VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s.
Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů Ing. Libor Hájek, předseda představenstva
Obsah Úvodní slovo... 4 Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s.... 5 Název a sídlo... 5 Představenstvo... 5 Dozorčí rada... 5 Základní kapitál... 5 Zaměření... 5 Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s.... 6 Certifikáty... 8 Významné změny v roce 2012...12 Významné následné události...12 Působnost skupiny ELTODO...13 Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru...19 Struktura skupiny ELTODO...19 Vybrané ukazatele skupiny ELTODO...20 Základní ukazatele z výkazu zisku a ztráty a rozvahy vybraných dceřiných společností...22 ELTODO dopravní systémy s.r.o....27 ELTODO-CITELUM, s.r.o....25 KMET Handlová, a.s....26 ELTODO OSVETLENIE, s.r.o....27 Vegacom a.s....28 KH Servis a.s....29 Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012...30 Finanční část Výroční zprávy ELTODO EG, a.s....33 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 aktiva...34 Rozvaha v plném rozsahu ke dni 31.12.2012 pasiva...36 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu ke dni 31.12.2012...38 Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu...41 Obecné údaje...43 Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování...47 Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31.12. 2012...52 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012...68 Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012...70 Konsolidovaná rozvaha skupiny ELTODO za rok 2012...72 Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty skupiny ELTODO za rok 2012...73 Příloha ke konsolidované účetní závěrce skupiny ELTODO...74 Adresa a kontakt společnosti ELTODO EG, a.s....105 Příloha č.1 - Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce a výroční zprávě společnosti ELTODO EG, a.s. za účetní období roku 2012...106 3
Úvodní slovo VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. Do dalších let s novým partnerem Rozhovor s Ing. Liborem Hájkem, prezidentem společnosti a předsedou představenstva ELTODO EG, a.s. Pane prezidente, když se ohlédnete za rokem 2012, co pro Vás bude nejzásadnější událostí pro skupinu Eltodo? Jednoznačně to bude skutečnost, že do druhého dvacetiletí své existence vstoupila firma s novým spoluvlastníkem, s novým partnerem. Je jím RNDr. Libor Sadílek, v němž vidím člověka, který má podobné názory na další rozvoj skupiny, a to je pro mě nejdůležitější. Cítím totiž samozřejmě velikou odpovědnost nejen za firmu, kterou jsem tolik let budoval, ale i za lidi, kteří ji pomáhali budovat se mnou. Pan Sadílek vlastní i další průmyslové firmy. Uvažujete do budoucnosti o užší spolupráci mezi těmito společnostmi a skupinou Eltodo? Shodujeme se v tom, že Eltodo bude úzce spolupracovat především s firmami Klement a Bohemia Müller, neboť jejich činnosti se vhodně doplňují například v oblasti dodávek pro energetiku. Společnost Klement je dodavatelem stavebních a technologických celků především v energetice, společnost Bohemia Müller je dodavatelem v oblasti vysokého, velmi vysokého a zvlášť vysokého napětí, především pro doly, velké průmyslové podniky a výrobce a distributory elektrické energie. Rok 2012 ale ve skupině přinesl i další personální novinky Ano, v čele společnosti ELTODO EG, a.s., stojí nově Stanislav Stejskal. Své schopnosti prokázal v čele Vegacomu, který vedl od roku 2010, a já jsem přesvědčený, že pro Eltodo je to skvělá volba. Nového ředitele má také naše nová společnost ELTODO SK, a.s. na Slovensku, věřím, že docentu Gandlovi se s ohledem na jeho předchozí zkušenosti v oblasti dopravy podaří firmu na Slovensku nejen stabilizovat, ale hlavně dál výrazně rozvíjet. Jak si v loňském roce vedla společnost ELTODO EG ekonomicky? O tom vypovídá detailně tato výroční zpráva. Já tedy uvedu jen úplně základní čísla: naše tržby dosáhly loni 1 249 233 tis. Kč a byly tak o 22,3 procent vyšší, než v roce 2011. Přestože rok 2012 byl už několikátý v řadě, kdy se česká ekonomika potýkala s politickou stagnací, Eltodo prokázalo velikou životaschopnost. Dokázali jsme se velice dobře uplatnit i v době úbytku velkých veřejných zakázek přesně podle hesla: co tě nezabije, to tě posílí. A to je samozřejmě velký příslib pro budoucnost skupiny. 4
Základní informace o společnosti ELTODO EG, a.s. Název a sídlo ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14, 142 01 Praha 4 IČ: 45274517 DIČ: CZ45274517 Představenstvo Předseda: Ing. Libor Hájek (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Místopředseda: Ing. Tomáš Vohryzka (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Místopředseda: Ing. Stanislav Stejskal (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Člen: Ing. Jiří Řehák (zapsáno do OR: 30. 10.2012) Člen: Karel Müller (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Dozorčí rada Předseda: RNDr. Libor Sadílek (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Člen: Zdeňka Molnárová (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Člen: Bc. Marian Vašut, MBA (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Člen: Ing. Jaroslav Veverka (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Člen: Ing. Hana Pokorná (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Základní kapitál 199.232.400,- Kč Zaměření Společnost ELTODO EG, a.s. je garantem naplnění strategických cílů skupiny ELTODO. Společnost zabezpečuje komplexní projekty, dodávky, montáže, údržbu, servis ve všech segmentech působení skupiny (energetika, doprava, osvětlení, telematika, informační a telekomunikační technologie). 5
Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. EKONOMICKÉ Aktiva celkem - ELTODO EG, a.s. (rok 2008 2012 v mil. Kã) 1750 1184 1739 1543 1532 1464 Obchodní obrat - ELTODO EG, a.s. (rok 2008 2012 v mil. Kã) 0 1750 1248 1329 1780 1022 1249 1500 1500 1250 1250 1000 1000 750 750 500 2008 2009 2010 2011 2012 500 2008 2009 2010 2011 2012 V sledek hospodafiení - ELTODO EG, a.s. (rok 2008 2012 v mil. Kã) 300 250 200 150 100 50 0-50 před zdaněním po zdanění 70 60 50 30 190 164 146 112 186 171 6-100 2008 2009 2010 2011 2012
