Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2008 Univerzita Karlova v Praze 2009

Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem. Univerzita Karlova v Praze, 2009 Design Karel a Petr Vilgusovi, 2009 ISBN 978-80-246-1695-7

5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 Obsah Textová část Úvod 7 1. kapitola Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha 8 1.2 Výkaz zisku a ztráty 9 1.3 Příloha k účetní závěrce 9 1.4 Rozbor hospodářského výsledku (součásti) 10 2. kapitola Analýza výnosů a nákladů Výnosy 11 2.1 Dotace a příspěvky z kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování 11 2.2 Vlastní výnosy 11 2.3 Poplatky spojené se studiem11 Náklady 11 2.4 Přehled neinvestičních nákladů 12 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky 12 3. kapitola Přehled o peněžních příjmech a výdajích 13 4. kapitola Vývoj fondů 14 5. kapitola Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem 15 6. kapitola Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování 16 6.2 Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie 18 7. kapitola Stipendia a služby poskytované studentům 19 8. kapitola Institucionální podpora specifického výzkumu 20 9. kapitola Stav a pohyb majetku a závazků 9.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 21 9.2 Dlouhodobý hmotný majetek 21 9.3 Dlouhodobý finanční majetek 22 9.4 Krátkodobý finanční majetek 22 9.5 Zásoby materiálu, výrobků a zboží 22 9.6 Pohledávky 22 9.7 Závazky krátkodobé a dlouhodobé 22 9.8 Analýza pohledávek a závazků 23 Závěr 25

Univerzita Karlova v Praze 6 Obsah (pokračování) Tabulková část Tab. 1.1 Rozvaha 2008 aktiva/pasiva 27/32 Tab. 1.2.1 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy sumář 35 Tab. 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy výuka, věda a výzkum 40 Tab. 1.2.3 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy ubytování a stravování 45 Tab. 1.3 Doplňující údaje 50 Tab. 1.4 Výsledek hospodaření dle fakult a dalších součástí v roce 2008 včetně vnitroorganizačních nákladů a výnosů 54 Tab. 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 57 Tab. 2.1. Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování 58 Tab. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů 62 Tab. 2.3 Rozbor poplatků spojených se studiem 63 Tab. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů 64 Tab. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky sumář 65 Tab. 3.1 Peněžní tok za rok 2008 67 Tab. 4.1 Fondy 68 Tab. 4.2 Rezervní fond 69 Tab. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 70 Tab. 4.4 Stipendijní fond 72 Tab. 4.5 Fond odměn 73 Tab. 4.6 Fond účelově určených prostředků 74 Tab. 4.7 Fond sociální 76 Tab. 4.8 Fond provozních prostředů 77 Tab. 5.1 Financování programů reprodukce majetku bilance prostředků k 31. prosinci 2008 78 Tab. 5.2 Financování programů reprodukce majetku členění dle podprogramů 77 Tab. 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace 86 Tab. 6.2 Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie 92 Tab. 7.1 Počty studentů k 31. říjnu 2008 počty studií (fyzický počet) 96 Tab. 7.2 Stipendia 98 Tab. 7.3 Stravování 102 Tab. 7.4 Ubytování 103 Tab. 7.5 Počty ubytovaných 105 Tab. 7.6 Průměrné ceny ubytování 106 Tab. 8.1 Dotace poskytnutá na specifický výzkum v roce 2008 rozdělení dotace včetně Grantové agentury UK 108 Tab. 8.2 Institucionální podpora specifického výzkumu včetně GA UK 110 Tab. 9.1 Pohledávky a závazky k 31. prosinci 2008 106

7 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008. Úvod Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze (dále jen Univerzity) za rok 2008 je souhrnným materiálem, zpracovaným dle osnovy Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy. Zdrojem výroční zprávy jsou dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí a příslušné statistické a účetní výkazy Univerzity. Výnosy i náklady Univerzity Karlovy v uplynulém roce vzrostly na 7,5 miliardy Kč. Současně rostla aktiva i pasiva, která překročila hodnotu 10 miliard Kč. Podrobnější pohled na hospodaření Univerzity je obsažen v dalších částech výroční zprávy.

Univerzita Karlova v Praze 8 1. Roční účetní závěrka 1.1 ROZVAHA Rozvaha Univerzity Karlovy vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje) viz tabulka 1.1. Vývoj aktiv a pasiv v průběhu účetního období deklarují počáteční a konečné zůstatky skupin i jednotlivých účtů rozvahy. Aktiva celkem vzrostla z původních 9 630 731 tis. Kč na 10 158 989 tis. Kč, nárůst činí v absolutní hodnotě 528 259 tis. Kč. Na tomto nárůstu má největší podíl dlouhodobý majetek (stálá aktiva), který vzrostl o 393 465 tis. Kč, přírůstek krátkodobého majetku (oběžných aktiv) činil 134 793 tis. Kč. Dynamika růstu obou položek aktiv se vyrovnává; aktiva stálá vzrostla o 5,1 %, aktiva oběžná o 6,8 %. Z detailního pohledu na jednotlivé položky vyplývá, že růst stálých aktiv byl dosažen prostřednictvím vcelku rovnoměrného vývoje všech zastoupených druhů majetku. Nehmotný majetek se zvýšil o 10,5 %, stavby o 8,7 % a samostatné movité věci o 7,1 %. Poněkud rozdílný vývoj lze vysledovat u druhého okruhu aktiv, tedy aktiv oběžných. K pozitivním pohybům lze zařadit růst hodnoty účtů v bankách a dalšího krátkodobého finančního majetku o 6,3 %, stejně tak i pokles hodnoty zásob o 1,4 %. K výraznějšímu zhoršení došlo u pohledávek celkem, které v meziročním srovnání vzrostly o 37,3 %. Na tomto vývoji mají zásadní podíl tzv. jiné pohledávky, které vykazují zvýšení na více než dvojnásobek předchozí hodnoty. Základní položku těchto pohledávek tvoří zúčtování vůči zahraničním studentům ve výši 38 637 tis. Kč, vesměs ve lhůtě splatnosti. Růst hodnoty klasických pohledávek za odběrateli je do určité míry ovlivněn růstem hodnoty vlastních výnosů. Pasiva celkem vzrostla především prostřednictvím vlastních zdrojů, jejichž nárůst činil 331 814 tis. Kč, cizí zdroje s růstem 196 444 tis. Kč se na celkovém růstu pasiv podílely 37 %. Uvedený nárůst hodnoty cizích zdrojů celkem je zásadně ovlivněn odkoupením části Centra doktorandských a manažerských studií od VŠE v závěru předchozího roku. Vzhledem k tomu, že dle kupní smlouvy byla první splátka úhrady realizována až počátkem roku 2009, zůstala v době roční účetní závěrky plná hodnota odkupované nemovitosti na účtu ostatních závazků. Ostatní položky cizích zdrojů nevykazují zásadnější změnu stavu, jedinou výjimkou je snížení dlouhodobých závazků o 36 000 tis. Kč prostřednictvím splátky úvěru na pořízení areálu Vltava v Praze 10 Hostivaři. Zdroje vlastní rostly hlavně díky zvýšení vlastního jmění o 233 251 tis. Kč, další zvyšující položkou jsou fondy s růstem o 111 292 tis. Kč. Oproti dosavadnímu poklidnému vývoji v oblasti fondů Univerzity bylo možné v uplynulém roce zaznamenat, že jednotlivé fakulty a součásti začaly s touto finanční kategorií více pracovat. Na tomto faktu má svůj podíl nejen rozdělování předchozího výsledku hospodaření, ale na druhé straně i potřeba využít dříve pomíjené zdroje. O tom svědčí jak tvorba, tak čerpání Fondu odměn a Rezervního fondu, tedy fondů, jejichž stav se po léta neměnil. Pozitivním faktem je vyvážená bilance ve tvorbě a čerpání Fondu reprodukce investičního majetku, který vzrostl o 4124 tis. Kč, stejně tak i tvorba Fondu provozních prostředků, který vzrostl o 88 933 tis. Kč. Třetí položkou ovlivňující hodnotu vlastních zdrojů je výsledek hospodaření. Položka meziročně poklesla o 12 728 tis. Kč, což je zapříčiněno především příděly do fondů v souvislosti s předchozím rozdělováním výsledku hospodaření.

