Bankovní institut vysoká škola Praha Ţivotní pojištění v České pojišťovně a. s. Bakalářská práce Kateřina Šťastná Květen, 2009 0
Bankovní institut vysoká škola Praha Název katedry Ţivotní pojištění v České pojišťovně a. s. (podtitul práce) Bakalářská práce Autor: Vedoucí práce: Kateřina Šťastná studijní obor, specializace Ing. Jiřina Stöhrová Odborný konzultant: (pokud je stanoven) Titul, jméno a příjmení Pracoviště Jablonec nad Nisou Květen, 2009 1
Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci zpracovala samostatně a s pouţitím uvedené literatury. V Jablonci nad Nisou dne 1.5.2009 Kateřina Šťastná 2
Poděkování Ráda bych touto cestou vyjádřila svůj dík vedoucí mé bakalářské práce, paní Ing. Jiřině Stöhrové, za její cenné připomínky, nekonečnou trpělivost a ochotu při vedení mé práce. Rovněţ bych ráda poděkovala finančnímu poradci Michalu Struţskému, který se podílel na vytváření modelací průběhu ţivotního pojištění. 3
Anotace Bakalářská práce se zabývá teorií a praxí ţivotního pojištění Dynamik v České pojišťovně a.s.. V první části práce je nejprve obecně definován význam a výhody ţivotního pojištění, další pasáţe jsou pak věnovány jeho variantám. Praktická část reflektuje zejména konkrétní ţivotní pojištění Dynamik v jiţ zmíněné pojišťovně a demonstruje, jak tento produkt funguje v praxi. Věřím, ţe bakalářská práce pomůţe zájemcům porozumět problematice kapitálového ţivotního pojištění. Annotation The goal of the bachelor thesis is understanding the theory and practice of the life insurance Dynamik in Česká pojišťovna insurance company. In the first part is generally defined the importance and advantages of the life insurance, the next part pays attention on its variants. Practical part focuses especially on concrete life insurance named Dynamik and demonstrates how this product works in practice. I believe this bachelor thesis will help the readers to understand the problems of capital life insurance. 4
Obsah Úvod... 6 1 Česká pojišťovna a.s.... 7 1.1 Historie a vývoj... 7 1.2 Současnost... 7 2 Profil ţivotního pojištění... 9 2.1 Pojistná částka... 11 2.2 Pojistné plnění... 11 2.3 Pojistné... 12 2.4 Technická úroková míra (TÚM)... 13 2.5 Úmrtnostní tabulky... 14 2.6 Daňové úlevy (zákon č. 586/1992 Sb.)... 14 2.6.1 Fyzická osoba ( 2-16)... 16 2.6.2 Zaměstnanec ( 2-16)... 16 2.6.3 Zaměstnavatel ( 17-21)... 16 3 Varianty ţivotního pojištění... 18 3.1 Kapitálové ţivotní pojištění... 18 3.2 Investiční ţivotní pojištění... 18 3.3 Důchodové ţivotní pojištění... 22 3.4 Pojištění pro případ úmrtí... 23 3.5 Pojištění pro případ doţití... 24 3.6 Smíšené ţivotní pojištění... 24 3.7 Připojištění... 25 3.7.1 Pojištění pro případ závaţných onemocnění... 25 3.7.2 Pojištění pro případ úrazu... 25 3.7.3 Pojištění pro případ invalidity... 26 3.7.4 Pojištění pro případ dlouhodobé péče... 26 4 Kapitálové ţivotní pojištění Dynamik... 27 4.1 Poplatky... 27 4.2 Technické parametry... 28 4.3 Pojistná smlouva... 31 4.4 Modelace průběhu pojištění... 35 Závěr... 49 Seznam pouţité literatury... 50 Seznam tabulek a grafů... 51 Seznam příloh... 52 5
Úvod Dnešní svět připravuje nepřebernou řadu nejistot a nahodilostí. Pojištění má v takovém světě místo jako nástroj eliminace negativních důsledků těchto nejistot a ochrany proti pojistným rizikům. Ţivotní pojištění spojuje jedinečným způsobem myšlenku bezpečnosti a spoření. Umoţňuje zabezpečit sebe i blízké proti různým ţivotním rizikům a zároveň výhodně investovat do budoucnosti a vylepšit si svou ţivotní situaci ve stáří. Správně navolené ţivotní pojištění umoţňuje daňové zvýhodnění produktu. Je důleţité, aby si kaţdý člověk před uzavřením pojistné smlouvy uvědomil, jakou funkci má jeho pojištění plnit. Zda potřebuje zajistit leasing, hypotéku či finanční zajištění dětí a rodinných příslušníků. Špatně navolené ţivotní pojištění neplní funkci, kterou má a je neefektivní. Cílem mé bakalářské práce je analyzovat kapitálové ţivotní pojištění a to konkrétně produkt Dynamik. Svou analýzu pojistného produktu jsem zaměřila na největší domácí pojišťovnu s dlouholetou tradicí, kterou je Česká pojišťovna a.s.. V první části práce je nejprve obecně definován význam a výhody ţivotního pojištění, další pasáţe jsou pak věnovány jeho variantám. Praktická část reflektuje zejména konkrétní ţivotní pojištění Dynamik v jiţ zmíněné pojišťovně a demonstruje, jak tento produkt funguje v praxi. Věřím, ţe má bakalářská práce o ţivotním pojištění v České pojišťovně podá ucelený přehled o významu tohoto pojistného produktu. 6
1 Česká pojišťovna a.s. Česká pojišťovna je pojišťovacím ústavem s dlouholetou tradicí. Pojišťovna si dokázala udrţet svoje výsadní postavení i po expanzi zahraničních pojišťoven na český pojistný trh. Důvěru jí však nedávají pouze klienti, ale oceňují ji také odborníci a organizátoři prestiţních soutěţí a výzkumů. 1.1 Historie a vývoj Vznik a vývoj České pojišťovny sahá jiţ do roku 1827, kdy byla zaloţena v Praze První česká vzájemná pojišťovna a od ní se odvíjí tradice České pojišťovny a českého pojišťovnictví.tato pojišťovna ve svých počátcích provozovala pouze poţární pojištění nemovitostí. Její vývoj však šel významně kupředu a v druhé polovině 19. století se pojišťovna stala tak velkou institucí, ţe jí neotřásly ani náhrady škod po řadě velkých poţárů koncem století a to včetně jedné z největších a nejznámějších pojistných událostí, jíţ byl poţár rozestavěného Národního divadla. První česká vzájemná pojišťovna začala nabízet svým klientům také ţivotní pojištění, pojištění proti vloupání a pojištění zákonné odpovědnosti a úrazu jiţ na počátku 20. století. Po roce 1948 vznikla jediná Československá pojišťovna, která měla monopolní postavení aţ do roku 1991, kdy byl díky zákonu o pojišťovnictví otevřen trh a umoţněn vstup dalších pojišťoven. V roce 1992 vznikla Česká pojišťovna a.s. a došlo k privatizaci. Na českém pojistném trhu působí v současné době 47 pojišťoven a i přesto si Česká pojišťovna v tomto konkurenčním prostředí stále drţí výsadní postavení. 1.2 Současnost Česká pojišťovna a.s. je univerzální pojišťovnou, která realizuje pojišťovací a zajišťovací činnost ve všech standardních pojištěních. Realizuje zákonné pojištění a smluvní pojištění (majetku, osob a odpovědnosti za škodu). Mezi další produkty, které nabízí patří například pojištění průmyslu, podnikatelů, pojištění měst a obcí, zemědělské pojištění nebo pojištění stavebních firem. Kromě těchto hlavních činností provádí směnárenskou činnost a realizuje pojištění a sluţby za devizové prostředky. Její strategická koncepce vychází z potřeby nabídky pojišťovacích produktů, které jsou běţné v rozvinutých zemích. Česká pojišťovna vystupuje ve svých aktivitách i v zahraničí. Je členem těchto mezinárodních institucí: International of Marine Insurers, International Union of Aviation Insurers, International Credit Insurers Association, Association of Hail Insurers, 7
Council Of Bureaux. Je téţ zástupcem Lloyd s a dalších významných pojišťovacích institucí pro Českou republiku. Výhody pro České pojišťovny jsou zřejmé. Členství v těchto institucích přináší pozitivní ohlasy, jak v oblasti marketingu a prezentace pojišťovny na zahraničních trzích, tak na úrovni mezinárodní spolupráce. Česká pojišťovna zaujímá první místo na českém pojistném trhu. V roce 2007 se stala Pojišťovnou roku a dosud nenašla přemoţitele. Důvěru jí však nedávají pouze klienti, ale oceňují ji také odborníci a organizátoři prestiţních soutěţí a výzkumů. Její podíl na českém pojistném trhu dosahoval podle údajů České asociace pojišťoven za rok 2008 téměř 32%. Česká pojišťovna je zároveň nejsilnější českou pojišťovnou se základním kapitálem 4 mld. Kč a objemem aktiv dosahujícím na konci roku 2008 více neţ 97 mld. Kč. Jako univerzální pojišťovna nabízí na více neţ 700 obchodních místech všechny skupiny pojištění v odvětví ţivotních a neţivotních pojištění. Česká pojišťovna je součástí Generali PPF Holdingu B.V., největší a nejsilnější finanční skupiny v České republice. Prostřednictvím svých dceřiných společností (například na Slovensku, v Rusku, Ukrajině nebo Kazachstánu) sama posiluje své postavení na české pojistném trhu. Také je největším poskytovatelem penzijního připojištění v České republice a to s 27 % podílem na trhu. Tab. č. 1: Přehled největších ţivotních pojišťoven na českém pojistném trhu dle předepsaného pojistného za rok 2008 Pojišťovna Předepsané pojistné (v tis. Kč) Podíl na trhu (v %) Česká pojišťovna a.s. 14 057 110 31,6 Kooperativa 7 412 064 13,1 Pojišťovna České spořitelny 6 593 163 11,7 ČSOB pojišťovna, a.s. 5 421 803 9,6 Allianz pojišťovna 2 673 885 4,7 Generali Pojišťovna 2 600 331 4,6 AMCICO AIG Life 1 877 955 4,6 Komerční pojišťovna 1 708 513 3,1 AXA ţivotní pojišťovna a.s. 1 472 958 2,6 Česká podnikatelská pojišťovna 1 399 632 2,5 Zdroj: http://www.cap.cz/zpravy.aspx?list=dokumenty 8
2 Profil ţivotního pojištění V ţivotě můţe kohokoliv potkat řada nečekaných událostí radostných, ale i těch, které přidělávají vrásky. Tragická nehoda či váţná nemoc mu znemoţní dostát svým závazkům. Pokud chce zájemce o pojištění ochránit sebe i své blízké, začne přemýšlet o ţivotním pojištění. Smutným událostem zabránit většinou nelze, ale vyplacené pojistné plnění můţe usnadnit řešení obtíţné ţivotní situace. Graf č. 1: Poměr pojistného u ŢP oproti ostatním pojištěním v České pojišťovně a.s. Zdroj: vlastní Ţivotní pojištění zahrnuje krytí rizik ohroţujících zdraví a ţivoty lidí. V rámci těchto pojištění se uplatňují výplaty pojistných plnění v případě pojistných událostí, které se dotýkají ţivota pojištěných osob nebo jiných osob. Výše pojistných plnění není určena v případě ţivotních pojištění velikostí škody, neboť škodu lze v těchto pojištěních jen velice obtíţně ohodnotit. Výše pojistných plnění je dána velikostí pojistné částky, kterou si pojistník sjednal, a tato výše pojistné částky má podle jeho představ a moţností příslušné riziko pokrýt. V ţivotním pojištění jsou kryta dvě základní rizika, riziko úmrtí a riziko doţití. V současné době ţivotní pojištění různými způsoby kombinuje jmenovaná dvě rizika, přičemţ bývají do 9
