1 Výroční zpráva za rok 2009
Obsah: 1. Založení a vznik společnosti 2. Seznam společníků 3. Základní informace o společnosti 4. Složení orgánů společnosti v roce 2009 5. Organizační struktura 6. Zpráva o činnosti společnosti 7. K hospodářskému výsledku roku 2009 8. Mzdové ukazatele a zaměstnanci 9. Čerpání dotací z rozpočtu města 10. Majetek společnosti 11. Záměry do budoucna 12. Další informace o společnosti vyžadované podle zákona o účetnictví 13. Údaje o osobách odpovědných za ověření účetní závěrky a výroční zprávy 14. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle 66a obchodního zákoníku 15. Auditorská zpráva k Výroční zprávě za rok 2009 Přílohy: Zpráva auditora k účetní závěrce roku 2009 Příloha k účetní závěrce za rok 2009 Přehled vybraných ukazatelů Základní charakteristiky v historickém přehledu 2
1. Založení a vznik společnosti Společnost Dům kultury Akord Ostrava-Zábřeh, se sídlem Ostrava-Zábřeh, nám. SNP 1, byla zapsána k 31.12.1992 v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem Ostrava, oddíl C, vložka 5281. Základním dokumentem o založení společnosti je Společenská smlouva Domu kultury NH Ostrava Jih, s.r.o. ze dne 22.10.1992. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady dne 21.07.2009 byla schválena poslední změna obsahu společenské smlouvy společnosti Dům kultury Akord Ostrava-Zábřeh, s. r. o. Společnost založili společníci: vklad v Kč obchodní podíly v % obchodní podíly v Kč NOVÁ HUŤ, a.s. 29 156 000 66 % 24 508 000 Podniková odborová rada OS KOVO při NH, a.s. 7 977 000 27 % 10 025 000 Statutární město Ostrava Městský obvod Ostrava-Jih 33 000 7 % 2 600 000 K 01.01.1993 společníci vložili do společnosti základní kapitál v celkové hodnotě 37 133 000 Kč a vytvořili rezervní fond ve výši 1 856 710 Kč, tj. 5 % základního kapitálu. Dům kultury NH Ostrava-Jih, s.r.o. převzal veškerá práva a povinnosti dřívějšího subjektu DK NH - hospodářské zařízení OS KOVO. Vklady společníků, nemovitosti a věci movité jsou řádně vedeny na majetkových účtech společnosti. K 31.12.2009 činil základní kapitál společnosti 51 133 000 Kč. 2. Seznam společníků 1992-1995 NOVÁ HUŤ, a.s. Podniková odborová rada OS KOVO při NH, a.s. Statutární město Ostrava - Městský obvod Ostrava-Jih (dále jen SMO) 1996 Smlouva o převodu obchodního podílu : Usnesením valné hromady Domu kultury NH Ostrava Jih (dále jen DK NH) č. 60-9/1995 ze dne 13.12.1995 byl schválen hlasy všech přítomných převod obchodního podílu mezi společníky. Smlouva o převodu obchodního podílu byla uzavřena dne 10.01.1996 mezi společníky Podnikovou odborovou radou OS KOVO při Nové huti, a.s. a Statutárním městem Ostrava - Městským obvodem Ostrava Jih, přičemž POR NH postupuje 27 % obchodního podílu. Statutární město Ostrava - Městský obvod Ostrava Jih odkoupil 27 % od POR, a navýšil tím obchodní podíl ve společnosti na 34 % základního kapitálu. Seznam společníků: NOVÁ HUŤ, a. s. - 66 % obchodního podílu, tj. 24 508 000 Kč splaceného vkladu SMO - Městský obvod Ostrava-Jih - 34 % obchodního podílu, tj. 12 625 000 Kč splaceného vkladu 3
1997 2000 Seznam společníků se nezměnil. 2001 Smlouva o převodu části obchodního podílu mezi společníky a dodatek ke smlouvě. Společníci uzavřeli dne 19.02.2001 Smlouvu o převodu části obchodního podílu a dne 26.04.2001 Dodatek ke smlouvě o převodu obchodního podílu ze dne 19.02.2001. Těmito dokumenty bylo převedeno 46 % obchodního podílu společníka NOVÁ HUŤ, a. s. na společníka Statutární město Ostrava. Bylo dosaženo tohoto stavu obchodních podílů: Statutární město Ostrava - 80 % obchodního podílu, tj. 29 706 000 Kč splaceného vkladu NOVÁ HUŤ, a. s. - 20 % obchodního podílu, tj. 7 427 000 Kč splaceného vkladu O převodu obchodního podílu rozhodla valná hromada společnosti na mimořádném zasedání 19.12.2000. Zápis v obchodním rejstříku byl změněn dne 27.07.2001. 2002 Zvýšení základního kapitálu společnosti peněžitým vkladem. Rozhodnutím č. 123 32/2002 v březnu 2002 schválila valná hromada společnosti zvýšení základního kapitálu ze stávajících 37 133 000 Kč o 14 mil. Kč na 51 133 000 Kč, a to novým peněžitým vkladem. Závazek ke zvýšení vkladu až do výše navrženého zvýšení převzal společník statutární město Ostrava. Bylo dosaženo tohoto stavu obchodních podílů: Statutární město Ostrava - 85,475 % základního kapitálu, tj. 43 706 000 Kč splaceného vkladu NOVÁ HUŤ, a.s. - 14,525 % základního kapitálu, tj. 7 427 000 Kč splaceného vkladu 2003 Seznam společníků se nezměnil, změnil se název společníka. Statutární město Ostrava - 85,475 % základního kapitálu, tj. 43 706 000 Kč splaceného vkladu ISPAT NOVÁ HUŤ, a. s. - 14,525 % základního kapitálu. tj. 7 427 000 Kč splaceného vkladu 2004 Seznam společníků se nezměnil. 2005 Změna obchodního jména společníka. Společnost ISPAT NOVÁ HUŤ a. s. na firmu MITTAL STEEL OSTRAVA a. s. Převod celého obchodního podílu společníka MITTAL STEEL OSTRAVA a. s. Valná hromada dne 29.03.2005 schválila převod celého obchodního podílu společníka MITTAL STEEL OSTRAVA a. s. s vkladem ve výši 7 427 000 Kč k celkovému základnímu kapitálu společnosti ve výši 51 133 000 Kč do vlastnictví stávajícího společníka statutární město Ostrava. Zápis v obchodním rejstříku byl proveden dne 17.10.2005. Statutární město Ostrava je společníkem se 100% majetkovou účastí. 2006 až 2009 Statutární město Ostrava je společníkem se 100% majetkovou účastí. 4
3. Základní informace o společnosti Identifikační údaje Firma: Dům kultury Akord Ostrava Zábřeh, s. r. o. Sídlo: Ostrava Zábřeh, náměstí SNP 1 PSČ: 700 30 IČ: 47973145 DIČ: Zápis v obchodním rejstříku: CZ47973145 Krajský obchodní soud v Ostravě, oddíl C, vložka 5281 Předmět podnikání provoz zařízení veřejných služeb, organizování a pořádání kulturních (mimo 3 odst. 9), sportovních, společenských a vzdělávacích akcí, provoz kulturních zařízení, provoz a obsluha hracích automatů, reklama, propagace a inzerce, kopírovací práce, koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, pronájem nemovitostí vč. bytového hospodářství, zprostředkování prací a služeb, výroba, rozmnožování a nahrávání zvukových a zvukově obrazových záznamů, hostinská činnost. 4. Složení orgánů společnosti v roce 2009 Rozhodnutí jediného společníka přijímá Rada města v působnosti valné hromady. Složení dozorčí rady v roce 2009: Předseda: Místopředseda: Členové: Ing. Jiří Šlusař Eva Bezděková PaedDr. Ivona Klímová Dr. Ing. David Mrkvica Bc. Karel Sibinský Pavel Zvolánek Jednatel společnosti: Mgr. et Bc. Darina Daňková Výkonné vedení společnosti k 31.12.2009: Mgr. et Bc. Darina Daňková, jednatelka, ředitelka Ing. Dana Hladká, vedoucí ekonomického úseku Alena Pflegerová, vedoucí programového úseku Mgr. Petra Kamelandrová, vedoucí oddělení vztahů s klienty Jaroslav Vašek, vedoucí úseku hostinské činnosti Jiří Vítek, vedoucí provozně-technického úseku 5