9 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Hlavní činnost, ve které Univerzita realizuje 93,2 % svých celkových výnosů a 95,2 % celkových nákladů, vykázala za rok 2008 ztrátu ve výši -69 693 tis. Kč. Ve srovnání s předchozím obdobím jde o podstatné zhoršení, podíl ztráty na výnosech se zvýšil u této činnosti z původních 0,4 % na současných 1,0 %. Celkové náklady hlavní činnosti vzrostly v meziročním porovnání o 180 870 tis. Kč, v relativním vyjádření pak o 2,6 %. U celkových výnosů bylo dosaženo růstu ve výši 133 050 tis. Kč, tedy 1,9 %. Podstatně rychleji rostly výnosy vlastní, jejichž nárůst činil 3,5 %. Naproti tomu přírůstek tzv. státních prostředků činil jen 1,6 %. Při detailním pohledu na zastoupení jednotlivých skupin nákladů na celkových nákladech hlavní činnosti a zvláště pak při jejich meziročním porovnání je zřejmé, že k žádným větším pohybům nedošlo. Zcela minimální růst vykazují takzvané hmotné náklady, tedy spotřeba materiálu a energie, odpisy a rezervy, u nichž podíl na nákladech celkem činil v předchozím období 20,1 % a v hodnoceném období 20,2 %. Obdobný vývoj lze vysledovat u nákladů osobních. Jejich podíl na nákladech Univerzity celkem vzrostl z původních 51,3 % na současných 51,5 %. Jediný pokles lze vysledovat skupiny u tzv. nehmotných nákladů služeb a ostatních jiných nákladů, jejichž podíl na celku klesl z původních 28,5 % na současných 28,3 %. Vzhledem k poměrně zanedbatelným odchylkám lze hodnotit druhové zastoupení nákladů jako stabilizované. zastoupení vzrostlo z původních 5,5 % na současných 5,7 % u výnosů a z původních 4,7 % na současných 4,8 % u nákladů. Celkový výsledek hospodaření Univerzity byl sice opět kladný a v absolutní hodnotě činil 5596 tis. Kč, ale ve srovnání s předchozím rokem jde o pokles ve výši 37 610 tis. Kč. Po rozčlenění celkové činnosti UK na činnost výuka a výzkum na straně jedné a ubytování a stravování na straně druhé je zřejmé, že zejména u prvně jmenované činnosti se nepodařilo udržet trend stálého zlepšování úrovně hospodaření. V hodnoceném období vykázala hlavní činnost výuky a výzkumu ztrátu ve výši -37 300 tis. Kč a celkový kladný efekt byl zajištěn prostřednictvím činnosti doplňkové, která přispěla ziskem ve výši 42 097 tis. Kč. Celkově tak činnost výuky a výzkumu dosáhla zisku ve výši 5273 tis. Kč. Na celkovém zisku Univerzity se kladně podílela i činnost Kolejí a menz s výsledným ziskem ve výši 323 tis. Kč, ale i v tomto případě jde ve srovnání s předchozím obdobím o pokles. Stejně jako u výše zmiňované činnosti tak i ubytovací a stravovací činnost byla efektivní jen díky činnosti doplňkové, jejíž zisk ve výši 32 715 tis. Kč stačil pokrýt ztrátu činnosti hlavní ve výši -32 392 tis. Kč. Detaily k uvedeným činnostem jsou obsaženy v tabulkách 1.2.2 a 1.2.3. Univerzita stejně jako v minulých obdobích podrobí účetnictví auditu. 1.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE V doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku 75 289 tis. Kč, tj. o 7644 tis. Kč více než v roce předchozím. Ve srovnání s činností hlavní vykazuje doplňková činnost větší dynamiku jak v nákladech, tak ve výnosech. Meziroční růst výnosů této činnosti činil 6,5 %, růst nákladů byl ve výši 4,7 %. Obdobným způsobem se zvyšuje i podíl doplňkové činnosti na výnosech Univerzity jako celku. Toto Příloha tabulka 1.3 obsahuje přehled přijatých a čerpaných dotací a příspěvků v členění dle zdroje poskytnutých prostředků, tedy ze státního rozpočtu, z územně samosprávních celků a obcí a z ostatních zdrojů, jako například ze zahraničí, dotace formou daru apod. V dalším členění jsou rozlišovány dotace a příspěvky na provoz a dotace na výzkum a vývoj. Nedílnou součástí přehledu

Univerzita Karlova v Praze 10 jsou i dotace kapitálové. V druhé části přehledu jsou počáteční a konečné zůstatky fondů Univerzity. Uvedený přehled je povinnou přílohou k roční účetní závěrce a jeho jednotlivé údaje, včetně vyčíslených vratek resp. převodů do příslušných fondů, jsou detailně popsány v dalších částech výroční zprávy o hospodaření. 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU (součásti) Univerzita je vnitřně členěna na 23 účetních středisek, tvořených fakultami a dalšími součástmi. V tabulce 1.4 jsou uvedeny výsledky jednotlivých fakult a dalších součástí, vždy po zahrnutí vnitroorganizačních výnosů a nákladů tak, aby uvedený údaj dával komplexní informaci o hospodaření dílčího subjektu Univerzity. Faktory ovlivňující hospodaření Univerzity, které byly popsány v předchozích kapitolách, tj. nižší dynamika růstu prostředků ze státního rozpočtu, rozdílná možnost realizace vlastních výnosů a obecné zvyšování nákladové úrovně činnosti Univerzity, se exaktněji promítají do hospodaření jednotlivých fakult a součástí. Hospodaření jednotlivých součástí Univerzity lze charakterizovat následujícími faktory: fakulty lékařské vykázaly souhrnný zisk ve výši 7623 tis. Kč a oproti předchozímu období jej více než zdvojnásobily fakulty přírodovědné byly také ziskové s celkovou výši 2954 tis. Kč, ale ve srovnání s rokem 2007 dochází k poklesu o 1596 tis. Kč fakulty teologické zhoršily své hospodaření z původní souhrnné ztráty ve výši -2083 tis. Kč na současných -4335 tis. Kč největší meziroční propad vykazují fakulty humanitního zaměření, u kterých se změnil původní kladný výsledek hospodaření ve výši 7311 tis. Kč na současnou ztrátu ve výši -19 073 tis. Kč Naprostá většina fakult a součástí, jejichž podíl vlastních výnosů (včetně vnitroorganizačních) na výnosech celkem překročil hodnotu 25 %, vykázala kladný výsledek hospodaření. Výjimku tvoří kladně hospodařící fakulty s přírodovědným zaměřením, které sice tohoto podílu nedosáhly, ale prostřednictvím vyššího počtu studentů a udržení nákladových relací byla potřebná rentabilita zajištěna. Po rozdělení fakult Univerzity na skupiny dle jejich zaměření jsou výsledky hospodaření následující:

