Strana 1 FORENZNÍ AUDIT ZA OBDOBÍ 2013 DOPRAVNÍ PODNIK KNĚŽMOST S.R.O. NEXIA AP, A.S. SOKOLOVSKÁ 49/5, PRAHA 8, PSČ 186 00 IČ 4811 7013 PRAHA, 18. 6. 2014
Strana 2 ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU OBSAH ZPRÁVY O PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU DOPRAVNÍHO PODNIKU KNĚŽMOST 1. Úvod k provedení forenzního auditu str. 3 2. Základní informace o společnosti DP Kněžmost str. 8 3. Hospodaření DP Kněžmost v období 2012-2013 str. 13 3.1 Globální ekonomická data 2012-2013: Výsledky hospodaření a příspěvek obce Kněžmost na dopravní obslužnost str. 14 3.2 Provozní náklady Dopravního podniku Kněžmost str. 23 4. Posouzení efektivity dopravní obslužnosti v období 2012-2013 str. 38 5. Závěry, doporučení, shrnutí str. 53
Strana 3 1. ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU DOPRAVNÍHO PODNIKU KNĚŽMOST S.R.O.
Strana 4 ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU PŘEDMĚT (OBSAH) FORENZNÍHO AUDITU Tato Zpráva obsahuje výsledky Forenzního auditu obchodní společnosti Dopravní podnik Kněžmost s.r.o. (dále i jako DP Kněžmost nebo společnost nebo DPK ) za účetní období 2013, výsledky vyplývající z posouzení efektivity hospodaření DP Kněžmost, vyhodnocení ekonomické výhodnosti zajišťování hromadné přepravy osob prostřednictvím DP Kněžmost pro obec Kněžmost a doporučení a návrhy týkající seekonomické optimalizacezajišťováníhromadnépřepravy osob pro obec Kněžmost(dále i jako Obec ) Tato Zpráva je vypracována na základě Smlouvy o zpracování forenzního auditu uzavřené dne 5. 5. 2014 mezi společností NEXIA AP a.s. a zřizovatelem DP Kněžmost obcí Kněžmost. Účelem tohoto forenzního auditu bylo: zmapování aktuálního stavu DPK, analýza správnosti jeho účetnictví, přezkoumání efektivnosti fungování systému řízení a hospodaření DPK, prověření plnění zákonných požadavků při hospodaření DPK a identifikace veškerých potenciálních rizik s cílem posoudit, zda nedochází k nehospodárnému vynakládání veřejných prostředků a zda není možnost provoz DPK zabezpečovat efektivněji. posouzení efektivity způsobu zajišťování hromadné přepravy osob v obci Kněžmost v rámci zajištění dopravní obslužnosti prostřednictvím DPK s cílem optimalizovat zajišťování hromadné přepravy a tím i výdaje obce Kněžmost do dopravní obslužnosti. Za účelem reprezentativnosti pohledu na hospodaření DP Kněžmost byla vyžádána i data týkající se hospodaření r. 2012 a v klíčových položkách i obdobích předchozích.rovněž bylykomplexněprověřeny řídící, kontrolní a provozní procesy DPKněžmost. Současně bylyprověřeny i procesy a úkony obce Kněžmost související se zabezpečením dopravní obslužnosti, smluvními vztahy a finančními plněními obce Kněžmost směrem k DP Kněžmost. Základním motivem obce Kněžmost pro zadání forenzního auditu bylo posouzení efektivnosti zajišťování dopravní obslužnosti prostřednictvím vlastní společnosti a posouzení možnosti optimalizace (snížení) výdajů obce Kněžmost do dopravní obslužnosti.
Strana 5 ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU ZPŮSOB PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU Forenzní audit zahrnuje ve smyslu smlouvy ze dne 5.5. 2014: prověření úplnosti, průkaznosti a správnosti účetnictví 2013, prověření mzdové agendy(včetně pracovně-právních vztahů), prověření zadávání a realizace veřejných zakázek, prověření platných smluvních vztahů, jejich dodržování a jejich ekonomickou výhodnost, prověření správy a nakládání s veškerým majetkem, prověření klientelistického jednání a konfliktu zájmů, prověření nestandardních finančních a obchodních transakcí, analýzu efektivity hospodaření a klíčových zdrojů možných neefektivit, posouzení ekonomické výhodnosti zabezpečování hromadné přepravy osob v obci Kněžmost vlastní obchodní společností v porovnání s modelem zabezpečení této služby ve shodném rozsahu externím dodavatelem, doporučení a návrhy týkající se ekonomické optimalizace zajišťování hromadné přepravy osob pro obec Kněžmost. Za účelem relevantního a odborně kvalifikovaného koncepčního doporučení týkajícího se optimalizace výdajů obce Kněžmost v oblasti dopravní obslužnosti proběhlo za účasti zástupce obce Kněžmost jednání se Středočeským krajem (SK). Jeho cílem bylo zjistit postoj SK k případným úpravám Smlouvy o závazku veřejné služby ve vnitrostátní linkové dopravě pro další období počínaje r. 2015 s cílem optimalizovat výdaje obce Kněžmost do dopravní obslužnosti při zachování dopravní obslužnosti obce Kněžmost a přilehlého okolí tam, kde je tato obslužnost občany žádaná a z hlediska jejího využití racionálně a ekonomicky efektivně provozovatelná. Závěry tohoto jednání jsou shrnuty v koncepční části této Zprávy. Forenzní audit DP Kněžmost byl proveden standardními investigativními metodami ekonomické a procesní analýzy zaměřenými na identifikaci a prokázání neefektivit v hospodaření nebo jednání prokazatelně poškozující DP Kněžmost nebo obec Kněžmost.
Strana 6 ÚVOD K PROVEDENÍ FORENZNÍHO AUDITU VÝCHOZÍ MATERIÁLY A PŘEDKLÁDÁNÍ POŽADOVANÝCH DOKUMENTŮ A INFORMACÍ (1/2) Při realizaci Forenzního auditu se vycházelo zejména z následujících dat předložených DP Kněžmost za prověřované období: Data z účetnictví, ekonomických a finančních evidencí DP Kněžmost za období 2013 a 2012: Data z finančního účetnictví (deníky, hlavní knihy, účetní závěrky), účetní doklady a podklady k poskytnutým plněním a data pomocných evidencí(např. evidenceujetýchkilometrů zesystému EMTest) Mzdová evidence, evidence odpracované doby a pracovní náplně zaměstnanců za jednotlivé roky prověřovaného období. Detailní data účetních období 2012 a 2013 za účelem porovnání výše nákladů a nákladových trendů Smluvní dokumentace pokrývající období 2012-2013 Souhrnná data o jízdě jednotlivých linek a spojů a přehledy smluvní dopravy Statutární a interní legislativa platná pro období 2012 a 2013 Interní normy však DP Kněžmost prakticky zpracované nemá, a to ani pro tak důležité oblasti, jako jsou podpisová práva, zadávání zakázek, předávání hotovosti, schvalování přijatých faktur a kontrolní mechanismy. Další data a informace pak byly čerpány z podkladů obce Kněžmost, a to zejména týkající se výdajů na dopravní obslužnost Obce (jejich rozpočet a jehočerpání), finančních plnění ve prospěch DP Kněžmost a usnesení orgánů Obce týkající se plnění ve prospěch DP Kněžmost. Poslední důležitý zdroj dat představují veřejně dostupné údaje týkající se dopravní obslužnosti v regionu (zejména jízdní řády jiných veřejných přepravců) a informace Středočeského kraje (SK) týkající se zajišťování dopravní obslužnosti z rozpočtu SK v dalších obdobích a vdlouhodobějším horizontu, kdy budou prováděny nové veřejné soutěže na provozovatele dopravní obslužnosti.