5. Organizační struktura Počet zaměstnanců DK Akord v trvalém pracovním poměru: 40,6 v přepočteném stavu. Schéma organizační struktury je uvedeno v Příloze k účetní závěrce. 1. Kulturní aktivity Oddělení 10 - programové oddělení: Počet zaměstnanců: 3,0 kulturní pořady - koncerty, divadelní představení, pořady pro děti a mládež společenské akce - plesy, večírky, taneční zábavy, zábavné a soutěžní pořady pro děti festivaly, přehlídky, lidové slavnosti vzdělávání - kurzy hudební, pohybové a jazykové 2. Režijní úsek Oddělení 30 správa: Počet zaměstnanců: 3,0 jednatel, ředitel ekonomické oddělení Oddělení 40 - provozně-technický úsek: Počet zaměstnanců: 15,3 investiční činnost, běžná údržba technické služby obsluha zvukového a světelného zařízení úklid a ostraha objektu pomocné práce 3. Podnikatelské aktivity Oddělení 50 - hostinská činnost: Počet zaměstnanců: 12,3 denní restaurační servis restaurační servis při kulturních, společenských a konferenčních akcích Klub Akord zahradní restaurace stánkový prodej při lidových slavnostech Oddělení 60 oddělení vztahů s klienty: Počet zaměstnanců: 7,0 krátkodobé pronájmy sálů, salonků a klubu dlouhodobé pronájmy nebytových prostor pronájmy reklamních ploch, reklamní aktivity předprodej vstupenek propagační a písmomalířské práce kopírovací práce hotelové ubytování informační služby 6
6. Zpráva o činnosti společnosti Dům kultury Akord Ostrava-Zábřeh, s.r.o. (dále jen DK Akord) je obchodní společností se 100% majetkovou účastí statutárního města Ostravy. Nabízí občanům města a jeho okolí bohatý kulturní program, společenskou zábavu, vzdělání i odpočinek. Společnost ke splnění svých cílů optimálně využívá veškeré finanční, prostorové, technické a personální možnosti. Rozvojem podnikatelských aktivit (pronájem prostor, hostinská činnost, hotel atd.) vytváří finanční zdroje potřebné pro krytí provozních nákladů. V roce 2009 zajistila společnost 82 % vlastních zdrojů ke krytí provozních nákladů. Společnost finančně podporuje v oblasti provozní i investiční statutární město Ostrava. Přispívá na částečnou úhradu provozních nákladů a tímto způsobem dotuje neziskové aktivity, tj. kulturní a volnočasové akce pořádané DK Akord pro občany města. Statutární město Ostrava v roce 2009 finančně přispělo 18 % na úhradu provozních nákladů. V roce 2009 byla poskytnuta neinvestiční dotace do dvou oblastí: 5 320 tis. Kč dotace na částečnou úhradu osobních nákladů, 350 tis. Kč dotace na realizaci kulturních projektů. Dotace v oblasti investiční pro rok 2009 činila 7,5 mil. Kč. 6.1 Kulturní pořady DK Akord nabízí bohaté spektrum programů pro všechny věkové skupiny. Prostory Velkého sálu jsou určeny známým a oblíbeným divadlům, koncertům, zábavným pořadům a společenským akcím, např. plesům. Klub Akord je využíván pro pořady klubového charakteru. Odehrávají se zde koncerty a divadla převážně amatérských souborů, vystupují umělci klubových žánrů, konají se cestopisné přednášky a také oblíbené pořady z vlastní autorské dílny. V letní zahradě, zrekonstruované v roce 2008, probíhá v období prázdninových měsíců Letní kulturní festival. Náměstí SNP spolu s letní zahradou slouží pro pořádání venkovních akcí Slavností obvodu, Vinobraní a Rozsvícení vánočního stromu. Kultura darem aneb 50 let žijeme kulturou Rok 2009 byl pro DK Akord zcela mimořádný: dům kultury slavil své 50. výročí. Při této příležitosti vznikl originální projekt pod názvem Kultura darem aneb 50 let žijeme kulturou. Cílem projektu bylo nejen oslavit toto jubileum a připomenout občanům, že dům kultury v Ostravě-Zábřehu má za sebou 50letou kulturní tradici, ale zároveň prezentovat DK Akord jako aktivní, moderní a profesionální kulturní organizaci. Záměrem bylo nabídnout zajímavé akce Ostravanům všech věkových a sociálních skupin a přilákat ke kultuře i ty občany, kteří jsou kulturními návštěvníky jen ojediněle nebo nejsou vůbec. Projekt zahrnoval téměř 50 kulturních akcí zpřístupněných zdarma včetně webové soutěže a bonusových vstupenek. Záštitu nad projektem převzali primátor města Petr Kajnar a starosta obvodu Ostrava-Jih Karel Sibinský. Koncert v Kostele Ducha svatého, Den otevřených dveří, promo akce před Avion Shopping Parkem, posezení s cimbálovou muzikou, Mikuláš pro seniory, to je jen krátký výčet z pestré nabídky akcí. Oslavy vyvrcholily Společenským večerem. Bylo vydáno prezentační CD věnované historii i současnosti domu kultury. Divadelní představení Divadelní sezonu 2009 lze považovat za jednu z nejúspěšnějších v historii domu kultury. Zvýšil se počet nabízených divadelních představení a především počet návštěvníků. Dramaturgie DK Akord se zaměřila na osvědčená mimoostravská (převážně pražská) divadla s výraznými hereckými osobnostmi. Poprvé se do nabídky DK Akord podařilo získat Radošinské naivné divadlo a divadlo 7