krytí v rámci produktů ţivotního pojištění často zahrnuta ještě další rizika neţivotního charakteru (invalidita, úraz, váţné nemoci apod.). V minulosti byl hlavní význam v ţivotním pojištění přikládán krytí rizika úmrtí v návaznosti na krytí potřeb finančně závislých osob při úmrtí pojištěného, který byl ţivitelem rodiny. Krytí rizika úmrtí je stále nezbytnou součástí ţivotního pojištění, ovšem větší význam se dnes přisuzuje zařazování rizika doţití do krytí v ţivotním pojištění. Dnes je snahou uplatňovat ţivotní pojištění jako jeden z nástrojů kryjících potřeby lidí ve stáří (zvyšuje se význam ţivotního pojištění jako spořícího nástroje). Ţivotní pojištění tím zahrnuje krytí rizika úmrtí a doţití prostřednictvím sjednání určité velikosti pojistné částky zvolené pojistníkem. Plní vedle vlastního krytí rizik úspornou funkci. Ţivotní pojištění je chápáno jako spořící a investiční instrument, neboť v rámci ţivotního pojištění jsou vytvářeny specifickým způsobem úspory, navíc je podporováno státem. Obvyklé je uplatňování daňového zvýhodnění pro pojistníka v případě sjednání ţivotního pojištění. Graf č. 2: Struktura pojistného trhu za rok 2008 (údaje za členy ČAP) 17 012 mil. Kč Pojištění majetku 13% 10 325 mil. Kč Pojištění odpovědnosti 8% 10 910 mil. Kč Ostatní 8% 54 122 mil. Kč Ţivotní pojištění 42% 22 427 mil. Kč POV 17% 18 986 mil. Kč Havarijní pojištění 12% Zdroj: http://www.cap.cz/zobrazfolder.aspx?folder=lists Ţivotní pojištění nemůţe uzavřít kaţdý. Pojišťovna se snaţí minimalizovat počet pojistných plnění (v případě smrti klienta) a své klienty pečlivě vybírá podle zdravotních rizik, které klient uvede při uzavírání smlouvy ve zdravotním dotazníku (příloha č. 1). Pojištění lze navíc uzavřít jen do určitého věku. Pojišťovna můţe uzavření smlouvy odmítnout. 10
Ţivotní pojištění je individuální produkt. Tento produkt mohou prodávat výlučně vyškolení obchodní zástupci pojišťovny, kteří jsou schopni klientovi vysvětlit nejen princip a výhody pojištění, ale i kvalifikovaně pomoci při výběru druhu pojištění a výši pojistné částky. Kaţdá pojišťovna ráda zprostředkuje osobní schůzku se svým obchodním zástupcem. Mnoho lidí si myslí, ţe ţivotní pojištění je vhodná forma spoření, tato domněnka je však mylná, protoţe i kdyţ součástí ţivotního pojištění bývá tzv. spořící sloţka, smyslem a podstatou je hlavně pojistná ochrana a nikoliv spoření. V České republice je stav pojištěnosti ţivotního pojištění oproti vyspělých zemím (EU, USA) nízký. Zatímco se vyspělých zemích větší podíl z celkového předepsaného pojištění zastává ţivotní pojištění, v ČR je to naopak, neţivotní pojištění převaţuje. Výhody a nevýhody ţivotního pojištění: + garantovaná pojistná částka pro případ smrti + garantovaná pojistná částka pro případ doţití + garantované minimální zhodnocení finančních prostředků (TÚM) + rozšíření rozsahu pojistné ochrany formou různých připojištění + daňová uznatelnost zaplaceného pojistného - nelze libovolně měnit nastavení pojištění - nelze aktivně ovlivňovat tvorbu kapitálové hodnoty pojištění 2.1 Pojistná částka Pojistná částka je sjednávána v rámci pojistné smlouvy. Velikost pojistné částky v ţivotním pojištění určuje pojistník ujednáním v pojistné smlouvě (často v závislosti na finančních moţnostech a záměrech). Výše by měla být dostatečná, aby zajistila v případě úmrtí skutečnou pomoc rodině a v případě doţití dostatečný přínos na budoucí potřeby. 2.2 Pojistné plnění Pojistné plnění představuje peněţní částku, která je vyplacena pojišťovnou jako náhrada za vzniklé škody. Při doţití je vyplaceno pojištěnému. Pro případ smrti pojištěného můţe pojistník stanovit obmyšleného (pouţívá se také termín oprávněná osoba ), kterému má být pojistné plnění vyplaceno, při sjednání pojištění nebo kdykoliv později dodatkem k pojistné smlouvě (příloha č. 2). Pokud pojistník není sám pojištěným, můţe ustanovit nebo změnit 11
obmyšleného jen se souhlasem pojištěného. Pokud pojistník oprávněnou osobu sám výslovně v pojistné smlouvě nebo později neurčí, nastupují v případě smrti pojištěného oprávněné osoby ze zákona. Velikost pojistného plnění je v ţivotních pojištěních dána sjednanou pojistnou částkou a můţe být zvýšena o předem neznámý podíl na zisku (přebytcích pojistného). Zisk v ţivotním pojištění plyne z: - vyšších výnosů z investování vyšší zhodnocení technických rezerv ţivotního pojištění na finančním trhu neţ odpovídá garantované technické úrokové míře, - přebytku nad kalkulovaným rizikem, tedy při příznivém škodním průběhu (tzv. technický zisk), - přebytku ve správních nákladech (úspory správních nákladů). 2.3 Pojistné Pojistné představuje cenu za poskytnutou pojistnou ochranu. U ţivotního pojištění lze pojistné podle způsobu pouţití přijatého pojistného k zabezpečení pojistného plnění pojistitele rozdělit na dvě sloţky: - rizikové pojistné tvoří tu část ryzího pojistného, kde hodnota pravděpodobnosti pojistné události se po dobu trvání pojištění v čase výrazně nemění, kolísání kolem průměru není v čase příliš významné a tato část pojistného se spotřebovává v průběhu pojistného období a není z něho tvořena dlouhodobá rezerva, - rezervotvorné pojistné tvoří tu část ryzího pojistného, kde hodnota pravděpodobnosti pojistné události (úmrtí, doţití) v čase roste a podstatná část pojistného se ukládá do rezervy na závazky budoucích let. Pojistné v ţivotním pojištění, které pojistník platí za poskytnutou pojistnou ochranu, můţe být sjednáno v pojistné smlouvě jako: - jednorázové pojistné, které je při uzavření pojistné smlouvy zaplaceno najednou, - běţné pojistné, které se platí opakovaně vţdy na začátku dohodnutých období. 12
Výše splátky pojistného je vypočtena kaţdému klientovi individuálně podle výše pojistné částky, věku a zdravotního rizika klienta. Základem je pojistné, od něhoţ se odvíjí pojistná částka. Pojistná částka pro případ úmrtí by měla u ţivitele rodiny odpovídat minimálně dvěma ročním platům. Pojistné můţe být placeno pravidelně v měsíčních, čtvrtletních, pololetních, aţ ročních splátkách. Na konci období pojišťovna vyplatí částku, kterou si pojištěný nastřádal a tato částka je zhodnocena o úrok a podíly na výnosech. Struktura ceny ţivotního pojištění: - riziková sloţka pojistného, - rezervotvorná sloţka pojistného, - kalkulované správní náklady. 2.4 Technická úroková míra (TÚM) Technická úroková míra představuje v konstrukci ţivotního pojištění cenotvorný faktor a současně znamená zaručené minimální zhodnocení prostředků vkládaných do ţivotního pojištění (zejména jeho rezervotvorné sloţky). Technická úroková míra ovlivňuje velikost netto pojistného (čím vyšší technická úroková míra, tím niţší pojistné a naopak). Ministerstvo financí vyhlašuje její maximální sazbu.v roce 2009 technická úroková míra činí 2,4 %. Technická úroková míra není jediným zhodnocením, které klient získává, kromě toho klient můţe získat, tzv. podíly na výnosech. Zda klient získá podíl na výnosech závisí na tom, jak pojišťovna hospodaří a zda má "co rozdávat". Podíl na výnosech plyne z toho, ţe pojišťovna dosahuje výnosů z investování prostředků - technických rezerv ţivotního pojištění na kapitálovém či pojistném trhu. Jde vlastně o rozdíl mezi skutečně dosaţeným výnosem investovaných prostředků na trhu a kalkulovanou pojistně-technickou úrokovou mírou (tu pojišťovna klientům garantuje). Proto je dobré pokud si vybírá, u které pojišťovny si uzavře pojištění, zjistit si nejen výši technické úrokové míry, ale zajímat se také o její hospodářské výsledky, případně o to, jaké podíly na výnosech připisovala svým klientům v minulých letech. 13
Graf č. 3: Vývoj technické úrokové míry 6,0 % 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % 1,0 % 0,0 % 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 Zdroj: interní materiály České pojišťovny a. s. 2.5 Úmrtnostní tabulky Pro určení spravedlivého pojistného (nákladů na riziko) musí pojišťovna znát pravděpodobnost úmrtí. Jak se určí pravděpodobnost úmrtí? Pravděpodobnost úmrtí plyne z úmrtnostních tabulek. Ţivotní pojišťovny tyto tabulky pouţívají v souvislosti s ţivotním pojištěním. Pomocí demografických metod na základě pozorování rozsáhlých populačních souborů (celé populace, pojistných kmenů apod.) mohou odhadnout pravděpodobnost úmrtí pro ţeny a muţe jednotlivých věků a další důleţité charakteristiky. Úmrtnostní tabulky znázorňují, kolik lidí v daném věku zemřelo a kolik jich zůstalo na ţivu. Úmrtnostní tabulky se rozlišují na: - úplné (příloha č. 3): mají jednoleté věkové intervaly (tj. údaje pro stáří 0, 1, 2,. roků) - zkrácené: mají víceleté věkové intervaly (často 0, 1-4, 5-9, 10-14, roků) - běžné: vycházejí z úmrtnostních zkušeností populace během krátkého časového období obvykle nepřesahujícího 10 let - generační: představují skutečný záznam průběhu ţivota konkrétní generace V pojišťovací praxi se především pouţívají běžné úplné úmrtnostní tabulky. 2.6 Daňové úlevy (zákon č. 586/1992 Sb.) Ţivotní pojištění je podporované státem ve formě daňových výhod. To znamená, ţe pokud pojištění odpovídá zákonným podmínkám, můţe si klient kaţdý rok odečíst od základu 14