Strana 8 2. ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI DP KNĚŽMOST VZNIK SPOLEČNOSTI, PŘEDMĚT ČINNOSTI, JEDNATELÉ SPOLEČNOSTI STAV ÚČETNICTVÍ A INTERNÍCH PROCESŮ
Strana 13 3. HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST V OBDOBÍ 2012-2013 VÝKAZY SPOLEČNOSTI, ANALÝZA VYBRANÝCH UKAZATELŮ, TRENDY, NÁKLADOVOST
Strana 14 3.1 GLOBÁLNÍ EKONOMICKÁ DATA 2012-2013 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ A PŘÍSPĚVKY OBCE KNĚŽMOST NA ZAJIŠTĚNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI
Strana 15 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST ROZBOR NÁKLADŮ A VÝNOSŮ DP KNĚŽMOST Výkaz zisků a ztráty za období 2012 a 2013 Výnosy Rok 2013 Rok 2012 Tržba z provozu (jízdenky) 898 348 1 036 289 Tržba smluvní přeprava 129 888 112 870 Tržba průkazky 800 1 263 Příspěvek na provoz SK 1 032 259 1 094 808 Příspěvky a dotace obec Kněžmost 578 458 799 116 Příspěvky na provoz ostatní obce 44 025 44 025 Příspěvek na provoz HK, Mikroregion 126 195 117 792 Ostatní 770 34 102 Výnosy CELKEM 2 810 743 3 240 265 Náklady Rok 2013 Rok 2012 Spotřeba PHM 680 017 735 224 Oprava vozidel 437 231 675 225 Ostatní materiál (pneumatiky atd.) 32 625 73 245 Mzdové náklady řidičů 636 915 699 418 Odvody SP a ZP, stravenky řidičů 265 057 280 939 Zapůjčení řidičů 50 288 7 200 Nájemné stanoviště 88 012 93 160 Provozní poplatky (pojištění,..) 124 195 103 866 Náklady variabilní celkem 2 314 340 2 668 277 Odpisy autobusů 631 596 631 596 Služby provozní a správní 87 675 107 028 Mzdové náklady správa 93 500 66 988 Ostatní 6 852 4 195 Náklady režijní celkem 819 623 809 807 Náklady CELKEM 3 133 963 3 478 084 Hospodářský výsledek -323 220-237 819 DPK vykázal v období 2012 a 2013 ztrátu 238 tis. (2012) a 323 tis. (2013). Tato ztráta je důsledkem klesajícího objemu finančních plnění z rozpočtu SK a obce Kněžmost. Jelikož klesají významně tržby z jízdného (pokles objemu cestujících), nejeví se racionální očekávat dosažení kladného výsledku hospodaření bez navýšení finanční podpory obce Kněžmost. Jelikož odpisy tvoří významnou část nákladů (631 tis. Kč), nebylo provozní Cash-flow negativní, avšak zatěžovalo je rozložení příjmových plateb v čase. Za takové situace nevykazuje DPK bez vyšší podpory obce Kněžmost nebo rozprodeje svého majetku schopnost hradit své závazky vůči Farid Comercia s.r.o. (podle našeho výpočtu k 31.12.013 cca 993 tis. Kč), které se velmi pravděpodobně nacházejí po lhůtě splatnosti.
Strana 16 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST VÝVOJ VÝNOSŮ DP KNĚŽMOST: PŘÍSPĚVKY VČETNĚ DOTACÍ NA ÚHRADU ZTRÁTY OD KRAJŮ, OBCÍ, MIKROREGIONU NA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOST A TRŽBY Z JÍZDNÉHO ROK Příspěvky od Středočeského kraje Příspěvky od KH kraje a Mikroregionu ČR Příspěvky a dotace od obcí Tržby za jízdenky, průkazky a smluvní přepravu Výnosy celkem 2010 1 492 502 126 195 1 276 809 993 520 3 889 026 2011 1 000 384 125 932 993 326 1 091 142 3 210 784 2012 1 094 808 117 792 843 141 1 150 422 3 206 163 2013 1 032 259 126 195 622 483 1 029 036 2 809 973 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 Příspěvky od Středočeského kraje Příspěvky od KH kraje a Mikroregionu ČR Příspěvky a dotace od obcí Tržby za jízdenky, průkazky a smluvní přepravu 0 Od r. 2010 klesly výnosy DPK o více 2010 než 1 mil. 2011 Kč. Příčina tohoto 2012 poklesu tkví 2013 v poklesu finančního plnění Středočeského kraje (Příspěvek na zajištění dopravní obslužnosti) a finančního plnění obce Kněžmost (Příspěvek na zajištění dopravní obslužnosti a provozní dotace). Propad výnosů je příčinou současné ztrátovosti DPK, neboť roční náklady DPK jsou v zásadě stabilní.
Strana 17 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST PŘÍSPĚVKY NA ZAJIŠTĚNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI OD OBCÍ VČETNĚ DOTACE NA ÚHRADU ZTRÁTY Vývoj plateb od obcí v jednotlivých letech 2010-2013 ROK Příspěvky a dotace od obcí celkem Z toho: obec Kněžmost Z toho: ostatní obce 2010 1 276 809 1 222 912 53 897 2011 993 326 939 429 53 897 2012 843 141 799 116 44 025 2013 622 483 578 458 44 025 Ostatní obce: Boseň, Mnichovo Hradiště, Kosmonosy Příspěvek od ostatních obcí za rok 2011 stanoven dle roku 2010 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2010 2011 2012 2013 Příspěvky a dotace od obcí celkem Obec Kněžmost Ostatní obce Výše plateb od obce Kněžmost vykazuje významně sestupný trend. Oproti r. 2010 se jedná o snížení o více než 50 %: V r. 2010 DP Kněžmost díky vysoké provozní dotaci na úhradu ztráty vykázal zisk ve výši 964 tis. Kč. Lze se domnívat, že důvodem takového postupu byla potřeba financovat nákupy autobusů provedené v r. 2007 a 2008. Objem plateb obce Kněžmost na zajištění dopravní obslužnosti (příspěvek + dotace) je u obce Kněžmost i v r. 2012 vysoce nadprůměrný (vyšší o 250-300 %) při porovnání s některým obcemi ve Středočeském a Libereckém kraji.
Strana 19 PODROBNÝ ROZBOR CELKOVÝCH PLATEB OD OBCE KNĚŽMOST VE PROSPĚCH DPK (2/3) HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST Počet Výdaje na zajištění Okres Obec/Město obyvatel (stav dopravní obslužnosti v Kč 2012) 2012 Kněžmost 1 925 759 056 Mladá Boleslav Luštěnice 2 126 646 500 Dolní Bousov 2 575 116 314 Žďár 1 297 19 100 Pyšely 1 752 116 390 Benešov Neveklov 2 524 428 360 Divišov 1 584 264 200 Jablonec nad Nisou Pěnčín 1 926 174 060 Liberec Mníšek 1 451 122 130 Stráž nad Nisou 2 205 191 610 Hostomice 1 689 282 670 Chyňava 1 751 114 000 Beroun Loděnice 1 742 114 577 Nižbor 1 919 507 130 Žebrák 2 146 497 380 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Výdaje na zajištění dopravní obslužnosti v Kč Kněžmost Luštěnice Nižbor Žebrák Neveklov Hostomice Divišov Stráž nad Nisou Pěnčín Mníšek Pyšely Dolní Bousov Loděnice Pro účely porovnání bylo nahodile vybráno 14 obcí ze Středočeského a Libereckého kraje s podobným počtem obyvatel. U nich byly z veřejných zdrojů získány informace o výdajích na zajištění dopravní obslužnosti za r. 2012 (data za r. 2013 nebyla v řadě případů ještě k dispozici). Obec Kněžmost vykazuje v této skupině 14 obcí významně nejvyšší výdaje na zajištění dopravní obslužnosti, a to řádově o 250 300 % více, než je střední hodnota tohoto vzorku.
