Výroční zpráva 2007: ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o.
Obsah 1. Poslání společnosti 4 2. Profil společnosti 5 3. Hlavní události roku 2007 6 4. ČSOBL pojišťovací makléř v číslech 7 5. Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing 9 Základní druhy pojištění Doplňkové druhy pojištění (příklady) Standardy likvidace pojistných událostí Pojištění po skončení zákaznické smlouvy 6. Nabídka rozšířených služeb 10 Komplexní nabídka pojistných produktů 7. Vedení společnosti 12 8. Profil ČSOB Leasing 13 Poslání ČSOB Leasing Profil ČSOB Leasing Stručná historie ČSOB Leasing Základní finanční údaje ČSOB Leasing 9. Partneři 15 10. Zpráva nezávislých auditorů 16 11. Finanční část 19 12. Zpráva o vztazích 31 13. Kontaktní údaje 34
4 1. Poslání společnosti Posláním společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s. r. o.*, je zajištění komplexních služeb při zprostředkování pojištění pro společnost ČSOB Leasing, a.s., a pro její zákazníky. ČSOB Leasing pojišťovací makléř poskytuje také veškeré související služby včetně likvidace pojistných událostí. * dále jen ČSOB Leasing pojišťovací makléř nebo ČSOB Leasing PM
2. Profil společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř je 100% dceřinou společností ČSOB Leasing, a.s.* Společnost se zabývá především zprostředkováním všech druhů pojištění, tedy hlavně havarijního pojištění, strojního pojištění, pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení), pojištění schopnosti splácet a dalších doplňkových pojištění k finančním produktům ČSOB Leasing. ČSOB Leasing pojišťovací makléř je schopen zajistit pojištění pro všechny předměty financované společností ČSOB Leasing, tedy pro automobily, motocykly, stroje a zařízení. Pojištění je nabízeno k finančním produktům nabízeným společností ČSOB Leasing čítajícím finanční leasing, spotřebitelský úvěr a operativní leasing nabízený pod obchodní značkou AutoLease (včetně produktů Full service leasing, Fleet management a LeaseBack). ČSOB Leasing pojišťovací makléř také nabízí zákazníkům ČSOB Leasing zprostředkování výhodného pojištění pro automobily, stroje a zařízení, které nebyly pořízeny prostřednictvím finančních produktů ČSOB Leasing. Společnost může zprostředkovat také řadu pojistných produktů pro pojištění různých jiných komodit a pro krytí dalších pojistných rizik. ČSOB Leasing pojišťovací makléř patří s objemem ročního pojistného ve výši 1,85 ** miliardy korun za rok 2007 mezi tři největší zprostředkovatele pojištění na českém trhu. ČSOB Leasing pojišťovací makléř spolupracuje se všemi významnými tuzemskými i zahraničními pojistiteli. Společnost zprostředkovala pro ČSOB Leasing pojistné smlouvy pro pojištění dopravní techniky s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna, Allianz pojišťovna, Česká pojišťovna, Generali pojišťovna, Kooperativa pojišťovna, Uniqa pojišťovna a Servisní pojišťovna. Pro pojištění komodity strojů a zařízení zprostředkovala pojistné smlouvy s pojišťovnami ČSOB Pojišťovna, Allianz pojišťovna a Kooperativa pojišťovna. ČSOB Leasing pojišťovací makléř uzavřel s těmito pojišťovnami hromadné pojistné smlouvy, tzn. že následné uzavření pojištění je pro všechny zákazníky rychlé a komfortní. Pojistné havarijní pojištění, příp. strojní pojištění (dle charakteru předmětu financování) i pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení) je zahrnuto do splátek zákaznické smlouvy a umožňuje tak měsíční splátky pojistného, což zákazníkům šetří časovou hodnotu peněz a snižuje počet finančních převodů. 5 * dále jen ČSOB Leasing ** Pojistné zprostředkované pro ČSOB Leasing, a.s. 1,495 mld. Kč auditované, pojistné zprostředkované pro PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o. a pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy 0,355 mld. Kč neauditované.
