Praktické dopady inovací SAP S/4HANA do oblasti Controllingu SAP Forum, 10. září 2015 Ladislav Zbúr, SAP ČR
SAP Simple Finance Add-On v SAP Business Suite postavený na SAP HANA Simple finance Architektura Procesy Dopady do procesů Controllingu Kmenová data a účtování Materiál ledger Účetní metoda CO-PA Analýza odchylek Analýza ziskovosti
Sjednocené Finanční a Manažerské účetnictví ERP Financials any classic DB Real World Process, for ex., Invoice Stability FI Document CO Document Totals & Indices Financial Accounting Pre-Defined Aggregates Totals & Indices Management Account. Flexibility Processing Analytics Vícenásobná data Dodatečná odsouhlasení Menší flexibilita Financials Add-On Stability Flexibility + Vyšší propustnost Real World Process e.g. Invoice FI Document CO Document Views for totals & indices Financial Accounting HANA views on the fly Views for totals & indices Mgmt. Accounting Processing Analytics + Minimální odsouhlasení + Vyšší flexibilita + Malý objem dat + Vysoký výkon
Účetnictví SAP postavené na SAP HANA GL Migrační postup Start Upgrade to the financials add-on Classic G/L in ERP Migration scenarios* at fiscal year end Available Upgrade to the financials add-on New G/L in ERP Ledger merge (for P&L) Real-time integration CO-FI Parallel ledgers Document split Ledger merge (for B/S) Target Transition at period end G/L in SAP Accounting Migration scenarios* at fiscal year end Planned functionality Transition at period end G/L in SAP Accounting Planned functionality Logical Document Logical Document Line-item detail Line-item detail Faster processes Faster processes Ledger merge (for P&L) Ledger merge (for P&L) Real-time integration CO-FI Real-time integration CO-FI Parallel ledgers Document split Ledger merge (for B/S) *) a service offered by AGS SLO 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 4
Centrální účetní deník v Účetnictví SAP Architektura Koncept: Převzata nejlepší řešení (např. ledger, segment trhu, coding block, atd.) Jedna položková tabulka s plným detailem pro všechny aplikace vzhled a rozšiřitelnost Jeden logický dokument Sekundární nákladové druhy jsou účty HK Data jsou ukládány jen jednou bez nutnosti odsouhlasení Redukce nároků na pamět eliminací redundance. Rychlý multi-dimenziální reporting bez nutnosti replikace dat do BW Při využití BW postačuje jediný extraktor 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 5
Investiční majetek v Centrálním účetním deníku Přínosy k zajištění auditu a srozumitelnosti dat Nezávislé / Kompletní odpisové oblasti (žádné delta oblasti jak předtím) Zjednodušený Odpisový plán, jen jediná odpisová oblast pro potřeby ocenění Nové transakce pro specifická účtování za odpisovou oblast Nové zobrazení dokladů: vysvětlení podrobného dopadu příslušné účetní transakce Flexibilní nalezení účtu Investiční majetek v centrálním účetním deníku Odsouhlasení mezi HK a AA je zajištěno automaticky. Po migraci lze využívat reporting za předchozí fiskální období v rámci compatibility views. Přehledné přiřazení odpisových oblastí dle účetních principů Účtování odpisů v plném detailu: náklady i oprávky po majetcích 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 6
Všechny účty jsou účty HK Účty HK Přístupné typy účtů HK: Balance Sheet Accounts Non Operating Expenses/Revenues X: N: P: S: Balance Sheet Non operating expenses/reveneus Primary costs /revenues Secondary cost elements Primary Cost Elements Secondary Cost Elements 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 7
Závěrka v Simple finance Add-on Odvození atributů Rychlé obohacení dat Kompletní detail pro uložené doklady ve všech komponentách. Např. číslo investičního majetku v reportingu nákladových středisek Schopnost analyzovat náklady pro všechny druhy nákladových objektů Například cestovní náklady lze analyzovat podle rozdílných objektů CO v jediném reportu Další specifické analýzy dle segmentu trhu jsou možné bez čekání na provedení závěrky. 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 8
Účetnictví zásob a Centrální účetní deník Klasické ocenění materiálu zobrazuje stavy zásob v měně účetního okruhu tyto hodnoty jsou zahrnuty v centrálním účetním deníku. Material Ledger zobrazuje stavy zásob v různých měnách tyto hodnoty jsou rovněž uloženy v centrálním účetním deníku. Material Ledger taky umožňuje volbu k provedení víceúrovňové kalkulace ceny materiálu. To umožňuje kalkulační běh jako doposud. 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 9
Účetní metoda CO-PA Nová funkčnost: nová množstevní pole (standardní měrná jednotka) nová množstevní pole v položkové tabulce množstevní pole přístupná pro top-down rozvržení množstevní pole přístupná pro cykly rozúčtování 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 10
Účtování COGS dnes COGS účtování zahrnuje všechny náklady na výrobu produktu (materiál, výkony). Tyto náklady jsou kalkulovány v kalkulacích podle schématu prvků, které zahrnují příslušné nákladové druhy daného druhu nákladů (např. administrativní náklady, materiál, režie). Kalkulace poskytuje detailní rozpad nákladů i když jsou účtovány na jediný nákladový druh. Standard členění nákladů není v současnost prováděno až do úrovně nákladového druhu. Income Statement Sales 2.400.000 Cost of Goods Sold Net Income 1.800.000 1000EA Labor Details - Costing External Labor Material fix Material variable Overhead Administration Total 1.800 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 11