Strana 20 PODROBNÝ ROZBOR CELKOVÝCH PLATEB OD OBCE KNĚŽMOST VE PROSPĚCH DPK (3/3) HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST Okres Mladá Boleslav Benešov Obec/Město Počet obyvatel (stav 2012) Výdaje na zajištění % podíl (největší dopravní obslužnosti položka výdajů = v Kč 100%) 2012 Kněžmost 1 925 759 056 100,00% Luštěnice 2 126 646 500 85,17% Dolní Bousov 2 575 116 314 15,32% Žďár 1 297 19 100 2,52% Pyšely 1 752 116 390 15,33% Neveklov 2 524 428 360 56,43% Divišov 1 584 264 200 34,81% Jablonec nad Nisou Pěnčín 1 926 174 060 22,93% Liberec Mníšek 1 451 122 130 16,09% Stráž nad Nisou 2 205 191 610 25,24% Hostomice 1 689 282 670 37,24% Chyňava 1 751 114 000 15,02% Beroun Loděnice 1 742 114 577 15,09% Nižbor 1 919 507 130 66,81% Žebrák 2 146 497 380 65,53% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00% Výdaje na zajištění dopravní obslužnosti v Kč Kněžmost Luštěnice Nižbor Žebrák Neveklov Hostomice Divišov Stráž nad Nisou Pěnčín Mníšek Pyšely Dolní Bousov Loděnice I když mohou u každé z těchto obcí existovat specifika, která ovlivňují výdaje na dosažení cílené dopravní obslužnosti, podíl, o něž výdaje obce Kněžmost přesahují obvyklé hodnoty, nasvědčuje tomu, že obec Kněžmost do dopravní obslužnosti dlouhodobě alokuje neodůvodněně vysoké rozpočtové provozní prostředky, které by pro své obyvatele mohla využívat výrazně prospěšnějším způsobem.
Strana 21 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST ROZBOR PŘÍSPĚVKU OD OBCE KNĚŽMOST DLE SMLOUVY O PROVOZOVÁNÍ VEŘEJNÉ DOPRAVY PODLE JEDNOTLIVÝCH LINEK ROK 2013 Spoje na linkách Počet km celkem Podíl Kněžmost Počet km Tržby celkem Náklady celkem Příspěvek od obce Kněžmost 260622 (1,2) 6 552 74% 4 848 75 000 129 730 40 500 260622 (5,6) 10 080 100% 10 080 95 282 199 584 104 302 260623(4,7,14,19) 5 810 50% 2 905 39 508 115 038 37 765 260623 (6,9) 3 528 100% 3 528 33 602 69 854 36 252 260624 (4,8) 4 581 100% 4 581 13 470 90 704 77 234 CELKEM 30 551 x 25 942 256 862 604 910 296 053 ROK 2012 Spoje na linkách Počet km celkem Podíl Kněžmost Počet km Tržby celkem Náklady celkem Příspěvek od obce Kněžmost 260622 (1,2) 6 552 74% 4 848 90 301 129 730 29 177 260622 (5,6) 10 080 100% 10 080 114 271 199 584 85 313 260623(4,7,14,19) 5 838 50% 2 919 48 045 115 592 33 774 260623 (6,9) 3 528 100% 3 528 38 785 69 854 31 069 260624 (4,8) 4 527 100% 4 527 15 675 89 635 73 960 CELKEM 30 525 x 25 902 307 077 604 395 253 293 Podíl obce Kněžmost - procento, kterým je hrazena linka obcí Kněžmost (zbytek hradí jiné obce). Tržby celkem představují tržby za jízdenky, které chybně zahrnují i DPH - to fakticky znamená, že příspěvek Obce by měl být při správné ekonomické kalkulaci vyšší právě o DPH z jízdného. Náklady celkem představují kalkulované náklady v hodnotě 19,80 Kč na 1 ujetý km. Příspěvek od obce Kněžmost představuje úhradu rozdílu mezi výší nákladů a tržeb (částka odpovídá hodnotě po provedeném vyúčtování).
Strana 22 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST POROVNÁNÍ PŘÍSPĚVKU OD STŘEDOČESKÉHO KRAJE (SK) A OD OBCE KNĚŽMOST NA 1 KM Obec Kněžmost ROK 2013 ROK 2012 Příspěvek Obce na ztrátu na 1km dle příslušného smlouvy 11,41 9,78 Příspěvek Obce na ztrátu na 1km s dotací na úhradu provozní ztráty 23,95 30,85 Příspěvek Obce na ztrátu na 1km s dotací a s přefakturací mzdových nákladů 29,65 36,19 Středočeský kraj (SK) ROK 2013 ROK 2012 Příspěvek SK na 1km 11,55 12,40 Počet km 89 373 88 291 Příspěvek SK na ztrátu celkem 1 032 258 1 094 808 pro porovnání uvádíme příspěvek na ztrátu na 1 km hrazenou obcí Kněžmost společnosti Transcentrum bus s.r.o. Transcentrum bus ROK 2013 ROK 2012 Příspěvek obce na ztrátu na 1 km dle smlouvy 24,43 23,92 Počet km 2 597 2 630 Příspěvek obce na ztrátu celkem 63 447 62 918 Příspěvek obce Kněžmost na úhradu ztráty na 1 km dosahuje dle platné smlouvy přibližně shodné výše, jakou poskytuje Středočeský kraj (SK) DP Kněžmost na 1km dopravní obslužnosti. Zohledníme-li však do příspěvku i dotaci na úhradu provozní ztráty, dosáhla výše celkového příspěvku v r. 2013 hrazeného společnosti Transcentrum bus s.r.o. úrovně příspěvku Obce v r. 2012 však celkový příspěvek Obce DPK významně převyšoval náklady hrazené společnosti Transcentrum bus, jelikož úhrada provozní ztráty proběhla v objemu o 220 tis. Kč vyšší než v r. 2013, a i přesto skončil DPK ve ztrátě.
Strana 23 3.2 PROVOZNÍ NÁKLADY DOPRAVNÍHO PODNIKU KNĚŽMOST 2012-2013 PERSONÁLNÍ NÁKLADY, DEFRAUDACE TRŽEB, SERVIS A OPRAVY AUTOBUSŮ
Strana 28 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: VÝDAJE OBCE NA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOST ROZPOČET OBCE KNĚŽMOST: ROZPOČTOVÝ VÝDAJ 2221 PROVOZ VEŘEJNÉ SILNIČNÍ DOPRAVY (DOPRAVNÍ ÚZEMNÍ OBSLUŽNOST) ROK Schválený rozpočet Rozpočtové změny Rozpočet po změnách Skutečné výdaje 2010 700 000 660 902 1 360 902 1 360 876 2011 1 300 000-400 000 900 000 840 120 2012 900 000-140 000 760 000 759 056 2013 800 000 43 000 843 000 648 681 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2010 2011 2012 2013 Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečné výdaje Vývoj rozpočtové položky 2221 kopíruje vývoj objemu poskytnutého příspěvku a provozní dotace na úhradu ztráty DP Kněžmost, tj. čím je vyšší zejména provozní dotace DPK, tím vyšší jsou výdaje obce Kněžmost na dopravní obslužnost. Rozpočtová opatření týkající se změny v položce rozpočtu 2221 nám nebyly doloženy, přičemž dle Zákona o obcích musí být veškeré změny ve struktuře a objemu schváleného rozpočtu proběhnout na základě schválení zastupitelstva. Pokud došlo k vyplacení provozní dotace DPK bez souhlasu (usnesení) Zastupitelstva obce Kněžmost, je poskytnutí finančního plnění nutné považovat za plnění v rozporu se Zákonem o obcích, tj. za plnění bez právního důvodu, které je povinen DPK vrátit. Skutečné výdaje r. 2013 obsahují provozní dotaci na úhradu ztráty DP Kněžmost za r. 2012, neboť k vypořádání dotace provozní ztráty dochází vždy s ročním zpožděním (dochází k přesunu rozpočtových výdajů z jednoho roku do roku následujícího). Je racionální předpokládat, že skutečné výdaje rozpočtu r. 2014 budou obsahovat provozní dotaci na úhradu ztráty za r. 2013 (pravděpodobně opět ve výši cca 300 tis. Kč.)
Strana 32 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: SERVIS VOZIDEL SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (1/6) PŘEHLED NÁKLADŮ DLE VOZIDEL 250 000 Vývoj nákladů na servis v letech 2012-2013 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Běžná údržba Velké opravy Pneu Bežná údržba Velké opravy Pneu Autobus 2012 2013 Náklady na servis 2012 2013 Běžná údržba Velké opravy Pneu CELKEM Běžná údržba Velké opravy Pneu CELKEM 7S1 8051 205 777 179 431 47 660 432 868 130 518 11 342 41 960 183 820 8S7 5251 187 446 0 40 073 227 519 125 601 33 607 7 487 166 695 MBM 94-76 61 528 0 21 514 83 042 84 759 0 29 763 114 522 CELKEM 454 751 179 431 109 248 743 429 340 878 44 948 79 210 465 036 Náklady na servis a opravy autobusů představují významnou složku provozních nákladů DPK, zejména v r. 2012 byla jejich výše vysoká. Podrobně jsme analyzovali provedené opravy v r. 2012 a 2013 z hlediska opakovanosti, rozsahu servisních prací a jejich cenové úrovně.