daně z příjmu pojistné zaplacené na ţivotní pojištění.. Obdobným způsobem mohou šetřit i firmy, které se rozhodnou své zaměstnance výhodně odměňovat formou příspěvků na ţivotní pojištění. Podmínky pro uznání daňových výhod soukromého ţivotního pojištění upravuje zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu, ve znění pozdějších předpisů. Soukromým ţivotním pojištěním se dle tohoto zákona rozumí ţivotní a důchodové pojištění sjednané pro případ: doţití smrti nebo doţití smrti nebo doţití s pojištěním invalidity Podle novelizace tohoto zákona je od 1. 5. 2004 soukromé ţivotní pojištění daňově uznatelné, pokud splňuje následující podmínky: pojištěný je zároveň pojistníkem (tím, kdo uzavřel smlouvu) smlouva je sjednána minimálně na 5 let smlouva je sjednána minimálně do roku, kdy pojištěný dosáhne 60 let obsahuje-li pojištění pevnou částku na doţití, je její minimální výše 40 000 Kč u pojistek na 5-15 let 70 000 Kč u pojistek nad 15 let Pokud pojistné (nebo jeho část) hradí za pojištěného zaměstnavatel, musí být v soukromém ţivotním pojištění ujednáno, ţe právo na plnění z těchto pojistných smluv má pojištěný zaměstnanec. V případě smrti pojištěného mají právo na plnění osoby určené ve smlouvě s výjimkou zaměstnavatele, který hradil pojistné. Při nedodrţení podmínek ţivotního pojištění z důvodu zániku pojištění nebo dodatečné změny doby trvání pojištění nárok na uplatnění odpočtu nezdanitelné části základu daně zaniká. Pojištěný je povinen podat za zdaňovací období, ve kterém k této skutečnosti došlo, daňové přiznání a v něm jako příjem uvést součet částek, o které mu byl v příslušných letech základ daně sníţen z důvodu zaplaceného pojistného. Od ledna 2008 je nastaven společný limit pro příspěvky zaměstnavatele na penzijní připojištění i soukromé ţivotní pojištění zaměstnanců na 24 000 Kč ročně od téhoţ zaměstnavatele. Příspěvky do této výše jsou osvobozeny od daně z příjmu i odvodu sociálního 15
a zdravotního pojištění, v případě vyššího příspěvku vzniká povinnost na straně zaměstnance odvést daň z příjmu, stejně tak jako uhradit sociální a zdravotní pojištění z částky nad tento limit. 2.6.1 Fyzická osoba ( 2-16) si můţe od základu daně z příjmu kaţdý rok (resp. zdaňovací období) odečíst zaplacené pojistné do maximální výše 12 000 Kč má-li uzavřeno více smluv s různými pojišťovnami, můţe zaplacené pojistné sčítat, ale jen do výše 12 000 Kč jednorázově placené pojistné se poměrně rozpočítá na jednotlivá zdaňovací období podle doby trvání pojištění Na začátku kaţdého roku Česká pojišťovna zašle potvrzení o zaplaceném pojistném za uplynulý rok. Pokud klient nepodává přiznání daně z příjmu fyzických osob sám, pouze předloţí potvrzení ve své mzdové účtárně. Pokud daňové přiznání podává finančnímu úřadu, přiloţí k němu potvrzení zaslané pojišťovnou První rok je třeba přiloţit k potvrzení také kopii pojistné smlouvy nebo pojistky. Do součtu zaplaceného pojistného lze zahrnout i mimořádné pojistné, pokud si klient při sjednání pojištění zvolí mimořádné pojistné jako daňově uznatelné a bude si na něj přát zasílat daňové potvrzení. 2.6.2 Zaměstnanec ( 2-16) si můţe od základu daně z příjmu kaţdý rok (resp. zdaňovací období) odečíst příspěvek zaměstnavatele aţ do výše 24 000 Kč, a to v součtu pro soukromé ţivotní pojištění a penzijní připojištění od téhoţ zaměstnavatele příspěvek do tohoto limitu je zároveň osvobozen od odvodů na sociální ani zdravotní pojištění 2.6.3 Zaměstnavatel ( 17-21) můţe přispívat na soukromé ţivotní pojištění zaměstnanců v jakékoli výši a tento příspěvek je pro něj daňově uznatelným nákladem 16
z příspěvků zaměstnancům zaměstnavatel neplatí sociální ani zdravotní pojištění Do součtu zaplaceného pojistného lze zahrnout i mimořádné pojistné, pokud si při sjednání pojištění klient zvolí mimořádné pojistné jako daňově uznatelné a bude si na něj přát zasílat daňové potvrzení. 17
3 Varianty ţivotního pojištění Ţivotní pojištění zahrnuje krytí pouze dvou rizik, ale v rámci ţivotního pojištění je krytí těchto rizik kombinováno v různých podobách, proto existuje celá řada druhů ţivotního pojištění. Základní rozdělení ţivotního pojištění: - kapitálové ţivotní pojištění - investiční ţivotní pojištění - důchodové ţivotní pojištění 3.1 Kapitálové ţivotní pojištění Kapitálového ţivotního pojištění zahrnuje pojištění pro případ smrti nebo doţití. Pojistná částka můţe být pro obě rizika stejná nebo si klient volí zvlášť pojistnou částku pro případ smrti a zvlášť pojistnou částku pro případ doţití. Sjednaná pojistná částka pro případ doţití je včetně garantovaného zhodnocení (TÚM). Pojištění je vhodné pro klienty, kteří chtějí zabezpečit své blízké pro případ smrti, mít garantovánu částku pro případ doţití nebo dlouhodobě a pravidelně zhodnocovat finanční prostředky. Kapitola č. 4 je podrobněji věnována tomuto druhu ţivotního pojištění. 3.2 Investiční ţivotní pojištění Investiční ţivotní pojištění je modifikovanou podobou smíšeného ţivotního pojištění. Představuje pojištění, které je spojeno s investováním. Výše pojistného plnění závisí na výnosech z investování rezerv pojistného, přitom investiční riziko nese pojistník. Zhodnocení je závislé na zvolené investiční strategii pojišťovny. Investiční ţivotní pojištění přináší zpravidla vyšší zhodnocení finančních prostředků, které ale nebývá garantováno. Typickým znakem je moţnost volby z nabídky několika investičních fondů lišících se předpokládaným zhodnocením finančních prostředků a podstupovanou mírou rizika. 18
Graf č. 4: Schéma pojistného u investičního ţivotního pojištění Zdroj: http://www.cap.cz/zobrazitem.aspx?item=investiční Standardem pojištění je moţnost kdykoli změnit poměr finančních prostředků mezi pojistnou ochranou a zhodnocením finančních prostředků v závislosti na volbě výše pojistné částky a výše pojistného. Rozloţení finančních prostředků mezi vybrané fondy (alokační poměr) lze v průběhu doby trvání pojištění měnit. Za zaplacené pojistné jsou nakoupeny podílové jednotky, které pojišťovna vloţí na individuální účet klienta. Podílové jednotky určují hodnotu individuálního účtu klienta podle zvolené investiční strategie. Pojišťovna si strhává náklady na krytí pojistné ochrany a poplatky. Pro maximalizaci zhodnocení a omezení investičního rizika je minimální doporučená doba trvání pojištění 10 let a více. Kratší doba pojištění můţe vzhledem ke kolísání kapitálového trhu negativně ovlivnit výši zhodnocení. Pro investora na finančním trhu platí, ţe výnos, riziko a likvidita jakéhokoli instrumentu neexistují samostatně, ale jsou navzájem propojeny, čím větší je očekávaný výnos daného instrumentu, tím větší je jeho riziko a naopak. Ideální investicí by byla investice nesoucí maximální výnos, minimální riziko a nejsnáze (nejvíce) likvidní. Výhodou tohoto pojištění je pro klienta moţnost volby investičních fondů s rozdílnou investiční strategií (např. fond peněţního trhu, fond dluhopisů, akciový fond, fond ropného a energetického průmyslu, zlatý fond nebo fond nemovitostních akcií). Je umoţněno vyšší zhodnocení prostředků klienta, ale pochopitelně tento způsob přináší riziko, ţe očekávané výnosy budou niţší neţ výnosy zaručené v kapitálovém pojištění. Pojišťovna nezaručuje výnos z investovaných prostředků a výsledný výnos můţe být i záporný, tj. celková částka při 19
doţití můţe být niţší neţ vloţené prostředky. I u tohoto typu pojištění je však zaručena výplata sjednané pojistné částky pro případ smrti. Druhy investičních fondů: - fond peněţního trhu - investuje převáţně do státních pokladničních poukázek, do termínovaných vkladů u bank a do dluhopisů s nízkým rizikem proměnlivosti ceny, případně do otevřených podílových fondů s totoţnou povahou. Tento fond je vhodný pro investora, který poţaduje velmi nízkou volatilitu (kolísavost) kursu a je ochoten akceptovat výnosy obvykle mírně přesahující výnos z bankovních termínovaných vkladů a vkladních kníţek - fond dluhopisů - investuje převáţně do vybraných bonitních dluhopisů českých a zahraničních společností a do státních dluhopisů, případně do otevřených podílových fondů s totoţnou povahou. Tento fond je vhodný pro investora poţadujícího niţší riziko ztrát neţ u akciového fondu a očekávajícího vyšší výnosy neţ v případě fondů peněţního trhu - akciový fond - trvale investuje většinu svých podkladových aktiv do českých a zahraničních akcií, případně do otevřených podílových fondů s totoţnou povahou. Tento fond je vhodný pro investora, který počítá s vyšším stupněm volatility kursu a je ochoten akceptovat vyšší riziko případného poklesu ceny s moţností dosáhnout nadprůměrných výnosů ze svých investic - fond ropného a energetického průmyslu - investuje převáţně do akcií a je určen pro dlouhodobé investory, kteří hledají ve střednědobém horizontu zhodnocení kapitálu prostřednictvím investice do akcií ropného a energetického sektoru. Vzhledem k vysokému stupni rizik (nadprůměrnému v rámci akciových investic) je fond určen pro zkušené investory s vysokou tolerancí vůči riziku - zlatý fond - investuje převáţně do akcií a je zaměřen na komoditní indexové certifikáty, dluhopisy a akcie firem těţících zlato a stříbro a je určen pro investory, kteří se rozhodli pro zhodnocení svých prostředků ve střednědobém aţ dlouhodobém horizontu a očekávají za to vyšší míru výnosů, zároveň ovšem musí počítat s vyšším stupněm rizika 20
- fond nemovitostních akcií - investuje především do akcií bonitních nemovitostních a developerských společností, které operují převáţně na trhu střední a východní Evropy a je určen pro investory, kteří se rozhodli pro zhodnocení svých prostředků ve střednědobém aţ dlouhodobém horizontu a očekávají za to vyšší míru výnosů, přičemţ jsou ochotni akceptovat vyšší kolísání hodnoty své investice. Investiční ţivotní pojištění lze uzavřít obvykle kdykoliv mezi 15. a 60. rokem jako běţné nebo jednorázové pojistné. Sjednává se na určitou dohodnutou dobu (např. na 10 a 35 let) nebo do určitého věku (např. do 60 aţ 70 let). Vzhledem k moţnosti kolísání výnosů z investičních fondů, do kterých je investováno, je zejména u tohoto pojištění výhodné dlouhodobé pojištění. Klienti mají moţnost zvolit vzájemný poměr mezi výší rizikového pojištění (pojištění pro případ smrti) a výší investice (tj. výší částky investované na výplatu v době doţití). Také rozhodují o tom, v jakém poměru budou jejich finanční prostředky určené na investování rozděleny do jednotlivých investičních fondů (např. fondu peněţních trhů, fondu dluhopisů nebo akciového fondu). Při sjednávání pojištění se stanoví pojistná částka pro případ smrti, pojistná částka pro případ doţití není stanovena, protoţe je umoţněno moţnost zvyšovat v průběhu doby pojistné určené na investování a částka vyplácená při doţití závisí na výsledku investování zvoleného pojištěným. Pojistné, které se pojistník rozhodne platit, pojišťovna přemění podle aktuálního kurzu na tzv. podílové jednotky a umístí je v různých fondech v poměru, který klient určil. Z klientova účtu se jednou měsíčně odečítají jednotky na úhradu rizikového pojistného pro jednotlivá krytá rizika a na úhradu poplatků za správu pojištění. O stavu podílového účtu jsou klienti pravidelně informováni podrobným výpisem. Na konci pojistné doby obdrţí pojistník aktuální hodnotu svých podílových jednotek ve formě jednorázové výplaty nebo formou pravidelného důchodu. V případě úmrtí klienta je dle individuálních podmínek pojišťoven vyplacena pojistná částka nebo aktuální hodnota individuálního účtu popřípadě obojí. V případě doţití je vyplacena vţdy aktuální hodnota individuálního účtu. V případě sjednání dalších připojištění je při pojistné události vyplaceno pojistné plnění dle sjednaných podmínek. 21