Vybrané ukazatele ELTODO EG, a.s. LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloïení ELTODO EG, a.s. k 31. 12. 2012 (procento z celkového poãtu zam.) Ostatní Administrativa Ekonomika a finance IT a v voj Obchod a marketing V roba Realizace a montáïe Technika a projekce Management 15,96 8,20 10,20 3,33 6,87 3,29 35,03 7,48 2,30 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 PrÛmûrn stav zamûstnancû - ELTODO EG, a.s. (rok 2008 I.Q 2013) 455 448 439 448 431 433 442 445 435 425 415 405 2008 2009 2010 2011 2012 I.Q 2013 7
Certifikát ČSN EN ISO 9001:2009 8
Certifikát NBÚ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. 9
Certifikát OHSAS 18001:2008 10
Certifikát ČSN EN ISO 14001:2005 11
Významné změny v roce 2012 1. Dne 4. 5. 2012 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající TEM INVEST s.r.o., IČ 25670131, se sídlem 149 00 Praha 4, Borošova 634 celkem 15 kmenových akcií emitenta KMET Handlová, a.s. a zvýšila tak svůj akciový podíl v uvedené společnosti z původních 60 % na 75%. 2. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 12. 7. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující CERTES, spol. s r.o., IČ 14893312, se sídlem 140 00 Praha 4, Pod Vinicí 1432/11, areál v Čerčanské ulici. 3. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 15. 8. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující DOMYNO Centrum, s.r.o., IČ 24770922, se sídlem 142 01 Praha 4, Novodvorská 1010/14, pozemky parc. č. 1507/1, 1507/6 a 1521/3 v k. ú. Lhotka. 4. Dne 24. 9. 2012 nabyla společnost ELTODO EG, a.s. od prodávající LASSO INVEST, a.s., IČ 28195582, se sídlem 110 00 Praha 1, Benediktská 722/11 celkem 80 akcií emitenta KH servis a.s., IČ 452779748, se sídlem 102 21 Praha 10, Pražská 810/16 a stala se tak 80% akcionářem této společnosti. 5. Dne 8. 10. 2012 došlo ke změně akcionářské struktury ELTODO EG, a.s. Akcionáři vlastnícími více než 20% akcií jsou RNDr. Libor Sadílek a Centrum Novodvorská, a.s. 6. ELTODO EG, a.s. založila v Slovenské republice jako jediný akcionář společnost ELTODO SK, a.s., IČ 46924388, se sídlem 82106 Bratislava, Podunajská 25 (vznik 4. 12. 2012). 7. S právními účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 21. 12. 2012 nabyla od ELTODO EG, a.s. kupující DOMYNO 1 s.r.o., IČ 26738996, se sídlem 142 01 Praha 4, Novodvorská 1010/14, objekty B a H v areálu Novodvorská. 8. Ke dni 31. 12. 2012 byla společností ELTODO EG, a.s. do základního kapitálu ELTODO SK, a.s. vložena organizační složka ELTODO EG, a.s. odštěpný závod Slovensko. Významné následné události K datu sestavení výroční zprávy nejsou známy žádné skutečnosti, které by představovaly významné následné události, jež se staly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení výroční zprávy. 12
Působnost skupiny ELTODO Dlouhá léta jsme vyhledávali odborníky pro naše stále se rozvíjející portfolio služeb. Vytvořili jsme tým schopný reagovat na rychlý vývoj technologií i požadavků klientů. Skupina společností ELTODO je moderní projekčně inženýrskou, výrobně montážní a dodavatelskou organizací. Disponuje vysoce odborným personálem se schopností komplexních dodávek a služeb v segmentech energetiky, dopravy, telematiky, průmyslu, osvětlení a telekomunikace. Od projektování, přes dodávky, výrobu, montáže, až po oživování, údržbu a servis. Široký záběr činností a rozsáhlé možnosti tržního uplatnění jsou pro ELTODO dlouhodobou jistotou působnosti na tuzemském i zahraničním trhu. ELTODO to je tradice, kvalita a vysoká odbornost, která je výsledkem dlouholetého systematického vývoje celé skupiny. Odborný potenciál, výrobní základna a řada podpůrných aktivit jsou zárukou úspěšného budoucího rozvoje. Ve skupině jsou vyčleněny odborně specializované útvary a účelově vytvořené projektové týmy pro realizaci specificky zaměřených strategických zakázek řízené kombinací moderních metod třístupňového, horizontálního a projektové řízení. Skupinu společností ELTODO (dále též skupina ELTODO ) tvoří tyto společnosti: ELTODO EG, a.s., ELTODO-CITELUM, s.r.o., ELTODO dopravní systémy s.r.o. Vegacom a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. KMET Handlová, a.s. Tyto společnosti tvoří v roce končícím 31. prosincem 2012 konsolidační celek. Společnosti ve kterých má k rozvahovému dni mateřská společnost ELTODO EG, a.s. přímý či zprostředkovaný majetkový podíl, jež nejsou zahrnuty do konsolidačního celku, jsou uvedeny v části II.3 Přílohy ke konsolidované závěrce slupiny ELTODO, včetně důvodů pro jejich nezahrnutí. 13
ENERGETIKA A PRŮMYSL Není mnoho společností, které umí řešit elektrovybavenost velkých celků od projektu přes dodávky a montáže až po servis a údržbu tedy komplexně. My to umíme. V oblasti energetiky jsou prioritním zájmem: velké energetické zdroje - elektrárny - teplárny - rozvodny - transformovny průmyslové a závodové energetiky stavebnictví metro letiště Strategickým zaměřením jsou komplexní dodávky v rozsahu projektu, dodávky, montáže a servisu elektrozařízení. Zájmové oblasti elektrické časti energetických zařízení a technologických celků elektrodistribuční systémy všech napěťových úrovní včetně rozvoden a transformoven VN a VVN silnoproudé a slaboproudé elektrické rozvody v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech systémy kontroly řízení a polní instrumentace (měření a regulace) integrované bezpečnostní systémy datové sítě varovné a informační systémy inteligentní systémy řízení budov energetické audity 14
DOPRAVA A INFRASTRUKTURA V oblasti řízení a regulace dopravy na nás čekaly velké výzvy. Postavili jsme se čelem i k těm největším. Proto jsme nyní ještě silnější a zkušenější. V oblasti dopravy jsou prioritním zájmem: dálniční a silniční komunikace městské komunikace tunely letiště a heliporty parkovací domy a parkoviště Strategickým zaměřením jsou přípravné činnosti (záměry, studie, projekty), výroba, dodávky, montáže, správa a údržba zařízení. Zájmové oblasti komplexní tunelové technologie (řídící systém dopravy a technologie, rozvodna, elektrické rozvody, EPS, EZS, osvětlení, náhradní zdroj, měření veličin a dat, dopravní značení, kamerový systém, SOS skříně, rádiové spojení, telefon) dopravní ústředny (řídící, dohledové, monitorovací) světelná signalizační zařízení (semafory) technologie parkování (parkovací domy a parkoviště) proměnné dopravní značky a informační tabule telematické aplikace pro dálniční a silniční komunikace 15
OSVĚTLENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. Dokud bude v noci tma, lidé nás budou potřebovat. Přinášíme jim světlo na silnice, chodníky, sportoviště i pracoviště. A to i celým městům a obcím. V oblasti veřejného, slavnostního a historického osvětlení jsou prioritním zájmem: státní správa a samospráva průmyslové a závodové areály Strategickým zaměřením je zajištění komplexní přenesené správy veřejného osvětlení pro města a obce, dále rekonstrukce, inovace, údržba a servis. ELTODO je jedním z nejvýznamnějších subjektů v České republice, který se stará o zkvalitňování technické a estetické úrovně veřejného, slavnostního a historického osvětlení v městech a obcích. První v tuzemsku ve velkém měřítku úspěšně realizovalo projekt PPP (Public Private Partnership), a to právě v přenesené správě veřejného osvětleni. Zájmové oblasti přenesená správa veřejného a slavnostního osvětlení osvětlení silničních komunikací všech tříd, veřejných prostranství, sídlišť, parků a klidových zón osvětlení průmyslových prostor, stadionů a sportovišť historizující osvětlení pro starou zástavbu měst a historické objekty, včetně plynového osvětlení architektonické nasvětlení významných a historických budov, pomníků, fontán apod. příležitostní dekorativní osvětlení a světelné studie 16
INFORMAČNÍ A TELEKOMUNIKAČNÍ TECHNOLOGIE Víme, že informace jsou pro naše klienty čím dál více strategickou komoditou. Umíme pro ně vybudovat přenosovou síť a následně ji i spravovat a chránit. V oblasti telekomunikací jsou prioritním zájmem: telekomunikační sítě informační a komunikační technologie průmysl energetika stavebnictví státní správa a samospráva Strategickým zaměřením jsou zejména projekční, měřící, montážní, logistické, geodetické a servisní služby, dále outsourcing a monitoring. Zájmové oblasti telekomunikační technologie a služby (CWDM, DWDM, Ethernet, FWA, WiFi, Wimax, GSM, UMTS, FTTx, PON, ISDN, SDH, PDH, xdsl) radiové technologie a služby (mikrovlnná spojení, radiová spojení, měření a diagnostika) Networing (poradenství, řízení, instalace, servis, audit, certifikace) přeložky a přípojky sdělovacích vedení (metalická vedení, optická vedení, HDPE, kolektory, kabelovody) servisní služby (Call Centra, HelpDesk, Service desk, Incident a Problem Management, Managed Services, zákaznické SLA, outsourcing) Hosting (Space Housing, Konektivita, zákaznická řešení a poradenství) OSS řešení (síťový a aplikační monitoring, Fault a Event Management, SLA Management, Process a Workflow Management, Inventory Management) 17
OSTATNÍ ĆINNOSTI Uvědomujeme si, že další podpůrné pilíře činností rozloží podnikatelská rizika. Zvolili jsme ty, které jsou efektivní a souvisí s naší podnikatelskou strategií. ELTODO doplňuje svou základní segmentovou orientaci efektivním zaměřením na oblasti související s podnikatelskou strategií. Začleněním dalších aktivit je zajištěna diverzifikace podnikatelského rizika, která je jednou ze základních strategických linií. Stabilizačními oblastmi jsou: pronájmy administrativních pronájmy reklamních ploch pronájmy parkovacích ploch inženýrská a realitní činnost Specielní oblast tvoří cíleně vytipované činnosti: developerské projekty komplexní stavby na klíč rekonstrukce objektů 18
Obory činností a společnosti skupiny ELTODO činné v oboru Energetika Doprava Veřejné osvětlení Informační a komunikační technologie Ostatní aktivity ELTODO EG, a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO EG, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO-CITELUM, s.r.o. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. ELTODO EG, a.s. ELTODO SK, a.s. Vegacom a.s. ELTODO EG, a.s. KH Servis a.s. ELTODO SK, a.s. ELTODO EG, a.s. Struktura skupiny ELTODO ELTODO EG, a.s. ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. Vegacom a.s. ELTODO-CITELUM, s.r.o. Osvětlení Týnec, k.s. ELTODO dopravní systémy s.r.o. ELTODO SK, a.s. KH servis a.s. KMET Handlová, a.s. 19
Vybrané ukazatele skupiny ELTODO EKONOMICKÉ Aktiva celkem - skupina ELTODO (rok 2008 2012 v mil. Kã) 3500 3000 2365 2471 2408 2348 2359 Obchodní obrat - skupina ELTODO (rok 2008 2012 v mil. Kã) 3500 3000 3242 2673 3006 2209 2419 2500 2500 2000 2000 1500 1500 1000 1000 500 2008 2009 2010 2011 2012 500 2008 2009 2010 2011 2012 V sledek hospodafiení - skupina ELTODO (rok 2008 2012 v mil. Kã) 300 250 200 150 100 50 0-50 -17-47 -1-28 271 242 106 44 před zdaněním po zdanění 218 175-100 2008 2009 2010 2011 2012 20
Vybrané ukazatele skupiny ELTODO LIDSKÉ ZDROJE Procentuální profesní sloïení - skupina Eltodo k 31. 12. 2012 (procento z celkového poãtu zam.) Ostatní Administrativa Ekonomika a finance IT a v voj Obchod a marketing V roba Realizace a montáïe Technika a projekce Management 9,37 7,15 7,15 4,03 4,27 3,29 54,81 7,48 2,30 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 PrÛmûrn stav zamûstnancû - skupina Eltodo (rok 2007 I.Q 2013) 2000 912 1822 1583 1388 1261 1242 1219 1500 1000 500 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 I.Q. 21
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 - ELTODO EG, a.s. ZÁKLADNÍ UKAZATELE Z VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A ROZVAHY VYBRANÝCH DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ
ELTODO dopravní systémy s.r.o. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 1.10.2011-30.9.2012 Tržby za prodej zboží 2.422 Obchodní marže 1.422 Výkony 463.678 Přidaná hodnota 148.718 Provozní výsledek hospodaření 57.229 Výsledek hospodaření za účetní období 31.101 24 ROZVAHA k 30.9.2012 v tis. Kč Aktiva 607.973 Pasiva 607.973 Dlouhodobý majetek 184.902 Vlastní kapitál 100.166 Oběžná aktiva 414.086 Cizí zdroje 380.272 Časové rozlišení 8.985 Časové rozlišení 127.535
ELTODO-CITELUM, s.r.o. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony 705.815 Přidaná hodnota 234.487 Provozní výsledek hospodaření 89.812 Výsledek hospodaření za účetní období 67.001 ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. Kč Aktiva 388.022 Pasiva 388.022 Dlouhodobý majetek 85.009 Vlastní kapitál 207.358 Oběžná aktiva 209.729 Cizí zdroje 166.741 Časové rozlišení 93.284 Časové rozlišení 13.923 25
KMET Handlová, a.s. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony 2.926 Přidaná hodnota 1.079 Provozní výsledek hospodaření 309 Výsledek hospodaření za účetní období 146 26 ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. EUR Aktiva 4.796 Pasiva 4.796 Dlouhodobý majetek 4.124 Vlastní kapitál 185 Oběžná aktiva 655 Cizí zdroje 4.610 Časové rozlišení 17 Časové rozlišení -