11 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 2. Analýza výnosů a nákladů VÝNOSY 2.1 Dotace a příspěvky zkapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování byly UK poskytnuty v celkové výši 5 498 653 tis. Kč, z toho dotace na kapitálové výdaje činila 183 178 tis. Kč a je z převážné části tvořena dotací na výzkum a vývoj ve výši 107 494 tis. Kč. Neinvestiční část celkově poskytnutých dotací a příspěvků činila celkem 5 315 475 tis. Kč. Skladba zdrojů celkově poskytnutých dotací a příspěvků se mění, klesá podíl prostředků z kapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy a naopak rostou prostředky z ostatních ministerstev a ostatních zdrojů. Zároveň se snižuje celková dynamika růstu dotací a příspěvků. Meziroční růst celkové hodnoty poskytnutých příspěvků a dotací činil pouze 40 737 tis. Kč, z toho 32 751 tis. Kč je dáno růstem prostředků z kapitol státního rozpočtu mimo MŠMT, prostředky z ostatních zdrojů vzrostly o 20 449 tis. Kč. Naproti tomu prostředky ze samotného MŠMT se snížily o 12 463 tis. Kč. V relativním vyjádření činí zvýšení celkových prostředků 0,7 % a stejně jako v předchozích obdobích se nejdynamičtěji vyvíjely prostředky z ostatních zdrojů s růstem o 22,3 %. Z hlediska druhů poskytnutých dotací a příspěvků pokračuje trend zvyšování prostředků na výzkum a vývoj, které meziročně vzrostly o 69 838 tis. Kč, v relativním vyjádření o 3,5 %. Naopak prostředky na základní činnost vč. prostředků na provoz Kolejí a menz meziročně poklesly o 29 101 tis. Kč, tj. o 0,8 %. Poskytnuté prostředky byly spotřebovány v celkové výši 5 368 614 tis. Kč, do fondů bylo převedeno celkem 124 530 tis. Kč a vráceno 5508 tis. Kč. Dosavadní vývoj postupného snižování vracených prostředků pokračoval i v uplynulém období. V relativním vyjádření činila vratka 0,1 % původně poskytnutých prostředků a ve srovnání s předchozím obdobím klesl tento podíl na polovinu. Dílčími položkami s největší hodnotou vratek jsou prostředky z Interní grantové agentury Ministerstva zdravotnictví ve výši 1988 tis. Kč a z Grantové agentury České republiky ve výši 1358 tis. Kč. 2.2 Vlastní výnosy Univerzity dosáhly hodnoty 2 361 261 tis. Kč a meziroční růst činil 80 084 tis. Kč, v relativním vyjádření 2,7 %. Největší přírůstek byl vykázán u tržeb z prodeje služeb, které vzrostly o 106 629 tis. Kč, ostatní výnosové položky buď stagnovaly, nebo došlo k jejich mírnému poklesu. Po odpočtu růstu vnitroorganizačních výnosů ve výši 5501 tis. Kč a růstu tzv. papírových výnosů, které jsou protipólem odpisů majetku pořízeného z dotace ve výši 33 809 tis. Kč, vzrostly skutečné příjmy, tedy fyzicky přijaté peněžní prostředky, o 40 774 tis. Kč. Detail vybraných vlastních výnosů Univerzity poskytuje tabulka 2.2. Podíl vlastních výnosů na výnosech celkem se zvýšil z původních 30,6 % na současných 31,0 %. 2.3 Poplatky spojené se studiem Souhrnná hodnota poplatků za studium dle 58 zákona o vysokých školách, zúčtovaných do výnosů nebo do Stipendijního fondu, činila 469 057 tis. Kč. Hodnota poplatků skutečně vybraných činila 458 182 tis. Kč, tj. o 10 875 tis. Kč méně. Tento rozdíl vyplývá ze vzájemné bilance poplatků za studium v cizím jazyce na jedné straně účtovaných do výnosů a na druhé straně skutečně vybraných. Univerzita v tomto případě zahrnuje do výnosů prostředky, z nichž část ve formě pohledávek ještě nebyla uhrazena.

Univerzita Karlova v Praze 12 NÁKLADY 2.4 Přehled neinvestičních nákladů Za rok 2008 vykázala Univerzita celkové náklady ve výši 7 608 215 tis. Kč, z toho 7 238 608 tis. Kč v činnosti hlavní a 369 634 tis. Kč v činnosti doplňkové. Po vyloučení vnitroorganizačních nákladů ve výši 51 580 tis. Kč vykazuje Univerzita celkové tzv. externí náklady ve výši 7 526 634 tis. Kč. Meziroční pohyb těchto nákladů v hlavní a doplňkové činnosti je obdobný jako u výnosů uvedených činností. Rychleji rostly náklady doplňkové činnosti (meziroční přírůstek 4,7 %), růst nákladů hlavní činnosti byl pomalejší (přírůstek 2,6 %). Na celkových externích nákladech Univerzity se činnost hlavní podílí 95,2 % a činnost doplňková 4,8 %. Vzhledem k tomuto zastoupení je podstatnější, jak se vyvíjely náklady v činnosti hlavní. Největší položkou jsou náklady osobní ve výši 3 692 213 tis. Kč, které meziročně vzrostly o 108 549 tis. Kč, tj. o 3,0 %. Čisté mzdové náklady, tj. bez zdravotního a sociálního pojištění, zákonných a ostatních sociálních nákladů, činily 2724 941 tis. Kč s meziročním růstem o 84 588 tis. Kč, tj. o 3,2 %. K dalším významnějším položkám patří spotřebované služby celkem s hodnotou 1 054 997 tis. Kč, spotřeba materiálu a energií ve výši 833 900 tis. Kč a odpisy dlouhodobého majetku ve výši 609 283 tis. Kč. I v činnosti doplňkové mají největší zastoupení náklady osobní, které meziročně vzrostly z 120 705 tis. Kč na současných 148 457 tis. Kč. Další významné nákladové položky doplňkové činnosti jsou služby ve výši 84 870 tis. Kč a hodnota spotřebovaného materiálu a energií ve výši 92 234 tis. Kč. pedagogičtí pracovníci vědečtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Celkový průměrný přepočtený počet pracovníků vzrostl oproti předchozímu období z původních 7 706,786 na současných 7 840,400 pracovníka. Celkové zvýšení počtu o 133,614 pracovníka činí v relativním vyjádření 1,7 %. Nejvíce rostl počet akademických pracovníků, který se meziročně zvýšil o 2,4 %, druhou nejvíce rostoucí kategorií jsou ostatní pracovníci se zvýšením o 1,4 %. Nejméně vzrostl přepočtený počet vědeckých pracovníků, a to o 0,4 %. V absolutním vyjádření vzrostl počet akademických pracovníků o 85,224, počet ostatních pracovníků o 44,301 a počet vědeckých pracovníků o 3,784. Uvedený vývoj ve struktuře pracovníků Univerzity nezměnil podíl produktivní části (tj. akademických a vědeckých pracovníků) a podpůrné části (nepedagogičtí pracovníci) na počtu celkovém. Prvně jmenovaná skupina představuje 58 % celkového přepočteného počtu pracovníků. Průměrná mzda pracovníka Univerzity hrazená z kapitoly 333 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy se meziročně zvýšila zejména u vědeckých pracovníků, a to z původních 29 134 Kč na současných 31 581 Kč. Nejvyšší průměrný výdělek vykazuje kategorie akademických pracovníků (33 164 Kč), naopak nejnižší byl dosažen u ostatních pracovníků Kolejí a menz (16 199 Kč). 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky jsou na Univerzitě Karlově vedeny především dle následujících kategorií:

13 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tok peněžních prostředků vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2008, souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi. Celkové finanční prostředky se oproti původnímu stavu k 1. 1. 2008 ve výši 1 711 136 tis. Kč zvýšily o 107 214 tis. Kč na současných 1 818 350 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 6 %. Po vyloučení dlouhodobého úvěru na pořízení ubytovacího areálu Vltava ve výši 88 419 tis. Kč činil zůstatek disponibilních prostředků Univerzity 1 729 931 tis. Kč. Tempo růstu těchto prostředků je vyšší, meziroční růst je 9 %. Celkové cash flow Univerzity bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem +1 115 878 tis. Kč, naopak investiční činností bylo cash flow sníženo o 1 008 663 tis. Kč. Zásadní podíl na tomto snižujícím vlivu má dlouhodobý hmotný majetek s růstem zůstatkové ceny o 395 818 tis. Kč a korekce vyloučením odpisů ve výši 615 198 tis. Kč. Změna zůstatkové ceny nehmotného dlouhodobého majetku o 2353 tis. Kč je v tomto směru zanedbatelná. Samotná provozní činnost zvyšovala cash flow o 825 182 tis. Kč, ve srovnání s předchozím obdobím se pozitivní vliv provozního cash flow zvýšil o 13 %. Vedle odpisů dlouhodobého majetku má na tomto zvýšení největší podíl růst krátkodobých závazků o 220 344 tis. Kč zejména v souvislosti s odkoupením části Centra doktorandských a manažerských studií od VŠE (viz část 1.1). Návratnost prostředků, daná poměrem hodnoty pohledávek z obchodního styku a denního obratu Univerzity v úrovni vlastních výnosů (bez vnitroobratu), se vrátila na úroveň roku 2006 a činí 14 dnů. Samotná finanční činnost zvyšovala cash flow o 290 696 tis. Kč, ale její vliv se oproti předchozímu období zmenšil. Meziroční růst pozitivního vlivu finanční činnosti na celkové cash flow činil 3 %. Hlavními růstovými položkami jsou fondy Univerzity se zvýšením o 16 % a vlastní jmění s růstem o 3 %. Základní snižující položkou je roční splátka dlouhodobého bankovního úvěru (ubytovací areál Vltava) ve výši 36 000 tis. Kč. Přehled o stavech jednotlivých činností a charakteru jejich vlivu na celkové cash flow Univerzity poskytuje tabulka 3.1 Peněžní tok za rok 2008.

Univerzita Karlova v Praze 14 4. Vývoj fondů Univerzita má, v souladu s ustanoveními zákona 111/1998 Sb., o vysokých školách v platném znění, zřízeny a hospodaří s následujícími fondy: Rezervní fond Fond reprodukce investičního majetku Stipendijní fond Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Počáteční stavy těchto fondů k 1. 1. 2008 činily celkem 707 942 tis. Kč. V průběhu roku byly zdroje fondů zvýšeny o 589 404 tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o 478 112 tis. Kč, konečné zůstatky k 31. 12. 2008 činily 819 233 tis. Kč. Poměr celkové tvorby a celkového čerpání fondů se zmenšil a meziročně klesl z původních 135 % na současných 123 %. Vyšší tvorbou, než bylo následné čerpání jednotlivých fondů, se původní zůstatek zvýšil o 111 291 tis. Kč, tedy o 15,7 %. Stěžejním fondem Univerzity je Fond reprodukce investičního majetku (FRIM). Počáteční zůstatek tohoto fondu k 1. 1. 2008 činil 400 957 tis. Kč. Tvorba fondu se uskutečnila především prostřednictvím odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních zdrojů ve výši 236 832 tis. Kč, druhou nejvyšší položkou je příděl z výsledku hospodaření roku 2007 ve výši 21 429 tis. Kč. Spolu s dalšími drobnými zdroji činila celková tvorba 259 009 tis. Kč. Největší čerpanou položkou Fondu reprodukce investičního majetku byly stroje a zařízení s celkovou hodnotou 118 334 tis. Kč, následují stavby vč. technologického vybavení s celkovou hodnotou 90 389 tis. Kč, na splátku dlouhodobého úvěru bylo použito 36 000 tis. Kč a na ostatní užití bylo vyčerpáno 614 tis. Kč. Téměř veškeré čerpání ve výši 219 328 tis. Kč mělo investiční charakter, na opravy a údržbu majetku bylo použito jen 9547 tis. Kč. Celkové čerpání roku 2008 se sice oproti předchozímu zvýšilo (v relativním vyjádření jde o 16 %), ale vzhledem k meziročním relacím mezi tvorbou a čerpáním se konečný zůstatek FRIM opět zvýšil. Jeho hodnota k 31. 12. 2008 činila 405 081 tis. Kč, tedy o 1,0 % více, než byl počáteční stav. Druhý největší zůstatek byl vykázán u Fondu provozních prostředků (FPP), u kterého k počátečnímu stavu ve výši 61 491 tis. Kč přibylo v závěru uplynulého roku dalších 100 871 tis. Kč nespotřebovaného příspěvku a 429 tis. Kč z rozdělovaného výsledku hospodaření předchozího období. Použitím fondu na provozní náklady ve smyslu pravidel hospodaření Univerzity ve výši 12 366 tis. Kč se snížil konečný zůstatek FPP na hodnotu 150 424 tis. Kč. Třetím nejvýznamnějším fondem je Fond účelově určených prostředků (FÚUP). Tento fond byl tvořen především prostřednictvím účelově určených finančních prostředků ze zahraničí ve výši 45 448 tis. Kč, dalšími největšími položkami tvorby byly účelově určené dary dle 18 odst. 9a) zákona o vysokých školách ve výši 31 998 tis. Kč a účelově určené prostředky na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 22 767 tis. Kč. Meziročně klesl zůstatek tohoto fondu z původních 102 737 tis. Kč na současných 94 134 tis. Kč. V pořadí čtvrtý nejvyšší zůstatek je evidován u Fondu sociálního (FSo). Absolutní hodnota tvorby ve výši 45 436 tis. Kč je téměř identická s hodnotou tvorby v roce předchozím, zvýšení činí přesně 10 tis. Kč. Ve smyslu maximálně možné tvorby tak bylo využito 86 % zákonného limitu. I nadále bylo zvyšováno použití fondu, meziročně se jeho čerpání zvýšilo z původních 21 161 tis. Kč na součas-