Modelů investičního pojištění je více. V některých případech je moţné vloţit do fondů pouze část pojistného a část je spravována pojišťovnou podle obvyklých pojistně-technických pravidel. 3.3 Důchodové ţivotní pojištění Představuje pojištění pro případ doţití, kdy je klientovi postupně vyplácena pojistná částka. V rámci důchodového pojištění se uskutečňuje výplata různých druhů důchodů tj.starobního, invalidního, sirotčího, vdovského, vdoveckého, důchod druha a druţky, důchod sourozenců apod.. O tom, jaký důchod se v rámci důchodového pojištění uplatní, rozhoduje pojistník tím, ţe volí ve prospěch koho důchodové pojištění sjedná. Kaţdá komerční pojišťovna, která má tento produkt ve své nabídce, umoţňuje klientovi zvolit takové parametry pojištění, které mu budou vyhovovat. Délka trvání pojištění a výše pojistné částky záleţí na přání klienta. V rámci důchodového pojištění lze sjednat výplatu ke starobnímu důchodu: - základního důchodu, který je obdobou starobního důchodu ze sociálního pojištění a je určen ke krytí potřeb ve stáří (u základního důchodu si pojištěný můţe vybrat buď doţivotní důchod nebo důchod vyplácený po stanovenou dobu), - pozůstalostního důchodu, který je splatný v případě smrti pojištěného osobě uvedené v pojistné smlouvě - dočasného důchodu, který se vyplácí pojištěnému v případě jeho plné invalidity Uplatnění těchto druhů důchodů se v rámci konkrétních důchodových pojistek kombinuje, přičemţ základem bývá sjednání základního důchodu. Příjemcem důchodu je oprávněný nebo jeho zástupce a nebo zvláštní příjemce. Důchody se vyplácejí v hotovosti. Na základě ţádosti příjemce důchodu je moţno důchod poukazovat na jeho účet u banky v České republice nebo pobočky zahraniční banky nebo spořitelního a úvěrového druţstva v České republice. 22
Rozdělení ţivotního pojištění dle rizika: - pojištění pro případ úmrtí, kdy je pojistnou událostí smrt pojistného - pojištění pro případ doţití, kdy pojistnou událostí je doţití se sjednaného věku pojištěnou osobou, - smíšené pojištění pro případ smrti nebo doţití, kdy jsou tato dvě rizika kombinována 3.4 Pojištění pro případ úmrtí Pojištění pro případ úmrtí se vyskytuje v podobě několika druhů pojištění. Základní rozdělení je členění podle způsobu sjednání pojistné doby. Rozeznává dva typy pojištění: a) dočasné pojištění pro případ smrti b) časově neomezené (trvalé) pojištění pro případ smrti Oba typy se od sebe významně liší. Hlavní rozdíl spočívá v tom, ţe dočasné pojištění je pojištěním čistě rizikovým a nevytváří se rezerva pojistného. Pojistná částka je vyplacena pouze v případě smrti pojištěného, pokud k ní dojde v průběhu pojistné doby. Na konci pojištění není vyplacena ţádná částka. Jak z názvu vyplývá, sjednává se pojištění na určitou dobu např. na 10 aţ 25 let nebo do určitého věku např. do 60 nebo aţ 70 let. Tento typ ţivotního pojištění je často vyuţíván v souvislosti s čerpáním úvěru, půjček apod., kdy se velikost pojistné částky odvíjí od velikosti dluţné částky, a kdy v případě úmrtí pojistníka by pojistné plnění pokrylo jeho závazek například vůči bance. Toto pojištění tedy vyţadují obvykle banky nebo stavební spořitelny poskytující úvěry. U trvalého pojištění se jedná o doţivotní pojištění, k výplatě sjednané pojistné částky musí dojít, a se musí vytvořit rezerva. Patří tedy mezi pojištění rezervotvorná.trvalé pojištění pro případ smrti se také nazývá doţivotním pojištěním. Pojistná částka je vyplacena vţdy, pouze není známo, kdy nastane smrt. U tohoto pojištění se musí vytvářet rezerva jako v případě kapitálového pojištění. Obvykle se pojištění sjednává na niţší částky. Cílem je především krytí nákladů souvisejících s úmrtím (pohřební náklady, ale třeba i dědická daň), ale můţe to být i zabezpečení partnera nebo jiného člena rodiny. 23
3.5 Pojištění pro případ doţití Druh ţivotního pojištění, kdy pojistník platí jednorázově nebo běţně pojistné a při dosaţení sjednaného dne v pojistné smlouvě obdrţí pojistné plnění ve výši sjednané pojistné částky - je obdobou spoření, jde vlastně pouze o tvorbu úspor. Mezi ţivotním pojištěním a spořením jsou určité rozdíly (pojišťovna ručí za vklady pojistníků ne výškou skutečného vkladu, ale v závislosti na sjednané pojistné částce, přerušení placení běţného pojistného je spojeno s určitými sankcemi). Pojištění pro případ doţití se vyskytuje pouze sporadicky, častěji se vyuţívá odvozených druhů, a to důchodové pojištění a tzv. věnové pojištění. 3.6 Smíšené ţivotní pojištění Smíšené ţivotní pojištění představuje kombinaci pojištění pro případ smrti a pojištění pro případ doţití. Pojišťovna se zavazuje vyplatit ve sjednaný den sjednanou pojistnou částku v případě, ţe se pojistník tohoto dne doţije, a v případě, ţe se pojistník tohoto dne nedoţije, poukáţe pojistné plnění ve stejné výši v den smrti ve prospěch osoby, kterou pojistník sám určí v pojistné smlouvě. U tohoto pojištění lze obvykle připojistit úrazové pojištění a invalidní připojištění (do doby skončení pojištění mají pojistníci nárok na invalidní důchod nebo v podobě zproštění placení pojistného v případě invalidity do skončení doby trvání pojistné smlouvy). Někdy se smíšené ţivotní pojištění uplatňuje v podobě tzv. kolektivního ţivotního pojištění, které kombinuje pojištění pro případ smrti, pojištění pro případ doţití (můţe mít podobu důchodového pojištění) a pojištění úrazu při pracovní činnosti. Pro ţivotní pojištění je typické, ţe bývá krytí rizika doţití a úmrtí doplňováno o krytí neţivotních rizik. Zanedbatelný tedy není ani význam dalších souvisejících připojištění, které mohou rozhodovat v mnoha ţivotních situacích, proto je vţdy třeba provést podrobnou analýzu účelu a všech skutečností před uzavřením ţivotního pojištění. Jedná se například o připojištění: - úrazové pojištění, - invalidní pojištění, - pojištění váţných chorob, - pojištění dlouhodobé péče. 24
3.7 Připojištění Připojištění je pojištění, které lze sjednat jednou pojistnou smlouvou s jiným (hlavním) druhem pojištění. S tímto hlavním druhem pojištění však netvoří jeden celek. Pro ţivotní pojištění je typické, ţe bývá krytí rizika doţití a úmrtí doplňováno o krytí neţivotních rizik. Zanedbatelný tedy není ani význam dalších souvisejících připojištění, které mohou rozhodovat v mnoha ţivotních situacích, proto je vţdy třeba provést podrobnou analýzu účelu a všech skutečností před uzavřením ţivotního pojištění. 3.7.1 Pojištění pro případ závaţných onemocnění V případě diagnózy závaţného onemocnění nebo provedení lékařského zákroku, jejichţ seznam je uveden v pojistných podmínkách, vyplatí pojišťovna sjednanou pojistnou částku. Za váţné onemocnění se povaţuje například infarkt, mozková mrtvice, rakovina (zhoubný novotvar), totální selhání ledvin, paréza (ochrnutí) u dvou nebo více končetin, slepota, hluchota, cukrovka se závislostí na inzulínu, onemocnění HIV po transfúzi, tetanus, epilepsie, získané chronické srdeční onemocnění, transplantace tělesného orgánu (srdce, plic, ledviny, slinivky břišní, jater nebo kostní dřeně) a další. Zemře-li pojištěný před koncem pojištění, vyplatí pojišťovna oprávněné osobě sjednanou pojistnou částku a pojistníkovi pojišťovna vrátí návratný vklad i s podílem na zisku. Doţije-li se pojištěný konce pojištění, tak pojišťovna vrátí pojistníkovi vklad včetně podílu na zisku. 3.7.2 Pojištění pro případ úrazu Produkt zahrnuje pojištění trvalých následků úrazu, počínaje těmi nejmenšími, pojištění denní dávky při pobytu v nemocnici následkem úrazu a pojištění zlomenin a popálenin. Trvalé následky úrazu jsou podle závaţnosti ohodnoceny určitým procentem z pojistné částky. Pojistné plnění můţe být vyplaceno i u trvalých následků malého rozsahu, např. v případě ztráty jednoho zubu, omezení hybnosti loketního kloubu či zápěstí nebo při ztrátě koncového článku jednoho prstu. Z pojištění denní dávky je vyplácena sjednaná částka za kaţdý den, který klient po úrazu stráví v nemocnici. Z připojištění zlomenin a popálenin je vyplaceno pojistné plnění v závislosti na druhu a rozsahu zlomeniny nebo popáleniny. 25
3.7.3 Pojištění pro případ invalidity Toto volitelné pojištění klienta zprostí povinnosti platit pravidelné pojistné, pokud se stane trvale invalidním. Pojistka klientovi přitom zůstává stejná. Pojistné platí pojišťovna. 3.7.4 Pojištění pro případ dlouhodobé péče Pojištění dlouhodobé péče je pojištění pro případ bezmocnosti, která vyţaduje opakující se pomoc pojištěnému od jiné osoby při zajišťování základních potřeb. Můţe jít o jakoukoli osobu (například zdravotní sestra či některý z rodinných příslušníků). Pojištěný si při sjednávání pojištění sám zvolí denní dávku, kterou mu pojišťovna v případě bezmocnosti bude hradit. Podle stupně bezmocnosti (25%, 50%, 100%) pojišťovny hradí jen určité procento z této dávky. Tento druh pojištění je spíše dlouhodobějšího charakteru. Pojišťovny si proto určují ve srovnání s jinými produkty delší čekací dobu (většinou jednoletou). Po tuto dobu pojistitel neplní náhradu, aţ na výjimku, kterou je bezmocnost následkem úrazu. V tomto případě pojišťovna poskytuje dávky dříve. 26