Bolka Polívky. Své stálé publikum má divadlo Sklep, které pravidelně každoročně vyprodává obě svá představení Besídka. Výjimečný kulturní zážitek přineslo např. divadelní představení Drobečky z perníku s excelentní Simonou Stašovou, Šest tanečních hodin v šesti týdnech s Oldřichem Kaiserem a Chantal Poullainovou, skvělé herecké výkony podali Vladimír a Michal Dlouzí ve hře Chvála bláznovství a Karel Roden jako Zdravý nemocný. Zázemí v DK Akord mají také amatérské divadelní soubory, především Hecoviny souboru Nahodile či ochotnický spolek Divadlo U Lípy. Koncerty DK Akord zařazuje do programové nabídky nejen stálice české hudby v roce 2009 to byla např. skupina Spirituál kvintet či Jan a František Nedvědovi ale nabízí také nové koncertní projekty, např. slovenskou populární skupinu Horkýže Slíže nebo unikátní česko-japonský projekt Slet bubeníků 2009. Pravidelné koncerty ve stylu folk a country se konají v Klubu Akord již čtvrtým rokem. Vystupují zde skupiny Tempo di vlak, Argument, Albatros a další. Klubovou scénu doplňují také koncerty známých osobností, jako je Ester Kočičková, Tomáš Klus nebo vynikající slovenská šansoniérka Szidi Tobias. Pro děti a mládež Pro děti připravuje DK Akord nedělní výpravné pohádky (např. Ať žijí duchové, Dlouhý, Široký a Bystrozraký ), karnevaly, tradičně oblíbená představení Michala Nesvadby a dětské pořady k Mikuláši. Školám všech stupňů nabízí DK Akord kulturní a vzdělávací akce. V roce 2009 to byly např. Člověk a příroda - zvukové děje, hudebně-vzdělávací pořady se syny Pavla Nováka Pavlem a Tomášem, oblíbená Hodina zpívání zkoušení s Jaroslavem Uhlířem. Nové originální typy programu pro zakončení školního roku připravil DK Akord ve své letní zahradě. Pod názvem Pasování školáků jsou určeny mateřským školám, akce s názvem Něco končí něco začíná je zaměřena na žáky škol základních. Společenská zábava Dlouholetou tradici má v DK Akord plesová sezona. V roce 2009 se uskutečnilo celkem 25 plesů, např. tradiční Společenský ples domu kultury, dva diskoplesy, Jarní ples a Májový ples lásky. Již třetí červnová Noc s Woodmanem nabídla nejen hudbu a tanec, ale díky přímému propojení sálu s letní zahradou také letní party s grilováním. Nárůst návštěvnosti dokládá zvyšující se oblíbenost této akce. Vyprodaný byl Silvestr 2009 s bohatým programem, což svědčí o stálém zájmu o tento typ zábavy. Autorské klubové pořady Díky vlastní dramaturgické tvorbě vznikly dva velmi oblíbené pořady: Senior klub a Dámy, na kafíčko. Uskutečňují se pravidelně jedenkrát v měsíci a jejich návštěvnost přesahuje v průměru 110 návštěvníků na akci. Mimořádné oblibě mezi občany celého města se těší Senior klub, který je díky podpoře obvodu Ostrava-Jih přístupný zdarma. Zajímavá setkání s nejrůznějšími tématy jsou zakončena hudebním a tanečním dostaveníčkem. Na tento oblíbený pořad navázal nový projekt Aktivní senior, desetidílný cyklus zaměřený především na osvětu seniorů v oblasti sociálně-zdravotní, právní poradnu a volný čas. Do svého šestého ročníku vstoupil nejoblíbenější klubový pořad Dámy, na kafíčko. Dramaturgie je postavena na známých osobnostech, módě a zajímavých nápadech. 8
Výstavy Pravidelné výstavy v prostorách fotogalerie a nově otevřené Malé galerie vhodně doplňují interiér domu kultury. V roce 2009 se prezentovali svými pracemi např. otec a syn Slámovi, Petr Grimm, Ivo Brož. Zajímavá byla výstava fotografií z ostravské zoo. V DK Akord vystavují také žáci a studenti ostravských škol. Venkovní akce pro veřejnost V červnu 2009 se uskutečnil již sedmý ročník Slavností obvodu Ostrava-Jih. Bohatý program probíhá na hlavním pódiu na náměstí SNP i v prostorách letní zahrady. Starosta každoročně oceňuje významné osobnosti obvodu Ostrava-Jih. Hlavním hostem slavností byl Marek Ztracený. Nezastupitelnou roli v nabídce kulturního vyžití v době prázdnin má Letní festival kultury. V letní zahradě se v roce 2009 uskutečnilo celkem 30 akcí bez výběru vstupného: každou středu pohádky pro děti, každý čtvrtek koncerty, čtyři venkovní projekce českých filmů Kinematografu Pavla Čadíka, turnaje v kuželkách. Festival přilákal od června do září více než 6 tis. návštěvníků. Tradiční vinobraní pořádá DK Akord v září ve folklorním duchu. Na programu spolupracují mj. místní folklorní soubory Ševčík, Holúbek a cimbálovka Tolar. První vánoční strom v Ostravě rozsvěcuje DK Akord na první adventní neděli. Rozsvícení vánočního stromu navštívil v roce 2009 rekordní počet diváků přes 7 tisíc. Vánoční program je doplněný jarmarkem a tradičně jej završuje poselství faráře Vítězslava Řehulky a pozdravy představitelů městského obvodu Ostrava-Jih. V dubnu se uskutečnila nová venkovní akce Den země. Bohatý program pro děti a mládež na náměstí SNP připravilo Středisko volného času Gurťjevova ve spolupráci s DK Akord. Kurzy a vzdělávání Pohybové kurzy pro děti a dospělé, hudební kurzy pro děti a jazykové kurzy pro dospělé jsou pevnou součástí aktivit DK Akord. V roce 2009 pokračoval trend zvyšující se návštěvnosti především pohybových kurzů (barevné cvičení, pilates, step, folklorní tanec, jóga, aerobic, salsa a další). Dětské kurzy jsou ukončeny závěrečným vystoupením a slavnostním předáváním vysvědčení. Pokračovala zavedená individuální výuka hry na hudební nástroje (klavír, keyboard, country kytara). Nadále přetrvává zájem o jazykové kurzy angličtiny pro všechny stupně (nově také pro seniory ve dvou stupních obtížnosti), otevřeny byly v roce 2009 kurzy španělštiny a francouzštiny. Uskutečnily se také praktické kurzy výtvarných technik. Další akce Kulturní a společenské akce organizované DK Akord vhodně doplňují akce jiných organizátorů. Prostory domu kultury slouží pro pořádání školních akademií, koncertů nejrůznějších uměleckých souborů a zájmových uměleckých škol, hudebních soutěží (Vánoční akordy, Gymnasia Cantant), promocí a imatrikulací, firemních a společenských akcí apod. Dlouholetou tradici mají taneční kurzy pro mládež i manželské a partnerské dvojice Taneční školy Elán pod vedením Zdeňka Chlopčíka. V roce 2009 nadále rostl zájem odborných vzdělávacích agentur, které v DK Akord nacházejí zázemí pro vzdělávací semináře, přednášky a školení. Zásluhu na tomto faktu má příjemné variabilní prostředí, komplexnost nabízených služeb (gastronomický servis, ubytování, dobré parkování) a profesionální přístup zaměstnanců. Uskutečnilo se zde také několik kongresů. 9