15 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 ných 25 669 tis. Kč, v relativním vyjádření činí zvýšení 21,3 %. Na příspěvek k penzijnímu připojištění zaměstnanců bylo vynaloženo 23 328 tis. Kč s růstem o 19,2 %, na příspěvek k životnímu pojištění zaměstnanců 1407 tis. Kč (růst o 32,2 %) a na příspěvek k úrokům z úvěru na bytové potřeby 658 tis. Kč s růstem o 52,0 %. Zbývajících 276 tis. Kč bylo použito na nenávratnou sociální finanční výpomoc. Konečný zůstatek FSo se zvýšil o 19 768 tis. Kč a celkem činil 69 388 tis. Kč. Obdobnou dynamiku růstu vykazuje také Fond stipendijní (FSt), a to jak v hodnotách tvorby a čerpání, tak i v hodnotě konečného zůstatku. Celková tvorba ve výši 70 693 tis. Kč byla zajištěna především zúčtováním poplatků za nadstandardní dobu studia nebo další studium ve výši 65 660 tis. Kč. Meziročně se tak tvorba zvýšila o 23,1 %, samotné poplatky vykazují zvýšení o 26,4 %. Dodatečná tvorba daňově uznatelnými náklady činila 4963 tis. Kč a meziročně se snížila o 9,5 %. I přes celkové vyšší čerpání s indexem růstu 22,1 % se konečný zůstatek fondu zvýšil z 41 618 tis. Kč na současných 60 915 tis. Kč. Po delší době došlo k pohybu u Rezervního fondu (RF). Dvě fakulty využily v závěru roku možného přídělu do fondů z titulu rozdělování výsledku hospodaření a zvýšily hodnotu fondu o 6026 tis. Kč. Na druhé straně bylo čerpáno na pokrytí ztrát z minulých období 16 317 tis. Kč. Původní zůstatek fondu ve výši 34 872 tis. Kč tak byl snížen o 10 291 tis. Kč a k 31. 12. 2008 činil 24 581 tis. Kč. K obdobnému vývoji došlo i u posledního fondu Univerzity, tj. Fondu odměn. Možného přídělu z rozdělovaného výsledku hospodaření využily celkem čtyři fakulty a zvýšily si tak hodnotu fondu o 5576 tis. Kč. Doposud nevyužívané prostředky tohoto fondu byly čerpány ve výši 7510 tis. Kč. Celkově tak Fond odměn klesl z původních 16 645 tis. Kč na současných 14 711 tis. Kč. 5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR Na financování programů reprodukce majetku se podílejí prostředky ze tří základních zdrojů: individuální dotace zkapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy systémové dotace zkapitoly Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ostatní zdroje z jiných kapitol státního rozpočtu a vlastní prostředky Univerzity Karlovy (FRIM) Individuální dotace byla poskytnuta v rámci programu 233 312 Podpora rozvoje a obnovy materiálně- technické základny na projekt Kompletní rekonstrukce objektu Hlavova 8, Praha 2, ve výši 194 284 tis. Kč. Prostředky byly beze zbytku vyčerpány, a to jak v investiční části s výší 178 660 tis. Kč, tak i neinvestiční části s výší 15 624 tis. Kč. U obou akcí se UK podílela i vlastními zdroji, Fond reprodukce investičního majetku byl na tuto akci čerpán ve výši 5993 tis. Kč kapitálových prostředků a 2460 tis. Kč běžných prostředků. Celková systémová dotace, poskytnutá z kapitoly 333, činila v investiční části 221 933 tis. Kč, čerpáno bylo 221 895 tis. Kč, vráceno bylo 38 tis. Kč. Neinvestiční část systémové dotace činila 47 831 tis. Kč, čerpáno bylo 47 815 tis. Kč, hodnota vracených prostředků činila 16 tis. Kč. Celková vratka systémové dotace se výrazně snížila a činila necelá 2 % vratky v předchozím období. Bez ohledu na druhy dotací byla na hlavní podprogram 233 312 Podpora rozvoje a obnovy materiálně-technické základny UK poskytnuta celková

Univerzita Karlova v Praze 16 dotace ve výši 436 908 tis. Kč, z čehož 375 329 tis. Kč byla dotace investiční a 61 579 tis. Kč dotace neinvestiční. Z celkového počtu 19 projektů tohoto podprogramu byla u 13 z nich čerpána dotace v plné výši, u zbývajících 6 projektů činila celková vratka necelých 0,5 promile poskytnuté částky. Druhým největším podprogramem byla Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů s celkovou hodnotou dotace ve výši 27 140 tis. Kč, z toho 25 264 tis. Kč činila dotace investiční a 1876 tis. Kč dotace neinvestiční. Veškeré poskytnuté prostředky byly beze zbytku vyčerpány. Třetí podprogram pod plným názvem Státní program na podporu úspor energie a využití obnovitelných zdrojů energie pro rok 2008 část A Program EFEKT organizovaný Ministerstvem průmyslu a obchodu byl dotován v celkové výši 604 tis. Kč, z vlastních zdrojů vynaložila Univerzita dalších 836 tis. Kč. Veškeré prostředky v souhrnné výši 1440 tis. Kč byly beze zbytku vyčerpány. 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM Z KAPITOLY 333 MŠMT MIMO PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy mimo programové financování bylo provedeno k celkové hodnotě poskytnutých dotací a příspěvků ve výši 4 842 206 tis. Kč. Čerpáno bylo v souhrnné hodnotě 4 718 026 tis. Kč, do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 21 561 tis. Kč a do Fondu provozních prostředků 100 871 tis. Kč. Zbývající hodnota poskytnutých dotací a příspěvků ve výši 1748 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Neinvestiční příspěvky a dotace mimo výzkum a vývoj byly Univerzitě poskytnuty v celkové výši 3 229 232 tis. Kč, vyčerpáno bylo 3 130 533 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 22 tis. Kč, do FPP 98 220 tis. Kč a zbývající hodnota prostředků ve výši 457 tis. Kč byla vrácena. Bilance jednotlivých druhů neinvestičních příspěvků a dotací mimo výzkum a vývoj je následující: na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost včetně stipendií studentů doktorských studijních programů byl poskytnut příspěvek v celkové výši 2 745 205 tis. Kč, spotřebováno bylo 2 651 909 tis. Kč a do FPP byla převedena zbývající částka 93 296 tis. Kč pro zahraniční studenty a na mezinárodní spolupráci bylo formou příspěvků i dotací celkem přijato 105 000 tis. Kč, vyčerpáno bylo 104 630 tis. Kč,