4 Kapitálové ţivotní pojištění Dynamik Ţivotní pojištění Dynamik je spořící produkt, který zabezpečí klientovi i jeho dětem pojistnou ochranu ve spojení se zhodnocováním finančních prostředků. Klient i jeho děti jsou pojištěni, on spoří do budoucna a zároveň se účinně brání proti inflaci. Pojištění mu poskytuje širokou ochranu pro případ smrti, závaţného onemocnění, invalidity a jeho dětem i jemu samotnému pro případ úrazu. Je moţno připojistit maximálně tři děti v rámci jedné pojistné smlouvy. Navíc jsou zhodnocovány vkládané finanční prostředky a to minimálně 2 %. Jiţ z názvu je patrné, ţe toto pojištění nabízí klientovi dynamický přístup. Dynamik je pruţnější neţ jiná ţivotní pojištění. Řadu jeho vlastností můţe klient měnit i v průběhu pojištění podle momentální situace. Jednoduše můţe zvýšit i sníţit pravidelně placené pojistné, můţe kdykoli přidat, zrušit anebo změnit parametry volitelných pojištění. Sám si rovněţ určí, kolik dá na pojistné a kolik bude spořit a jakým způsobem. Dynamik se neustále přizpůsobuje klientově ţivotní situaci a aktuálním potřebám. Klient si sám volí, kolik finančních prostředků chce zhodnocovat. Česká pojišťovna mu sdělí minimální a maximální pojistnou částku, která se odvíjí od zvoleného pojistného a rozhoduje se jaký zvolí poměr mezi pojištěním a spořením. Pokud má klient volné finanční prostředky, můţe je uloţit do ţivotního pojištění Dynamik jako mimořádné pojistné, které je samozřejmě zhodnocováno, je drţeno odděleně a v případě potřeby jej můţe kdykoli vybírat. V případě smrti pojištěného zabezpečuje ţivotní pojištění Dynamik výplatu sjednané pojistné částky, kapitálové hodnoty a výnosy z rezerv, které představují minimálně 2 %. V případě doţití vyplácí pojistnou kapitálovou hodnotu pojištění a opět výnosy z rezerv. 4.1 Poplatky Pro dostatečnou informovanost je klientům k dispozici na internetových stránkách České pojišťovny následující tabulka, která uvádí některé z poplatků související s ţivotním pojištěním Dynamik. 27
Tab. č. 2: Souhrn poplatků Vyžádaná technická změna 220 Kč Poplatek za přerušení placení 220 Kč Poplatek za vklad mimořádného pojistného (z hodnoty vkladu) 1 % (mi. 50 Kč) Minimální výše mimořádného výběru 3 000 Kč Maximální počet výběrů v pojistném roce 2 Poplatek za mimořádný výběr z kapitálové hodnoty (dále jen KH ) mimořádného pojistného v 1. roce trvání pojištění z částky zaplacené pojistníkem Poplatek za mimořádný výběr z KH mimořádného pojistného v 1. roce trvání pojištění v procentu z vybírané převedené částky z předpojištění konverzní poplatek Poplatek za mimořádný výběr z KH mimořádného pojistného v 2. a dalším roce 50 Kč 10 % 50 Kč Poplatek za mimořádný výběr z KH běžného pojistného Poplatek za mimořádný výběr z KH mimořádného pojistného a zároveň i z KH běžného pojistného 220 Kč 220 Kč Úrok pro kapitálovou hodnotu mimořádného pojistného 2,50% Zdroj: http://www.ceskapojistovna.cz/prehled-poplatku.html#chpt460 4.2 Technické parametry Vstupní věk Při stanovení výše konkrétního pojistného ţadatele o pojištění je prvním krokem vyhledání pojistného v sazebníku podle pohlaví a věku pojištěného.věk v době počátku pojištění (tzv. vstupní věk) je stanoven jednotně pro celý kalendářní rok. Za rozhodující se počítá věk, který pojištěný dosáhl nebo dosáhne v roce počátku pojištění. U České pojišťovny je minimální věk v ţivotním pojištění 15 let, u pojištěných dětí je ovšem moţné pojištění jiţ v prvním roce ţivota. Maximální věk je 60 let. Je stanoveno, ţe součet vstupního věku a pojistné doby nesmí být vyšší neţ 70 let. 28
Pojistná doba Pojištění se sjednává na dobu 10, 15, 20, 25 let a do 60, 65 a 70 let. Součet pojistné doby vstupního věku nesmí přesáhnout 70. Pojistná částka Pojistná částka pro případ smrti se stanovuje při sjednání pojištění. Měla by být dostatečná, aby v případě úmrtí poskytla skutečnou pomoc rodině a v případě doţití dostatečný přínos na budoucí potřeby. Pojistník určí k pojistnému pojistnou částku pro případ smrti dle hodnoty pojistného, kterou klient hodlá platit. Nejniţší pojistná částka je 30 000 Kč. Je-li sjednáno pojištění závaţných onemocnění, maximální pojistná částka pro případ smrti nebo závaţného onemocnění je 2 500 000 Kč. Pojistné Výše a splatnost pojistného je uvedena ve smlouvě. Výše pojistného se určuje podle sazebníku pojistného stanoveného pojišťovnou, zejména s ohledem na pohlavní a věk pojištěného, pojistnou dobu, platnou pojistnou částku v aktuálním pojistném období, na zařazení do rizikové skupiny a na zdravotní stav pojištěného k datu sjednání pojištění nebo datu poslední změny pojištění. Graf č. 5: Schéma pojistného u kapitálového ţivotního pojištění Zdroj: http://www.cap.cz/zobrazitem.aspx?item Slevy Slevy nejsou poskytovány ani v rámci připojištění. 29
Mimořádné pojistné Má-li pojistník volnou finanční hotovost, můţe ji formou mimořádného pojistného vloţit na své ţivotní pojištění. Zvýší si tím částku, kterou pojišťovna vyplatí na konci pojištění. Investovat volnou hotovost do ţivotního pojištění formou mimořádného pojistného je výhodné, neboť peníze jsou v pojišťovně uloţeny a navíc se zhodnocují. I na mimořádné pojistné lze uplatnit daňové výhody. Mimořádné výběry Peníze, které si pojistník spoří formou ţivotního pojištění, můţe uţívat uţ před koncem pojistné doby. Pokud je pojistka vedena déle neţ dva roky, část naspořených peněz si pojistník můţe za výhodných podmínek vybrat. Peníze vloţené formou mimořádného pojistného můţe pojistník vybírat okamţitě. Ţivotní pojištění tak díky mimořádným výběrům slouţí jako finanční rezerva pro kaţdý případ. Přerušení placení pojistného Pokud se pojistník dostane do tíţivé ţivotní situace, kdy nebude moci platit pravidelně pojistné, můţe placení pojistného přerušit. Přerušit placení je moţné v době, kdy má klient naspořenou hodnotu a je tzv. "v kladných číslech". Pojistné se můţe přerušit maximálně jednou do roka a to nejdéle po dobu 6-ti měsíců. Po dobu přerušení pojistného není klient pojištěn. Garantované zhodnocení Pojišťovna zaručuje, ţe spořicí část pojistného bude zhodnocena a to o tzv. technickou úrokovou míru. Výnosy samozřejmě mohou být v případě dobrých hospodářských výsledků pojišťovny vyšší neţ technická úroková míra, ale rozhodně nebudou niţší. Vinkulace Lze dohodnout, ţe pojistné plnění nebo odkupné bude vinklováno ve prospěch třetí osoby. Vinkulace znamená, ţe pojistné plnění nebo odkupné pojistitel vyplatí třetí osobě, v jejíţ prospěch bylo plnění vinkulováno (vinkulační věřitel), pokud vinkulační věřitel nedá souhlas k vyplacení plnění oprávněné osobě podle pojistné smlouvy. Uhrazením plnění vinkulačnímu věřiteli, splní pojistitel svůj závazek vůči oprávněné osobě. 30
4.3 Pojistná smlouva Sjednání pojištění smlouva o finančních sluţbách, ve které se pojistitel zavazuje v případě vzniku nahodilé události poskytnout ve sjednaném rozsahu pojistné plnění a pojistník se zavazuje platit pojistiteli pojistné vyjadřuje konkrétní pojistné podmínky a podmínky realizace pojištění, které jsou závazné pro obě smluvní strany musí být uzavřena vţdy písemně a podepsaná oběma zúčastněnými stranami s výjimkou pojištění s pojistnou dobou kratší neţ 1 rok Pojištění Dynamik se sjednává na zvláštním tiskopise pojistná smlouva (příloha č. 2). Obsah pojistné smlouvy určení pojistitele a pojistníka, oprávněné osoby a jejich identifikační údaje vymezení pojistného nebezpečí a pojistné události,výše pojistného, jeho splatnost a údaj, zda se jedná o pojištění běţné nebo jednorázové vymezení doby, na kterou byla pojistná smlouva uzavřena Jako základní údaj se uvádí výše pojistného, jaké pojistník je ochoten platit. Pojistná částka se určuje v rozmezí minimální a maximální pojistná částka. Při sjednání pojištění se s asistencí počítače zadají informace, na základě kterých program spočítá pro klienta výši pojistného. Těmi informacemi jsou: - velikost běţného pojistného - frekvence placení běţného pojistného - pojistná částka pro případ smrti - pojištění pro případ smrti - zproštění od placení pojistného - úrazové připojištění dospělých 31
- úrazové připojištění dětí - soukromé zdravotní pojištění Pojistné podmínky (nedílná součást pojistné smlouvy) zpracovává je pojistitel pro jednotlivé typy pojištění obsahují zejména vymezení vzniku, trvání a zániku pojištění, vymezení pojistné události, stanovení podmínek, za kterých nevzniká pojistiteli povinnost poskytnout pojistné plnění, způsob určení rozsahu pojistného plnění a jeho splatnost pojistník s nimi musí být před uzavřením pojistné smlouvy prokazatelně Změny v pojištění Dynamik umoţňuje provádět různé změny v průběhu trvání pojistné smlouvy např.: - zvýšit či sníţit základní pojistnou částku na smrt nebo závaţná onemocnění - zvýšit či sníţit běţně placené pojistné - připojistit či zrušit připojištění - připojistit či zrušit připojištění závaţných onemocnění - připojistit či zrušit zproštění od placení pojistného v důsledku invalidity - připojistit či zrušit připojištění úrazu dítěte - připojistit či zrušit připojištění úrazu - změnit v rámci úrazu násobky pojistných částek - změnit pojistnou dobu - změnit mimořádné výběry - změnit úhradu mimořádného pojistného 32