3. Hlavní události roku 2007 V lednu 2007 ČSOB Leasing pojišťovací makléř oznámil dosažení obratu za rok 2006 ve výši 1,54** miliardy korun, což společnost zařadilo mezi první tři makléřské společnosti na trhu. Od 1. 1. 2007 začal ČSOB Leasing pojišťovací makléř nabízet zákazníkům u produktu Finanční leasing nebo Zákaznický úvěr možnost uplatnění vstupního bonusu na pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ve výši až 35 % (tuto možnost ČSOB Leasing pojišťovací makléř smluvně zajistil s pojistiteli ČSOB Pojišťovna a Allianz pojišťovna). V dubnu začala společnost ve spolupráci s ČSOB Pojišťovnou, a.s. nabízet zákazníkům využívajícím produkt operativní leasing CarPark (nyní ČSOB Autolease) pojištění GAP, které kryje rozdíl mezi účetní zůstatkovou hodnotou vozidla a obecnou cenou stanovenou pojišťovnou v době vzniku pojistné události (odcizení nebo totální škoda). V červenci 2007 učinil ČSOB Leasing pojišťovací makléř smluví dohodu s ČSOB Pojišťovnou na pojištění přepravy pro pojízdné stroje a zařízení zdarma. Toto pojištění je nabízeno jako bezplatná součást strojního pojištění sjednaného prostřednictvím ČSOB Leasing a kryje i škody vzniklé při přepravě stroje jako nákladu. Strojní pojištění u pojízdných strojů kryje rizika strojního pojištění, havárie, odcizení a vandalismu. Od září rozšířil ČSOB Leasing pojišťovací makléř nabídku pojistitelů pro pojištění strojů a zařízení financovaných společností ČSOB Leasing o Kooperativa pojišťovnu. V září 2007 spustil ČSOB Leasing pojišťovací makléř samostatné internetové stránky www.csoblpm.cz. Společnost dosáhla za rok 2007 obratu ve výši 1,85* miliardy korun, a udržela si tak třetí místo mezi pojišťovacími makléři na českém trhu. 6 * Pojistné zprostředkované pro ČSOB Leasing, a.s. 1,495 mld. Kč auditované, pojistné zprostředkované pro PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o. a pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy 0,355 mld. Kč neauditované. ** Pojistné zprostředkované pro ČSOB Leasing, a.s. 1,3 mld. Kč - auditované, pojistné zprostředkované pro PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o. a pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy 0,24 mld. Kč neauditované.
4. ČSOBL pojišťovací makléř v číslech Základní finanční údaje (dle CAS, auditované, nekonsolidované) 2007 2006 Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem 173 466 132 560 Stálá aktiva 236 246 Vlastní kapitál 157 849 124 385 Tržby za prodej služeb 223 092 172 291 Zisk před zdaněním 205 790 159 081 Hospodářský výsledek běžného účetního období 155 649 121 466 Ostatní ukazatele Počet zaměstnanců** 23,7 20,4 Tržby na zaměstnance (v tis. Kč)*** 9 403 8 446 ** Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. *** Tržby na zaměstnance jsou počítány z průměrného přepočteného počtu pracovníků v příslušném období. Druhy výnosu (v tis. Kč) 2007 2006 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 223 092 172 291 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 0 0 Výnosové úroky 2 667 1 972 Ostatní provozní výnosy 3 575 3 397 Tržby 223 092 172 291 Celkové uhrazené pojistné (tis. Kč) 1 850 609 * Základní kapitál Základní kapitál k 31. 12. 2007: 2 000,00 Analýza finanční situace Přehled o změnách vlastního kapitálu společnosti ČSOB Leasing PM 2007 2006 7 Vlastní kapitál (v tis. Kč) 157 849 124 385 Přehled vývoje hospodářské a finanční situace 2007 2006 Tržby za prodej služeb (v tis. Kč) 223 092 172 291 Přidaná hodnota (v tis. Kč) 215 181 165 994 Hosp. výsledek po dani (v tis. Kč) 155 649 121 466 * Pojistné zprostředkované pro ČSOB Leasing, a.s. 1,495 mld. Kč - auditované, pojistné zprostředkované pro PSA FINANCE ČESKÁ REPUBLIKA, s.r.o. a pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy 0,355 mld. Kč neauditované.
