Návrh závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok 2007 Obsah: 1 Hospodaření obce... 1 1.1 Rozpočet, plnění rozpočtu... 1 1.2 Majetek obce... 2 2 Dlouhodobé závazky - úvěry... 2 2.1 Úvěr za bytovou výstavbu... 2 2.2 Úvěr za výstavbu vodovodu... 3 3 Organizace zřizované obcí Suchovršice... 3 4 Poskytnuté příspěvky a dotace... 3 5 Přijaté dotace, čerpání dotací, vratky dotací, přijaté příspěvky... 4 6 Přezkoumání hospodaření obce za rok 2007... 5 7 Opatření k nápravě zjištěných nedostatků... 5 1 Hospodaření obce 1.1 Rozpočet, plnění rozpočtu Rozpočet obce Suchovršice na rok 2007 byl schválen jako vyrovnaný na veřejném zasedání dne 4. 12. 2006: příjmy rozpočtovány částkou 2.815.500,-- výdaje rozpočtována částkou 2.815.500,-- (včetně krytí splátek úvěrů v úhrnné výši 230.400,--) nad rámec plánu rozpočtu započítána částka 46.390,-- na straně příjmů i výdajů dotace na výkon přenesené působnosti, ačkoliv nedošlo k prvotnímu schválení zastupitelstvem Hospodaření obce Suchovršice skončilo v roce 2007 převahou příjmů nad výdaji: skutečné příjmy 4.369.335,40 skutečné výdaje 3.615.069,07 splátky dlouhodobých úvěrů 230.400,-- krátkodobé závazky (z r. 2007) 106.946,-- výsledek hospodaření přebytek 416.920,33 Dle platného rozpočtového výhledu obce Suchovršice na roky 2005 2008 byly příjmy a výdaje plánovány pro rok 2007 ve výši 2.990.000,--. Rozpočtový výhled pro rok 2007 nebyl respektován při sestavování rozpočtu pro rok 2007 z následujícího důvodu: v roce 2006 došlo velmi výraznému snížení daňových výnosů daní z příjmů fyzických osob v důsledku daňových změn, čímž došlo k oslabení příjmové stránky rozpočtu obce Suchovršice. 1
Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k 31. 12. 2007 1. Daňové 2.306.500,-- 2.615.000,-- 2.615.473,43 113,40 příjmy 2. Nedaňové 395.600,-- 512.200,-- 513.236,97 129,74 příjmy 3. Kapitálové 113.400,-- 110.400,-- 110.400,-- 97,35 příjmy 4. Přijaté 46.390,-- 1.130.220,-- 1.130.225,-- ****** dotace Příjmy 152,67 celkem 2.815.500,-- 4.367.820,-- 4.369.335,40 5. Běžné 2.510.100,-- 3.867.720,-- 3.345.276,07 130,85 výdaje 6. Kapitálové 75.000,-- 269.700,-- 269.793,-- 359,72 výdaje Výdaje 137,38 celkem 2.815.500,-- 4.137.420,-- 3.615.069,07 8. Financování -230.400,-- -230.400,-- -754.266,33 327,37 % plnění k upravenému rozpočtu V rámci hospodaření obce došlo dále k úhradě splátek úvěrů v úhrnné výši 230.400,--, čímž došlo ke snížení dlouhodobých závazků. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové sklady jsou k nahlédnutí na obecním úřadu v Suchovršicích. 1.2 Majetek obce Obec Suchovršice hospodařila v roce 2007 s přebytkem 754.266,--, ke dni 31. 12. 2007 činila stálá aktiva 33.198.195,57, oběžná aktiva 818.716,--. Celková aktiva k 31. 12. 2007 činila 34.016.911,67; pasiva celkem činila k témuž datu 34.016.911,67. Inventarizací bylo zjištěno, že z předešlých účetních období není v účetnictví zaveden vodovod I. III. etapa. Z uvedeného důvodu došlo k navýšení stálých aktiv o 8.059.562,--, čímž došlo k dílčímu odstranění závad zjištěných v hospodaření obce za rok 2006. 2 Dlouhodobé závazky - úvěry 2.1 Úvěr za bytovou výstavbu Obec Suchovršice splácí úvěr na bytovou výstavu, přičemž ke dni 31. 12. 2007 zbývalo splatit 1.590.140,--, což je 4,79 % stálých aktiv. 2