Indexace ţivotního pojištění Ţivotní pojištění je pojištěním dlouhodobým. V průběhu jeho trvání můţe dojít vlivem inflace ke sníţení reálné hodnoty pojistného krytí. Od 1. července 2006 je automatickou součástí pojistné smlouvy Indexace ţivotního a úrazového pojištění, která reálnou hodnotu pojistné smlouvy chrání. Česká pojišťovna pravidelně informuje své klienty o výši indexačního procenta a o úpravě pojistného krytí na jejich pojistné smlouvě. Dne 1. března 2009 stanovila Česká pojišťovna procento Indexace ţivotního a úrazového pojištění na období od 1. července 2009 do 30. června 2010 ve výši 4,3 %. Pro období 1. července 2008 do 30. června 2009 činí procento Indexace ţivotního a úrazového pojištění 6,4%. Zánik K zániku pojištění můţe dojít: - uplynutím doby - nezaplacením pojistného - dohodou - výpovědí pojistníka ke konci pojistného období - výpovědí pojistitele nebo pojistníka do 2 měsíců od uzavření pojistné smlouvy - výpovědí pojistníka do 3 měsíců ode dne doručení oznámení vzniku pojistné události - odstoupením od pojistné smlouvy - odmítnutím plnění - vyplacením odkupního - smrtí pojištěné fyzické osoby Výluky Při uzavření pojištění pojištěný obdrţí společně s pojistnou smlouvou také pojistné podmínky (příloha č. 4). Zde jsou uvedeny výluky, na které se pojištění nevztahuje, a proto by si kaţdý pojištěný měl tyto pojistné podmínky pečlivě přečíst. 33
Pojistitel není povinen poskytnout pojistné plnění v z následujících pojistných událostí: případě, ţe nastane některá - v důsledku nebo souvislosti s občanskou válkou - válečnou událostí - teroristickými útoky - převraty - revolučními událostmi - v důsledku nebo v souvislosti s účastí pojištěného na straně iniciátora při občanských nepokojích, vnitrostátních násilných nepokojích a stávkách Zrušení Pojistník můţe kdykoliv pojištění zrušit. 34
4.4 Modelace průběhu pojištění V závěru své bakalářské práce bych ráda názorně demonstrovala, jak funguje kapitálové ţivotní pojištění České pojišťovny Dynamik v praxi. Abych problém lépe ukázala a čtenář práce ho mohl snáze pochopit, představuji tři fiktivní klienty. Na základě jejich přání, poţadavků, osobních údajů a finančních moţností jsem s pomocí softwarového programu České pojišťovny vypracovala modelace průběhu jejich pojištění. Klient č. 1: Paní Koucká Jana je vdaná. Je jí 32 let a má 1 dítě ve věku 10 let. Pracuje v nemocnici jako zdravotní sestra. Manţelův příjem je vysoký, zabezpečí celou rodinu. Rozhodla se uzavřít ţivotní pojištění u České pojišťovny. Jelikoţ jde o dlouhodobé rozhodnutí a o poměrně značnou finanční částku, tak poţádala o pomoc finančního konzultanta pojišťovny. Po konzultaci a na základě jejích poţadavků bylo navrţeno následující řešení: - pojištění bude sjednáno na dobu 30-ti let, tj. do 62 let, kdy klientka dosáhne důchodového věku, - měsíční pojistné bude činit 1 500 Kč, - cílem není spořit, ale zabezpečit rodinu, proto stanovená pojistná částka bude vysoká, - kromě zproštění od placení pojistného a indexace bylo klientce doporučeno si sjednat doplňkové pojištění pojištění, aby v případě úrazu či pracovní neschopnosti její rodina nebyla ve finanční tísni a měla dostatek finančních prostředků, - klientka vyuţila připojištění svého dítěte, jelikoţ syn se aktivně věnuje sportu, proto byl pojištěn, je pravděpodobné, ţe při sportu můţe dojít k úrazu. Dle tabulky Stanovení důchodového věku (příloha č.7) bylo zjištěno na základě věku, pohlaví a počtu dětí, ţe klientky odchod do důchodu nastane ve věku 62 let v prosinci roku 2039. 35
MODELOVÁNÍ PRŮBĚHU POJIŠTĚNÍ Ţivotní pojištění - DYNAMIK Základní údaje Pojištěný: Příjmení a jméno: Jana Koucká Rodné číslo: 775816/2525 Vstupní věk: 32 let Pojistná doba: 30 let, počátek: 8. 5. 2009, konec: 7. 5. 2039 Základní pojištění: Pojistná částka pro případ smrti: Lhůtní pojistné: Celkové lhůtní pojistné: Frekvence placení: 500 000 Kč 1 500 Kč 12 x ročně Z toho: Ţivotní pojištění pro případ smrti nebo doţití, zproštění od placení v případě trvalé invalidity Úrazové pojištění dospělých Úrazové pojištění dětí Pojištění pro případ nemoci - A) Pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici Pojištění pro případ nemoci - B) Pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti lhůtní pojistné 999 Kč 279 Kč 105 Kč 66 Kč 51 Kč Celkové zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění: 999 x 12 x 30 = 359 640 Kč Daňové zvýhodnění: Od základu daně z příjmu lze podle zákona ročně odečíst max. 12 000 Kč, u této smlouvy 11 988 Kč Základní pojistné plnění A) Při doţití se konce pojištění bude vyplaceno: V případě podílu na výnosech: 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota: 321 399 Kč 321 399 Kč Podíly na výnosech z rezerv: + 52 758 Kč 83 154 Kč CELKEM: 374 157 Kč 404 553 Kč 36
B) Při plném invalidním důchodu a) zproštění od placení pojistného (platí pojišťovna) b) ostatní nároky zůstávají zachovány včetně podílu na výnosech a pojištění pokračuje (mimo pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti, které zaniká). C) Při úmrtí během pojištění Nárok pro pozůstalé: ihned vyplacena sjednaná pojistná částka: + kapitálová hodnota, podíly na výnosech za dobu od počátku pojištění a hodnota podílových fondů. 500 000 Kč Pojistné částky a pojistné mohou být pro následující pojistný rok automaticky zvyšovány s ohledem na index spotřebitelských cen publikovaných ČSÚ a růst nominálních mezd publikovaných ČSÚ za minulý rok. Indexace pojištění nebude provedena v případě, ţe došlo ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného a v případě, ţe k výročnímu dni pojištění přispívá zaměstnavatel na pojistné v plné výši. Předpokládaný růst fondu je uveden pouze pro umístění pojistného do jednotkových fondů a vzhledem k charakteru fondů není zaručen. Běţně placené pojistné umístěné do kapitálové hodnoty s garantovanou technickou úrokovou mírou je zhodnocováno technickou úrokovou mírou, která je garantovaná po celou dobu trvání pojištění, běţné nebo mimořádné pojistné umístěné do kapitálové hodnoty s vyhlašovanou úrokovou mírou je zhodnocováno prostřednictvím vyhlašované úrokové míry, kterou vyhlašuje ČP a.s. a je uvedena v Sazebníku poplatků. Uvedené hodnoty jsou modelovým příkladem vývoje pojištění za předpokladu dosaţení stanoveného podílu na výnosech, konstantním vývojem cen podílových jednotek fondů a dále za předpokladu, ţe nedojde ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného, ani k jiné změně parametrů pojištění. Dále změny na peněţních nebo akciových trzích mají vliv na hodnotu podílových jednotek, proto nejsou uvedené informace závazné. Při výplatě pojistného plnění (v případě doţití a v případě odkupného) a při mimořádném výběru bude uplatněna sráţková daň v souladu se zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. Tato daň není v tabulce zohledněna. Tento modelový příklad není součástí pojistné smlouvy a nezavazuje Českou pojišťovnu a.s. (pojistitele) k ţádnému plnění. Upozornění: Předchozí výkonnost fondu nezaručuje stejnou výkonnost v budoucím období. Hodnota fondu můţe stoupat i klesat a není zaručena 100% návratnost zaplaceného pojistného. Pro aktuální ceny podílových jednotek a ostatní podrobnější informace navštivte www.ceskapojistovna.cz K ţivotnímu pojištění DYNAMIK je moţno uzavřít úrazové pojištění, které je výrazně levnější neţ úrazové pojištění sjednané samostatně. Plnění z připojištění - Úrazové připojištění dospělých A) Plnění za dobu nezbytného léčení úrazu, varianta DNL-15: (pojistné: 86) Denní plnění ve výši 100-300 Kč podle délky léčení. Úraz musí být v léčení minimálně 15 dnů. do 120. dne se vyplácí 100 Kč, do 240. dne 200 Kč, do 365. dne se vyplácí 300 Kč, plnění celkem za rok: 73 500 Kč B) Plnění za trvalé následky úrazu od 0,01 %: (pojistné: 160) Příslušný počet procent z částky: 500 000 Kč Při vyšším rozsahu následků se plnění progresivně zvyšuje podle tabulky na smlouvě aţ na částku: 2 500 000 Kč O přezkoumání trvalých následků se ţádá zpravidla po třech letech od úrazu. C) Plnění za trvalou invaliditu následkem úrazu: (pojistné: 18) V případě invalidity následkem úrazu je vyplacena částka: O přezkoumání trvalých následků se ţádá po roce od úrazu. D) Plnění za smrt následkem úrazu: (pojistné: 15) Je vyplacena částka: 300 000 Kč 500 000 Kč Plnění z připojištění - Úrazové připojištění dětí A) Plnění za trvalé následky úrazu: (pojistné: 75) Příslušný počet procent z částky: Při vyšším rozsahu následků se plnění progresivně zvyšuje podle tabulky na smlouvě aţ na částku: O přezkoumání trvalých následků se ţádá zpravidla po třech letech od úrazu. 500 000 Kč 2 500 000 Kč 37
B) Plnění za smrt následkem úrazu: (pojistné: 10) Je vyplacena částka: C) Hospitalizace následkem úrazu: (pojistné: 20) Denní plnění ve výši: 100 000 Kč 500 Kč Plnění z připojištění - Pojištění pro případ nemoci A) Pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici Denní dávka: 200 Kč Měsíční dávka: 6 000 Kč v měsíci o 30 dnech Obsahem pojištění je výplata sjednané náhrady za kaţdý den hospitalizace (první a poslední den se sčítá v jeden), která je z lékařského hlediska nezbytně nutná. Vztahuje se na nemocniční péči poskytnutou na území České republiky. Pojistné plnění je omezeno v případě: - hospitalizace v souvislosti s těhotenstvím - maximální plnění 14 dní - hospitalizace v souvislosti s porodem - maximální plnění 7 dní Platí po uplynutí čekací doby, tj. tří měsíců (v případě hospitalizace v souvislosti s těhotenstvím a porodem a pro případ hospitalizace při ošetření zubů, zhotovení zubních náhrad a úkonů čelistní ortopedie a čelistní chirurgie je zvláštní čekací lhůta osm měsíců) od počátku pojištění. V případě úrazu čekací doba odpadá. B) Pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti Obsahem pojištění je pojištění částky ve výši celkového běţného placeného pojistného z uzavřené smlouvy pro případ pracovní neschopnosti vzniklé jako důsledek nemoci nebo úrazu. Pojistné plnění je vypláceno měsíčně, překročí-li délka pracovní neschopnosti 30, 60, 90... dnů. Omezení: 1) Čekací lhůta činí 3 měsíce od sjednání počátku pojištění - během ní není právo na plnění. V případě hospitalizace v důsledku úrazu čakací lhůta odpadá. 2) Uplatňuje se výluka při pracovní neschopnosti vzniklé v příčinné souvislosti s následky předchozích onemocnění a úrazů. Pojištění automaticky zaniká dnem, kdy pojištěný dovrší 60 let. 38