ELTODO OSVETLENIE, s.r.o. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. EUR 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony 4.056 Přidaná hodnota 1.325 Provozní výsledek hospodaření 591 Výsledek hospodaření za účetní období 421 ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. EUR Aktiva 3.766 Pasiva 3.766 Dlouhodobý majetek 1.565 Vlastní kapitál 1.343 Oběžná aktiva 2.199 Cizí zdroje 2.421 Časové rozlišení 3 Časové rozlišení 3 27
Vegacom a.s. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže -6 Výkony 595.133 Přidaná hodnota 263.979 Provozní výsledek hospodaření 11.817 Výsledek hospodaření za účetní období 28 28 ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. Kč Aktiva 315.195 Pasiva 315.195 Dlouhodobý majetek 112.782 Vlastní kapitál -26.697 Oběžná aktiva 201.883 Cizí zdroje 341.892 Časové rozlišení 530 Časové rozlišení -
KH servis a.s. VYBRANÉ UKAZATELE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY v tis. Kč 2012 Tržby za prodej zboží - Obchodní marže - Výkony 90.156 Přidaná hodnota 39.772 Provozní výsledek hospodaření 27.390 Výsledek hospodaření za účetní období 22.446 ROZVAHA k 31.12.2012 v tis. Kč Aktiva 73.793 Pasiva 73.793 Dlouhodobý majetek 3.020 Vlastní kapitál 24.851 Oběžná aktiva 70.735 Cizí zdroje 38.862 Časové rozlišení 38 Časové rozlišení 10.080 29
Zpráva o auditu účetní závěrky společnosti ELTODO EG, a.s. 30
31
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 - ELTODO EG, a.s. Finanční část
ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2012 jednotky: 1.000 Kč označení A K T I V A řád. Běžné účetní období netto Minulé účetní období netto AKTIVA CELKEM (ř.2+3+31+63) 001 1 463 793 1 507 522 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř.4+13+23) 003 537 171 701 393 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř.5 až 12) 004 2 560 2 081 B. I. 1. Zřizovací výdaje 005 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 2 556 2 052 4. Ocenitelná práva 008 4 29 5. Goodwill 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř.14 až 22) 013 222 975 372 951 B. II. 1. Pozemky 014 19 523 31 724 2. Stavby 015 168 014 299 171 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 18 192 22 552 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5. Základní stádo a tažná zvířata 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 1 531 1 596 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 1 688 1 245 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 14 027 16 663 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř.24 až 30) 023 311 636 326 361 B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 116 710 120 220 2. Podíly v účetních jednotkách pod podst.vlivem 025 120 558 113 457 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 7 8 4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 027 74 361 92 676 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 34
označení A K T I V A řád. Běžné účetní období netto Minulé účetní období netto C. Oběžná aktiva (ř.32+39+48+58) 031 924 771 803 746 C. I. Zásoby (ř.33 až 38) 032 96 674 98 633 C. I. 1. Materiál 033 27 830 23 245 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 41 034 50 178 3. Výrobky 035 27 781 25 202 4. Zvířata 036 5. Zboží 037 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 29 8 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř.40 až 47) 039 150 335 20 659 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 18 327 20 659 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 041 3. Pohledávky - podstatný vliv 042 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 043 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 122 833 8. Odložená daňová pohledávka 047 9 175 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř.49 až 57) 048 673 264 681 295 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 510 045 577 416 2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba 050 76 273 92 831 3. Pohledávky - podstatný vliv 051 4. Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 052 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát - daňové pohledávky 054 10 364 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 5 113 4 503 8. Dohadné účty aktivní 056 280 9. Jiné pohledávky 057 71 189 6 545 C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř.59 až 62) 058 4 498 3 159 C. IV. 1. Peníze 059 1 365 972 2. Účty v bankách 060 3 133 2 187 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř.64 až 66) 063 1 851 2 383 D. I. 1. Náklady příštích období 064 1 831 2 293 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Příjmy příštích období 066 20 90 35
označení P A S I V A řád. Běžné úč. období netto Min. úč. období netto PASIVA CELKEM (ř.68+87+120) 067 1 463 793 1 507 522 A. Vlastní kapitál (ř.69+73+80+83+86) 068 739 427 753 118 A. I. Základní kapitál (ř.70 až 72) 069 199 232 199 232 A. I. 1. Základní kapitál 070 199 232 199 232 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( - ) 071 3. Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy (ř.74 až 79) 073-70 568 33 918 A. II. 1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076-70 568 33 918 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 077 5. Rozdíly z přeměn společností 078 A. III. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností 079 A. III. 1. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř.81+82) 080 50 353 50 421 2. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 081 50 000 50 000 A. IV. Statutární a ostatní fondy 082 353 421 A. IV. 1. Výsledek hospodaření minulých let (ř.84+85) 083 388 997 357 598 2. Nerozdělený zisk minulých let 084 388 997 357 598 A. V. Neuhrazená ztráta minulých let 085 B. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ -) 086 171 413 111 949 B. I. Cizí zdroje (ř.88+93+104+116) 087 722 888 752 358 B. I. 1. Rezervy (ř.89 až 92) 088 70 148 34 088 2. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 089 3. Rezerva na důchody a podobné závazky 090 4. Rezerva na daň z příjmů 091 13 281 1 413 B. II. Ostatní rezervy 092 56 867 32 675 B. II. 1. Dlouhodobé závazky (ř.94 až 103) 093 42 091 33 131 2. Závazky z obchodních vztahů 094 14 091 25 297 3. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 095 4. Závazky - podstatný vliv 096 5. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 097 6. Dlouhodobé přijaté zálohy 098 7. Vydané dluhopisy 099 8. Dlouhodobé směnky k úhradě 100 9. Dohadné účty pasivní 101 10. Jiné závazky 102 28 000 36