Strana 33 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: SERVIS VOZIDEL SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (2/6) Autobus Datum DUZP Doklad Počet ujetých km Celkem Běžná údržba Velké opravy Pneu 7S1 8051 1.2.2012 29.2.2012 F12011 312 725 12 982 12 982 30.3.2012 30.3.2012 F12018 neuvedeno 3 727 3 727 30.6.2012 31.5.2012 F12029 350 000 65 966 31 344 17 902 16 720 30.9.2012 5.9.2012 F12046 neuvedeno 9 609 9 609 30.11.2012 25.10.2012 F12056 360 000 5 521 5 521 12.12.2012 28.11.2012 F12063 340 000 236 511 116 571 119 940 30.12.2012 28.12.2012 F12070 365 000 98 553 26 024 41 589 30 940 CELKEM 2012 432 868 205 777 179 431 47 660 28.2.2013 28.2.2013 F13008 375 800 21 384 10 043 11 342 5.4.2013 2.4.2013 F13014 neuvedeno 23 078 23 078 9.5.2013 30.4.2013 F13019 380 000 7 085 7 085 31.8.2013 5.8.2013 F13036 neuvedeno 15 597 15 597 31.8.2013 2.9.2013 F13042 neuvedeno 7 121 7 121 30.12.2013 12.12.2013 F13066 neuvedeno 80 417 67 537 12 880 31.12.2013 30.12.2013 F13068 neuvedeno 29 138 58 29 080 CELKEM 2013 183 820 130 518 11 342 41 960 CELKEM 616 687 336 295 190 772 89 620 Jedná se o vozidlo SOR 9,5 pořízené v r. 2007, které v obou letech (a v r. 2012 zejména) vykazovalo nejvyšší objem běžné a velké údržby - tabulka prezentuje přehled všech fakturovaných oprav v letech 2012 a 2013.
Strana 34 HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (3/6) Autobus Datum DUZP Doklad Počet ujetých km Celkem Běžná údržba Velké opravy Pneu 87S 5251 31.1.2012 30.1.2012 F12004 200 030 14 824 14 824 17.2.2012 17.2.2012 F12009 neuvedeno 8 283 8 283 1.3.2012 29.2.2012 F12012 neuvedeno 26 563 26 563 1.3.2012 29.2.2012 512013 neuvedeno 6 455 6 455 30.6.2012 31.5.2012 F12030 neuvedeno 19 106 19 106 30.6.2012 29.6.2012 F12031 neuvedeno 46 097 46 097 30.9.2012 5.9.2012 F12044 neuvedeno 3 613 3 613 30.11.2012 13.11.2012 F12058 245 851 27 275 27 275 12.12.2012 28.11.2012 F12064 247 555 54 802 14 728 40 073 30.12.2012 27.12.2012 F12066 neuvedeno 20 503 20 503 CELKEM 2012 227 519 187 446 0 40 073 28.2.2013 28.2.2013 F12007 neuvedeno 3 495 3 495 10.4.2013 19.4.2013 F12017 237 000 37 680 14 722 22 958 31.8.2013 5.8.2013 F12038 276 749 34 217 34 217 30.11.2013 29.10.2013 F12055 298 500 32 842 32 842 30.12.2013 12.12.2013 F12065 neuvedeno 58 460 40 324 10 649 7 487 CELKEM 2013 166 695 125 601 33 607 7 487 CELKEM 394 214 313 047 33 607 47 560 Tabulka prezentuje přehled všech fakturovaných oprav v letech 2012 a 2013 za vozidlo IVECO STRATOS pořízené v r. 2008.
Strana 35 SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (4/6) HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: SERVIS VOZIDEL Autobus Datum DUZP Doklad Počet ujetých km Celkem Běžná údržba Velké opravy Pneu MBM 94-76 17.2.2012 17.2.2012 F12008 310 888 25 098 25 098 31.7.2012 12.7.2012 F12035 319 573 20 627 20 627 30.9.2012 5.9.2012 F12045 321 333 8 918 8 918 30.11.2012 31.10.2012 F12057 323 635 26 900 5 386 21 514 7.12.2012 7.12.2012 F12062 neuvedeno 1 500 1 500 CELKEM 2012 83 043 61 528 0 21 514 28.2.2013 28.2.2013 F13006 327 268 19 470 19 470 31.5.2013 6.5.2013 F13022 329 632 19 554 19 554 31.8.2013 5.8.2013 F13037 331 974 38 142 31 530 6 612 30.12.2013 12.12.2013 F13064 340 686 37 355 14 205 23 151 CELKEM 2013 114 522 84 759 0 29 763 CELKEM 197 565 146 287 0 51 277 Jedná se o nejstarší vozidlo IVECO DAILY 65 C 15 se stářím 14 let, tj. na hranici využitelnosti pro plnění závazku veřejné služby ze smlouvy uzavírané se Středočeským krajem. Vozidlo je využíváno jako náhradní, příp. pro příležitostnou přepravu. Roční objem nájezdu je tak v zásadě velmi nízký cca 15.000 km/ročně. I přes malý roční nájezd je vykazován zejména v r. 2013 relativně vysoký objem běžné údržby, a to ve dvou případech prakticky po minimálním nájezdu km (jen cca 2.500 km). Velmi nestandardní je výměna pneumatik na konci r. 2013 po nájezdu jen cca 17.000 km, kdy bylo na toto vozidlo zakoupeno 8 nových pneumatik.
Strana 36 SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (5/6) VYHODNOCENÍ I. HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: SERVIS VOZIDEL Na základě posouzení nákladů na servis a opravu vozidel v období 2012 2013, kterého se účastnil i expert na údržbu a opravy autobusů, jsme dospěli k závěru, že při servisu a opravách autobusů DPK není postupováno dostatečně hospodárně. Roční náklady pro daný vozový park zejména v r. 2012 (743 tis. Kč) jsou vyšší, než by bylo možné docílit při řádné péči motivované vynaložením finančních prostředků za servis a opravy, které jsou nutné, účelné a přiměřené: Ex-post posouzení účelnosti a přiměřenosti nákladů na servis a opravy autobusů je v případě DPK významně limitované tím, že nejsou před zahájením prací zpracovávány standardní zákaznické objednávky a zakázkové listy, které by specifikovaly problémy vozidla, rozsah zadaných prací a kalkulace očekávaných nákladů servisních prací v položkách práce a náhradní díly (fakturace navíc ve většině případů ani neuvádí stav km, který je důležitý z hlediska posouzení opakovatelnosti výkonů): Pakliže v takové situaci dochází v periodě cca 1 měsíce u vozidla 7S1 8051 k výměně téhož dílu (posilovač spojky VG3204, cena bez DPH 5.465 Kč) viz faktura č. F12063, DUZP 28. 11. 2012 a faktura č. F12070, DUZP 28. 12. 2012, nelze tuto skutečnost vyhodnotit jinak, než jako neoprávněnou duplicitní fakturaci, která měla být ze strany DPK odmítnuta (faktura měla být reklamována). Za velmi nestandardní považujeme výměnu pneumatik u nejstaršího vozidla IVECO DAILY 65 C 15 (uvedení do provozu v r. 2000), kdy na konci r. 2013 po nájezdu jen cca 17.000 km bylo pro toto vozidlo zakoupeno 8 nových pneumatik v celkové hodnotě 23.367 Kč bez DPH. Jak vyplývá z podrobného přehledu nákladů na servis a opravy obou dalších vozidel, které vykazující roční nájezdy cca 50 60 tis. km, dochází k výměně pneumatik při tomto nájezdu standardně jednou ročně: Provedení tohoto nákupu 8 pneumatik (standardní počet je 6 pneumatik) na vozidlo IVECO DAILY 65 C 15 považujeme za případ neodůvodněného neefektivního nakládání s prostředky DP Kněžmost. Při servisu vozidel není postupováno dostatečně hospodárně a roční náklady pro daný vozový park zejména v r. 2012 jsou vyšší, než by bylo možné docílit při řádné péči motivované vynaložením finančních prostředků za servis a opravy, které jsou nutné, účelné a přiměřené.