6.2 Návštěvnost 2009 celkem 2008 celkem 1 Divadla 6 929 5 773 2 Koncerty 14 055 12 464 3 Pro děti a mládež 14 260 13 031 4 Společenská zábava 31 501 24 534 5 Klubové pořady ostatní 2 853 * 6 Kurzy a vzdělávání 60 764 63 559 7 Celkem návštěvníků 8 Spol. akce pro veřejnost bez vstupného 20 325 18 400 9 Návštěvníci ostatních nájemních akcí 13 824 12 000 10 Celkem návštěvnost kulturních a 164 511 149 761 vzdělávacích aktivit 11 Restaurace běžní hosté 29 095 26 664 12 Zahradní restaurace 16 546 10 100 13 Oddychová zóna letní zahrady 5 000 3 000 14 Hotel 2 167 2 054 15 Celkem DK Akord 217 319 191 579 * rozděleno dle typu pořadu na koncert, divadlo, společenskou akci Dobrá úroveň návštěvnosti je mj. výsledkem zavedení nových forem prezentace programové nabídky. Jednou z nich jsou nové webové stránky (od poloviny března 2008) www.dk-akord.cz a jejich optimalizace pro internetové vyhledávače. V roce 2009 webové stránky navštívilo 139 tisíc návštěvníků. 7. K hospodářskému výsledku roku 2009 Za rok 2009 DK Akord vytvořil zisk 56 tis. Kč. V meziročním srovnání došlo k poklesu výnosů o 1 %, nákladů o 2 %. Z dosažených objemů výnosů vyplývá, že vlastními zdroji (bez účelové dotace k částečnému krytí osobních nákladů) je kryto 82 % nákladů. Souhrnné ukazatele hospodářské činnosti (v tis. Kč) Ukazatel 2009 2008 Index 09/08 Výnosy 29 688 30 116 0,99 - z toho účelová dotace k částečnému krytí 5 320 5 000 1,06 osobních nákladů Náklady 29 632 30 106 0,98 Hosp. výsledek z vlastní činnosti -5 264-4 990 1,05 Procento krytí nákladů z vl. zdrojů 82 % 83 % Hospodářský výsledek 56 10 5,50 10
Základní ekonomické ukazatele dvou posledních účetních období vykazují specifika, která ve svém důsledku znamenají nestandardní vývoj přes pokles celkových výnosů o 1 % je v meziročním srovnání dosaženo růstu přidané hodnoty o 9 %, tj. 700 tis. Kč v důsledku snížení objemu výkonové spotřeby (viz Výkaz zisku a ztráty). Příčina tohoto vývoje spočívá ve skutečnosti, že v roce 2008 byl nad běžný rámec ve výkonové spotřebě a souběžně v ostatních provozních výnosech zahrnut nákup materiálu, který společnost pořídila z prostředků SMO ve výši 1 280 tis. Kč (poskytnutá neinvestiční dotace na řešení prioritních potřeb společnosti). Ekonomické ukazatele roku 2009 zahrnují ve výkonové spotřebě i výnosech položky související s oslavou 50. výročí DK Akord - v příjmech granty, dotace a sponzorské dary, ve výdajích nákup programů a souvisejících nákladů v objemu cca 800 tis. Kč. Zohledníme-li tyto mimořádné objemy nákladů i výnosů obou srovnávaných období, pak dosažená úroveň základních ukazatelů je shodná. 7.1 Výnosy Výnosy roku 2009 v objemu 29 688 tis. Kč jsou v meziročním srovnání nižší o 428 tis. Kč. Je namístě konstatovat, že snížení nesouvisí s výkony společnosti, ale s různou úrovní dotací (viz struktura nákladů dle účetního členění). A. Specifikace výnosů dle druhů činnosti Činnost 2009 v tis. Kč Podíl na celkových výnosech 2008 v tis. Kč Meziroční nárůst/snížen(-) v tis. Kč Programové oddělení 4 689 16 % 3 884 805 Oddělení vztahů s klienty 7 521 25 % 7 668-147 Hostinská činnost 11 545 39 % 11 845-300 Správa a provoz 263 1 % 439-176 Celkem vlastní činnost 24 018 81 % 23 836 182 Účelová dotace k částečnému krytí osobních nákladů *, programových projektů** 5 320 350 19 % 5 000 1 280 320-930 Výnosy celkem 29 688 100 % 30 116-428 * evidenčně zahrnuta na úseku správy ** evidenčně zahrnuta na úseku programu Výrazný nárůst výnosů programového úseku souvisí ve větší míře s realizací projektu oslav 50. výročí DK Akord. 11
Také v ostatní činnosti programového oddělení byl vykázán růst tržeb. Je nesporné, že DK Akord si vybudoval pozici významného kulturního centra, které vyhledává nejen ostravská veřejnost. Dramaturgický plán roku 2009 obsahoval celkem 166 vlastních pořadů 43 koncertů, 18 divadelních představení, 44 dětských pořadů a 61 společenských akcí (včetně venkovních). Pozitivně lze hodnotit předprodejní systém vstupenek Colosseum, který je propojený s Ostravským informačním servisem a zajišťuje dostupnost vstupenek občanům v celém městě. Také kurzy, především pohybové, jsou vyhledávaným prostředkem využití volného času. Podnikatelské aktivity, tedy restaurační služby a oddělení vztahů s klienty, zaznamenaly výrazný pokles poskytovaných služeb spojených s pravidelnými sobotními semináři stálého obchodního partnera. V celkovém objemu představoval tento pokles 1,1 mil. Kč (cca 50 % na úsek). V konečném objemu dosažených tržeb podnikatelské úseky zajistily jinými aktivitami kompenzaci 60 % uvedeného úbytku. Například zahradní restaurace zvýšila meziročně objem tržeb o 380 tis. Kč, krátkodobé pronájmy o 410 tis. Kč, hotelové služby o 105 tis. Kč. Celkový objem tržeb za hotelové služby činil 1 426 tis. Kč, průměrná vytíženost hotelu byla 32 %. V roce 2009 tedy dochází ke zvýšení tržeb a současně ke snížení vytíženosti o 13 % (kapacita hotelu rozšířena v polovině roku 2008 o 8 lůžek na celkových 21). B. Struktura výnosů dle účetního členění (v tis. Kč) Výnosová položka 2009 2008 Meziroční nárůst/snížen(-) Tržby z prodeje služeb a zboží 22 669 22 701-32 Aktivace 610 481 129 Jiné provozní výnosy 6 390 6 906-516 - z toho neinvestiční dotace (osobní náklady) - neinvestiční dotace (ostatní) - dotace na mzdu - ostatní provozní výnosy 5 320 350 121 599 5 000 1 280 122 504 320-930 -1 95 Finanční výnosy 19 28-9 Celkem 29 688 30 116-428 12
V činnosti DK Akord se obecná ekonomická krize neprojevila. Podařilo se zajistit shodnou úroveň tržeb za služby a zboží, v položce aktivace vnitropodnikových služeb byl dosažen nárůst. Nárůst aktivace vnitropodnikových služeb souvisí s hotelovými službami, které jsou využity pro ubytování hostujících umělců a obchodních partnerů. Jiné provozní výnosy klesly o 0,5 mil. Kč z důvodu nižší provozní dotace. V ostatních provozních výnosech jsou zahrnuty prostředky poskytnuté na realizaci projektu 50 let DK Akord. 7.2 Náklady Dosažené náklady v roce 2009 ve výši 29 632 tis. Kč se meziročně snížily o 474 tis. Kč. Z celkových nákladů tvoří: o provozní a správní náklady 41 % v objemu 12,1 mil. Kč, o přímé náklady hostinské činnosti 31 % v objemu 9,3 mil. Kč, o programové oddělení 17 % v objemu 4,9 mil. Kč, o oddělení vztahů s klienty 11 % v objemu 3,3 mil. Kč. Struktura nákladů dle účetního členění (v tis. Kč) Nákladová položka 2009 Podíl na celkových nákladech 2008 Meziroční nárůst/úspora(-) Osobní náklady (52.) 