5. Rozsah nabídky pojistných produktů a služeb pro zákazníky ČSOB Leasing Základní druhy pojištění havarijní pojištění pojištění odpovědnosti za škody způsobené provozem vozidla (tzv. povinné ručení) strojní pojištění pojištění schopnosti splácet Doplňkové druhy pojištění (příklady) pojištění skel úrazové pojištění přepravovaných osob ve vozidle pojištění zavazadel pojištění asistenčních služeb pojištění nákladu na zapůjčení náhradního vozidla pojištění právní ochrany pojištění rozdílu mezi cenou obecnou a účetní (pro dopravní techniku) pojištění přepravy montážní pojištění u strojů a zařízení pojištění přepravovaného nákladu Standardy likvidace pojistných událostí Se spolupracujícími pojišťovnami ČSOB Leasing pojišťovací makléř dojednal standardy pro likvidaci pojistných událostí, které výrazně urychlují likvidaci pojistných událostí. Týká se to např. stanovení závazných termínů pro prohlídku vozu likvidátorem pojišťovny, termínů výplaty pojistného plnění, stanovení ceny vraku a další. Pojištění po skončení zákaznické smlouvy ČSOB Leasing pojišťovací makléř nabízí zákazníkům ČSOB Leasing možnost pojištění po řádném ukončení zákaznické smlouvy se zachováním stejně výhodných pojistných sazeb, jako měl zákazník v průběhu zákaznické smlouvy. Tato služba je pro zákazníky ČSOB Leasing bezplatná a zajišťuje možnost kontinuálního pojištění bez nutnosti přistavit pojišťovně vůz. Zároveň je zde možné využít nabyté bonusy za bezeškodní průběh z dřívější doby a i bonusy získané v průběhu financování u ČSOB Leasing. 9
6. Nabídka rozšířených služeb Podnikatelským i nepodnikatelským subjektům nabízí ČSOB Leasing pojišťovací makléř komplexní služby v oblasti řízení rizik a pojištění, které kromě předmětů financování pokrývají i ostatní majetek, odpovědnost společnosti, zaměstnanecké benefity a další. Tyto služby v sobě mohou například zahrnovat: Risk Management analýza a ohodnocení rizika, vč. auditu pojistných smluv zpracování rizikové zprávy řízení rizik s ohledem na konkrétní potřeby klienta návrh pojistného programu Realizace pojistného programu výběrové řízení na pojistitele umístění rizika na českém i zahraničním pojistném/zajistném trhu Likvidace pojistných událostí odborná pomoc při likvidaci škod zastupování klienta při jednání s pojišťovnami a hájení jeho zájmů tak, aby nedocházelo k neoprávněnému krácení pojistného plnění hlášení škod, zabezpečení prohlídky, shromažďování podkladů zajištění včasné výplaty plnění nebo zálohy na toto plnění evidence pojistných událostí Konzultační činnost v oblasti pojištění a pojišťovnictví monitoring pojistného trhu návrhy na změny pojistného programu s ohledem na změny na pojistném trhu, ekonomického prostředí atd. Správa pojištění administrace pojistných smluv vyúčtování pojistného návrhy na doplnění a zlepšení stávajícího pojistného programu zpracování dodatků a obnov pojistných smluv 10
Komplexní nabídka pojistných produktů pojištění majetku a přerušení provozu stavebně montážní pojištění pojištění odpovědnosti za škody včetně odpovědnosti za výrobek pojištění odpovědnosti členů statutárních orgánů (D&O) pojištění odpovědnosti zaměstnance za škody způsobené zaměstnavateli pojištění flotil motorových vozidel pojištění pokut pojištění dopravce pojištění nákladu zemědělské pojištění (plodin a zvířat) pojištění leteckých rizik a lodí pojištění garanční a úvěrové pojištění pro případ zrušení kulturní nebo sportovní akce pojištění dočasné a trvalé tělesné nezpůsobilosti úrazové pojištění skupinové životní pojištění penzijní připojištění manažerské životní pojištění zaměstnanecké programy 11