Strana 37 SERVIS A OPRAVY VOZIDEL: NÁKLADY NA SERVIS (6/6) VYHODNOCENÍ II. HOSPODAŘENÍ DP KNĚŽMOST: SERVIS VOZIDEL U servisních zakázek osobních automobilů je za určitý zobecněný standard považován fakturační poměr 66 % fakturované náklady na díly / 34 % fakturované náklady na práci. V případě autobusů toto standardní rozložení obsahuje vyšší podíl práce, které lze dle zkušeností z provozu autobusů specifikovat poměrem maximálně 50:50, je-li pracováno s vozovým parkem vyššího stáří, jako v případě DPK: V servisních zakázkách DPK však v řadě případů obsahuje práce významně více než 50 % podíl fakturovaných nákladů (průměrně cca 65 %, maximálně 91 %; přičemž překročení 50 % kvóty nastává u cca½vystavených faktur). Tento nestandardně vysoký podíl je dle našich zjištění dosažen kupříkladu vysokým objemem revizních a jiných servisních prací realizovaných v poměrně krátkých časových intervalech, aniž by zákazník dodavateli (FARID COMERCIA s.r.o.) jakkoli specifikoval, jaké problémy vozidlo má a zda nebyly tyto problémy řešeny v předchozí opravě, která mohla být provedena nekvalitně. Druhou příčinu vysokých nákladů za práci spatřujeme v tom, že za některé práce (např. činnosti související s opravami a servisem pneumatik) jsou vykazovány spotřeby času, které jsou vyšší, než odpovídá racionálnímu a efektivnímu výkonu činnosti. Tato skutečnost je zjevným důsledkem toho, že tyto dodavatelské práce nejsou ze strany DPK kontrolovány ani ve fázi zadání a ani ve fázi převzetí opravy. Prvotním systémovým opatřením, které by mělo směřovat proti neefektivnímu vynakládání prostředků DPK v servisu a opravách vozidel je otevřené výběrové řízení na dodavatele těchto prací, jež by byly prováděny na platformě písemné smlouvy ve standardním zakázkovém režimu. Principiálně musí dojít ke změně přístupu pracovníků a vedení DPK k zadávání a kontrole prováděných oprav. Náklady na opravy a údržbu vozového parku lze také významně redukovat(minimálně 80 100 tis. Kč ročně) odprodejem nejstaršího autobusupořízeného v r. 2000.
Strana 38 4. POSOUZENÍ EFEKTIVITY DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI V OBDOBÍ 2012-2013 ANALÝZA VYTÍŽENOSTI AUTOBUSŮ, ANALÝZA JEDNOTLIVÝCH LINEK A SPOJŮ, SROVNÁNÍ S JINÝMI DOPRAVCI
Strana 39 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA K POSKYTOVÁNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP Kněžmost provozoval v letech 2012-2013 tyto 3 autobusy: Typ SPZ Rok výroby (datum první registrace) Počet sedadel SOR 9,5 7S1 8051 2007 36 IVECO STRATOS 8S7 5251 2008 25 IVECO DAILY 65 C 15 MBM 9476 2000 26 Autobus IVECO DAILY byl pořízen z dotace poskytnuté v r. 2008. K pořízení jsme žádali podklady, zejména podmínky dotace, ale tyto nám nebyly předloženy. Podle informací, které máme, činila doba udržitelnosti 5 let. Nejvýznamnějším objednatelem dopravních výkonů DPK je Středočeský kraj (SK), který objednával v období 2012 2013 cca 70 % výkonů: Smlouva o závazku veřejné služby ve vnitrostátní linkové dopravě je uzavřena na dobu určitou, a to do 30.11.2019. Po vypršení platnosti této smlouvy bude provedeno nové výběrové řízení na dopravce v regionu SK: Podle informace představitelů SK je velmi nepravděpodobné, aby v novém výběrovém řízení uspěli tak malí dopravci, jako je DPK. Důležitou smluvní podmínkou je podmínka technického stáří vozového parku (Článek V. odst. 9. smlouvy), která stanovuje, že technické stáří autobusů nepřesáhne v průměru 9 let a přičemž maximální stáří každého jednotlivého autobusu nepřesáhne 14 let. Obě tyto podmínky bohužel vyprší s rokem 2014, kdy bude jako poslední rok splněno průměrné stáří vozového parku 9 let a autobus IVECO DAILY dosáhne stáří 14 let. V současné situaci je zjevné, že obec Kněžmost vynakládá do zajištění dopravní obslužnosti významně nadprůměrný objem prostředků (a to zejména díky provozu DPK) a že se potýká s problémem plnění smluvních podmínek vůči SK. Jelikož zároveň existuje významné riziko, že DPK neuspěje ve výběrovém řízení SK pro období po r. 2019, je nezbytné, aby obec Kněžmost provedla strategické rozhodnutí týkající další činnosti DP Kněžmost tak, aby optimalizovala své budoucí výdaje při zajištění potřebných služeb občanům.
Strana 40 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST PŘEHLED UJETÝCH KM, PŘEPRAVENÝCH OSOB A PRŮMĚRNÉHO VYTÍŽENÍ PŘEPRAVY V RÁMCI LINKOVÉ DOPRAVY (1/3) Linka Zastávky Linka 260626 představuje provoz turistických autobusů Rok 2013 Poč.spojů Tržba Počet Prům. poč. osob na Počet km Náklady Zisk Kraj Obce bez DPH osob jeden odjetý spoj 260621 Kněžmost-Násedlnice-Kněžmost 2 + 0 10 192 4 490 1 447 88 902-78 710 3,2 260622 Kněžmost-Mladá Boleslav 10 + 6 489 190 55 379 31 839 1 096 504-607 315 8,9 260623 Kněžmost-Mnichovo Hradiště 8 + 9 151 387 21 196 15 405 419 681-268 294 5,1 260624 Kněž.-Suhrovice-Kněž. 2 + 2 32 097 9 117 4 132 180 517-148 420 4,1 260625 Kněž.-Branžeš-Kněž., Srbsko 2 + 0 5 582 2 898 706 57 380-51 799 1,7 260626 MB-MH-Kněž.-Sobotka 0 + 14 40 538 7 920 2 688 156 816-116 278 7,5 260627 Kněž.-Sobotka-Jičín 4 + 0 169 328 27 216 10 155 538 877-369 549 10,1 Celkem 898 313 128 216 66 372 2 538 677-1 640 364 Linka Zastávky Rok 2012 Poč.spojů Tržba Prům.poč.osob na Počet km Počet osob Náklady Zisk Kraj Obce bez DPH jeden odjetý spoj 260621 Kněžmost-Násedlnice-Kněžmost 2 + 0 13 509 4 470 2 396 88 506-74 997 5,4 260622 Kněžmost-Mladá Boleslav 10 + 6 541 586 55 405 35 656 1 097 019-555 433 10,0 260623 Kněžmost-Mnichovo Hradiště 8 + 9 170 432 21 189 17 513 419 542-249 111 5,8 260624 Kněž.-Suhrovice-Kněž. 2 + 2 34 526 9 063 4 443 179 447-144 921 4,4 260625 Kněž.-Branžeš-Kněž., Srbsko 2 + 0 5 856 2 926 757 57 935-52 079 1,8 260626 MB-MH-Kněž.-Sobotka 0 + 14 47 260 7 904 3 066 156 499-109 240 8,5 260627 Kněž.-Sobotka-Jičín 4 + 0 223 112 27 216 12 311 538 877-315 764 12,2 Celkem 1 036 281 128 173 76 142 2 537 825-1 501 545 Některé linky vykazují velmi nízké průměrné vytížení spojů: 1,7 5,4 osoby na spoj, přičemž v r. 2013 u těchto linek ještě vytíženost dále klesá.
