novými klienty. Pro rok 2008 je v plánu rozšíření SAB do dalších regionů České republiky. 7

FINANČNÍ ČÁST 8

9

10

11

12

13

14

15

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 16

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007 A. OBECNÉ ÚDAJE A.1. Popis účetní jednotky - název: - sídlo: Zlín, náměstí Míru 186, PSČ 760 01 - právní forma: akciová společnost - rozhodující předmět činnosti: směnárenská činnost, bezhotovostní obchody s cizí měnou - datum vzniku obchod. společnosti: 21. ledna 1999 - IČ: 25551655 A.2. Osoby s podstatným nebo rozhodujícím vlivem Seznam akcionářů, kteří mají v účetní jednotce větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu Jméno a příjmení společníka Majetkový podíl na základním kapitálu k SAB CZ s.r.o. 100 % A.3. Majetkové účasti Seznam obchodních společností a družstev, v nichž má účetní jednotka větší než dvacetiprocentní podíl na základním kapitálu Název společnosti Sídlo Výše základního Majetkový podíl na kapitálu základním kapitálu Havlíčkova 3 s.r.o. Havlíčkova 3/1029, 100 000 Kč 100 % Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo Náměstí Míru 186, Zlín, 760 01 72 727 000 Kč 32,86 % A.4. Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku za účetní období V uvedeném účetní období byly v obchodním rejstříku zapsány následující změny: - Došlo ke změně v dozorčí radě. Mgr. Ivo Lapčíkovi zanikla ke dni 6. dubna 2007 funkce předsedy dozorčí rady, ode dne 7.dubna 2007 je novým předsedou dozorčí rady Bc. Barbora Čermáková. Ke 17

dni 30. října 2007 rovněž zanikla funkce člena dozorčí rady Ing. Petru Palbuchtovi, ode dne 30. října 2007 je novým členem dozorčí rady Dominik Millian. A.5. Popis organizační struktury účetní jednotky a její zásadní změny A.6. Seznam členů statutárních a dozorčích orgánů Stav k 31.12.2007 Statutární orgán - představenstvo Dozorčí rada Jméno a příjmení Ing. Leoš Oharek Bc. Barbora Čermáková Ing. Marcel Holec Dominik Millian A.7. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady, odměny A.7.1. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během účetního období s uvedením výše osobních nákladů, které byly vynaloženy na zaměstnance k 31.12.2006 Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 9 2 Osobní náklady (v tis. Kč) 6 590 1 953 18

k 31.12.2007 Ukazatel Celkem Řídící orgány Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 13 3 Osobní náklady (v tis. Kč) 8 037 1 971 Osobní náklady se skládají z: mzdové náklady, odměny členům, SP a ZP a zákonné sociální náklady. A.7.2. Odměny osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních a dozorčích orgánů k 31.12.2006 Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada 210 210 - k 31.12.2007 Odměny celkem (v tis. Kč) Statutární orgán Dozorčí rada 0 0 0 A.8. Plnění ve prospěch blízkých osob společnosti - Účetní jednotka neposkytuje půjčky, úvěry ani jiná zajištění jak v peněžní, tak nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů. 19

B. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ B.1. Informace o použitých účetních metodách - Způsob ocenění dlouhodobého majetku, cenných papírů a majetkových účastí - společnost oceňuje pořizovací cenou. - Metodika tvorby reprodukčních pořizovacích cen reprodukční ceny nebyly použity. - Účetní jednotka účtuje v soustavě účetnictví dle Vyhlášky č. 500/2002 Sb. - K 1.1.2003 došlo ke změně metody odepisování u majetku nad 40 tis. Kč dle doby životnosti jednotlivých položek majetku. Majetek od 5 do 40 tis. Kč pořízený do 31.12.2003 je odepisován 24 měsíců. K 1.1.2004 nově nabytý majetek do 20 tis. Kč je účtován přímo do nákladů. - Pohledávky, závazky, devizy na účtech a valuty v pokladnách jsou přepočteny na koruny dle kurzů ČNB, platných v den účetního případu. Ke konci měsíce jsou zůstatky na účtech a pokladnách přepočteny opět dle kurzů ČNB platných pro poslední den v měsíci. Majetek a závazky byly k 31.12.2007 přepočteny aktuálními kurzy ČNB, a to výsledkovou metodou. 20

C. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY C.1. Charakteristika významných položek účetní závěrky - Vrácení přijaté kauce od společnosti Central Europe Holding a.s. ve výši 30 000 000,- Kč vztahující se k budoucímu prodeji budovy na tř. Tomáše Bati ve Zlíně. - Krátkodobý závazek za společností ValFarm a.s. ve výši 41 770 000,- Kč. - Postoupení 2. pohledávky od Felin Anstalt ve výši 41 700 000,- Kč. - Krátkodobý závazek za společností Senovážné 4 s.r.o. ve výši 30 000 000,- Kč. - Krátkodobý závazek za společností OVUS a.s. ve výši 36 000 000,- Kč. - Krátkodobý závazek za společností TOKAN a.s. ve výši 10 000 000,- Kč. C.2. Významné události z pohledu struktury aktiv a pasív, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a jejím schválením. Po datu účetní závěrky nedošlo v rozvaze k žádným významným změnám. C.3. Charakteristika dlouhodobého majetku, pohledávek, vlastního jmění, závazků C.3.1. Struktura dlouhodobého majetku Struktura dlouhodobého majetku k 31.12.2007 (v tis. Kč) Struktura majetku Pořizovací cena (účet Oprávky (účet 071, 082) 011, 022, 032) Nehmotný majetek celkem 0 0 zřizovací výdaje 0 0 Budovy 25 458 601 Hmotný majetek celkem 557 245 hmotný majetek nad 40 tis. Kč 315 138 - z toho dopr. prostředky 0 0 hmotný majetek do 40 tis. Kč 242 57 Pozemek 1043 - Umělecká díla a sbírky 19 - Struktura dlouhodobého majetku k 31.12.2006 (v tis. Kč) Struktura majetku Pořizovací cena (účet 011, 022, 032) Oprávky (účet 071, 082) Nehmotný majetek celkem 0 0 zřizovací výdaje 0 0 Budovy 25 458 177 Hmotný majetek celkem 409 228 hmotný majetek nad 40 tis. Kč 215 99 - z toho dopr. prostředky 0 0 hmotný majetek do 40 tis. Kč 194 130 Pozemek 1043 - Umělecká díla a sbírky 19-21

Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku (v tis. Kč) Ukazatel (v tis. Kč) Počátečný stav Přírůstek Úbytek Konečný stav k 1.1.2007 k 31.12.2007 Nehm. majetek (úč.sk.01) - - - - Hm. majetek odpis. (úč.sk.02) 25 853 270 108 26 015 Hm. majetek neodpis. (úč.sk.03) 1 062 - - 1 062 Fin. majetek (úč.sk.06) 87 923 - - 87 923 - Účetní jednotka má uzavřeny leasingové smlouvy: 3 leasingové smlouvy na osobní automobily, vstupní cena 1 633 tis. Kč, měsíční splátky jsou ve výši 47 117,22 Kč. - Účetní jednotka má majetek zatížen zástavním právem: Zástavní právo k budově na tř. Tomáše Bati ve výši 18 400 000,- Kč. - Účetní jednotka nemá majetek, jehož tržní ocenění by bylo výrazně vyšší než účetní cena. - Účetní jednotka nemá v držení cenné papíry. C.3.2. Struktura pohledávek (v tis. Kč) Stav pohledávek k 31.12.2007 po lhůtě splatnosti Pohledávky z obchodního styku po lhůtě splatnosti Rok 2006 Rok 2007 - do 180 kalend. dnů 44 - - do 360 kalend. dnů 99 - - nad 360 kalend. dnů 64 198 Z toho: kryté zástavním právem - - Souhrnná výše vyúčtovaných pohledávek v průběhu účetního období k podnikům ve skupině (v tis. Kč) - Účetní jednotka nemá pohledávky k podnikům ve skupině. C.3.3. Vlastní kapitál (v tis. Kč) Ukazatel Počátečný stav k 1.1.2007 Přírůstek Úbytek Konečný stav k 31.12.2007 Upsaný základní kapitál 31 000 - - 31 000 Nezapsaný základní kapitál - - - - Zákonný rezervní fond 69 81-150 Ostatní fondy 262 - - 262 Nerozdělený zisk minulých let 241 527-768 Výsledek hospodaření za úč. období 1 609-670 939 22

- Upsané základní jmění tvoří 1100 ks kmenových akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 10 000,- Kč v listinné podobě a 200 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč. C.3.4. Struktura závazků (v tis. Kč) Stav závazků k 31.12.2007 po lhůtě splatnosti Závazky z obchodního styku po lhůtě splatnosti Rok 2006 Rok 2007 - do 180 kalend. dnů 11 - - do 360 kalend. dnů - - - nad 360 kalend. dnů - 8 Z toho: kryté zástavním právem - - Závazky nevedené v účetnictví - bankovní záruky - - Souhrnná výše vyúčtovaných závazků v průběhu účetního období k podnikům ve skupině - Společnost nemá závazky k podnikům ve skupině. C.4. Odložená daň - V roce 2003 bylo zahájeno účtování o odložené dani, výpočet byl rozvahovým způsobem. Vliv na odloženou daň k 31.12.2007, její výši a strukturu, má rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou hmotného majetku ve výši 267 482 Kč. Výsledkem je odložený daňový závazek ve výši 56 171 Kč. C.5. Struktura dosažených výkonů z běžné činnosti v r. 2007 (v tis. Kč) Tržby za vlastní výkony a zboží Tuzemsko Zahraničí 2006 2007 2006 2007 - tržby za vlastní výrobky - - - - - tržby z prodeje služeb 17 735 31 270 - - - tržby ostatní 9 853 28 - - Celkem 27 588 31 298 - - 23

D. DALŠÍ VÝZNAMNÉ INFORMACE Dne 6. dubna 2007 byla v obchodním rejstříku zapsána následující změna: změna v dozorčí radě: Mgr. Ivo Lapčíkovi zanikla ke dni 6. dubna 2007 funkce předsedy dozorčí rady, ode dne 7. dubna 2007 je novým předsedou dozorčí rady Bc. Barbora Čermáková. Dne 30. října 2007 byla v obchodním rejstříku zapsána následující změna: k tomuto dni zanikla funkce člena dozorčí rady Ing. Petru Palbuchtovi, ode dne 30. října 2007 je novým členem dozorčí rady Dominik Millian. 24

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2007 Správa Aktiv a Bankovní Poradenství a.s. 25