Klient č. 2: Pan Pekař Pavel je ţenatý. Je mu 50 let. Má dvě dospělé děti. Je povoláním překladatel. Rozhoduje se zda si sjedná ţivotní pojištění u České pojišťovny. O moţnostech ţivotního pojištění si zjistil potřebné informace. Kontaktoval finančního poradce z České pojišťovny, který po pečlivé analýze finanční situace a přání pana Pekaře zadal informace do softwarového programu. - klient má obavy z váţného onemocnění, rodinná anamnéza uvádí, ţe jiţ v minulosti byla zjištěna cukrovka se závislostí na inzulínu, proto je mu doporučeno připojistit se pro případ závaţných onemocnění. - pojistná doba ţivotního pojištění bude činit 17 let, - je ochoten platit měsíční pojistné ve výši 700 Kč, - jeho povolání není fyzicky náročné a nesportuje, tudíţ je zde malá pravděpodobnost úrazu, Dle tabulky Stanovení důchodového věku (příloha č.7) bylo zjištěno na základě věku a pohlaví, ţe odchod klienta do důchodu bude ve věku 63 let v lednu roku 2022. 39
MODELOVÁNÍ PRŮBĚHU POJIŠTĚNÍ Ţivotní pojištění - DYNAMIK Základní údaje Pojištěný: Příjmení a jméno: Pavel Pekař Rodné číslo: 592612/2550 Vstupní věk: 50 let Pojistná doba: 17 let, počátek: 8. 5. 2009, konec: 7. 5. 2026 Základní pojištění: Pojistná částka pro případ smrti nebo ZO: Lhůtní pojistné: Celkové lhůtní pojistné: Frekvence placení: 10 000 Kč 700 Kč 12 x ročně Z toho: pojistné Ţivotní pojištění pro případ smrti nebo doţití, ZO Úrazové pojištění dospělých Pojištění pro případ nemoci - A) Pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici lhůtní 354 Kč 246 Kč 100 Kč Celkové zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění: 354 x 12 x 17 = 72 216 Kč Daňové zvýhodnění: Od základu daně z příjmu lze podle zákona ročně odečíst max. 12 000 Kč, u této smlouvy 4 020 Kč Základní pojistné plnění A) Při doţití se konce pojištění bude vyplaceno: V případě podílu na výnosech: 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota: 61 430 Kč 61 430 Kč Podíly na výnosech z rezerv: + 5 350 Kč 8 237 Kč CELKEM: 66 780 Kč 69 667 Kč 40
B) V případě diagnózy závaţného onemocnění Pojištěnému je ihned vyplacena sjednaná pojistná částka: 10 000 Kč a pojištěný si dále zvolí: a) pokračování pojištění (automaticky) - nesniţuje se kapitálová hodnota ani lhůtní pojistné (zaniká pojištění ZO) b) ukončení pojištění předčasným doţitím (na poţádání) - je vyplacena kapitálová hodnota + podíly na výnosech za dobu od počátku pojištění k datu nahlášení onemocnění. Onemocnění: infarkt myokardu, operace věnčitých tepen, cévní mozková příhoda, rakovina, selhání ledvin, transplantace, slepota. Pojistnou částku lze vyplatit po čekací době 6 měsíců. C) Při úmrtí během pojištění (pokud nebylo předtím plněno za závaţné onemocnění) Nárok pro pozůstalé: ihned vyplacena sjednaná pojistná částka: + kapitálová hodnota, podíly na výnosech za dobu od počátku pojištění a hodnota podílových fondů. 10 000 Kč Pojistné částky a pojistné mohou být pro následující pojistný rok automaticky zvyšovány s ohledem na index spotřebitelských cen publikovaných ČSÚ a růst nominálních mezd publikovaných ČSÚ za minulý rok. Indexace pojištění nebude provedena v případě, ţe došlo ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného a v případě, ţe k výročnímu dni pojištění přispívá zaměstnavatel na pojistné v plné výši. Předpokládaný růst fondu je uveden pouze pro umístění pojistného do jednotkových fondů a vzhledem k charakteru fondů není zaručen. Běţně placené pojistné umístěné do kapitálové hodnoty s garantovanou technickou úrokovou mírou je zhodnocováno technickou úrokovou mírou, která je garantovaná po celou dobu trvání pojištění, běţné nebo mimořádné pojistné umístěné do kapitálové hodnoty s vyhlašovanou úrokovou mírou je zhodnocováno prostřednictvím vyhlašované úrokové míry, kterou vyhlašuje ČP a.s. a je uvedena v Sazebníku poplatků. Uvedené hodnoty jsou modelovým příkladem vývoje pojištění za předpokladu dosaţení stanoveného podílu na výnosech, konstantním vývojem cen podílových jednotek fondů a dále za předpokladu, ţe nedojde ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného, ani k jiné změně parametrů pojištění. Dále změny na peněţních nebo akciových trzích mají vliv na hodnotu podílových jednotek, proto nejsou uvedené informace závazné. Při výplatě pojistného plnění (v případě doţití a v případě odkupného) a při mimořádném výběru bude uplatněna sráţková daň v souladu se zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. Tato daň není v tabulce zohledněna. Tento modelový příklad není součástí pojistné smlouvy a nezavazuje Českou pojišťovnu a.s. (pojistitele) k ţádnému plnění. Upozornění: Předchozí výkonnost fondu nezaručuje stejnou výkonnost v budoucím období. Hodnota fondu můţe stoupat i klesat a není zaručena 100% návratnost zaplaceného pojistného. Pro aktuální ceny podílových jednotek a ostatní podrobnější informace navštivte www.ceskapojistovna.cz K ţivotnímu pojištění DYNAMIK je moţno uzavřít úrazové pojištění, které je výrazně levnější neţ úrazové pojištění sjednané samostatně. Plnění z připojištění - Úrazové připojištění dospělých A) Plnění za dobu nezbytného léčení úrazu, varianta DNL-max: (pojistné: 240) Denní plnění ve výši 200-600 Kč podle maximální počtu dní, které odpovídají příslušnému tělesnému poškození, bez ohledu na skutečnou dobu léčení. do 120. dne se vyplácí 200 Kč, do 240. dne 400 Kč, do 365. dne se vyplácí 600 Kč, plnění celkem za rok: 147 000 Kč B) Plnění za smrt následkem úrazu: (pojistné: 6) Je vyplacena částka: 200 000 Kč Plnění z připojištění - Pojištění pro případ nemoci A) Pojištění denní podpory při pobytu v nemocnici Denní dávka: 200 Kč Měsíční dávka: 6 000 Kč v měsíci o 30 dnech Obsahem pojištění je výplata sjednané náhrady za kaţdý den hospitalizace (první a poslední den se sčítá v jeden), která je z lékařského hlediska nezbytně nutná. Vztahuje se na nemocniční péči poskytnutou na území České republiky. Pojistné plnění je omezeno v případě: - hospitalizace v souvislosti s těhotenstvím - maximální plnění 14 dní - hospitalizace v souvislosti s porodem - maximální plnění 7 dní Platí po uplynutí čekací doby, tj. tří měsíců (v případě hospitalizace v souvislosti s těhotenstvím a porodem a pro případ hospitalizace při ošetření zubů, zhotovení zubních náhrad a úkonů čelistní ortopedie a čelistní chirurgie je zvláštní čekací lhůta osm měsíců) od počátku pojištění. V případě úrazu čekací doba odpadá. 41
Klient č.3: Paní Ing. Tichá Petra je ve věku 50-ti let a je vdaná. Paní Tichá nemá děti a pracuje jako profesorka na ČVÚT. Rozhodla uzavřít ţivotní pojištění u České pojišťovny, jelikoţ její manţel má jiţ sjednáno ţivotní pojištění právě u této pojišťovny. Na základě jejích poţadavků byl vypracován následující návrh: - pojistná doba ţivotního pojištění bude činit 10 let, - je ochotna platit měsíčně pojistné ve výši 2000 Kč, - paní Tichá se nevěnuje ţádnému sportu - chce si sjednat taková připojištění pojištění, aby v případě pracovní neschopnosti se nedostala její rodina do finanční tísně, - pojistka obsahuje zproštění od placení a také dynamizaci, - klientka má volné finanční prostředky, které chce vloţit jako mimořádné pojistné (viz str. 29), toto pojistné činí 40 000 Kč a bude drţeno odděleně, aby se mohlo kdykoliv vybrat. Dle tabulky Stanovení důchodového věku (příloha č.7) bylo zjištěno na základě věku, pohlaví a počtu dětí, ţe odchod klientky do důchodu bude ve věku 63 let v březnu 2022. 42
MODELOVÁNÍ PRŮBĚHU POJIŠTĚNÍ Ţivotní pojištění - DYNAMIK Základní údaje Pojištěný: Příjmení a jméno: Petra Tichá Rodné číslo: 592114/2525 Vstupní věk: 50 let Pojistná doba: 10 let, počátek: 8. 5. 2009, konec: 7. 5. 2019 Základní pojištění: Pojistná částka pro případ smrti: Lhůtní pojistné: Celkové lhůtní pojistné: Frekvence placení: 200 000 Kč 2 000 Kč 12 x ročně Z toho: pojistné Ţivotní pojištění pro případ smrti nebo doţití, zproštění od placení v případě trvalé invalidity Úrazové pojištění dospělých Pojištění pro případ nemoci - A) Pojištění denní dávky při pracovní neschopnosti Pojištění pro případ nemoci - B) Pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti lhůtní 1 532 Kč 226 Kč 150 Kč 92 Kč Celkové zaplacené běţné pojistné za ţivotní pojištění: 1 532 x 12 x 10 = 183 840 Kč Daňové zvýhodnění: Od základu daně z příjmu lze podle zákona ročně odečíst max. 12 000 Kč, u této smlouvy 12 000 Kč Mimořádné pojistné při sjednání pojištění: 40 000 Kč Základní pojistné plnění A) Při doţití se konce pojištění bude vyplaceno: V případě podílu na výnosech: 1,0 % 1,5 % Kapitálová hodnota: 139 830 Kč 139 830 Kč Podíly na výnosech z rezerv: + 7 036 Kč 10 706 Kč Hodnota podílových fondů: + 52 122 Kč 52 122 Kč CELKEM: 198 988 Kč 202 658 Kč 43
B) Při plném invalidním důchodu a) zproštění od placení pojistného (platí pojišťovna) b) ostatní nároky zůstávají zachovány včetně podílu na výnosech a pojištění pokračuje (mimo pojištění denní dávky a pojištění plateb při pracovní neschopnosti, která zanikají). C) Při úmrtí během pojištění Nárok pro pozůstalé: ihned vyplacena sjednaná pojistná částka: + kapitálová hodnota, podíly na výnosech za dobu od počátku pojištění a hodnota podílových fondů. 