Strana 41 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST PŘEHLED UJETÝCH KM, PŘEPRAVENÝCH OSOB A PRŮMĚRNÉHO VYTÍŽENÍ PŘEPRAVY V RÁMCI LINKOVÉ DOPRAVY (2/3) Komentář k výše uvedeným tabulkám a provedeným propočtům: Jedná se o přehled linkové dopravy (smluvní doprava není v tabulkách zachycena), a to z evidence ze sytému EMTest, do kterého se načítají data přímo z odbavovacího zařízení ( strojku ) umístěného v přední části autobusu. Linka č. 260626 se odlišuje od ostatních tím, že slouží jen k provozu turistických autobusů po Českém ráji a jezdí jen v období od 1.6. do 1.9. daného roku. Počet spojů je rozdělen tak, že první ze dvou čísel představuje počet spojů v rámci dané linky, na úhradu jejichž ztráty přispívá SK. Druhé číslo představuje počet spojů, na jejichž ztrátu přispívá obec Kněžmost a také ostatní obce (Mnichovo Hradiště, Kosmonosy a Boseň jejich příspěvek je však marginální). V případě linky 260626 přispívá obec Kněžmost, Královehradecký kraj a Mikroregion Český ráj. Tržby představují součet prodaných jízdenek na dané lince ponížený o DPH (na rozdíl od výstupů z EMTestu, který do Tržeb nesprávně DPH zařazuje). Časové jízdenky nebyly v námi auditovaném období využívány, a proto s nimi v případě analýzy tržeb není třeba počítat. Počet osob představuje každého cestujícího, který si koupil jízdenku a byl přepravován byť jen jednu stanici. Sloupec náklady představuje náklady na ujeté kilometry při kalkulaci 19,8 Kč na jeden ujetý kilometr, který vychází z ceny dopravního výkonu sjednaného smluvně s SK. Záporná výše částek ve sloupci zisk je vypočtena rozdílem tržby náklady a představuje neuhrazenou ztrátu, na jejíž úhradu právě přispívají jednotlivé subjekty (zejména Středočeský kraj, obec Kněžmost a ostatní obce). Průměrný počet osob na jeden odjetý spoj představuje podíl přepravených osob na dané lince za rok a skutečného počtu odježděných spojů dané linky za rok. Z hlediska počtu linek, počtu spojů a objemu ujetých km je patrné, že jízdní řády a provedené výkony obou analyzovaných ročních období jsou srovnatelné.
Strana 42 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST PŘEHLED UJETÝCH KM, PŘEPRAVENÝCH OSOB A PRŮMĚRNÉHO VYTÍŽENÍ PŘEPRAVY V RÁMCI LINKOVÉ DOPRAVY (3/3) Zatímco počet ujetých kilometrů v období 2012 a 2013 je v téměř identický (128.216 km v r. 2013), počet přepravených osob je v r. 2012 vyšší o 9.770 cestujících za rok, tj. o 12,8 %. Tato skutečnost kopíruje celkový trend poklesu počtu přepravených osob v posledních letech (viz následující slide), který je způsoben zejména zvyšující se konkurencí ostatních dopravců, konkrétně společností TRANSCENTRUM bus s.r.o. (ta se v r. 2007 stala součástí skupiny Arriva) a také celkovým poklesem osob cestujících veřejnou hromadnou dopravou (statistiky SK). Tržby bez DPH na jednu přepravenou osobu jsou v obou sledovaných obdobích téměř shodné - pokles celkových tržeb v r. 2013 je tak vyvolán pouze snížením počtu cestujících a cestovních výkonů nikoliv cenou jízdného. 20,0 15,0 10,0 5,0 Tržba (bez DPH) na osobu dle linek v Kč 0,0 260621 260622 260623 260624 260625 260626 260627 2012 2013 Při prakticky stejném množství ujetých kilometrů v letech 2012 a 2013 klesl v roce 2013 počet přepravených osob o 9.770 cestujících (meziročně o 12,8 % ) a hodnota tržeb poklesla o 138 tis. Kč (meziročně o 13,3 %).
Strana 43 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST POROVNÁNÍ POČTU PŘEPRAVENÝCH OSOB A UJETÝCH KILOMETRŮ ZA OBDOBÍ 2011 AŽ 2013 140 000 130 000 120 000 110 000 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 128 773 128 173 128 216 80 981 76 142 66 372 2011 2012 2013 Pokles přepravených osob v % 2011-2012 -6,0% 2012-2013 -12,8% celkem (2011-2013) -18,0% počet ujetých km poč.přeprav.osob Analýza zachycuje pouze linkovou dopravu - smluvní doprava není v grafu zachycena, nicméně její vliv není signifikantní. Vypovídací schopnost srovnání za tříleté časové období je vysoká a představuje reprezentativní vystižení objektivního trendu. Zatímco počet ujetých km je konstantní (což odpovídá neměnnosti jízdních řádů), počet přepravených osob významně klesá (viz tabulka). Razantní snížení počtu přepravených osob je nepochybně nezvratným trvalým jevem, přičemž nelze vyloučit, že i v r. 2014 bude s ohledem na obecné trendy vykázán další pokles. Ve stávající situaci je nutné, aby obec Kněžmost dobře posoudila své priority a zvážila další existenci DP Kněžmost ve stávající podobě. Do rozhodovacího procesu je třeba včlenit alternativní zajištění dopravní obslužnosti Obce jinými dopravci po dohodě s SK i participaci DPK na dopravní obslužnosti ve významně nižším rozsahu, který by kladl výrazně nižší požadavky na vozovou vybavenost.
Strana 44 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST ROZBOR UJETÝCH KILOMETRŮ DLE ZADAVATELE A SMLUVNÍ (NEPRAVIDELNÁ) DOPRAVA Počet ujetých kilometrů v rozčlenění na jednotlivé zadavatele (resp. objednatele) poukazuje na skutečnost, že struktura a množství dopravních výkonů DP Kněžmost je v obou letech téměř identická, tj. nedochází tedy k výkyvům ve výkonech: Zadavatel 2012 2013 Středočeský kraj (km) 88 248 69% 88 261 69% Obec Kněžmost (km) 32 021 25% 32 035 25% jen Obec Kněžmost 18 135 18 189 společně s ostat. municipalitami (Mnichovo Hradiště, Kosmonosy a Boseň) 12 390 12 362 turistické spoje Český ráj 1 496 1 484 Mikroregion Český ráj (linka 260626) 7 904 6% 7 920 6% Celkem km 128 173 100% 128 216 100% Smluvní doprava představuje jednorázové předem objednané jízdy typickým objednatelem je ZŠ a tělovýchovný spolek Sokol. Počty výkonů (počty ujetých kilometrů) jsou meziročně srovnatelné, přičemž tyto výkony jsou kalkulovány na bázi tržních sazeb. Dosahované roční tržby (bez DPH) jsou v zásadě stabilní (cca 4% podíl na celkových výnosech), jejich potenciál ke zvýšení efektivity hospodaření DPK a tedy snížení provozní dotace obce Kněžmost je tak minimální. Rok pololetí poč.km km celkem tržby celkem v Kč tržba na 1 km v Kč 2012 1.pol 3 171 2.pol 1 830 5 001 112 870 22,57 2013 1.pol 2 987 2.pol 2 251 5 238 129 888 24,80
Strana 45 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST NESOULAD UJETÝCH KILOMETRŮ DLE VYKÁZANÝCH JÍZD A TZV. STAZEK V průběhu auditu jsme identifikovali významný nesoulad ujetých kilometrů dle vykázaných jízd (linková a smluvní doprava) a stazek (záznam o provozu určitého vozidla, například o uskutečněných jízdách, stavu tachometru a čerpání pohonných hmot). Celkový objem nesouladu činí za oba roky 12.295 km. Manipulační jízdy s autobusy jsou minimální, neboť servisní společnost a čerpací stanice, kde autobusy tankují, se nachází v Obci Kněžmost, řidiči parkují s autobusy v místě svého bydliště, kterým je opět Kněžmost, pouze v jednom případě se jednalo o Suhrovice (vzdálenost od Obce Kněžmost činí jen cca 2 km). V případě autobusu IVECO DAILY nenavazuje konečný stav kilometrů evidovaný k 31.12.2012 na počáteční stav kilometrů k 1.1.2013. V ostatních případech návaznost existuje. Rok 2012 rozdíl Rok 2012 SPZ Typ poč.stav km konc.stav km najeto v roce linková smluvní 7S1 80 51 SOR 9,5 312 629 374 738 62 109 celkem doprava doprava 8S7 52 51 IVECO STRATOS 195 724 256 835 61 111 km (km) (km) MBM 94 76 IVECO DAILY 65 C 15 309 642 326 674 17 032 140 252 7 078 133 174 128 173 5 001 Rok 2013 Rok 2013 SPZ Typ poč.stav km konc.stav km najeto v roce linková smluvní 7S1 80 51 SOR 9,5 374 738 436 132 61 394 celkem doprava doprava 8S7 52 51 IVECO STRATOS 256 835 320 526 63 691 km (km) (km) MBM 94 76 IVECO DAILY 65 C 15 327 100 340 686 13 586 138 671 5 217 133 454 128 216 5 238 Zjištěný nesoulad, který nám nebyl vedením DPK uspokojivě vysvětlen a ani žádným způsobem doložen, vede až k hypotéze, že autobusy DPK mohly být neoprávněně využívány k privátním účelům.