11 835 40 % 11 372 463 Ostatní služby (518) 5 970 20 % 5 160 810 Spotřeba materiálu a zboží (501,504) 5 606 19 % 7 672-2 066 Odpisy (551) 2 654 9 % 3 054-400 Energie (502) 2 377 8 % 1 885 492 Opravy a údržba (511) 474 1,6 % 314 160 Ostatní náklady 716 2,4 % 649 67 (512,513,523,527,54.,558,56.) Náklady celkem 29 632 30 106-474 V tabulce jsou seřazeny jednotlivé nákladové druhy podle velikosti jejich podílu na celkových nákladech a porovnány s úrovní nákladů roku 2008. Objemově nejvýznamnější nákladovou položku tvoří mzdové náklady, které se zákonným pojištěním a sociálními náklady (osobní náklady celkem) představují 40 % nákladů společnosti. Mzdám je věnována samostatná kapitola. Výrazné meziroční snížení objemu materiálové spotřeby (2 mil. Kč) souvisí s dotacemi roku 2008. V materiálové spotřebě byly v roce 2008 proúčtovány položky související s dotačními tituly v objemu 1 950 tis. Kč (poskytnutá dotace 1 280 tis. Kč, zbytek vlastní zdroje). V roce 2008 bylo rovněž nad běžný rámec vynaloženo cca 100 tis. Kč do vybavení nových hotelových pokojů. Zohledněním těchto mimořádných výdajů je materiálová spotřeba na shodné úrovni s předchozím rokem. V meziročním srovnání došlo k nárůstu položek ostatní služby, energie, opravy. Objemově nejvýznamnější položku ostatních služeb tvoří nákup programů, do kterých společnost vynaložila 3,2 mil. Kč, meziroční nárůst činil 400 tis. Kč. Nákup programu v souvislosti s oslavami 50. výročí DK činil 300 tis. Kč a související propagace těchto pořadů činila 120 tis. Kč. Rostoucí trend mají úhrady provizí (platby kartou, kupony, provize z prodeje vstupenek v OIS), v komentovaném roce náklad činil 150 tis. Kč - nárůst představuje 40 tis. Kč. Také se zvýšil objem úhrad za praní a údržbu textilií 13
v souvislosti s rozšířením hotelu, za tuto službu bylo vynaloženo 250 tis. Kč, tj. o 100 tis. Kč více. Zvýšený počet uskutečněných pořadů znamená vyšší úhrady za autorské poplatky a tedy zvýšený objem nákladové položky daní a poplatků, které činily 230 tis. Kč nárůst představuje 70 tis. Kč. Zvýšení objemu nákladů na opravy a údržbu souvisí se vzduchotechnikou. Mimo pravidelného servisu byla provedena výměna filtrů, oprava čerpadla, kondenzátoru, chlazení, řídicího PC. Je zřejmé, že objem 400 tis. Kč, který má společnost stanoven již řadu let na běžné opravy a údržbu, nebude v budoucnu pro pokrytí technicky náročnějšího vybavení dostačující. Roční objem odpisů činil 2,7 mil. Kč. Ve společnosti je jednotně používána lineární metoda odpisování majetku. Ve spotřebě energií meziroční nárůst souvisí s inflačními nárůsty u tepla, kde došlo k nižšímu odběru o 145 GJ, náklad však vzrostl o 50 tis. Kč. Absolutně vzrostla spotřeba elektrické energie (24 MWh) v souvislosti s větší četností využití prostor a využitím vzduchotechniky. Rovněž ve spotřebě plynu došlo k růstu spotřeby, což je důsledkem zapojení nového odběrného místa plynového kotle pro vytápění hotelu. Také u finančních nákladů byl zaznamenán meziroční růst, který souvisí s pojištěním služebního vozidla nově pořízeného v roce 2008. 8. Mzdové ukazatele a zaměstnanci Vývoj zaměstnanců v přepočtených stavech v DK Akord od roku 2005: 2005 2006 2007 2008 2009 Zaměstnanci v kmenovém stavu 35,9 38,1 38,5 39,8 40,6 Zaměstnanci pracující na dohody 4,6 5,5 4,8 5,5 6,2 DK Akord celkem 40,5 43,6 43,3 45,3 46,8 Průměrný přepočtený stav zaměstnanců v roce 2009 činil 46,8 zaměstnance. Zvýšení počtu zaměstnanců ve stálém pracovním poměru od roku 2006 souvisí s rozšířením podnikatelských aktivit o hotelové služby a vytvořením nových pracovních míst recepčních. V roce 2008 bylo nově vytvořeno místo programového pracovníka vedoucí projektů a promotion a v období společenské sezony byl o 1 pozici dočasně rozšířen pomocný dělnický personál. V roce 2009 struktura zakázek vyvolala zvýšené nároky na externí pracovníky. Tedy snížil se počet objemově významných zakázek a naopak se zvýšila četnost drobných zakázek náročnějších na pracovní požadavky. 14
Poskytování kvalitních služeb klade vysoké nároky na profesní vyspělost zaměstnanců, na dobrou komunikaci s lidmi a pracovní režim spojený s přesunem pracovní doby do večerních hodin, víkendů a svátků. K zajištění služeb poskytovaných na pozici lektor kurzů, šatnářka, pořadatel, jevištní technik, zvukařosvětlovač, požární ochrana a pomocné práce využívá DK Akord zaměstnance pracující na dohody. Stav těchto zaměstnanců se vyvíjí ve vazbě na četnost zakázek a na nemocnosti. Profesní struktura zaměstnanců v kmenovém stavu k 31.12.2009 Tarifní třída Profese Počet zaměstnanců Podíl v % 1. Ostraha 3 7,3 2. Úklid, údržba, pomocná síla 12 29,3 4. Číšník, barman 5 12,2 5. Recepční 3 7,3 5. Propagační pracovník 2 4,9 6. Kuchař 3 7,3 7. Elektrotechnik 2 4,9 10.,11.,12. Odborní referenti, vedoucí zaměstnanci 10 24,4 Manažer 1 2,4 celkem 41 100,0 Objemově největší položkou jsou mzdové náklady, které tvoří mzdy stálých zaměstnanců ve výši 7 812 tis. Kč a mzdy zaměstnanců pracujících na dohody ve výši 1 027 tis. Kč. V meziročním srovnání došlo k nárůstu objemu mzdových prostředků o 689 tis. Kč, tj. o 8 %. Dosažená průměrná mzda je 15 738 Kč, což představuje v meziroční srovnání nárůst o 746 Kč. 2009 2008 Index 09/08 Objem mzdových prostředků 8 838 973 8 149 573 1,08 Přepočtený stav zaměstnanců - z toho stálí zaměstnanci zaměstnanci na dohodu 46,8 40,6 6,2 45,3 39,8 5,5 1,03 1,02 1,13 Průměrný výdělek celkem 15 739 14 992 1,05 15
9. Čerpání dotací z rozpočtu města Dle Smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu města Ostravy byla DK Akord pro rok 2009 schválena účelově vymezená dotace č. 3191/2008/kult. na částečné krytí osobních nákladů (mzdových nákladů a zákonného sociálního pojištění) v celkové výši 5 600 000 Kč, která byla v průběhu roku rozhodnutím valné hromady zkrácena na 5 320 000 Kč. Finanční prostředky byly poskytovány ve splátkách dle platebního kalendáře, který je nedílnou součástí smlouvy. V souladu s podmínkami smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace obdržela společnost finanční prostředky dle splátkového kalendáře ve čtyřech splátkách v lednu, dubnu, červenci a říjnu. Výpočet na jednoho zaměstnance v Kč (přepočtený stav 46,8): 2009 46,7 % dotace Roční objem dotace Prům. mzda/zam. 15 739 7 350 4 127 700 Pojištění 4 536 2 123 1 192 300 Celkem 20 274 9 473 5 320 000 Mzdové náklady dosáhly v roce 2009 objemu 8 838 973 Kč, zákonné sociální pojištění objemu 2 547 727 Kč. To znamená, že neinvestiční dotace z rozpočtu města poskytnutá v roce 2009 kryla 46,7 % osobních nákladů. Ostatní účelové neinvestiční dotace (v Kč) Účelová dotace na realizaci projektu Aktivní senior Účelová dotace na realizaci projektu Kultura darem aneb 50 let žijeme kulturou Účelová dotace na realizaci projektu Letní festival kultury