označení P A S I V A řád. Běžné úč. období netto Min. úč. období netto B. III. Odložený daňový závazek 103 7 834 B. III. 1. Krátkodobé závazky (ř.105 až 115) 104 297 595 290 214 2. Závazky z obchodních vztahů 105 256 910 192 534 3. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 106 30 173 4. Závazky - podstatný vliv 107 5. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 108 6. Závazky k zaměstnancům 109 11 028 20 147 7. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 110 5 823 6 454 8. Stát - daňové závazky a dotace 111 1 714 20 397 9. Krátkodobé přijaté zálohy 112 6 317 6 188 10. Vydané dluhopisy 113 11. Dohadné účty pasivní 114 803 14 321 B. IV. Jiné závazky 115 15 000 B. IV. 1. Bankovní úvěry a výpomoci (ř.117 až 119) 116 313 054 394 925 2. Bankovní úvěry dlouhodobé 117 67 737 79 200 3. Krátkodobé bankovní úvěry 118 245 317 315 725 C. I. Krátkodobé finanční výpomoci 119 1. Časové rozlišení (ř.121 až 122) 120 1 478 2 046 2. Výdaje příštích období 121 17 268 37
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31.12. roku 2012 jednotky: 1.000 Kč označení T E X T řád. Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby za prodej zboží 01 103 367 116 477 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 101 420 114 514 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 1 947 1 963 II. Výkony (ř. 05 + 06 + 07) 04 1 142 285 940 516 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 1 145 866 905 239 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06-3 899 33 314 3. Aktivace 07 318 1 963 B. Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10) 08 754 123 563 691 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 09 251 544 147 693 2. Služby 10 502 579 415 998 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04-08) 11 390 109 378 788 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 242 455 251 278 C. 1. Mzdové náklady 13 179 738 189 184 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 57 488 57 347 4. Sociální náklady 16 5 229 4 747 D. Daně a poplatky 17 1 839 1 598 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 21 280 24 313 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř.20+21) 19 186 939 5 238 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 186 272 5 072 2. Tržby z prodeje materiálu 21 667 166 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř.23+24) 22 140 394 4 079 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 139 859 4 079 G. 2. Prodaný materiál 24 535 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25-35 870 35 825 IV. Ostatní provozní výnosy 26 4 612 3 367 H. Ostatní provozní náklady 27 107 544 8 651 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29) 30 104 018 61 649 38
označení T E X T řád. Skutečnost v účetním období sledovaném minulém VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 10 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 5 387 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř.34 a ž36) 33 100 945 108 464 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 34 100 945 77 882 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 30 582 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 8 697-3 992 X. Výnosové úroky 42 4 466 6 535 N. Nákladové úroky 43 8 090 9 753 XI. Ostatní finanční výnosy 44 2 032 5 573 O. Ostatní finanční náklady 45 8 862 24 677 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř.31-32+33+37-38+39-40-41+42-43+44-45+(-46)-(-47)) 48 81 794 84 757 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř.50+51) 49 14 399 34 457 Q. 1. - splatná 50 31 408 26 971 2. - odložená 51-17 009 7 486 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř.30+48-49) 52 171 413 111 949 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř.56+57) 55 S. 1. - splatná 56 2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř.53-54-55) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř.52+58-59) 60 171 413 111 949 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř.30+48+53-54) 61 185 812 146 406 39
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 - ELTODO EG, a.s. Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu Uvedené údaje se vztahují k účetnímu období roku 2012
I. Obecné údaje VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012 ELTODO EG, a.s. 1. Název a sídlo obchodní společnosti ELTODO EG, a.s. Novodvorská 1010/14 Praha 4 Česká republika IČ 45 274 517 2. Založení a charakteristika činnosti společnosti Akciová společnost ELTODO EG, a.s. (dále jen Společnost ) byla založena zakladatelskou listinou podle 172 Obchodního zákoníku jediným zakladatelem, jímž je Fond národního majetku ČR, v roce 1992. Datum vzniku Společnosti: 6.5.1992 Předmět činnosti ve sledovaném roce Společnost provozovala ve vlastních objektech, především v administrativně provozních budovách A a B, Praha 4, Novodvorská, v objektu Praha 4, Čerčanská, v provozním a skladovacím areálu v Praze 4, Hvožďanská a v Praze 4 Písnici, v objektu v Bystřanech uteplic a v Hradci Králové, Pražské Předměstí. Společnost dále svou činnost provozovala také na najatých pozemcích a v najatých objektech v Praze, Karlových Varech, v Bratislavě a Zvoleni. 3. Údaje o akcionářích Akcie Společnosti nejsou registrované na veřejných trzích. Dne 20.8.2007 vznikla společnost ELTODO, a.s., (od 16. 1. 2012 zapsána v obchodním rejstříku změna názvu na Centrum Novodvorská, a. s.), která vlastnila 992.575 akcií emitenta ELTODO EG, a.s., což představovalo podíl na základním kapitálu emitenta ve výši 99,6 %. Mimořádná valná hromada společnosti ELTODO EG, a.s. rozhodla dne 17. prosince 2007 o přechodu akcií menšinových akcionářů na hlavního akcionáře, jímž byla společnost ELTODO, a.s., která se tímto stala jediným akcionářem a držitelem 100 % akcií Společnosti. Vzhledem k zákonným lhůtám byl tento přechod akcií na hlavního akcionáře dokončen dne 29. února 2008. Na základě Smlouvy o převodu akcií společnosti ELTODO EG, a.s., došlo v září 2012 ke změně v dosavadních majetkových účastech ve Společnosti do této konečné podoby: Centrum Novodvorská, a.s. vlastní 49,999% účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti RNDr. Libor Sadílek vlastní 50 % účasti na základním kapitálu a hlasovacích právech Společnosti. JUDr. Petr Vališ vlastní 0,001% účasti na základním kapitálu Společnosti. 4. Rozhodující předmět činnosti Komplexní dodávky v rozsahu projekt, dodávka, montáž a servis elektrozařízení všech napěťových úrovní v segmentu průmyslové a závodové energetiky včetně velkých energetických zdrojů (elektrárny, teplárny, rozvodny, transformovny) a dále v průmyslových stavbách, administrativních komplexech a obchodních multifunkčních centrech, a to včetně integrovaných bezpečnostních varovných a informačních systémů a datových sítí. Součástí předmětu činnosti je i výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. 43