Strana 46 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST OPTIMALIZACE SPOJŮ A SROVNÁNÍ S TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Počet spojů Počet osob za rok Prům.poč. osob na spoj za rok Prům.poč.osob na jeden odjetý spoj Tržba (bez DPH) /km Linka Zastávky Kraj + Obce 260621 Kněžmost-Násedlnice-Kněžmost 2 + 0 1 447 724 3,2 2,3 260622 Kněžmost-Mladá Boleslav 10 + 6 31 839 1 990 8,9 8,8 260623 Kněžmost-Mnichovo Hradiště 8 + 9 15 405 906 5,1 7,1 260624 Kněž.-Suhrovice-Kněž. 2 + 2 4 132 1 033 4,1 3,5 260625 Kněž.-Branžeš-Kněž., Srbsko 2 + 0 706 353 1,7 1,9 260626 MB-MH-Kněž.-Sobotka 0 + 14 2 688 192 7,5 5,1 260627 Kněž.-Sobotka-Jičín 4 + 0 10 155 2 539 10,1 6,2 Celkem 66 372 Tabulka je sestavena z dat r. 2013. Zatímco průměrný poč. osob na spoj za rok není dostatečně vypovídající (některé spoje jezdí jen v omezenou dobu a nikoliv celý rok), ukazatel průměrný poč. osob na jeden odjetý spoj (podíl přepravených osob za rok a skutečného počtu odježděných spojů - resp. dnů, kdy byl spoj vypraven, za rok), představuje nejvhodnější posouzení vytíženosti a tím pádem i efektivnosti dané linky. Významným číselným ukazatelem je také tržba na 1 ujetý kilometr, který rovněž vyjadřuje efektivitu linky a významně koreluje k vytíženosti. Linka 260626 představuje provoz turistického autobusu v době letních prázdnin a do naší analýza tedy pro svoji specifičnost zařazena není. Nejefektivněji vytížené jsou linky 260622, 260623 a 260627. Nejvíce vytížená linka 260627 představuje spoj, který nekopíruje přesně žádný jiný dopravce. Podobnou trasu jezdí například linka 260880 (Transcentrum bus s.r.o.) a linka 680044 (Zlatovánek spol. s.r.o.), obě ale nejezdí přímo přes Kněžmost. Naopak nejméně vytížené jsou lokální linky 260621 a 260625 (na obě však kompletně přispívá SK) a poměrně málo vytížená je také lokální linka 260624, u které hradí dva spoje SK a dva obec Kněžmost. Lokální linky v okolí Kněžmostu bohužel představují spoje s nejnižším vytížením
Strana 47 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST OPTIMALIZACE SPOJŮ: LINKA 260622 KNĚŽMOST-MLADÁ BOLESLAV (1/2) - SROVNÁNÍ SE 2 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Kněžmost linka 260622 Mladá Boleslav - Kněžmost Transcentrum bus linka 260090 Mladá Boleslav - Kněžmost - Dobšín Transcentrum bus linka 260910 Mladá Boleslav - Kněžmost -Dobšín, Kamenice linka 260910 260090 260622 260910 260622 260622 260090 260910 260622 260622 260910 260622 260622 přispívá Obce Kraj Kněžm. Kraj Kraj Kraj Kraj Kněžmost, nám. 4:50 4:50 6:00 6:50 7:10 9:30 12:50 12:50 13:50 14:50 15:10 16:10 17:40 Mlada Boleslav, aut.st. 5:25 5:15 6:23 7:30 7:33 10:03 13:15 13:25 14:13 15:13 15:45 16:43 18:03 průměrný počet osob 11,5 15,9 11,1 4,0 4,0 4,4 4,2 linka 260090 260622 260910 260622 260622 260910 260622 260910 260090 260622 260910 260622 260622 přispívá Obce Kraj Kněžm. Kraj Kraj Kraj Kraj Kněžmost, nám. 5:55 6:47 7:05 7:57 10:37 12:45 14:42 15:10 15:05 15:42 16:45 17:17 18:37 Mlada Boleslav, aut.st. 5:30 6:25 6:30 7:35 10:05 12:10 14:20 14:30 14:40 15:20 16:10 16:45 18:05 průměrný počet osob 7,3 3,4 9,6 16 11,8 11,5 11,3 Tabulka obsahuje spoje jezdící v pracovní dny (tj. po většinu roku) za celkem 3 linky, které se na většině tras překrývají. Tyto linky mají regionální charakter, neboť koncovou destinací je okresní město Mladá Boleslav (školy, zaměstnání, zdravotní péče, kultura apod.). Detailně tuto situaci zachycuje přehledná mapa na následující straně. Podle našeho názoru není zjištěné přepravní pokrytí z pohledu SK i z pohledu obce Kněžmost ekonomicky optimální a není ani optimální z hlediska služeb občanům: Je časově pokrýváno kratší období, než by bylo možné dosáhnou lepším rozložením spojů v čase (viz spoje do Mladé Boleslavy 4.50, 6.50, 7.10, 12.50, 14.50 a 15. 10) - blízký souběh spojů. Existují spoje DPK, jejichž jízdní časy jsou poměrně velmi blízké k jízdním časům jiných dopravců.
Strana 48 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST OPTIMALIZACE SPOJŮ: LINKA 260622 KNĚŽMOST-MLADÁ BOLESLAV (2/2) - SROVNÁNÍÁ Í SE 2 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Kněžmost linka 260622 Transcentrum bus linka 260090 Transcentrum bus linka 260910 Podle našeho názoru je možné po dohodě s SK zabezpečit na těchto linkách ekonomičtější provoz z pohledu rozpočtu obce Kněžmost i Středočes. kraje, který by zároveň mohl zvýšit rozsah poskytované služby (např. pozdější večerní spoj), pokud by o něj byl mezi občany zájem.