Roční splátka úvěru činí 110.400,--, což je 3,05% celkových výdajů za rok 2007. Předpoklad splacení úvěru je v roce 2021. 2.2 Úvěr za výstavbu vodovodu Zůstatek úvěru na vodovod činil k 31. 12. 2007 částku 454.000,-- - tj. 1,37 % stálých aktiv - při roční splátce 120.000,--. Splátky úvěrů tvoří 6,37 % celkových výdajů v roce 2007. Předpoklad splacení úvěru v roce 2012. Výše dosud nesplacených úvěrů za bytovou výstavbu a za výstavbu vodovodu činí celkem k 31. 12. 2007 částku 2.044.140,--, což je 63,11 % celkových příjmů obce bez přijatých dotací. 3 Organizace zřizované obcí Suchovršice Obec Suchovršice je zřizovatelem Mateřské školy Suchovršice, která je samostatně hospodařícím subjektem. V roce 2007 hospodařila Mateřská škola s vyrovnaným rozpočtem příjmy celkem činily 1.485,251,70, výdaje činily 1.485.251.70 (plánovaný rozpočet na rok 2007 sestaven jako vyrovnaný - na straně příjmů a výdajů 1.464.200. Příspěvek na činnost MŠ v roce 2007 z rozpočtových prostředků obce Suchovršice činil 141.000,--. Mateřská škola uhradila obci Suchovršice částku 81.892,-- za energie (elektrická energie, voda, teplo). Dne 30. 10. 2007 byla provedena namátková kontrola hospodaření školní jídelny MŠ Suchovršice za období 1. 9. 2007 30. 9. 2007 a namátková kontrola hospodaření MŠ Suchovršice za období 1. 7. 2007 30. 9. 2007. Při kontrole nebylo zjištěno závad v nakládání s poskytnutými finančními prostředky. Zápis z kontroly k nahlédnutí na obecním úřadu Suchovršice. 4 Poskytnuté příspěvky a dotace Obec Suchovršice poskytla pořadatelům I. Suchovršického nohejbalového turnaje příspěvek na organizaci turnaje a zakoupení poháru v celkové částce 1.000,--. Obec Suchovršice je členem dobrovolného svazku obcí Jestřebí hory. Na činnost svazku obcí v roce 2007 obec Suchovršice přispěla částkou 14.400,--. Závěrečný účet o hospodaření svazku obcí Jestřebí hory za rok 2007 je k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu Suchovršice. 3
5 Přijaté dotace, čerpání dotací, vratky dotací, přijaté příspěvky V roce 2007 byly přijaty dotace v celkové výši 1.232.646,--, přičemž celkovou sumu poskytnutých dotací tvoří následující: Poskytnutá dotace Přiznána ve výši (v ) Čerpáno v roce 2007 Vratka Přijato od: Použito na: Dotace na výkon státní správy Pečovatelská služba Oprava místní komunikace Oprava technické památky Oprava technické památky Oprava technické památky Oprava staré hasičské zbrojnice 46.390,-- 46.390,-- ne Dotace na výkon státní správy ze státního rozpočtu 47.300,-- 44.879,-- 2.421,-- Královéhradeck ý kraj 158.000,-- 158.000,-- ne Program Leader MAS Království jestřebí hory - 200.000,-- 200.000,-- ne Národní památkový ústav Pardubice 150.000,-- 150.000,-- ne Ministerstvo kultury ČR 300.000,-- 300.000,-- ne Královéhradeck ý kraj Činnost obecního úřadu pečovatelka pro trojčata oprava komunikace na Horní Malé Straně Dřevěný most u Adámků Dřevěný most u Adámků Dřevěný most u Adámků 100.000,-- 100.000,-- ne Nadace ČEZ Rekonstrukce staré hasičské zbrojnice Územní plán 85.600,-- 16.624,--* ne Královéhradeck ý kraj Program péče o krajinu Veřejně prospěšné práce 17.374,-- 17.374,-- ne Agentura ochrany přírody a krajiny (MŽP ČR) Pořízení ÚP obce Suchovršice Prořezání památných stromů na kopci 127.982,-- 127.982,-- ne ÚP Trutnov Zaměstnání dlouhodobě nezaměstn. osob na VP práce Celkem přijato 1.232.646,-- 1.161.249,- Celkem vratka 2.421,-- * na vyhotovení územního plánu byla přiznána Královéhradeckým krajem dotace v částce 85.600,-- s termínem čerpání do 31. 12. 2008. V roce 2007 bylo uhrazeno 41.560,--, což při 40% podílu dotace Královéhradeckého kraje na celkových nákladech na vyhotovení územního plánu činí z uhrazené částky 16.624,--. 4