5. Organizační struktura K rozvahovému dni tvořily organizační uspořádání Společnosti 4 výrobní divize, úsek obchodní, finanční, výrobně-technický a správní. 6. Orgány Společnosti k 31. 12. 2012 K 31. 12. 2012 jsou v obchodním rejstříku zapsány tyto orgány Společnosti: Představenstvo - pětičlenný statutární orgán ve složení: Ing. Libor Hájek předseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Tomáš Vohryzka místopředseda (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Stanislav Stejskal místopředseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Ing. Jiří Řehák člen (zapsáno do OR: 30. 10.2012) Karel Műller člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Dozorčí rada - šestičlenný orgán ve složení: RNDr. Libor Sadílek předseda (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Zdeňka Molnárová člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) BC. Marian Vašut, MBA člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Hana Pokorná člen (zapsáno do OR: 6. 12. 2012) Ing. Jaroslav Veverka člen (zapsáno do OR: 30. 10. 2012) Dozorčí rada ve Společnosti je dle platných stanov šestičlenná. Doplnění počtu členů dozorčí rady se předpokládá v roce 2013. Prokura Jan Crdlík prokurista (zapsáno do OR: 16. 10. 2006) Za Společnost jednají: a) všichni členové představenstva společně, nebo b) předseda a místopředsedové samostatně, nebo c) alespoň dva členové představenstva společně Za Společnost podepisují tak, že k vytištěnému nebo jinak vyhotovenému obchodnímu jménu Společnosti připojí svůj podpis: d) všichni členové představenstva, nebo a) předseda představenstva a místopředsedové samostatně, nebo b) dva členové představenstva společně Prokurista je oprávněn zastupovat Společnost a podpisovat za ni samostatně tak, že k firmě připojí dodatek označující prokuru a svůj podpis. 44 7. Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období: V obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1573, byly k rozvahovému dni zapsány tyto změny: - K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Libora Hájka do funkce předsedy představenstva a Ing. Tomáše Vohryzky do funkce místopředsedy představenstva Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Stanislava Stejskala do funkce místopředsedy představenstva Společnosti.
- K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Ing. Jiřího Řeháka do funkce člena představenstva Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Karla Műllera do funkce člena představenstva Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování RNDr. Libora Sadílka do funkce předsedy dozorčí rady Společnosti. - K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno znovuzvolení Zdeňky Molnárové a Bc. Mariana Vašuta do funkce člena dozorčí rady Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Jaroslava Veverky, MBA, za člena dozorčí rady Společnosti. - K datu 6. 12. 2012 bylo zapsáno jmenování Ing. Hany Pokorné za člena dozorčí rady Společnosti. - K datu 30. 10. 2012 zaniklo členství v dozorčí radě Společnosti Ing. Tomášovi Motlíkovi. Tyto změny ve statutárních orgánech Společnosti byly k datu sestavení účetní závěrky zapsány do obchodního rejstříku. Jiné změny v obchodním rejstříku nebyly ve sledovaném období zaznamenány. 8. Osobní náklady a počty zaměstnanců a řídících pracovníků (v tis. Kč / počet zaměstnanců) Celkový počet všech zaměstnanců Společnosti Vedoucí zaměstnanci 2012 2011 2012 2011 Průměrný počet zaměstnanců 433 432 13 13 Mzdy 179 738 189 184 29 117 40 848 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 57 488 57 347 6 344 6 543 Sociální náklady 5 229 4 747 227 200 Odměny členům orgánů společnosti 0 0 0 0 Celkem - osobní náklady 242 455 251 278 35 688 47 591 Do kategorie vedoucích zaměstnanců jsou pro rok 2012 zařazeni členové vrcholového vedení Společnosti (prezident Společnosti, generální ředitel, ředitelé úseků finančního, obchodního, správního a výrobně-technického, personální ředitel, ředitel útvaru zahraničních aktivit, ředitelé či vedoucí výrobních divizí Morava, Slovensko, Dopravní infrastruktura, Energetika a průmysl, Elektrosignál). Společnost poskytovala vybraným vedoucím zaměstnancům příspěvek na životní připojištění a motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Vybraným zaměstnancům Společnosti bylo poskytováno motorové vozidlo a mobilní telefon k používání pro služební a soukromé účely. Příspěvek na důchodové připojištění byl poskytován všem zaměstnancům Společnosti, kteří jej měli sjednáno a splňovali podmínky dané platnou kolektivní smlouvou. Odměny při příležitosti dosažení životních jubileí 40, 50 a 60 let věku a odměny při prvním odchodu do důchodu byly poskytovány zaměstnancům Společnosti podle počtu odpracovaných let u Společnosti či dalších společností ve skupině ELTODO. Stanovení výše odměny se řídí platnou kolektivní smlouvou. 45
9. Výše odměn, půjček a jiných plnění členům statutárních a dozorčích orgánů (v tis. Kč) 2012 2011 Tantiémy 550 650 Odměny členům orgánů společnosti 0 0 Celkem 550 650 Společnost neposkytovala členům statutárních a dozorčích orgánů půjčky, úvěry, záruky ani jiná obdobná plnění. 10. Organizační složka zřízená Společností v zahraničí: ELTODO EG, a.s. - odštepný závod Slovensko, organizačná zložka Podunajská 25 Bratislava Slovenská republika (dále jen OZ Slovensko ) IČ 35 953 195 Datum vzniku: 6. 9. 2005 Datum zániku: 31. 12. 2012 K datu účetní závěrky došlo k nefinančnímu převodu majetku a závazků OZ Slovensko do společnosti ELTODO SK, a.s. a k zániku OZ Slovensko. Tyto změny nebyly k rozvahovému dni v obchodním registru OZ Slovensko v Bratislavě zaznamenány. 46