7. Vedení společnosti Vedení společnosti Ing. Petr Jeníček Jan Starý Mgr. Ivana Vondráčková 12
8. Profil ČSOB Leasing Stoprocentním vlastníkem společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o., je společnost ČSOB Leasing, a.s. Poslání ČSOB Leasing Posláním ČSOB Leasing, a.s.*, jako společnosti trvale stojící v čele českého leasingového trhu, je poskytování širokého spektra finančních služeb na nejvyšší úrovni při pořízení automobilů, strojů či zařízení. Kvalita a rychlost poskytovaných služeb a schopnost přizpůsobit nabídku finančních produktů individuálním potřebám obchodních partnerů a zákazníků z řad podnikatelů a spotřebitelů je hlavní prioritou společnosti. Svou činností společnost zajišťuje zhodnocení kapitálu svého akcionáře, Československé obchodní banky, a s.** * dále jen ČSOB Leasing nebo Společnost ** dále jen ČSOB nebo Akcionář Profil ČSOB Leasing ČSOB Leasing je univerzální leasingovou společností poskytující své finanční služby pro podnikatelské i nepodnikatelské subjekty. Nabídka společnosti zahrnuje produkty pro financování osobních, užitkových a nákladních automobilů, strojů, zařízení, investičních celků a výpočetní techniky. Společnost ČSOB Leasing je stoprocentní dceřinou společností ČSOB, je členem Skupiny ČSOB a významné nadnárodní skupiny KBC Lease. Skupina KBC Lease patří do evropské finanční skupiny KBC, do které patří i ČSOB, 100% vlastník společnosti ČSOB Leasing. ČSOB Leasing je řízen v přímé linii společností KBC Lease. ČSOB Leasing je již od roku 2001 nepřetržitě jedničkou českého leasingového trhu s nejvyšším tržním podílem. Obchody společnosti ČSOB Leasing rostly v roce 2007 rychlejším tempem než obchody hlavních konkurentů na leasingovém trhu. V loňském roce dle údajů ČLFA*** zvýšil náskok před leasingovou dvojkou, společností Unicredit Leasing, o 1,2 miliardy korun (o 15 %) a před společností ŠkoFIN o 2,4 miliardy korun (o 22 %). ČSOB Leasing nabízí svým zákazníkům úplnou škálu produktů: finanční leasing, úvěr, splátkový prodej a operativní leasing včetně produktů Full service leasing, Fleet management a LeaseBack nabízený pod obchodní značkou CarPark (od 1. 4. 2008 pod názvem ČSOB Autolease). K nabídce svých produktů poskytuje společnost ČSOB Leasing i související služby, zejména komplexní pojištění. ČSOB Leasing je jako jediná univerzální leasingová společnost na českém trhu držitelem mezinárodně uznávaného certifikátu ISO 9001:2000. Certifikát je platný pro vývoj a poskytování služeb v oblasti finančního leasingu, operativního leasingu se službami, splátkového prodeje a zákaznického úvěru. ČSOB Leasing disponuje celorepublikovou pobočkovou sítí. Společnost je zastoupena formou plnohodnotné kamenné pobočky ve všech krajích České republiky. Pobočková síť čítala v roce 2007 celkem 13 poboček v největších městech ČR. 13 *** ČLFA vykazuje výsledky svých členů podle součtu pořizovacích cen u předmětů pořízených leasingem a součtu financovaných částek u spotřebitelských úvěrů, vždy podle data předání předmětu zákazníkům do užívání. ČSOB Leasing u všech produktů uvádí své výsledky jako součet pořizovacích cen financovaných předmětů.