Účtování COGS v SAP HANA V současnosti je požadováno detailní rozčlenění produktové výsledovky při analýzách COGS až do úrovně nákladového druhu s rozlišením fixních a variabilních nákladů: Income Statement Sales 2.400.000 COGS - Labor 800.000 COGS - Material 700.000 COGS - Overhead 300.000 COGS overall 1.800.000 1000EA Net Income Details - Costing Labor 150 External Labor 650 Material fix 400 Material variable 300 Overhead 200 Administration 100 Total 1.800 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 12
REGION S N W Profitability Segment (objekt výsledku) Characteristics Sales Region Product Product Group Customer Cust. Grp Federal Land Sales Rep. Values North Prod1 Electronics Cust1 Wholesale Bavaria Miller Food Bicy. Electr. PRODUCT GRP Value Fields Revenues Sales, discounts and returns Cost of goods sold 800 100 650 Revenue Sales, discounts and returns Cost of goods sold Profitability Segment 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 13
Typické dotazy při provádění analýz trhu Krycí příspěvek segmentů trhu Kdo jsou největší zákazníci a kdo vykazuje největší růst? Krycí příspěvky prodejních jednotek Dosahuje prodejní jednotka požadovaný krycí příspěvek? Úspěšnost Marketingových aktivit Jak úspěšná byla poslední marketingová kampaň pro příslušnou výrobkovou řadu? Výnos a nákladová struktura Jaký efekt měla změna cenové strategie na příslušnou skupinu zákazníků? 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 14
Metody analýzy ziskovosti a pohled na krycí příspěvky Kalkulační metoda Hodnotová pole Revenue 1,000,000 Sales Deductions 100,000 -------------- Net Revenue 900,000 Variable Mat. Costs 400,000 Variable Prod. Costs 190,000 Production Variances 10,000 -------------- Contribution Margin 1 300,000 Material Overhead 50,000 Production Overhead 50,000 -------------- Contribution Margin 2 200,000 Res & Development 10,000 Marketing Costs 50,000 Administrative Costs 40,000 -------------- Contribution Margin 3 100,000 Účetní metoda Nákladové/Výnosové druhy 800000 Revenue 1,000,000 808000 Sales Deductions 100,000 -------------- Net Revenue 900,000 893000 Cost of Sales 690,000 231000 Price Difference Acct. 10,000 651000 R & D Costs 10,000 671000 Marketing Costs 50,000 655000 Admin. Costs 40,000 -------------- Operating Profit 100,000 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 15
Přínosy analýzy ziskovosti Typické výzvy Zpoždění zpracování dat Odezva reportů, objemy dat Obtížné změny modelů profitability Nové řešení v SAP HANA Zvýšení četnosti načítání dat, zrychlení načítání dat Není potřebná příprava dat před-agregací, nejsou potřeba indexy Není potřeba re-loadu Přidávání dalších atributů Očekávané zlepšení Zvýšení četnosti načítání dat např. každé 2 hodiny Zrychlení reportů cca 30 x Zrychlení designu modelu a jeho úprav 2014 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved. 16
Děkuji za pozornost 2015 SAP AG or an SAP affiliate company. All rights reserved.
2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP SE or an SAP affiliate company. SAP and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP SE (or an SAP affiliate company) in Germany and other countries. Please see http://global12.sap.com/corporate-en/legal/copyright/index.epx for additional trademark information and notices. Some software products marketed by SAP SE and its distributors contain proprietary software components of other software vendors. National product specifications may vary. These materials are provided by SAP SE or an SAP affiliate company for informational purposes only, without representation or warranty of any kind, and SAP SE or its affiliated companies shall not be liable for errors or omissions with respect to the materials. The only warranties for SAP SE or SAP affiliate company products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty. In particular, SAP SE or its affiliated companies have no obligation to pursue any course of business outlined in this document or any related presentation, or to develop or release any functionality mentioned therein. This document, or any related presentation, and SAP SE s or its affiliated companies strategy and possible future developments, products, and/or platform directions and functionality are all subject to change and may be changed by SAP SE or its affiliated companies at any time for any reason without notice. The information in this document is not a commitment, promise, or legal obligation to deliver any material, code, or functionality. All forward-looking statements are subject to various risks and uncertainties that could cause actual results to differ materially from expectations. Readers are cautioned not to place undue reliance on these forward-looking statements, which speak only as of their dates, and they should not be relied upon in making purchasing decisions. 2015 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. Public 18