II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Účetní postupy používané Společností jsou v souladu s platnou českou legislativou, tj. především podle zákona č. 563/91 Sb. o účetnictví ve znění účinném. 1. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) nebo záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého zejména koupí, vkladem nebo oceněním majetku a závazků v rámci přeměn Společnosti a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví účetní jednotky prodávající, vkládající, zanikající nebo rozdělované odštěpením sníženým o převzaté závazky. Kladný (záporný) oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně 180 měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů (výnosů) od rozhodného dne přeměny. Pokud nejsou součástí nabytého majetku, ke kterému je tvořen oceňovací rozdíl, aktiva s dobou použitelnosti delší než 15 let, může Společnost rozhodnout o době odpisování aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu kratší než 180 měsíců. 2. Způsob ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a finančních investic, zásob a krátkodobého finančního majetku a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení vč. cla, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vlastní výroby zahrnuje náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok v pořizovací ceně od 10 do 40 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný hmotný majetek, stejně tak dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 10 do 60 tis. Kč je ve sledovaném roce evidován jako dlouhodobý drobný nehmotný majetek. Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek se odepisuje po dobu 15 měsíců od měsíce pořízení. Doba odpisování dlouhodobého hmotného majetku vychází z jeho zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů a z odpisového plánu Společnosti. Při zařazení nově pořízeného majetku do používání se účetní odpis provádí již od tohoto měsíce. Při vyřazení majetku se v měsíci vyřazení účetní odpis již neprovádí. Doba odpisování dlouhodobého nehmotného majetku je nastavena dle zatřídění do odpisových skupin ve smyslu zákona o daních z příjmů. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby účetního odpisování dle odpisového plánu podle skupin majetku: Majetek Metoda Doba odepisování Software Lineární 3 4 roky Ocenitelná práva Lineární 4, 8 let Stavby Lineární 30 50 let Stroje, přístroje a zařízení Lineární 4 15 let Dopravní prostředky Lineární 4 8 let Inventář a vybavení Lineární 4 15 let Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek Lineární 15 měsíců Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Lineární 15 let 47
b) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje podíly v ovládaných a řízených osobách. Z titulu kontinuity a maximální objektivizace ocenění jsou tyto podíly s rozhodujícím vlivem ve sledovaném roce oceňovány ekvivalencí. Změny ocenění majetkových účastí k rozvahovému dni jsou zachyceny prostřednictvím Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti (viz část III. bod 2. 1a). U majetkových účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem v cizí měně oceněných ekvivalencí nejsou samostatně vykazovány kurzové rozdíly. Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí i půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. c) Zásoby Nakupované zásoby se oceňují v pořizovacích cenách, zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady. Pořizovací cena zahrnuje především cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, např. celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání na určené místo. Při oceňování vyskladněných zásob se ve Společnosti užívá ocenění metodou FIFO, při kterém se první cena pro ocenění přírůstků používá jako první cena při ocenění úbytků. Výrobky a nedokončená výroba je oceňována ve vlastních nákladech, tj. v přímých nákladech a proporcionální částí výrobních režijních nákladů. d) Krátkodobý finanční majetek Tvoří jej peníze a účty v bankách. Krátkodobý finanční majetek je oceňován v pořizovacích cenách. e) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své jmenovité hodnotě, postoupené pohledávky v pořizovací ceně. Pohledávky se člení dle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. 3. Způsob stanovení opravných položek a rezerv Opravné položky Společnost tvoří opravné položky u pohledávek, zásob a v nezbytném případě u dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a dlouhodobého finančního majetku. a) Pohledávky Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky diferencovaně podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků, a to jen v případech, kdy snížení ocenění v účetnictví není trvalého charakteru. Zjištění výše opravných položek u pohledávek vychází z doby, jež uplynula od splatnosti příslušné pohledávky a řídí se tímto pravidlem: pohledávky po splatnosti nad 183 dnů 50 % opravná položka pohledávky po splatnosti nad 365 dnů 100 % opravná položka U vybraných pohledávek se vytvářejí opravné položky na základě individuálního posouzení. 48
b) Zásoby Společnost tvoří opravné položky k materiálu a obchodnímu zboží na základě vlastního posouzení případů, kdy ocenění použité v účetnictví je přechodně vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Podkladem pro toto hodnocení je i analýza obrátkovosti daných zásob. U nedokončené výroby provádí společnost analýzu ziskovosti (ztrátovosti) jednotlivých projektů v následujících obdobích. K projektům, u nichž je v následujících obdobích očekávána ztráta, společnost vytváří opravnou položku k nedokončené výrobě a rezervu na budoucí ztráty. Opravná položka je vytvářena v procentní výši již vynaložených nákladů k odhadovaným celkovým nákladům na projekt. c) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Opravné položky jsou vytvářeny pouze v případech, kdy předpokládaná prodejní cena zjištěná při inventarizaci je výrazně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví po odečtení oprávek. d) Dlouhodobý finanční majetek Opravné položky jsou vytvářeny diferencovaně v případě poskytnutí dlouhodobých půjček a úvěrů propojeným osobám, při respektování zásady opatrnosti. Opravné položky se vzhledem ke způsobu ocenění netvoří u majetkových účastí v ovládaných a řízených osobách (viz část II. bod 2b). Rezervy Společnost tvoří podle potřeby rezervy na tyto tituly, které je možné vždy podle aktuální potřeby rozšířit: a) Rezervy výrobní na neprovedené práce a ztrátové projekty b) Rezervy nevýrobní na odměny managementu c) Rezervy na pasivní právní spory d) Ostatní rezervy na pokrytí budoucích závazků e) Rezerva na daň z příjmů V případě kladného daňového základu vytváří Společnost na daň z příjmů rezervu vzhledem k tomu, že okamžik sestavení účetní závěrky předchází okamžiku stanovení výše daňové povinnosti. V následujícím účetním období Společnost rezervu rozpustí a zaúčtuje zjištěnou daňovou povinnost. 49