Základní finanční údaje ČSOB Leasing 2007 2006 2005 2004 Základní finanční údaje (v tis. Kč) Aktiva celkem 53 149 299 35 998 368 31 030 848 27 371 543 Stálá aktiva 33 492 445 29 452 764 26 623 632 23 783 980 Vlastní kapitál 7 283 404 4 859 314 4 653 849 2 022 924 Tržby za prodej služeb 18 126 923 16 770 248 16 468 061 16 387 321 Zisk před zdaněním 664 754 298 482 386 274 663 045 Hospodářský výsledek běžného účetního období* 538 366 178 554 294 578 429 449 Oborové ukazatele Podíl na relevantním trhu (%)** 15,51 15,72 15,23 13,58 Počet aktivních smluv 108 347 88 610 76 521 72 248 Počet nově uzavřených smluv 39 280 32 431 25 655 21 129 Nové obchody v pořizovací ceně (bez DPH) 25 450 363 21 624 564 18 238 931 14 670 322 Počet zaměstnanců*** 485,2 442,3 401,0 382,0 * Hospodářský výsledek byl ovlivněn jednorázovými neopakovatelnými položkami především v oblasti metodiky výpočtu opravných položek a změny struktury financování. ** Relevantní trh zahrnuje leasingový trh a relevantní trh splátkového prodeje a spotřebitelských úvěrů. *** Jedná se o průměrný počet zaměstnanců. 14
9. Partneři Pojišťovny spolupracující v oblasti finančních produktů ČSOB Leasing, a.s. Allianz pojišťovna, a.s. Česká pojišťovna a.s. ČSOB Pojišťovna, a.s., člen holdingu ČSOB Generali pojišťovna a.s. Kooperativa, pojišťovna, a.s., Vienna Insurance Group Servisní pojišťovna a.s. UNIQA pojišťovna, a.s. Ostatní spolupracující pojišťovny AIG CZECH REPUBLIC pojišťovna, a.s. Česká podnikatelská pojišťovna, a.s. Evropská Cestovní Pojišťovna, a.s. Pojišťovna Slavia, a.s. Partneři v penzijním připojištění ČSOB Penzijní fond Stabilita, a.s., člen Skupiny ČSOB ČSOB Penzijní fond Progres, a.s., člen Skupiny ČSOB 15
10. Zpráva nezávislých auditorů 16
17
11. Finanční část Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu Běžné Minulé účetní období úč. období 2006 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 173 917-451 173 466 132 560 A. POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ ZÁKLADNÍ KAPITÁL B. DLOUHODOBÝ MAJETEK 687-451 236 246 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 687-451 236 246 B. I. 1 Zřizovací výdaje 509-365 144 246 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 3 Software 178-86 92 4 Ocenitelná práva 5 Goodwill 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 0 B. II. 1 Pozemky 2 Stavby 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 5 Základní stádo a tažná zvířata 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 0 B. III. 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. OBĚŽNÁ AKTIVA 173 082 0 173 082 131 987 C. I. Zásoby 0 0 0 0 C. I. 1 Materiál 2 Nedokončená výroba a polotovary 3 Výrobky 4 Zvířata 5 Zboží 6 Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky 80 115 0 80 115 58 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 80 000 80 000 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 7 Jiné pohledávky 8 Odložená daňová pohledávka 115 115 58 C. III. Krátkodobé pohledávky 60 628 0 60 628 117 306 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 4 068 4 068 7 608 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 75 000 3 Pohledávky - podstatný vliv 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6 Stát - daňové pohledávky 60 60 11 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 54 699 54 699 22 527 9 Jiné pohledávky 1 801 1 801 12 160 19 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 32 339 0 32 339 14 623 C. IV. 1 Peníze 132 132 20 2 Účty v bankách 32 207 32 207 14 603 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. OSTATNÍ AKTIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV 148 0 148 327 D. I. Časové rozlišení 148 0 148 327 D. I. 1 Náklady příštích období 3 3 12 2 Komplexní náklady příštích období 3 Příjmy příštích období 145 145 315
Nekonsolidovaná rozvaha v plném rozsahu Stav v běžném Stav v minulém účetním období účetním období 2006 PASIVA CELKEM 173 466 132 560 A. VLASTNÍ KAPITÁL 157 849 124 385 A. I. Základní kapitál 2 000 2 000 A. I. 1 Základní kapitál 2 000 2 000 2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3 Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy 0 0 A II. 1 Emisní ážio 2 Ostatní kapitálové fondy 3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 200 200 A III. 1 Zákonný rezervní fond 200 200 2 Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 0 719 IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let 719 2 Neuhrazená ztráta minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / -) 155 649 121 466 B. CIZÍ ZDROJE 15 617 8 175 B. I. Rezervy 11 557 5 392 B. I. 1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2 Rezerva na důchody a podobné závazky 3 Rezerva na daň z příjmů 11 557 5 392 4 Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky 0 0 B. II. 1 Závazky z obchodních vztahů 