17 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 do Fondu účelově určených prostředků bylo převedeno 22 tis. Kč, vratka činila 348 tis. Kč. Na této vratce se podílela dotace na studenty, kteří nejsou občany České republiky, částkou 120 tis. Kč, program Aktion částkou 111 tis. Kč a program CEEPUS částkou 82 tis. Kč na Fond vzdělávací politiky byla poskytnuta dotace a příspěvek v celkové výši 4300 tis. Kč. Nespotřebovaný příspěvek ve výši 1152 tis. Kč byl převeden do FPP na Fond rozvoje vysokých škol byla přijata dotace v hodnotě 11 539 tis. Kč, která byla zcela vyčerpána na dílčí projekty Rozvojových programů byla poskytnuta celková neinvestiční dotace ve výši 197 033 tis. Kč, vyčerpáno bylo 197 030 tis. Kč, vratka činila 3 tis. Kč. Pozitivní trend postupného snižování vracené částky tak pokračoval i v uplynulém období. V průběhu posledních tří let se vratka snižovala z částky 1749 tis. Kč v roce 2006, přes 1430 tis. Kč v roce 2007 až na současné 3 tis. Kč na mimořádné aktivity byl poskytnut příspěvek a dotace v souhrnné výši 1588 tis. Kč, z toho 988 tis. Kč činila dotace pro Centrum následné péče. Vzhledem k přiznání dotace až počátkem listopadu nebyla přidělená částka plně vyčerpáno a 106 tis. Kč bylo vráceno příspěvek na sociální stipendia ve výši 8602 tis. Kč byl čerpán až do výše 6643 tis. Kč, zbývající částka 1959 tis. Kč byla převedena do Fondu účelově určených prostředků příspěvek na ubytovací stipendia byl poskytnut v částce 117 377 tis. Kč, z toho 115 564 tis. Kč bylo vyčerpáno a 1813 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP příspěvek z poslanecké iniciativy ve výši 5200 tis. Kč a také dotace na ubytování a stravování studentů ve výši 33 388 tis. Kč byly beze zbytku vyčerpány Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, poskytnutá Univerzitě v celkové výši 1 436 021 tis. Kč, byla čerpána ve výši 1 414 030 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 21 889 tis. Kč, zbývající částka 702 tis. Kč byla vrácena. Celková vratka představuje 0,05 % původně poskytnutých prostředků. Výsledky u jednotlivých druhů této dotace byly následující: na výzkumné záměry byly Univerzitě poskytnuty institucionální prostředky ve výši 892 362 tis. Kč, použito bylo 88 826 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 18 376 tis. Kč a zbývající hodnota ve výši 160 tis. Kč byla vrácena na specifický výzkum byly poskytnuty dle příslušných parametrů institucionální prostředky ve výši 285 812 tis. Kč, vyčerpáno bylo 284 705 tis. Kč, zbývající hodnota 1107 tis. Kč byla převedena do FÚUP na Rámcové programy byly poskytnuty institucionální prostředky v celkové výši 1678 tis. Kč, vyčerpáno bylo 1614 tis. Kč, 3 tis. Kč byly převedeny do FÚUP a zbývající částka 61 tis. Kč byla vrácena poskytovateli na podporu mobility bylo z MŠMT převedeno 958 tis. Kč, 594 tis. Kč bylo spotřebováno a zbývající částka ve výši 364 tis. Kč byla vrácena na projekty v Národním programu výzkumu byly poskytnuty účelové prostředky v souhrnné výši 116 403 tis. Kč, použito bylo 115 919 tis. Kč, zbývajících 484 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP na programy v působnosti poskytovatele byla poskytnuta účelová dotace ve výši 138 808 tis. Kč, vyčerpáno bylo 137 373 tis. Kč, 1318 tis. Kč bylo převedeno do Fondu účelově určených prostředků a částka 117 tis. Kč byla vrácena poskytovateli Kapitálové příspěvky a dotace mimo výzkum a vývoj byly Univerzitě poskytnuty v souhrnné výši 75 604 tis. Kč, vyčerpáno bylo 72 953 tis. Kč a k dalšímu

Univerzita Karlova v Praze 18 kapitálovému užití bylo do FPP převedeno 2650 tis. Kč. Do této skupiny příspěvků a dotací patří: Fond rozvoje vysokých škol, na který byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši 19 184 tis. Kč, a celá částka byla také vyčerpána rozvojové programy, na které byla Univerzitě poskytnuta celková dotace ve výši 47 557 tis. Kč, využito bylo 47 556 tis. Kč, nevyčerpaný 1 tis. Kč byl vrácen poskytovateli Kapitálové dotace na výzkum a vývoj byly poskytnuty v celkové hodnotě 99 082 tis. Kč, UK čerpala prostředky ve výši 98 244 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 251 tis. Kč a vratka činila 588 tis. Kč. K dílčím kapitálovým dotacím patří: 6.2 FINANČNÍ PROSTŘEDKY ZE STRUKTURÁLNÍCH FONDŮ EU Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie jsou spojeny s celkem 26 projekty, všemi v programu Jednotný programový dokument 3 (JPD3). Celková hodnota všech projektů činila v rozpočtové úrovni 78 747 tis. Kč. V průběhu roku 2008 byly schváleny v rámci žádostí o platbu finanční prostředky v celkové výši 78 176 tis. Kč, částka 571 tis. Kč zůstává k dalšímu čerpání. Hodnota poskytnutých prostředků se průběžně zvyšuje, meziroční nárůst činil 16 %, nadále je však zastoupení strukturálních fondů v celkové dotaci zanedbatelné a má pouze doplňkový charakter. institucionální prostředky na výzkumné záměry, které byly poskytnuty ve výši 94 435 tis. Kč, čerpány byly ve výši 93 599 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 248 187 tis. Kč a zbývající hodnota 588 tis. Kč byla vrácena účelové prostředky na programy v působnosti poskytovatele v přijaté hodnotě 1248 tis. Kč, které byly plně vyčerpány účelové prostředky na projekty v Národním programu výzkumu, na které Univerzita obdržela 3399 tis. Kč, byly čerpány do výše 3396 tis. Kč, zbývající hodnota 3 tis. Kč byla převedena do FÚUP Dotace z ostatních odborů Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, poskytnuté v celkové výši 2267 tis. Kč, byly beze zbytku vyčerpány.