4. Přijaté úvěry Bankovní i nebankovní úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité hodnotě a k rozvahovému dni se člení podle data splatnosti na krátkodobé a dlouhodobé. 5. Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn na českou měnu měsíční pevné kurzy, jež stanovuje ve výši kurzů k prvnímu dni daného měsíce dle kurzovního lístku České národní banky. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB a nerealizované kurzové rozdíly jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Výjimkou je přepočet majetkových účastí, které jsou zachyceny prostřednictvím rozvahového účtu Oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu Společnosti. 6. Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu v případě finančního leasingu, či dohodou o odkupu v případě operativního leasingu, je předmět leasingu zařazen do operativní evidence drobného hmotného majetku v pořizovací ceně. 7. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se zásadně účtují do období, s nímž časově a věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. 8. Daň z příjmů a odložená daň Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých přechodných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasív s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou tyto dočasné rozdíly vypořádány. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. 9. Podmíněná aktiva a podmíněné závazky Podmíněná aktiva jsou uváděna v případech, kdy vznik a právní nárok na aktivum vyplývá z minulých událostí a jeho nabytí závisí na jedné nebo více nejistých událostech, které Společnost nemůže zcela ovlivnit (např. výsledek rozhodnutí soudu). Tato aktiva nejsou vykázána v rozvaze Společnosti. Podmíněné závazky tvoří očekávané závazky v důsledku činnosti Společnosti, jejichž existence bude potvrzena tím, zda v budoucnu dojde k jedné nebo více nejistým událostem (např. výsledek rozhodnutí soudu). Pokud není pravděpodobné, že Společnost bude nucena k úhradě těchto závazků čerpat zdroje nebo nelze stanovit jejich výši, nejsou tyto závazky v účetnictví Společnosti vykázány. Pokud lze odhadnout výši závazku a jeho úhrada je dostatečně pravděpodobná, jsou v účetnictví Společnosti na tento závazek tvořeny rezervy. 50
10. Srovnatelnost údajů V roce 2012 byla v rozvaze na základě změny prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví zaznamenána změna ve vykazování položky Rezerva na daň z příjmů a položky Stát daňové pohledávky. Společnost uvedla položku Rezerva na daň z příjmů ve výši vytvořené rezervy snížené o uhrazené zálohy na daň z příjmů, jelikož jsou tyto zálohy nižší, než předpokládaná daň. V položce Stát daňové pohledávky Společnost uhrazené zálohy na daň z příjmů nevykazuje. Tato změna byla promítnuta i ve vykázání skutečnosti za minulé období. V rozvaze a výkazu zisků a ztrát nebyly zaznamenány žádné další změny, které by způsobily narušení meziroční srovnatelnosti údajů v nich uváděných. 51
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát k 31. 12. 2012 1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena (+) Pozn.: Stavby Pozemky Stroje a dopravní prostředky DDHM = dlouhodobý drobný hmotný majetek DHM = dlouhodobý hmotný majetek Inventář a vybavení vč. DDHM Umělecká díla Nedokončený DHM Oceň. rozdíl k nab. maj. Celkem Zůstatek k 1. 1. 2012 421 319 31 724 35 266 56 352 1 596 1 245 39 555 587 057 Přírůstky 1 902 648 1 687 4 187 0 1 688 0 10 112 Přeúčtování 1 245 0 0 0 0-1 245 0 0 Úbytky (-) -182 173-12 849-2 179-4 443-65 0 0-201 709 Zůstatek k 31. 12. 2012 242 293 19 523 34 774 56 096 1 531 1 688 39 555 395 460 Oprávky (-) Zůstatek k 1. 1. 2012-122 148 0-25 975-43 092 0 0-22 891-214 106 Odpisy -8 787-2 379-5 958-2 637-19 761 Přeúčtování 0 0 0 0 Oprávky vztahující se k úbytkům (+) 56 656 1 004 3 722 61 382 Opravná položka k DHM 0 0 0 0 Zůstatek k 31. 12. 2012-74 279 0-27 350-45 328 0 0-25 528-172 485 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 299 171 31 724 9 291 13 260 1 596 1 245 16 664 372 951 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 168 014 19 523 7 424 10 768 1 531 1 688 14 027 222 975 52
Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Společnost k rozvahovému dni vykazuje kladný oceňovací rozdíl k nabytému majetku v hodnotě 39 555 tis. Kč, který tvoří: oceňovací rozdíl k nabytému majetku Garáže Slovan ve výši 37.136 tis. Kč. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2003. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o 2 476 tis. Kč. Oprávky k oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2012 představují -23 519 tis. Kč (2011-21 044 tis. Kč). oceňovací rozdíl k nabytému majetku IPO, s.r.o., Koperníkova ul., Plzeň ve výši 2 419 tis. Kč, který vznikl na základě koupi části podniku. Tento oceňovací rozdíl se rozpouští po dobu 15 let počínaje rokem 2000. Odpis tohoto oceňovacího rozdílu v roce 2012 zvyšuje náklady o 161 tis. Kč. Oprávky ke kladnému oceňovacímu rozdílu k tomuto nabytému majetku k 31. 12. 2012 představují -2 009 tis. Kč (2011-1 847 tis. Kč). b) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Software Ocenitelná práva Ostatní DDNM Celkem Pořizovací cena (+) Zůstatek k 1. 1. 2012 18 374 367 7 903 26 644 Přírůstky 1 457 0 509 1 966 Přeúčtování 0 0 0 0 Úbytky (-) -662 0-1 951-2 613 Zůstatek k 31. 12. 2012 19 169 367 6 461 25 997 Oprávky (-) Zůstatek k 1. 1. 2012-16 711-338 -7 514-24 563 Odpisy -922-25 -590-1 537 Přeúčtování 0 0 0 0 Oprávky vztahující se k úbytkům (+) 662 0 2 001 2 663 Opravná položka k DNM 0 0 0 0 Zůstatek k 31. 12. 2012-16 971-363 -6 103-23 437 Zůstatková hodnota k 1. 1. 2012 1 663 29 389 2 081 Zůstatková hodnota k 31. 12. 2012 2 198 4 358 2 560 Pozn.: DDNM = dlouhodobý drobný nehmotný majetek c) Najatý majetek Společnost měla na základě rámcových smluv o operativním pronájmu osobních a nákladních vozidel k 31. 12. 2012 najato 126 vozidel (2011 162 vozidel), které jsou najímány postupně na dobu čtyř až šesti let od data zahájení pronájmu. Celkové roční náklady týkající se tohoto nájmu k datu roční účetní závěrky činily 14 723 tis. Kč (2011 17 896 tis. Kč). 53