Statutární město Ostrava 0613/2009/kult. Statutární město Ostrava 1181/2009/kult. Statutární město Ostrava 1277/2009/kult. 30 000 250 000 70 000 Letní festival kultury Dle smlouvy o poskytnutí účelové dotace grantu z rozpočtu statutárního města Ostravy byla DK Akord přidělena dotace grant č. 1277/2009/Kult. Dotace grant byl použit pro financování nákladů spojených s uskutečněním projektu Letní festival kultury 2009. Konkrétně k nákupu kulturního programu a zapůjčení promítací maringotky. Dotace byla vyúčtována v řádném termínu. Aktivní senior senioři v pohodě Dle smlouvy o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu statutárního města Ostravy byla pro rok 2009 schválená dotace č. 0613/2009/Kult. Z dotace byly hrazeny náklady spojené s propagací jednotlivých akcí a na zakoupení spotřebního materiálu. V řádném termínu byla dotace vyúčtována. Kultura darem aneb 50 let žijeme kulturou Dle smlouvy o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu statutárního města Ostravy byla DK Akord přidělená dotace č. 1181/2009/Kult. Dotace byla využita na úhradu nákladů spojených s realizací projektu - propagační služby, nákupové služby, materiálové náklady, občerstvení a DPP. Dotace byla vyúčtována po skončení projektu v řádném termínu. 16
10. Majetek společnosti V roce 2009 byl pořízen dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 3 207 tis. Kč, z toho 2 539 tis. Kč je pořízení majetku stavebního charakteru, 153 tis. Kč představují stroje, přístroje a zařízení a 315 tis. Kč dopravní prostředky. K 31.12.2009 je hodnota majetku společnosti v pořizovacích cenách 86 909 tis. Kč, z toho nehmotný majetek činí 231 tis. Kč, stavby 63 863 tis. Kč, pozemky 3 503 tis. Kč, samostatné movité věci 13 180 tis. Kč, jiný dlouhodobý hmotný majetek 295 tis. Kč a nedokončený dlouhodobý majetek 101 tis. Kč. Společnost v roce 2009 realizovala z vlastních zdrojů investiční akce dle následující specifikace. Položka investičního plánu Čerpání (v Kč) Rekonstrukce střechy nad VS 879 322 Rekonstrukce vstupu včetně zastřešení a nájezdu pro vozíčkáře 967 409 Rekonstrukce zastřešení letní zahrady a souvisejících prostor 106 410 Modernizace učeben a salonků 243 127 Modernizace šatny a souvisejících prostor ve vstupní hale 312 915 Stavební projekty 30 000 Soubor stolů do VS a učeben 352 655 Rekonstrukce nákladního výtahu 315 000 Celkem 3 206 838 Pro rok 2009 poskytlo SMO investiční dotaci ve výši 7,5 mil. Kč v uvedeném účelovém členění. V komentovaném období bylo vyčerpáno na rekonstrukci vytápěcího systému 6,5 mil. Kč. Rekonstrukce topení si vyžádala úzkou součinnost s provozem domu kultury a patřila k velmi náročným akcím. Při provádění prací došlo v mnoha místech k odhalení havarijního stavu rozvodů vody, které většinou pocházejí z období výstavby budovy. Tuto situaci je nutno prioritně řešit. Výměna střešního pláště byla zrealizována v objemu 998 tis. Kč. Obě akce byly ukončeny a vyúčtování dotace bylo zasláno poskytovateli koncem roku 2009. V listopadu 2009 poskytlo SMO investiční dotaci na vypracování projektové dokumentace k dokončení rekonstrukce objektu DK Akord. K 31.12.2009 z této dotace nebyly čerpány žádné prostředky. Obsahová náplň Účelová dotace na rekonstrukci - vytápěcího systému - střechy Účelová investiční dotace na vypracování projekt. dokumentace na dokončení rekonstrukce Statutární město Ostrava Č. 1180/2009/kult. Statutární město Ostrava Č.02973/2009/ šk. Poskytnutá výše v Kč Čerpání v Kč 6 500 000 6 500 000 1 000 000 998 229 2 000 000 0 Celkem 9 500 000 7 498 229 17
11. Záměry do budoucna V únoru 2010 byla završena činnost společnosti NEXIA AP a.s. v oblasti struktury podnikatelských plánů všech společností se 100% majetkovou účastí SMO. Zavedení nového motivačního systému TOP managementu představoval výrazný zásah do úrovně nákladů společnosti. Procesní postupy společnosti NEXIA v součinnosti s Radou města ve funkci valné hromady se vyprofilovaly do konečné podoby podnikatelského plánu roku 2010, ve kterém společnost DK Akord předkládá plánovanou ztrátu 1 530 tis. Kč. V polovině roku 2010 valná hromada rozhodne o případných úpravách výše provozní dotace. Aktuálně je pro rok 2010 valnou hromadou schválena neinvestiční dotace k částečnému krytí osobních nákladů ve výši 5 mil. Kč, tj. krytí celkových provozních nákladů ve výši 17 %. Záměrem DK Akord pro rok 2010 je rozšířit žánrově pestrou kulturní nabídku především o koncerty známých i začínajících českých a slovenských umělců, připravit zcela nový projekt Společně pro bezpečnější Ostravu a navázat na všechny úspěšné stávající projekty, především Letní festival kultury, venkovní akce či aktivity pro seniory. DK Akord svými aktivitami podporuje kandidaturu města Ostravy na titul evropské hlavní město kultury 2015. Klíčovým momentem je maximální využití pozitivních ohlasů projektu roku 2009 Kultura darem aneb 50 let žijeme kulturou, který výrazně posílil image DK Akord jako významné a úspěšné instituce, která má stěžejní vliv na kulturní a společenské dění v Ostravě i jejím okolí. Cílem DK Akord je nadále směřovat k zachování co nejvyšší míry ekonomické soběstačnosti společnosti, a to především poskytováním kvalitních profesionálních služeb a realizováním doplňkových podnikatelských aktivit vedoucích k maximálnímu využití volných kapacit budovy. Pro další rozvoj DK Akord je nezbytné dále postupně rekonstruovat a modernizovat zastaralé prostory. V roce 2010 bude připravena část projektové a ekonomické dokumentace pro dokončení rekonstrukce DK Akord. 18
12. Další informace o společnosti vyžadované podle zákona o účetnictví Po rozvahovém dni nenastaly žádné skutečnosti, které by byly významné pro účel výroční zprávy. V oblasti výzkumu a vývoje společnost neprovádí žádnou činnost. V oblasti ochrany životního prostředí společnost neuskutečňuje žádné aktivity. 13. Údaje o osobách odpovědných za ověření účetní závěrky a výroční zprávy 1. Auditor Audit účetní závěrky prováděla auditorská firma: Auditorská a daňová kancelář Auditor: Ing. Vladimír Forgač Gerasimovova 1783/6 dekret KA ČR č.1793 700 30 Ostrava-Zábřeh 2. Osoby odpovědné za údaje ve výroční zprávě: Ing. Dana Hladká, vedoucí ekonomického oddělení Čestné prohlášení, že údaje uvedené ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti. Dům kultury Akord Ostrava-Zábřeh, s. r.o. V Ostravě, březen 2010 19
14. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle 66a obchodního zákoníku Identifikace osob Ovládaná osoba: Obchodní firma: Dům kultury Akord Ostrava Zábřeh, s. r. o. IČ: 47973145 Sídlo: Náměstí SNP 1 700 30 Ostrava - Zábřeh Ovládající osoba: Subjekt: Statutární město Ostrava IČ: 00845451 Sídlo: Prokešovo náměstí 8 729 30 Ostrava Přehled obchodních společností s majetkovou účastí ovládající osoby statutární město Ostrava: Obchodní firma IČ OZO Ostrava s. r. o. 62300920 Dopravní podnik Ostrava a. s, 61974757 Sportovní a rekreační zařízení města Ostravy, s. r. o. 25385691 Ostravské komunikace, a. s. 25396544 Krematorium Ostrava, a. s. 25393430 Ostravské výstavy, a. s. 25399471 Ostravské městské lesy, s. r. o. 25816977 OVANET a. s. 25857568 Dům kultury města Ostravy, a. s. 47151595 Technické služby, a. s. Slezská Ostrava 47674725 VÍTKOVICE ARÉNA, a. s. 25911368 Dům kultury Akord Ostrava Zábřeh, s. r. o. 47973145 Ostravský informační servis, s. r. o. 26879280 DK Poklad 47670576 Mezi ovládajícími a ovládanou osobou a taktéž osobami ovládanými stejnou ovládající osobou nebyla v účetním období roku 2009 uzavřena ovládací smlouva a taktéž nedošlo k přijetí opatření nebo uzavření takové smlouvy mezi těmito společnostmi, z nichž by ovládané osobě vznikla majetková újma. Uzavřené smlouvy - statutární město Ostrava: 1. Smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace z rozpočtu statutárního města Ostravy ve výši 5 320 000 Kč k částečnému krytí osobních nákladů v roce 2009 č. 3191/2008/kult. 2. Smlouva o poskytnutí investiční dotace z rozpočtu statutárního města Ostravy č. 1180/2009/kult. ve výši 7 500 000 Kč na řešení investičních potřeb společnosti. Prostředky byly rozhodnutím rady města určeny na investiční potřeby ve výši 6 500 000 Kč na rekonstrukci vytápěcího systému a ve výši 1 000 000 Kč na rekonstrukci střechy. 20
3. Smlouva o poskytnutí investiční dotace č. 2973/2009/ šk. ve výši 2 000 000 na vypracování projektové dokumentace na dokončení rekonstrukce DK Akord. 4. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace č. 613/2009/kult.ve výši 30 000 Kč na realizaci projektu Aktivní senior. 5. Smlouva o poskytnutí účelové neinvestiční dotace č. 1181/2009/kult. ve výši 250 000 Kč na realizaci projektu Kultura darem aneb 50 let žijeme kulturou. 6. Smlouva o poskytnutí účelové dotace č 1277/2009/kult. na realizaci projektu Letní festival kultury 2009. Uzavřené smlouvy - statutární město Ostrava, Úřad městského obvodu Ostrava-Jih: 1. Smlouva o nájmu pozemku 7/014/1030/08/Url p. č. 654/163 a 654/43 o výměře 180 m 2 ve výši nájemného 1 980 Kč ročně. 2. Smlouva o nájmu pozemku 7/014/0665/09/Url p. č. 654/43 o výměře 36 m 2 ve výši nájemného 4 680 Kč ročně. Dodatkem č. 1 výše nájemného upravena na 1 Kč ročně. 3. Smlouva o nájmu pozemku 7/014/1030/09/Url p. č. 3008 ostatní plocha o výměře 1 m 2 ve výši nájemného 130 Kč ročně. Vztahy mezi propojenými osobami: 1. Dodavatelská vazba. Společnost poskytuje služby propojeným osobám. Prodeje dosáhly v roce 2009 následujících objemů: Propojená osoba Kč vč. DPH Statutární město Ostrava 566 252 Dopravní podnik Ostrava a.s. 48 673 Ostravský informační servis s.r.o. 685 826 OZO Ostrava s.r.o. 115 710 2. Odběratelská vazba. Společnost nakupuje výrobky, zboží a služby od propojených osob. Nákupy dosáhly v roce 2009 následujících objemů: Propojená osoba Kč vč. DPH OZO Ostrava s.r.o. 89 382 Ostravský informační servis s.r.o. 65 291 Vedení Domu kultury Akord Ostrava Zábřeh, s. r. o. prohlašuje, že společnosti nevznikla újma ze vztahů mezi propojenými osobami. Jiná ujednání: Povolení o užívání veřejného prostranství za účelem umístění reklamních zařízení Úřadu městského obvodu Ostrava-Jih. Jiná opatření: Nedošlo k žádným opatřením, která by omezila výrobu, ovládaný trh či vzájemné závazkové vztahy. 21
Újma ze smluv a opatření: K nepoměru mezi poskytnutým plněním a přijatým plněním mezi ovládanou a ovládající osobou nedochází. Závěr: Je možné konstatovat, že uzavřené smluvní vztahy jsou na standardní úrovni, respektují platné zákonné normy a žádné ze stran nevzniká ani nevznikla újma ovlivněná ekonomickým a personálním propojením či vlivem ovládající osoby. Rozhodování a přijatá opatření ovládající i ovládané osoby ve vzájemných vztazích je možno považovat za rozhodnutí, jež by učinila i nezávislá osoba jednající s péčí řádného hospodáře. Ostrava březen 2010 Mgr. Darina Daňková jednatelka 22
15. Auditorská zpráva k Výroční zprávě za rok 2009 Zpráva nezávislého auditora o ověření výroční zprávy za ověřované období od 1.1.2009 do 31.12.2009 Obchodní firma: Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o. Sídlo: Ostrava, Zábřeh, náměstí SNP 1, PSČ 70030 Spisová značka: C 5281 vedená u rejstříkového soudu v Ostravě Identifikační číslo: 47973145 I. Na základě provedeného auditu jsem dne 16.03.2010 vydal k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: " Předmět a rozsah auditu Ověřil jsem přiloženou účetní závěrku společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o. sestavenou k 31.prosinci 2009 za období od 1. 1. 2009 do 31. 12. 2009, tj. rozvahu, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu, přehled o peněžních tocích a přílohu k účetní závěrce, včetně popisu používaných významných účetních metod. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Za sestavení účetní závěrky v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a za věrné zobrazení skutečností v ní odpovídá statutární orgán společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o. Jeho odpovědností je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením skutečností v ní tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodné účetní metody a provádět účetní odhady, které jsou s ohledem na danou situaci přiměřené. Odpovědnost auditora Mou úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedl v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditoru České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinen dodržovat etické normy a naplánovat a provést audit tak, abych získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně toho, jak auditor posoudí rizika, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí k vnitřní kontroly, které jsou relevantní pro sestavení účetní závěrky a věrné zobrazení skutečností v ní. Cílem posouzení vnitřních kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit zahrnuje též posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením společnosti i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Domnívám se, že získané důkazní informace jsou dostatečné a vhodné a jsou přiměřeným základem pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle mého názoru účetní závěrka ve všech významných ohledech podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o. k 31.12.2009 a výsledků jejího hospodaření za období od 1.1.2009 do 31.12.2009 v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. 23