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Přijaté zálohy 6 Vydané dluhopisy 7 Směnky k úhradě 8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 9 Jiné závazky 10 Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky 4 060 2 783 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 875 204 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 3 Závazky - podstatný vliv 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 5 Závazky k zaměstnancům 563 745 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 357 505 7 Stát - daňové závazky a dotace 124 206 8 Přijaté zálohy 9 Vydané dluhopisy 10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 2 110 1 099 11 Jiné závazky 31 24 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 0 0 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 2 Krátkodobé bankovní úvěry 3 Krátkodobé finanční výpomoci C. OSTATNÍ PASIVA - PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV 0 0 C. I. Časové rozlišení 0 0 C. I. 1 Výdaje příštích období 2 Výnosy příštích období 20
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Stav v běžném Stav v minulém účetním období účetním období 2006 I. 1 Tržby za prodej zboží A. 2 Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže 0 0 II. Výkony 223 092 172 291 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 223 092 172 291 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 3 Aktivace B. Výkonová spotřeba 7 911 6 297 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 135 95 B. 2 Služby 7 776 6 202 + Přidaná hodnota 215 181 165 994 C. Osobní náklady 14 323 11 141 C. 1 Mzdové náklady 10 003 7 971 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 120 120 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 3 708 2 843 C. 4 Sociální náklady 492 207 D. Daně a poplatky 467 427 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 105 102 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 0 0 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2 Prodaný materiál G. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. 2 Ostatní provozní výnosy 3 575 3 397 H. 1 Ostatní provozní náklady 718 597 V. 2 Převod provozních výnosů I. 1 Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření 203 143 157 124 VI. 1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. 1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 0 0 VII. 1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. 1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. 2 Náklady z finančního majetku IX. 1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. 2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. 1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. 1 Výnosové úroky 2 667 1 972 N. 2 Nákladové úroky XI. 1 Ostatní finanční výnosy 2 O. 2 Ostatní finanční náklady 22 15 XII. 1 Převod finančních výnosů P. 2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření 2 647 1 957 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 50 141 37 615 Q. 1 - splatná 50 200 37 574 Q. 2 - odložená - 59 41 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 155 649 121 466 XIII. 1 Mimořádné výnosy R. 2 Mimořádné náklady S. 1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 S. 1 - splatná S. 2 - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 0 0 21 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 155 649 121 466 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 205 790 159 081
Nekonsolidovaná účetní závěrka k 31. prosinci 2007 1. Popis společnosti ČSOB Leasing pojišťovací makléř, s.r.o. (dále jen společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 17. května 2004 a sídlí na adrese Na Pankráci 60/310, 140 00 Praha 4, Česká republika, identifikační číslo 271 51 221. Hlavním předmětem její činnosti jsou aktivity pojišťovacího zprostředkovatele. V roce 2007 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku. Mateřskou společností společnosti je ČSOB Leasing, a.s. (dále jen ČSOBL), jejíž podíl činí 100 % na základním kapitálu, a mateřskou společností celé skupiny je Československá obchodní banka, a. s. Konečnou mateřskou společností je KBC Group N.V., sídlící v Belgii. Společnost je součástí konsolidačního celku mateřské společnosti, konsolidovanou účetní závěrku sestavuje mateřská společnost, tedy ČSOBL. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2007: Jednatel: Ing. Petr Jeníček od 17. května 2004 Jednatel: Jan Starý od 17. května 2004 Jednatel: Mgr. Ivana Vondráčková od 1. listopadu 2004 a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč je odepisován rovnoměrně do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Zřizovací výdaje se odepisují pět let. Jestliže zůstatková hodnota odpisovaného majetku přesahuje jeho odhadovanou užitnou hodnotu, je k takovému majetku vytvořena opravná položka. Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč je účtován jednorázově do nákladů v roce pořízení. b) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech. c) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. d) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. 2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu a Českých účetních standardů ve znění platném pro rok 2007 a 2006. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun, není-li uvedeno jinak. 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2007 a 2006 jsou následující: Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisku nebo z příplatků společníků nad hodnotu vkladů. Společnost vytvořila rezervní fond v prvním roce, kdy dosáhla zisku, do stanovené maximální výše 5 % základního kapitálu a v následujícím roce dotvořila ze zisku zbývajících 5 % základního kapitálu do celkové výše 10 %. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. e) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. 22
f) Operativní pronájem Společnost má pronajaté osobní automobily na operativní pronájem od ČSOBL a účtuje o nich tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. g) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. Provize z pojištění jsou zaúčtovány po poskytnutí služeb a po spolehlivém stanovení výše provize. h) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. 23
4. Dlouhodobý majetek a) dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena: 31. 12. 2005 Přírůstky Vyřazení 31. 12. 2006 Přírůstky Vyřazení 31. 12. 2007 Zřizovací výdaje 509 - - 509 - - 509 Software 83 - - 83 95-178 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - Celkem 592 - - 592 95-687 Oprávky: 31. 12. 2005 Odpisy Vyřazení 31. 12. 2006 Odpisy Vyřazení 31. 12. 2007 Zřizovací výdaje 161 102-263 102-365 Software 83 - - 83 3-86 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - Zálohy na nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - - - - - - - Celkem 244 102-346 105-451 Zůstatková hodnota 348 - - 246 - - 236 24
5. Pohledávky 31. 12. 2007 31. 12. 2006 Pohledávky z obchodního styku 4 068 7 608 Pohledávky k podnikům ve skupině 0 75 000 Stát daňové pohledávky 60 11 Dohadné účty aktivní a jiné pohledávky 56 500 34 687 Krátkodobé pohledávky 60 628 117 306 Odložená daň 115 58 Pohledávky k podnikům ve skupině 80 000 - Dlouhodobé pohledávky 80 115 58 Pohledávky po splatnosti 31. 12. 2007 31. 12. 2006 1 až 30 dnů 3 442 391 31 až 90 dnů - 715 91 až 180 dnů 15-181 až 365 dnů - - nad 1 rok - - Společnost nemá pohledávky kryté podle zástavního práva. K 31. 12. 2007 měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši 80 115 tis. Kč (31. 12. 2006 ve výši 58 tis. Kč) týkající se odložené daňové pohledávky (viz bod 10) a dlouhodobého úvěru ČSOBL (viz bod 14). Dohadné účty aktivní zahrnují především provize za zprostředkování pojištění. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 14). 6. Ostatní aktiva Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení licencí a pojištění a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména nezaplacené úroky z úvěrů a jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. 25
7. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z plně splaceného podílu ČSOB Leasing, a.s., jediného společníka, s nominální hodnotou 2000 tis. Kč. Zákonný rezervní fond je vytvořen do zákonné výše 10 % základního kapitálu a nebude dále navyšován. K datu sestavení účetní uzávěrky nebylo rozhodnuto o rozdělení zisku za rok 2007. V roce 2007 a 2006 došlo k následujícím změnám účtů vlastního kapitálu: Zůstatek Zůstatek Zůstatek 31. 12. 2005 Zvýšení Snížení 31. 12. 2006 Zvýšení Snížení 31. 12. 2007 Základní kapitál 2 000 - - 2 000 - - 2 000 Zákonný rezervní fond 100 100-200 - - 200 Na základě rozhodnutí valných hromad společnosti konaných dne 21. 6. 2007 a 19. 6. 2006 bylo schváleno následující rozdělení zisku za rok 2006 a 2005: Zisk roku 2005 90 921 Zisk roku 2006 121 465 Příděl do Příděl do rezervního fondu 100 rezervního fondu - Výplaty dividend a podíly na zisku 90 500 Výplaty dividend a podíly na zisku 122 184 Převod nerozděleného zisku 321 Převod nerozděleného zisku -719 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2006 719 Nerozdělený zisk k 31. 12. 2007 - Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2006 - Neuhrazená ztráta k 31. 12. 2007 - Výplaty podílů na zisku v obou letech byly provedeny formou zápočtu s úvěry poskytnutými mateřské společnosti ČSOBL a doplatkem na běžný účet společnosti ČSOBL. 8. Rezervy Společnost tvoří pouze rezervu na splatnou daň z příjmu. Rezerva na daň z příjmu 26 Zůstatek k 31. 12. 2005 15 244 Tvorba rezerv 37 384 Záloha na daň z příjmů -31 992 Zúčtování rezerv -15 244 Zůstatek k 31. 12. 2006 5 392 Tvorba rezerv 49 241 Záloha na daň z příjmů -37 684 Zúčtování rezerv (úhrada závazku) -5 392 Zůstatek k 31. 12. 2007 11 557