19 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 7. Stipendia a služby poskytované studentům Ve výročních zprávách UK jsou sledovány počty studentů ve smyslu počtu studií, tedy ve stejném principu, jak tyto počty vstupují do financování veřejných vysokých škol. Z tohoto pohledu Univerzita evidovala k datu 31. 10. 2008 celkem 51 141 studentů. Maximální zastoupení mají rozpočtoví studenti, kteří vstupují do výpočtu neinvestičního příspěvku na provoz Univerzity. Skutečný počet těchto studentů činil 43 136 a ve srovnání se stejným datem předchozího roku jde o zvýšení počtu o 1704. Další skupinou studentů jsou cizinci studující v cizím jazyce, u kterých se počet zvýšil z původních 1597 na současných 1759. Počet studentů, studujících na základě usnesení vlády a mezinárodních smluv, se oproti stejnému období roku 2007 zvýšil o 16 a k 31. 10. 2008 činil 155. Studenty, jejichž studium je hrazeno z jiné rozpočtové kapitoly, Univerzita nevykazuje. V souladu se Stipendijním řádem byla studentům přiznána stipendia v celkové částce 648 469 tis. Kč. Největší podíl z uvedené částky připadá na stipendia studentů doktorských studijních programů, a to 234 589 tis. Kč (z toho z ukazatele C bylo čerpáno 218 964 tis. Kč). Největším zdrojem stipendií zůstává dotace nebo příspěvek Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy s částkou 506 254 tis. Kč, druhým největším zdrojem je Stipendijní fond Univerzity Karlovy s částkou 51 937 tis. Kč. Přehled stipendií je uveden v tabulce 7.2 Stipendia. Stravování a ubytování studentů zajišťuje především specializovaná součást Univerzity Koleje a menzy, a to ve třech hlavních lokalitách, kde je největší soustředění studentů. Jedná se hlavně o Prahu, Plzeň a Hradec Králové. Dílčími stravovacími a ubytovacími kapacitami disponují i další součásti Univerzity, tj. Husitská teologická fakulta, Fakulta tělesné výchovy a sportu, Ústav jazykové odborné přípravy a Arcibiskupský seminář. Stravovací činnost, reprezentovaná především součástí Koleje a menzy, zaznamenala pokles jak v oblasti výnosů, tak v oblasti nákladů. Meziroční snížení výnosů o 5560 tis. Kč bylo doprovázeno i snížením nákladů o 6158 tis. Kč, celkový výsledek této činnosti tak byl o 598 tis. Kč lepší. I přes tento vývoj zůstává stravovací činnost nadále ztrátovou, na 105 081 tis. Kč výnosů bylo vynaloženo 112 051 tis. Kč nákladů. Meziročním porovnáním jednotlivých zdrojů výnosů je patrné, že rostly tržby z doplňkové činnosti a od cizích strávníků, stagnovaly tržby od zaměstnanců a hodnota dotace a poklesly tržby od studentů. Pokles zájmu ze strany studentů dokumentuje i výrazné snížení počtu vydaných jídel. Za srovnatelné období klesl meziročně počet teplých hlavních jídel vydaných studentům v menzách Univerzity o téměř 20 %, u studených jídel jde o pokles ve výši téměř 30 %. V průběhu hodnoceného období bylo vydáno studentům celkově 1 323 573 teplých i studených jídel. Poněkud jiná je situace u ubytovací činnosti, kde byly změnou financování vytvořeny reálnější podmínky pro promítnutí skutečných nákladů do výsledné ceny. Celkové neinvestiční náklady na provoz všech ubytovacích zařízení sice nadále rostly, zvýšení na současných 417 410 tis. Kč představuje meziroční růst o 2,9 %, ale současně rostly i výnosy ubytovacích zařízení. Přes to, že tempo růstu výnosů bylo pomalejší než u nákladů, zůstal výsledek hospodaření ubytovací činnosti kladný. Detailní pohled na ubytovací kapacitu Univerzity a její využití je obsažen v tabulce 7.5. UK v současné chvíli disponuje celkem 14 719 lůžky v 27 ubytovacích objektech, které jsou převážně spravovány součástí Koleje a menzy. V porovnání s předchozím obdobím poklesla lůžková kapacita o 190 lůžek o 1,3 %. Naopak využití kapacity v hlavních měsících akademického roku, tedy

Univerzita Karlova v Praze 20 leden duben a říjen prosinec, se zvýšilo z původních 88 % na 91 %. Ve zbývajících měsících akademického roku (květen červen) zůstalo využití na stejné úrovni 81 %. Využití v letních měsících se zvýšilo z původních 40 % na současných 43 %. Celoroční využití počtu lůžek se zvýšilo o 2 % a dosáhlo hodnoty 77 %. Celkový počet využitých lůžkodnů vzrostl na 136 752, z toho 89,3 % činili ubytovaní studenti. Detail úrovně a průměrné ceny ubytování v jednotlivých objektech Kolejí a menz poskytuje tabulka 7.6. 8. Institucionální podpora specifického výzkumu V roce 2008 byla Univerzitě Karlově poskytnuta institucionální podpora specifického výzkumu podle 4 odst. 4 zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků v celkové výši 285 812 tis. Kč, a čerpána byla ve výši 284 705 tis. Kč. Nečerpaná hodnota ve výši 1107 tis. Kč byla převedena do FÚUP. Zároveň bylo dočerpáno 5237 tis. Kč z dříve vytvořené hodnoty FÚUP a celková hodnota čerpání v uplynulém roce tak činila 289 942 tis. Kč. Na osobní a věcné náklady spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů, řešených na Univerzitě, bylo vynaloženo celkem 89 455 tis. Kč, z toho osobní náklady činily 53 125 tis. Kč a věcné náklady 36 330 tis. Kč. Větší část osobních nákladů byla čerpána prostřednictvím dohod konaných mimo pracovní poměr na různé analýzy v rámci uvedené činnosti. Věcné náklady představují nákup odborné literatury, cestovní náhrady při průzkumech v terénu a částečně i posílení materiálně-technické základny příslušných fakult prostřednictvím drobného dlouhodobého majetku. Druhá skupina činností, tj. společný výzkum prováděný akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů, má ve specifickém výzkumu největší zastoupení. Celkové náklady této skupiny dosáhly hodnoty 173 923 tis. Kč, z toho bylo vynaloženo na osobní náklady 94 782 tis. Kč a na věcné náklady 79 142 tis. Kč. V osobních nákladech se jedná hlavně o mzdové prostředky vyplacené akademickým pracovníkům

21 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 a s nimi související zdravotní a sociální pojištění. Ve věcných nákladech převažují náklady dané účastí na vědeckých konferencích, cestovní náhrady při průzkumech prováděných v terénu, pořízení odborných publikací a časopisů, posílení materiálně-technické základny fakult mimo kapitálovou oblast a také podíl nákladů obslužných a administrativních provozů na specifickém výzkumu. Menší zastoupení mají náklady na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo dizertační práce s celkovou hodnotou 25 810 tis. Kč. Jedná se především o zpracování využitelných poznatků a s nimi spojené cestovní náhrady. V ostatních výzkumných činnostech, které jsou bezprostředně spojeny se vzděláváním a na nichž se studenti Univerzity podílejí, bylo vynaloženo celkem 754 tis. Kč. Tato skupina nákladů se oproti předchozímu období výrazně snížila, protože čerpané náklady byly v podstatně větší míře zařazeny do výše uvedených skupin. 9. Stav a pohyb majetku a závazků 9.1 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně vzrostl v průběhu roku 2008 z původních 251 221 tis. Kč na současných 277 671 tis. Kč, tedy o 26 450 tis. Kč. Oprávky tohoto majetku k 31. 12. 2008 činily 182 932 tis. Kč a zůstatková cena k témuž datu byla 94 739 tis. Kč. Největší podíl na dlouhodobém nehmotném majetku v pořizovací ceně má software (89 %), druhou největší položkou je drobný dlouhodobý nehmotný majetek (9 %). 9.2 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Ve srovnání s předchozím obdobím vzrostla jak poskytnutá institucionální podpora, tak i její čerpání včetně prostředků FÚUP. Hodnota poskytnutých prostředků vzrostla o 5656 tis. Kč, skutečné čerpání se zvýšilo o 14 996 tis. Kč, z toho o 5237 tis. Kč prostřednictvím čerpaného zůstatku FÚUP. K uvedenému výsledku nejvíce přispěla druhá uvedená skupina činností, na kterou bylo vynaloženo o 16 328 tis. Kč více. Podstatným způsobem vzrostly náklady v souvislosti s přípravou diplomové či dizertační práce, celoroční změna činí 13 374 tis. Kč. Nejmenší růst vykazuje poslední skupina užití prostředků specifického výzkumu, tj. na výzkumu spojeného se vzděláním, kde bylo vyčerpáno o 6967 tis. Kč více. Dlouhodobý hmotný majetek Univerzity v pořizovací ceně vzrostl z původních 12 593 870 tis. Kč na současných 13 395 379 tis. Kč a nárůst činí 801 509 tis. Kč. Největší zastoupení v meziročním růstu mají budovy a stavby (583 893 tis. Kč), dále stroje a zařízení (279 222 tis. Kč). Nedokončený a nezařazený majetek obě zmíněné položky příliš neovlivnil, jeho hodnota se změnila jen o 12 681 tis. Kč. Naopak snižující položkou je pasivní saldo na jedné straně nově pořizovaného a na druhé straně vyřazovaného drobného dlouhodobého hmotného majetku ve výsledné hodnotě -50 526 tis. Kč.