II. Ověřil jsem též soulad výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti. Mým úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsem provedl v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jiné než účetní informace získané z účetní závěrky a z účetních knih společnosti jsem neověřoval. Jsem přesvědčen, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora o ověření výroční zprávy společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o.: Podle mého názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. III. Prověřil jsem též věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o..k 31.12.2009. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o. Mým úkolem je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této zprávě o vztazích. Prověrku jsem provedl v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, abych plánoval a provedl prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsem neprováděl a proto nevyjadřuji výrok auditora. Na základě mé prověrky jsem nezjistil žádné významné věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti Dům kultury Akord Ostrava - Zábřeh, s.r.o. k datu 31.12.2009. Ing. Vladimír Forgač auditor, auditorské oprávnění č. 1793 Datum vypracování: V Ostravě dne 29. března 2010 24
Příloha k účetní závěrce 2009 Příloha k účetní závěrce za rok 2009 obchodní společnosti Dům kultury Akord Ostrava Zábřeh, s. r.o. sídlem 700 30 Ostrava - Zábřeh, náměstí SNP 1 Podle 39 vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli. 1
Příloha k účetní závěrce 2009 Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky (odst.1) Název: Dům kultury Akord Ostrava Zábřeh, s. r. o. Sídlo: Náměstí SNP 1, 700 30 Ostrava Zábřeh Právní forma: společnost s ručením omezeným IČ: 47973145 Rozhodující předmět činnosti: provoz kulturních zařízení Datum vzniku společnosti: 31. 12. 1992 Rozvahový den: 31. 12. 2009 Okamžik sestavení účetní uzávěrky: 15.02.2010 2. Osoby podílející se na základním jmění účetní jednotky více než 20% (v tis. Kč ) Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Statutární město Ostrava Bydliště, sídlo Prokešovo náměstí 8, 729 30 Ostrava Sledované účetní období podíl tj. % Minulé účetní období podíl tj. % 53 133 100 53 133 100 3. Změny a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: Druh změny (dodatku) Beze změn Datum změny (dodatku) 2
Příloha k účetní závěrce 2009 4. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období: 5. Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih: Funkce Příjmení Jméno Valná hromada Zastupitelstvo města Ostravy v působnosti valné hromady Dozorčí rada - předseda Ing.Šlusař Jiří - místopředseda Bezděková Eva - členové Bc. Sibinský Karel PeadDr. Klímová Ivona Dr. Ing. Mrkvica David Zvolánek Pavel Jednatel Mgr. Daňková Darina 6. Smluvní dohody mezi společníky /akcionáři/ zakládající rozhodovací právo: Společenská smlouva Společníci společnosti neuzavřeli ovládací smlouvu. Na podkladě Obchodního zákoníku č. 513/91 Sb. 66a, odstavce 9 zpracovala firma zprávu o vzájemných vztazích. 3
Příloha k účetní závěrce 2009 7. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady (odst.3) Zaměstnanci celkem Z toho řídících zaměstnanců Sledované Předchozí Sledované Předchozí účetní období účetní období účetní období účetní období Průměrný počet zaměstnanců 46,8 45,3 6 6 Mzdové náklady 8 839 8 150 2 138 1 889 Odměny členům statutárních orgánů 72 72 společnosti Odměny členům dozorčích orgánů 222 219 společnosti Vzniklé či sjednané penzijní závazky bývalých členů vyjmenovaných orgánů Sociální a zdravotní pojištění 2 548 2 689 748 661 Platby důchodového připojištění 7 98 18 Sociální náklady 147 144 Osobní náklady celkem 11 835 11 372 2 892 2 568 8. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění (odst. 4) V běžném účetním období ani v předcházejících dvou účetních obdobích nebyla poskytnuta peněžitá a nepeněžitá plnění ve smyslu vyhlášky 500/2002 Sb, 39 odst. 4. Zásady, metody, oceňování (odst. 5) a) Informace o aplikaci obecných účetních zásad Účetní jednotka plně aplikuje obecné účetní zásady. b) Způsoby oceňování 1. Účtování a ocenění zásob Účtování zásob Účetní jednotka účtuje pořízení a úbytky zásob materiálu pro výrobu hostinské činnosti způsobem A. Výdej zásob ze skladu je účtován využitím metody FIFO. Vedlejší náklady na pořízení jsou vedeny na samostatném účtu a do nákladů jsou rozpouštěny čtvrtletně. Ostatní zásoby mimo výše uvedených účtuje účetní jednotka způsobem B. Ocenění zásob Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících: - přímé náklady, - výrobní režii, která je rozpočítávána k mzdové základně. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno: - ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení, - vedlejší pořizovací náklady dopravné a jiné (plyn do tlakových lahví). 2. Ocenění hmotného dlouhodobého majetku. Dlouhodobý majetek účetní jednotka eviduje od částky 40 000 Kč včetně. Drobný hmotný majetek do 40 000 Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti na účet 501800 spotřeba materiálu. V rámci závěrkových prací je v rámci inventur vyčíslena zásoba materiálu, vyúčtována ze spotřeby na sklad. Drobný majetek od 1 000 tis. Kč včetně je veden v operativní evidenci. V operativní evidenci je veden také drobný majetek pod stanovený limit v případě, že jeho předpokládaná doba použitelnosti je delší než jeden rok a na jehož údržbu budou vynaloženy náklady. 4