200 000 Kč Pojistné částky a pojistné mohou být pro následující pojistný rok automaticky zvyšovány s ohledem na index spotřebitelských cen publikovaných ČSÚ a růst nominálních mezd publikovaných ČSÚ za minulý rok. Indexace pojištění nebude provedena v případě, ţe došlo ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného a v případě, ţe k výročnímu dni pojištění přispívá zaměstnavatel na pojistné v plné výši. Předpokládaný růst fondu je uveden pouze pro umístění pojistného do jednotkových fondů a vzhledem k charakteru fondů není zaručen. Běţně placené pojistné umístěné do kapitálové hodnoty s garantovanou technickou úrokovou mírou je zhodnocováno technickou úrokovou mírou, která je garantovaná po celou dobu trvání pojištění, běţné nebo mimořádné pojistné umístěné do kapitálové hodnoty s vyhlašovanou úrokovou mírou je zhodnocováno prostřednictvím vyhlašované úrokové míry, kterou vyhlašuje ČP a.s. a je uvedena v Sazebníku poplatků. Uvedené hodnoty jsou modelovým příkladem vývoje pojištění za předpokladu dosaţení stanoveného podílu na výnosech, konstantním vývojem cen podílových jednotek fondů a dále za předpokladu, ţe nedojde ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného, ani k jiné změně parametrů pojištění. Dále změny na peněţních nebo akciových trzích mají vliv na hodnotu podílových jednotek, proto nejsou uvedené informace závazné. Při výplatě pojistného plnění (v případě doţití a v případě odkupného) a při mimořádném výběru bude uplatněna sráţková daň v souladu se zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. Tato daň není v tabulce zohledněna. Tento modelový příklad není součástí pojistné smlouvy a nezavazuje Českou pojišťovnu a.s. (pojistitele) k ţádnému plnění. Upozornění: Předchozí výkonnost fondu nezaručuje stejnou výkonnost v budoucím období. Hodnota fondu můţe stoupat i klesat a není zaručena 100% návratnost zaplaceného pojistného. Pro aktuální ceny podílových jednotek a ostatní podrobnější informace navštivte www.ceskapojistovna.cz K ţivotnímu pojištění DYNAMIK je moţno uzavřít úrazové pojištění, které je výrazně levnější neţ úrazové pojištění sjednané samostatně. Plnění z připojištění - Úrazové připojištění dospělých A) Plnění za trvalé následky úrazu od 0,01 %: (pojistné: 160) Příslušný počet procent z částky: Při vyšším rozsahu následků se plnění progresivně zvyšuje podle tabulky na smlouvě aţ na částku: O přezkoumání trvalých následků se ţádá zpravidla po třech letech od úrazu. 500 000 Kč 2 500 000 Kč B) Plnění za trvalou invaliditu následkem úrazu: (pojistné: 60) V případě invalidity následkem úrazu je vyplacena částka: 1 000 000 Kč O přezkoumání trvalých následků se ţádá po roce od úrazu. C) Plnění za smrt následkem úrazu: (pojistné: 6) Je vyplacena částka: 200 000 Kč Plnění z připojištění - Pojištění pro případ nemoci A) Pojištění denní dávky při pracovní neschopnosti Denní dávka: 150 Kč se vyplácí počínaje 29. dnem pracovní neschopnosti Měsíční dávka: 4 500 Kč v měsíci o 30 dnech Nárok na pojistné plnění vzníká po uplynutí čekací doby, tj. tří měsíců od počátku pojištění. V případě vzniku pracovní neschopnosti úrazem, který bude mít za následek hospitalizaci minimálně 2 půlnoci a tato hospitalizace následuje do 24 hodin od úrazu, čekací doba odpadá. Sjednaná denní dávka se vyplácí počínaje určeným dnem pracovní neschopnosti. 44
B) Pojištění plateb pojistného při pracovní neschopnosti Obsahem pojištění je pojištění částky ve výši celkového běţného placeného pojistného z uzavřené smlouvy pro případ pracovní neschopnosti vzniklé jako důsledek nemoci nebo úrazu. Pojistné plnění je vypláceno měsíčně, překročí-li délka pracovní neschopnosti 30, 60, 90... dnů. Omezení: 1) Čekací lhůta činí 3 měsíce od sjednání počátku pojištění - během ní není právo na plnění. V případě hospitalizace v důsledku úrazu čakací lhůta odpadá. 2) Uplatňuje se výluka při pracovní neschopnosti vzniklé v příčinné souvislosti s následky předchozích onemocnění a úrazů. 45
Tab. č. 3: Shrnutí modelace Základní Plnění Denní x měsíční Koucká Jana Pekař Pavel Ing. Tichá Petra údaje dávky 32 let, ŢP na 30 let 46 let, ŢP na 15 let 50 let, ŢP na 10 let Celkové lhůtní 1 500 Kč 700 Kč 2 000 Kč pojistné PČ pro případ 500 000 Kč 10 000 Kč 200 000 Kč smrti Celkové zaplacené 359 640 Kč 72 216 Kč 183 840 Kč pojistné na ŢP Mimořádné pojistné X X 40 000 Kč Daňové zvýhodnění 11 988 Kč 4 020 Kč 12 000 Kč Celkem k výplatě 374 157 Kč 66 780 Kč 198 988 Kč 404 553 Kč 69 667 Kč 202 658 Kč Úrazové pojištění A 73 500 Kč 147 000 Kč 500 000 Kč dospělých 2 500 000 Kč B 50 000 Kč 200 000 Kč 100 000 Kč 2 500 000 Kč C 300 000 Kč X 1 000 000Kč D 500 000 Kč X 200 000 Kč Úrazové připojištění A 500 000 Kč X X dětí 2 500 000 Kč B 100 000 Kč X X PČ pojistná částka X - nesjednáno C 500 000 Kč X X Zdroj: vlastní výpočty 46
Po konzultaci s finančním poradcem jsem zjistila nejčastější poţadavky klientů při sjednání kapitálového ţivotního pojištění Dynamik a na základě těchto poţadavků jsem vypracovala tyto modelace průběhu pojištění. Nejčastější poţadavky klientů: - zabezpečení rodiny - zabezpečení příjmu v důchodovém věku - jistota návratnosti vloţených finančních prostředků Jak je z těchto smluv patrné, klienti nejčastěji ţádají sjednání takového ţivotního pojištění, které jim umoţní splnění výše uvedených poţadavků. Jak jsme si mohli všimnout, všichni ze zmíněných klientů měli zájem o produkt, který bude sjednán na dobu minimálně 10 let. Tím se dokazuje, ţe ţivotní pojištění je program dlouhodobý a výhodný pouze za předpokladu delšího trvání smlouvy. V uvedených příkladech jsme zjistili, ţe byť zájemce o pojištění platí za pojistnou ochranu pojišťovně, má na druhou stranu od pojišťovny garantován výnos v podobě technické úrokové míry. Má-li klient mladší děti, sjedná pro ně úrazové pojištění. Volba je rozumná, jelikoţ u dětí dochází častěji k úrazům neţ u dospělých, obzvlášť provozují-li nějaký sport. Zejména u dětí není rozhodující, zda se věnují sportu aktivně či pouze pasivně, jelikoţ u nich je pravděpodobnost úrazu velmi vysoká i při nesportovních aktivitách. Proto je v tomto případě připojištění dítěte klientům nanejvýš doporučováno. Pokud v rodině klienta bylo v minulosti zjištěno váţné onemocnění, coţ se prokáţe při vyplnění zdravotního dotazníku, je mu doporučeno si sjednat připojištění pro případ závaţných onemocnění. Dále se velmi často objevuje poţadavek na zproštění od placení pojistného a dynamizaci. Při dynamizaci dochází k automatickému zvyšování pojistného a pojistné částky v závislosti na vývoji inflace. U poslední klientky paní Ing. Petry Tiché bylo sjednáno mimořádné pojistné (viz str. 29), které není příliš časté, je spíše ţádáno u starších klientů, kteří mají jiţ dospělé zabezpečené děti a volné finanční prostředky. 47
Uvedené hodnoty jsou modelovým příkladem vývoje pojištění za předpokladu dosaţení stanoveného podílu na výnosech, konstantním vývojem cen podílových jednotek fondů a dále za předpokladu, ţe nedojde ke zvýšení rizikového pojistného po ocenění zdravotního stavu pojištěného, ani k jiné změně parametrů pojištění. Dále změny na peněţních nebo akciových trzích mají vliv na hodnotu podílových jednotek, proto nejsou uvedené informace závazné. Při výplatě pojistného plnění (v případě doţití a v případě odkupného) a při mimořádném výběru bude uplatněna sráţková daň v souladu se zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. Tato daň není v tabulce zohledněna. 48
Závěr Ve své bakalářské práci jsem se zabývala ţivotním pojištěním Dynamik, který je jedním z produktů České pojišťovny a.s.. Snaţila jsem se přiblíţit ţivotní pojištění jako celek, charakterizovat jednotlivé druhy tohoto odvětví a v praktické části jsem názorně demonstrovala jak ţivotní pojištění Dynamik funguje. Pro dosaţení výše uvedených cílů bakalářské práce jsem shromaţďovala informace z různých zdrojů. Pracovala jsem s odbornou literaturou a jako rozsáhlý zdroj informací jsem pouţívala i Internet. V rámci moţností jsem se snaţila komunikovat se zaměstnanci společnosti a vyuţívala interní materiály České pojišťovny. Dospěla jsem k názoru, ţe ţivotní pojištění Dynamik je jedním z velmi ţádaných produktů. Prodej tohoto produktu pojišťovna zahájila v roce 2003. V roce 2006 se stal nejprodávanějším produktem na českém pojistném trhu. Je to moderní flexibilní produkt, který vyuţívají lidé v kaţdém věku. Klientům vyhovuje škála moţností a parametrů, které nabízí. Klient můţe zvýšit i sníţit pravidelně placené pojistné nebo kdykoli přidat, zrušit či změnit parametry volitelných pojištění. Sám si rovněţ určí, kolik vloţí na pojistné, kolik bude spořit a jakým způsobem. Česká pojišťovna se neustále snaţí zlepšit svou nabídku jak v samotném ţivotním pojištění, tak i v připojištěních a vyjít vstříc potřebám a zájmům klientů. Pro zlepšování pojistných produktů a vyhovění potřebám svých současných i potenciálních klientů pojišťovna vyuţívá rozsáhlých a kvalitních marketingových aktivit. Ať uţ se jedná o rozsáhlé kampaně v televizi, na Internetu či doprovodné akce v rámci dopravní bezpečnosti apod. Věřím, ţe se mi podařilo nastínit problematiku ţivotního pojištění, a tím i splnit cíl mé bakalářské práce. 49
Seznam pouţité literatury Literatura: 1. Ducháčková E., Principy pojištění a pojišťovnictví. Praha: Ekopress 2003. ISBN 80-86119-67-X. 2. Danhel J., Pojistná teorie. Praha: Professional Publishing 2005. ISBN 80-86419-84-3. 3. Vybrané kapitoly z pojišťovnictví. 2. vyd. Praha: ČAP, 1999. Zákony: 1. Zákon č. 185/1991 Sb. o pojišťovnictví, úplné znění. 2. Zákon č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví, úplné znění. Časopisy: 1. Pojistný obzor. Č. 8/ 2005. cit. (7. 12. 2005). 2. Pojistný obzor. Č. 11/ 2005. cit. (17. 4. 2006). 3. Pojistný obzor. Č. 3/ 2006. cit. (7. 3. 2006). Webové zdroje: 1. http://www.cap.cz/ 2. http://www.ceskapojistovna.cz/zivot-zivotni-pojisteni.html 3. http://www.finance.cz/pojisteni/informace/zivotni/ Ostatní zdroje: 1. Vnitropodnikové materiály České pojišťovny a.s. 2. Vnitropodnikové materiály OVB Allfinanz, a. s. 50
Seznam tabulek a grafů Tabulky: Tabulka č. 1: Přehled největších ţivotních pojišťoven na českém pojistném trhu dle předepsaného pojistného za rok 2008 Tabulka č. 2: Souhrn poplatků Tabulka č. 3: Shrnutí modelace Grafy: Graf č. 1: Graf č. 2: Graf č. 3: Graf č. 4: Graf č. 5: Poměr pojistného u ŢP oproti ostatním pojištěním v České pojišťovně a.s. Struktura pojistného trhu za rok 2008 (údaje za členy ČAP) Vývoj technické úrokové míry Schéma pojistného u investičního ţivotního pojištění Schéma pojistného u kapitálového ţivotního pojištění 51
Seznam příloh Příloha č. 1: Zdravotní dotazník Příloha č. 2: Pojistná smlouva Příloha č. 3: Úmrtnostní tabulky Příloha č. 4: Pojistné podmínky Příloha č. 5: Oznámení úrazu Příloha č. 6: Ţádost o provedení změny v ţivotním pojištění Dynamik Příloha č. 7: Stanovení důchodového věku Příloha č. 8: Oznámení pojistné události úmrtí pojištěného Příloha č. 9: Potvrzení pobytu v nemocnici 52
53 Příloha č. 1
54 Příloha č. 2
55
56
57 Příloha č. 3
58
59 Příloha č. 4
60 Příloha č. 5
61 Příloha č. 6