Strana 49 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST OPTIMALIZACE SPOJŮ - LINKA 260623 KNĚŽMOST-MNICHOVO HRADIŠTĚ (1/2) - SROVNÁNÍ SE 3 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Kněžmost linka 260623 Mnichovo Hradiště-Kněžmost Transcentrum bus linka 260270 Mnichovo Hradiště-Kněžmost-Dolní Bousov Transcentrum bus linka 260331 Mnichovo Hradiště-Bakov n. Jizerou-Kněžmost Transcentrum bus linka 260350 Mnichovo Hradiště-Dolní Bousov-Sobotka linka 260270 260350 260270 260331 260623 260270 260623 260270 260623 260270 260623 260350 260623 260623 260623 přispívá Kraj Kraj Kněžmost Kraj Kraj Kraj Obce Kněžmost, nám. 4:55 5:18 6:30 6:40 6:45 7:10 9:00 10:00 11:00 12:55 13:20 14:53 15:45 16:45 17:45 Mnichovo Hradiště, nám. 5:08 5:30 6:43 7:10 6:55 7:23 9:10 10:13 11:10 13:08 13:30 15:05 15:55 16:55 17:55 průměrný počet osob 3,2 7,0 5,1 3,2 2,8 1,9 1,8 linka 260270 260270 260270 260623 260623 260331 260623 260270 260623 260270 260270 260350 260331 260623 260623 260623 přispívá Kraj Obce Kněžmost Kraj Kraj Kraj Obce Kněžmost, nám. 5:40 6:25 6:55 7:05 9:25 9:55 11:25 12:10 13:50 14:25 14:55 15:25 15:55 16:10 17:15 18:10 Mnichovo Hradiště, nám. 5:30 6:15 6:45 6:55 9:15 9:25 11:15 12:00 13:40 14:15 14:45 15:15 15:25 16:00 17:05 18:00 průměrný počet osob 3,4 4,5 6,2 14 5,6 7,3 3,4 Tabulka obsahuje spoje jezdící v pracovní dny (tj. po většinu roku) za celkem 4 linky, které se trasově (s výjimkou modré linky zajíždějící přes Bakov nad Jizerou) většinově překrývají. Tyto linky mají opět regionální charakter, neboť koncovou destinací je město Mnichovo Hradiště (školy, zaměstnání, zdravotní péče, kultura apod). Detailně tuto situaci zachycuje přehledná mapa na následující straně. Podle našeho názoru i zde není zjištěné přepravní pokrytí z pohledu SK i obce Kněžmost ekonomicky optimální a není ani optimální z hlediska služeb občanům: Je časově pokrýváno kratší období, než by bylo možné dosáhnout lepším rozložením spojů v čase (viz spoje do Mnichova Hradiště 6.30, 6.40, 6.45 a 7.10 a spoje z Mnichova Hradiště 13.40, 14.15, 14.45, 15.15, 15.25 a 16.00) - blízký souběh spojů. Existují spoje DPK, jejichž jízdní časy jsou poměrně velmi blízké k jízdním časům jiných dopravců.
Strana 50 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST OPTIMALIZACE SPOJŮ - LINKA 260623 KNĚŽMOST-MNICHOVO HRADIŠTĚ (2/2) - SROVNÁNÍÁ Í SE 3 LINKAMI TRANSCENTRUM BUS S.R.O. Kněžmost linka 260623 Transcentrum bus linka 260270 Transcentrum bus linka 260331 Transcentrum bus linka 260350 Podle našeho názoru je možné po dohodě s SK zabezpečit na těchto linkách ekonomičtější provoz z pohledu rozpočtu obce Kněžmost i Středočes. kraje, který by zároveň mohl zvýšit rozsah poskytované služby (např. pozdější večerní spoj), pokud by o něj byl mezi občany zájem.
Strana 51 EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST POROVNÁNÍ LINKY 260624 KNĚŽMOST-SUHROVICE-KNĚŽMOST (1/2) S LINKOU 260090 MLADÁ BOLESLAV-KNĚŽMOST-DOBŠÍN TRANSCENTRUM BUS Kněžmost linka 260624 Kněžmost-Suhrovice-Kněžmost Transcentrum bus linka 260090 Mladá Boleslav-Kněžmost-Dobšín linka 260090 260624 260624 260624 260090 260624 přispívá Kraj Kěžmost Kraj Kěžmost Kněžmost, nám. 5:55 6:48 10:38 12:28 15:05 17:18 Kněžmost, Suhrovice 5:59 6:51 10:41 12:31 15:09 17:21 průměrný počet osob 8,4 2,6 2,8 2,6 linka 260090 260624 260624 260624 260090 260624 přispívá Kraj Kněžmost Kraj Kěžmost Kněžmost, nám. 5:50 7:04 10:54 12:44 12:50 17:34 Kněžmost, Suhrovice 4:45 6:51 10:41 12:31 12:44 17:21 průměrný počet osob 8,4 2,6 2,8 2,6 Regionální linka TRANSCENTRUM bus zabezpečuje především dopravní obslužnost do zaměstnání, příp. škol. Její schopnost nahradit lokální linku DPK, byť většinově pokrývá místa nástupu a výstupu cestujících, je ve stávající situaci minimální s ohledem na počet provozovaných spojů. V tomto případě je podstatné poukázat na velmi nízkou obsazenost lokálních spojů DPK s výjimkou ranního spoje, který s největší pravděpodobností zajišťuje obslužnost školákům: Podle našeho názoru je při velmi nízké obsazenosti důležité, aby obec Kněžmost z ekonomického hlediska zvážila efektivitu takové linky, zvláště je-li zabezpečována středně kapacitními autobusy, jejichž náklady jsou samozřejmě významně vyšší než v případě nízkokapacitních vozidel. Jednou z alternativ je i změna koncepce DPK tak, aby DPK zabezpečoval pouze lokální spoje hrazené z prostředků SK nízkokapacitním autobusem.
Strana 52 OPTIMALIZACE SPOJŮ - LINKA 260624 KNĚŽMOST-SUHROVICE-KNĚŽMOST (2/2) EFEKTIVITA DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI DP KNĚŽMOST Kněžmost linka 260624 Transcentrum bus linka 260090
Strana 53 5. SHRNUTÍ A ZÁVĚRY DOPORUČENÍ K OPTIMALIZACI DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI OBCE KNĚŽMOST
Strana 58 SHRNUTÍ, ZÁVĚRY A DOPORUČENÍ ZÁVĚRY: EFEKTIVITA ZAJIŠŤOVÁNÍ DOPRAVNÍ OBSLUŽNOSTI PROSTŘEDNICTVÍM DP KNĚŽMOST Obec Kněžmost vykazuje ve skupině 14 náhodně vybraných obcí ve Středočeském a Libereckém kraji s podobným počtem obyvatel v r. 2012 významně nejvyšší výdaje na zajištění dopravní obslužnosti(řádově o 250 300 %, tj. o 500 550 tis. Kč vyšší výdaje),než jestřední hodnota tohoto vzorku: Obec Kněžmost do dopravní obslužnosti dlouhodobě alokuje neodůvodněně vysoké rozpočtové provozní prostředky, které by pro své obyvatele mohla využívat výrazně prospěšnějším způsobem. Při prakticky stejném množství ujetých kilometrů v letech 2012 a 2013 klesl v r. 2013 počet přepravených osob o 9.770 cestujících (meziročně o 12,8 % ) a hodnota tržeb poklesla o 138 tis. Kč (meziročně o 13,3 %): Razantní snížení počtu cestujících je trvalým jevem, který je důsledkem obecného trendu veřejné přepravy (nelze vyloučit, že i pokračovat) a důsledkem rostoucí konkurence na regionálních spojích, která odebírá zákazníky DPK. v r. 2014 bude Výše celkového příspěvku obce Kněžmost pro DPK na zajištění dopravní obslužnosti vykazuje v období 2010-2013 významně sestupný trend z 1.222.912 Kč (r. 2010) na 578.458 Kč (r. 2013) - snížení o více než 50 %: V r. 2010 DPK díky vysoké provozní dotaci na úhradu ztráty vykázal zisk ve výši 964 tis. Kč. Lze se domnívat, že důvodem takového postupu byla potřeba financovat nákupy autobusů provedené v r. 2007 a 2008. Lokální linky provozované DPK pro Kněžmost a její blízké okolí vykazují velmi nízké průměrné vytížení spojů (1,7 5,4 osoby na spoj), přičemž jejich vytíženost trendově klesá - Lokální linky v okolí Kněžmostu bohužel představují spoje s nejnižším vytížením. V návaznosti na analýzu jízdních řádů konkurenčních dopravců provozujících své linky na velmi podobných trasách, z níž vyplývá velmi blízký souběh některých spojů, jež ředí přepravní proudy, jsme toho názoru, že: přepravní pokrytí není z pohledu SK sni z pohledu obce Kněžmost ekonomicky optimální a není optimální ani z hlediska služeb občanům. je možné po dohodě s SK zabezpečit na takových linkách ekonomičtější provoz pro rozpočty SK i obce Kněžmost, který by zároveň mohl zvýšit rozsah poskytované služby(např. pozdější večerní spoj), pokud by o něj byl mezi občany zájem. Jelikož existuje významné riziko, že DPK neuspěje ve výběrovém řízení SK pro období po r. 2019, je nezbytné, aby obec Kněžmost provedla strategické rozhodnutí týkající se další činnosti DP Kněžmost tak, aby optimalizovala své budoucí výdaje při zajištění potřebných služeb občanům.