Rozpis přijatých dotací a rozvaha v plném znění jsou k nahlédnutí na obecním úřadě v Suchovršicích. 6 Přezkoumání hospodaření obce za rok 2007 Přezkum hospodaření obce v roce 2007 byl proveden Krajským úřadem Královéhradeckého kraje v Hradci Králové dne 23. 4. 2008 se závěrem: při přezkoumání hospodaření podle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, dle písm. c) byly zjištěny chyby a nedostatky spočívající v: nedržení 17 zákona o rozpočtových pravidlech, nesprávnost, neúplnost a neprůkaznost účetnictví, nedodržení zvláštních předpisů (nařízení vlády o odměnách pro rok 2007, zákona o obcích), Součástí zprávy o přezkoumání hospodaření obce je upozornění na případné riziko jevící se v oblasti evidence a účtování majetku. Obec Suchovršice nepodala proti výsledku auditu námitky v zákonem stanovené lhůtě. 7 Opatření k nápravě zjištěných nedostatků Vzhledem k závažným nedostatkům a pochybením v hospodaření obce za rok 2007 navrhujeme provést tato opatření: 1) postupovat při vedení účetnictví dle metodických pokynů Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v Hradci Králové a dle zákona o účetnictví, 2) dle závěrů přezkumu hospodaření provést přepracovaní inventurních seznamů majetku obce v souladu se zákonem o účetnictví, přičemž zvážit zakoupení programového vybavení k evidenci majetku obce, termín splnění do 31. 12. 2008 3) dořešit zbořeniště na st. p. č. 107, vlastnictví a zaúčtování vodojemu a zvoničky na parcelách č. 90, resp. 237/2 v souladu s platnou legislativou nebude-li zápis do katastru nemovitostí možný s ohledem na platnou právní úpravu, vyžádat si stanovisko katastrálního úřadu pro účely následných kontrol Krajského úřadu Královéhradeckého kraje v Hradci Králové, termín splnění do 31. 12. 2008 4) dodržovat při nakládání s majetkem ust. 38 zákona o obcích a ust. 8 a 11 zákona o účetnictví, dodržovat ČÚS č. 512, 5) při stanovení odměn respektovat nařízení vlády ČR v platném znění, 6) doplatit zjištěný nedoplatek na odměnách starostce obce a to nejpozději do 30. 6. 2008, 7) zavést analytickou evidenci pohledávek ve smyslu ČÚS č. 501 Účtování a zásady účtování a nadále vést tuto evidence jako nedílnou součást účetnictví obce, termín splnění nejpozději do 31. 12. 2008 8) při užití motorového vozidla soukromého resp. ust. 78 zákona o obcích a vyplácet cestovní náhrady v souvislosti s výkonem funkce ve výši a za podmínek stanovených zvláštními právními předpisy, 9) dodržovat rozpočtovou skladbu, 10) požádat v měsíci VI - VII/2007 o mimořádné průběžné přezkoumání hospodaření za období I. VI./2007 s cílem odhalit případné nedostatky v hospodaření obce, 5
11) pečlivě zvažovat finanční náročnost investicí v obci s ohledem na výši příjmů a jejich složení, dlouhodobým a krátkodobým závazkům a rozpočtovým možnostem obce, 12) hospodařit s prostředky obce tak, aby obec byla schopna hradit závazky z prostředků rozpočtového období, ve kterém závazek vznikl Všechna opatření jsou účinná od data schválení návrhu závěrečného účtu hospodaření obce Suchovršice za rok 2008. U návrhů opatření, jenž neobsahují termín splnění, navrhujeme trvalou platnost. 6