Univerzita Karlova v Praze 22 9.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek ve výši 40 tis. Kč je dán finančním vkladem Univerzity do společnosti Biocev z.s.p.o., která byla založena v rámci operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace spolu s pěti ústavy Akademie věd ČR. 9.4 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek Univerzity v celkové hodnotě 1 828 831 tis. Kč se sestává především z hodnot běžných účtů fakult a dalších součástí v celkové výši 1814 512 tis. Kč. V meziročním srovnání se tempo růstu krátkodobého finančního majetku snížilo a činilo 6,3 %. Celkového zvýšení o 107 500 tis. Kč bylo dosaženo právě prostřednictvím hodnot běžných účtů, které jsou ve srovnání s předchozím obdobím vyšší o 106 727 tis. Kč. Toto zvýšení je ve srovnání s předchozím růstem již jen na úrovni jedné třetiny. Ostatní položky, jako pokladna, ceniny i peníze na cestě, se na celkovém pohybu krátkodobého finančního majetku podílely minimálně. 9.5 ZÁSOBY MATERIÁLU, VÝROBKŮ A ZBOŽÍ Zásoby materiálu, výrobků a zboží se v průběhu roku významně nezměnily, snížení z původních 77 592 tis. Kč na současných 76 486 tis. Kč, tj. o 1106 tis. Kč, rozvahu Univerzity příliš neovlivnilo. 9.6 POHLEDÁVKY Pohledávky celkem vykazují výrazné zvýšení zejména prostřednictvím jiných pohledávek, které vzrostly více než 2 a k 31. 12. 2008 činily 49 710 tis. Kč. Stěžejní položka této skupiny pohledávek je ovlivněna zúčtováním vůči zahraničním studentům, jak bylo popsáno v části 1.1. Svým zastoupením jsou největší položkou pohledávky z obchodního styku, které se zvýšily z původních 65 110 tis. Kč na současných 79 168 tis. Kč, kde hlavní zastoupení mají pohledávky za odběrateli ve výši 41 003 tis. Kč. Při celkovém pohledu na stav pohledávek k poslednímu dni sledovaného období je zřejmé, že i přes rostoucí hodnotu vlastních výnosů, a tudíž i většího potenciálu možných pohledávek nelze tento stav hodnotit jinak než jako obecně negativní. Podstatně kvalitnější informaci ale dává detailní pohled na pohledávky do lhůty splatnosti, po lhůtě do 180 dnů a pohledávky ještě starší. Z tohoto pohledu je zřejmé, že celé dvě třetiny tohoto růstu jsou zapříčiněny růstem pohledávek po lhůtě splatnosti do 180 dnů. Podrobnější pohled na tuto kategorii poskytuje bod 9.8 výroční zprávy. 9.7 ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ A DLOUHODOBÉ Závazky krátkodobé a dlouhodobé celkem se oproti předchozímu období zvýšily o 223 386 tis. Kč, z toho dlouhodobé závazky byly sníženy o 36 000 tis. Kč a naopak krátkodobé závazky vzrostly o 259 385 tis. Kč. Krátkodobé závazky celkem vzrostly z původních 740 373 tis. Kč na současných 999 759 tis. Kč, v relativním vyjádření jde o nárůst ve výši 35 %. Tento výrazný pohyb je ovlivněn již zmíněným odkoupením části Centra doktorandských a manažerských studií od Vysoké školy ekonomické. Bez této operace by krátkodobé závazky vzrostly jen 58 385 tis. Kč, tedy o necelých 8 %. Na tomto očištěném růstu mají největší podíl dohadné účty pasivní s růstem o 39 041 tis. Kč a jiné závazky s růstem o 22 149 tis. Kč. Zbývající položky krátkodobých závazků vykazují pohyb jen minimální a jejich celkový vliv na tuto položku je zanedbatelný. Dlouhodobé závazky celkem obsahují v současné chvíli již jen jednu položku, dlouhodobý bankovní úvěr na pořízení ubytovacího areálu Vltava. Původní

23 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2008 hodnota úvěru k 1. 1. 2008 ve výši 124 419 tis. Kč byla v průběhu roku snížena splátkami úvěru v úhrnné výši 36 000 tis. Kč. Koncový stav úvěru k 31.12. 2008 tak činil 88 419 tis. Kč. Úvěrové zatížení UK vyjádřené poměrem dlouhodobého úvěru a vlastního jmění činí v současné chvíli 1,1 %. Zbývající část úvěru včetně příslušných úroků bude splacena na přelomu roku 2011 a 2012. Roční účetní závěrky fakult a dalších součástí a Univerzity jako celku a byla podrobena auditu. 9.8 ANALÝZA POHLEDÁVEK A ZÁVAZKŮ Analýza pohledávek a závazků byla součástí roční účetní závěrky jednotlivých součástí Univerzity, a to jak z hlediska obsahového, tak z hlediska meziročního srovnání. Pohledávky za odběrateli, nejdůležitější součást pohledávek Univerzity Karlovy, byly vyhodnoceny z hlediska doby po splatnosti a stavu jejich vymahatelnosti. Z celkové hodnoty 41 003 tis. Kč je 58 % do doby splatnosti. Pohledávky, jejichž neuhrazení oproti době splatnosti nepřekročilo hranici 180 dnů, eviduje Univerzita v celkové výši 13 449 tis. Kč, nad touto hranicí jsou pohledávky ve výši 3672 tis. Kč. Vzhledem ke zhoršení stavu všech tří kategorií pohledávek bude v nadcházejícím období nutné věnovat uvedené oblasti zvýšenou pozornost. Jedinou pozitivní změnou bylo snížení hodnoty kritických pohledávek, jejichž splatnost byla v roce 1999 nebo dříve, z původních 466 tis. Kč na současných 416 tis. Kč. Z celkové hodnoty 90 931 tis. Kč závazků k dodavatelům je 96 % ve lhůtě splatnosti. Do 180 dnů po lhůtě splatnosti má UK závazky ve výši 3 946 tis. Kč, tedy 4 % z celkové hodnoty. V závěru roku 2008 byla provedena fyzická inventarizace hmotného a nehmotného majetku a k 31. 12. 2008 dokladová inventarizace. Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech příslušnými inventarizačními komisemi. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí