02 Pololetní zpráva 2002 Západoãeská energetika, a.s.
Úvodní slovo VáÏení ãtenáfii, pololetní zpráva, kterou máte pfied sebou, je v razem snahy prûbûïnû seznamovat relevantní vefiejnost s v vojem v Západoãeské energetice, a.s. Chceme touto cestou, v mezidobí mezi vydáním v roãních zpráv, informovat zejména o v znamn ch událostech ve spoleãnosti, dosaïen ch hospodáfisk ch v sledcích, trendech apod. PfiedloÏená pololetní zpráva je ve svém pofiadí jiï ãtvrtá a je dûkazem toho, Ïe ZâE pova- Ïuje otevfienou komunikaci za velmi podstatn prvek své firemní kultury. Je nám potû ením pfiedkládat Vám tuto zprávu, která potvrzuje velmi pozitivní v sledky hospodafiení ZâE za první pololetí roku 2002. Mezitímní úãetní závûrka sestavená k 30. ãervnu byla ovûfiena auditorem Deloitte & Touche spol. s r.o. management ZâE
NaplÀování strategie spoleãnosti Dlouhodobá strategie ZâE je zpracována v souladu s legislativou pro liberalizovan elektroenergetick trh a na základû pfiedpokládaného v voje v tomto odvûtví. Vychází z ambiciózní vize Západoãeská energetika nejvyhledávanûj í poskytovatel sluïeb v oblasti energií. Parametrizací své vize ZâE jasnû nastavila cíle, kter ch musí dosáhnout, aby plnû obstála v konkurenãním prostfiedí. Poãínaje 1. lednem 2002 dochází k otevírání trhu s elektfiinou na základû regulovaného pfiístupu k pfienosové soustavû a distribuãním soustavám. Otevfiení trhu se v první etapû t ká koneãn ch zákazníkû se spotfiebou elektfiiny nad 40 GWh a distribuãních spoleãností. K 1. lednu 2003 se trh otevfie koneãn m zákazníkûm s roãní spotfiebou nad 9 GWh, nejpozdûji k 1. lednu 2006 se má trh otevfiít pro v echny zákazníky. Rozhodujícím pfiedmûtem podnikání ZâE je oblast licencovan ch ãinností, tzn. obchodování (nákup a prodej) elektfiiny, distribuce elektfiiny vãetnû prodeje chránûn m zákazníkûm, v men í mífie pak v roba elektfiiny ve vlastních zdrojích. S vûdomím moïn ch rizik liberalizovaného prostfiedí trhu s elektfiinou se ZâE souãasnû zamûfiuje i na dal í sekundární aktivity. Mezi ty patfií poskytování dal ích produktû a sluïeb souvisejících s core businessem, s rozvojem vedlej ího businessu, s diverzifikací do utilitních produktû. Tyto produkty a sluïby jsou poskytovány zákazníkûm prostfiednictvím vlastní spoleãnosti, ale také prostfiednictvím dcefiin ch spoleãností. K aktivitám ZâE patfií i spoluúãast na produktech ve spolupráci s jin mi subjekty v tûch pfiípadech, kdy je pfiedpoklad vhodného vzájemného doplnûní cílû a schopností. Úkolem zásadní dûleïitosti pro nadcházející období je udrïení trïní pozice v regionu a posílení této pozice na tuzemském trhu. K tomu budou smûfiovat v echny rozhodující aktivity, zejména: optimalizace portfolia dodavatelû (pfii zachování povinnosti v kupu z obnoviteln ch zdrojû a z kombinované v roby) a vytvofiení odpovídajících podmínek pro nákup elektfiiny v roce 2003 plné vyuïití nového procesu fiízení rizik z obchodování s energiemi kvalitní a vysoce nadstandardní péãe o zákazníky s vyuïitím systému CRM, jehoï v znamná ãást bude implementována do konce tohoto roku, a dûsledn m dodrïováním parametrû nastaven ch Kodexem sluïeb dokonãení restrukturalizace v oblasti obchodních ãinností v souvislosti s implementací systému CRM, nastavení nov ch procesû, pfiíprava nov ch produktû pfiíprava nabídek pro zákazníky s roãní spotfiebou nad 9 GWh dokonãení procesu certifikace podle norem ISO efektivní dota- Ïení rozpracovan ch akviziãních zámûrû ZâE podle sv ch moïností pomûïe povodnûmi postiïen m oblastem západních âech, Prahy, pfiípadnû dal ím. ZâE se rovnûï soustfiedí na plnûní povinností vypl vajících z usnesení vlády âr o privatizaci majetkové úãasti státu na podnikání regionálních elektroenergetick ch spoleãností. V tomto smûru bude ZâE úzce spolupracovat se v emi relevantními partnery a stranami. 2 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 3
Komentáfi k hospodáfisk m v sledkûm ZâE se opût podrobila ratingovému hodnocení agenturou Standard & Poor s, která potvrdila své dlouhodobé a krátkodobé úvûrové ratingy distribuãní spoleãnosti ZâE v dubnu 2002. Rating (místní hodnocení AA /Stable/A 1+, CRA Rating; zahraniãní hodnocení A /Stable/A 2, Standard & Poor s) odráïí vyváïenou skladbu zákazníkû, zlep ené regulaãní prostfiedí, pfiíznivou distribuãní oblast a silné finanãní zázemí, ãistou hotovost a silné ukazatele obsluhy dluhu. Tyto faktory jsou zmírnûny pomûrnû malou velikostí ZâE s dan mi aktivy a obratem, omezenou pruïností spoleãnosti s ohledem na stanovení tarifû a mírné mimobilanãní zadluïení zpûsobené závazkem ZâE financovat rozvoj spoleãnosti Aliatel prostfiednictvím budoucích tran í obligací. Za první pololetí roku 2002 dosáhla spoleãnost zisku pfied zdanûním ve v i 832,7 mil. Kã. V porovnání s pfiedchozím rokem je tak zisk pfied zdanûním za první pololetí o 291,9 mil. Kã vy í. Spoleãnost vytvofiila za první pololetí roku 2002 pfiidanou hodnotu ve v i 1 230,3 mil. Kã, coï znamená 27,8% rûst proti pfiedchozímu roku. Obchodní rozpûtí z prodeje elektfiiny vzrostlo z 1 184,6 mil. Kã v roce 2001 na 1 499,5 mil. Kã v roce 2002 a dosáhlo tak o 26,5 % vy í úrovnû. Provozní v sledek hospodafiení spoleãnosti se zv il proti pfiedchozímu roku o 53,3 % (276,9 mil. Kã) a dosáhl 796,1 mil. Kã. Na meziroãním rûstu provozního v sledku hospodafiení se projevuje pfiedev ím v sledek z obchodování s elektfiinou. Finanãní v sledek z hospodafiení vzrostl oproti prvnímu pololetí roku 2001 o 14,4 mil. Kã, pfiedev ím díky vy ím v nosûm z krátkodobého majetku, vy ím v nosov m úrokûm a souãasnû díky niï ím nákladov m úrokûm. Celková aktiva spoleãnosti narostla o 1 021,3 mil. Kã. RÛst se projevil pfiedev ím v oblasti obûïn ch aktiv, kde se jednalo hlavnû o rûst disponibilních prostfiedkû v krátkodobém finanãním majetku. Rostoucí objem trïeb z obchodu s elektfiinou se projevil v obûïn ch aktivech na rûstu pohledávek z obchodního styku. Cizí zdroje vzrostly o 243,9 mil. Kã pfiedev ím vlivem krátkodob ch závazkû. RÛst se projevil pfiedev ím v krátkodob ch závazcích z obchodního styku (nejvût í podíl tvofií vybrané zálohy za elektfiinu), v závazcích ke spoleãníkûm (schválené vy í dividendy) a v daàov ch závazcích, kde se projevila daà z pfiíjmû bûïného roku propoãtená pro potfieby pololetního auditu. V druhé polovinû roku lze oãekávat vût í rûst nákladû neï v nosû, pfiedev ím v provozní oblasti v návaznosti na opravy energetick ch sítí a realizaci projektû spoleãnosti. Plánovan hospodáfisk v sledek spoleãnosti pfied zdanûním je 770,9 mil. Kã. Na základû v sledkû dosaïen ch v 1. pololetí roku 2002 lze oãekávat jeho naplnûní. V znamné události Leden zv ení ceny elektfiiny pro domácnosti v prûmûru o 10 % mimofiádná valná hromada podání indikativní nabídky do soutûïe na privatizaci 49% podílu spoleãnosti V chodoslovenská energetika, a.s. Únor potvrzení ratingového hodnocení A /Stable/A 2 agenturou Standard & Poor s oficiální v zva firmy Eastman k zahájení jednání o odkupu energetické divize Sokolovsk ch chemick ch závodû, a.s. podpis smlouvy na dodávku a implementaci systému CRM se spoleãností Soluziona s.r.o. Duben prezentace hospodáfisk ch v sledkû pro Burzu cenn ch papírû, investory a finanãní trhy; Praha, Novomûstská radnice v roãní zpráva za rok 2001 + zpráva o vztazích mezi propojen mi osobami splnûní informaãních povinností vûãi Komisi pro cenné papíry Kvûten mimofiádná valná hromada odkup 7 % akcií spoleãnosti Chodské vodárny a kanalizace, a.s. âerven zpracování due diligence spoleãnosti ÎëAS, a.s. fiádná valná hromada 4 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 5
Mimofiádná valná hromada Dne 11. ledna 2002 se konala v sídle spoleãnosti mimofiádná valná hromada, kterou svolalo pfiedstavenstvo na základû Ïádosti akcionáfie Statutárního mûsta PlzeÀ o schválení pfievodu akcií na jméno v drïení tohoto mûsta na âeskou konsolidaãní agenturu. Valná hromada schválila pfievody akcií z âez, a.s., na C.S. securities a.s., Statutárního mûsta PlzeÀ na âeskou konsolidaãní agenturu a Energie AG Oberösterreich na Raiffeisenlandesbank Oberösterreich. Rozdûlení zisku za rok 2001 Zisk po zdanění Příděl do rezervního fondu Příděl do sociálního fondu Příděl do investičního fondu Příděl do restrukturalizačního fondu Dividendy Tantiémy Nerozdělený zisk 544 779 280 Kč 1 250 000 Kč 13 800 000 Kč 250 000 000 Kč 2 000 000 Kč 112 390 000 Kč 5 000 000 Kč 160 339 280 Kč Mimofiádná valná hromada Dne 22. kvûtna 2002 se konala v sídle spoleãnosti mimofiádná valná hromada, která byla svolána na základû Ïádosti akcionáfie Fondu národního majetku âr (FNM âr). Valná hromada schválila pfievody akcií na jméno z Fondu národního majetku âr a âeské konsolidaãní agentury na âez, a.s. ádná valná hromada Dne 27. ãervna 2002 se konala v sídle spoleãnosti fiádná valná hromada. Zúãastnilo se jí 8 akcionáfiû, ktefií mûli nebo zastupovali akcie, jejichï jmenovitá hodnota pfiedstavovala 95,83 % základního kapitálu spoleãnosti. Valná hromada schválila: Zprávu pfiedstavenstva o podnikatelské ãinnosti spoleãnosti, stavu jejího majetku a fiádné úãetní závûrce za rok 2001, návrh na rozdûlení zisku za rok 2001 vãetnû stanovení v e dividend a tantiém (na dividendy bylo celkem vyplaceno 112,3 mil. Kã, coï pfiedstavuje ãástku 70 Kã na akcii pfied zdanûním). Roãní objem sponzorsk ch darû pro rok 2003, a to ve v i 6,5 mil. Kã. Îádosti o pfievody akcií na jméno ze spoleãností Îivnostenská banka, a.s., a C.S. securities a.s. na spoleãnost E.ON Czech Holding AG. Zmûnu stanov spoleãnosti. Personální zmûny v dozorãí radû: o byli odvoláni ing. Zdenûk Vale, Dr. Hermann Brunmayr, ing. Jan Veverka, CSc., Jaroslav Drchota a ing. Jifií neberger. o zvoleni byli ing. Milo Eãer (FNM âr), ing. Václav Nechuta (MF âr), Mgr. Jan BroÏek (FNM âr), Dipl.- Kfm. Lorenz Pronnet (E.ON) a ing. Franti ek BroÏík (FNM âr) Podnikatelsk zámûr na pfií tí období. Struktura akcionáfiû k 27. ãervenci 2002 Akcionář Podíl na základním kapitálu Fond národního majetku ČR 48,28 % E.ON Czech Holding AG 34,36 % Energie AG Oberösterreich 11,21 % Česká konsolidační agentura 1,98 % Ostatní 4,17 % V souvislosti s povodnûmi, které v srpnu t. r. zasáhly rozsáhlá území âeské republiky a zpûsobily miliardové kody, rozhodly orgány spoleãnosti svolat na 10. záfií 2002 mimofiádnou valnou hromadu, která by projednala zv ení objemu sponzorsk ch darû ze stávajících 6,5 mil. Kã o 50 mil. Kã. Takto uvolnûné prostfiedky by se pouïily na likvidaci kod zpûsoben ch povodnûmi napfi. na obnovu infrastruktury ve mûstech a obcích PlzeÀského a Karlovarského kraje. Na základû rezignace ing. Milo e Eãera jmenovala dozorãí rada dne 24. ãervence 2002 náhradním ãlenem dozorãí rady ing. Jifiího nebergera. 6 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 7
Zpráva auditora Zpráva auditora pro akcionáfie spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s. Provedli jsme audit pfiiloïené mezitímní úãetní závûrky spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s., k 30. ãervnu 2002. Za sestavení mezitímní úãetní závûrky je odpovûdné pfiedstavenstvo spoleãnosti. Na í odpovûdností je vyjádfiit názor na mezitímní úãetní závûrku jako celek na základû provedeného auditu. Finanãní ãást Ná audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk mi smûrnicemi vydan mi Komorou auditorû âeské republiky. Tyto smûrnice vyïadují, abychom plánovali a provedli audit s cílem získat pfiimûfienou míru jistoty, Ïe mezitímní úãetní závûrka neobsahuje v znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v bûrov m zpûsobem provedené ovûfiení úãetních záznamû a dal ích informací prokazujících údaje v mezitímní úãetní závûrce. Audit také zahrnuje posouzení úãetních postupû a v znamn ch odhadû pouïit ch spoleãností pfii sestavení závûrky a posouzení celkové prezentace mezitímní úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden audit dává pfiimûfien základ pro vyslovení v roku na mezitímní úãetní závûrku. Podle na eho názoru mezitímní úãetní závûrka zobrazuje vûrnû ve v ech v znamn ch ohledech majetek, závazky, vlastní kapitál a finanãní situaci spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s., k 30. ãervnu 2002 a v sledek hospodafiení za 6 mûsícû konãících 30. ãervna 2002 v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu n mi pfiedpisy âeské republiky. AniÏ bychom vyjadfiovali v hradu, upozoràujeme na skuteãnost popsanou v bodû 2 v souvislosti se zmûnami v zákonû o úãetnictví a postupech úãtování pro podnikatele od 1. ledna 2002, uplatnila spoleãnost v nûkter ch oblastech nové úãetní metody, coï zejména v oblasti ocenûní finanãního majetku a odloïené danû ovlivnilo srovnatelnost s údaji z minulého úãetního období. V Praze dne 23. srpna 2002 Auditorská spoleãnost: Odpovûdn auditor: Deloitte & Touche spol. s r.o. Michal Petrman Osvûdãení ã. 79 Osvûdãení ã. 1105 Západoãeská energetika, a.s. 9
Finanãní v kazy v plném rozsahu Rozvaha k 30. 6. 2002 (tis. Kã) Ozn. AKTIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001 Brutto Korekce Netto Netto Netto a b c 1 2 3 4 5 AKTIVA CELKEM 1 15 637 310-5 564 710 10 072 600 9 368 832 9 051 280 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 2 B. Stálá aktiva 3 11 169 486-5 430 770 5 738 716 5 691 561 5 595 280 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 4 403 981-280 141 123 840 124 559 94 326 1. Zřizovací výdaje 5 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 6 3. Software 7 313 223-254 333 58 890 57 940 53 629 4. Ocenitelná práva 8 56 943-25 808 31 135 32 502 17 257 5. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 9 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 10 32 264 32 264 34 117 23 440 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 11 1 551 1 551 II. Dlouhodobý hmotný majetek 12 9 958 738-5 150 629 4 808 109 4 834 477 4 698 721 1. Pozemky 13 147 866 147 866 145 261 81 529 2. Stavby 14 5 724 867-2 465 458 3 259 409 3 280 842 3 190 640 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 15 3 993 711-2 692 029 1 301 682 1 334 914 1 243 296 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 16 5. Základní stádo a tažná zvířata 17 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 18 1 227 1 227 1 230 1 231 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 19 174 870 174 870 149 089 222 127 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 20 2 603 2 603 5 570 20 913 9. Opravná položka k nabytému majetku 21-86 406 6 858-79 548-82 429-61 015 III. Dlouhodobý finanční majetek 22 806 767 806 767 732 525 802 233 1. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem 23 18 140 18 140 18 140 14 540 2. Podílové cenné papíry a vklady v podnicích s podstatným vlivem 24 11 822 11 822 11 822 11 622 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 25 762 553 762 553 186 481 263 200 4. Půjčky podnikům ve skupině 26 9 752 9 752 10 796 12 098 5. Jiný finanční majetek 27 4 500 4 500 505 286 500 773 6. Nedokončený dlouhodobý finanční majetek 28 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 29 Ozn. AKTIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001 Brutto Korekce Netto Netto Netto a b c 1 2 3 4 5 C. Oběžná aktiva 30 2 393 550-133 940 2 259 610 1 691 179 1 599 028 I. Zásoby 31 62 954-2 018 60 936 47 817 52 849 1. Materiál 32 50 498-2 018 48 480 45 259 42 243 2. Nedokončená výroba a polotovary 33 12 183 12 183 2 182 10 249 3. Výrobky 34 4. Zvířata 35 5. Zboží 36 273 273 376 357 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 37 II. Dlouhodobé pohledávky 38 1. Pohledávky z obchodního styku 39 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 40 3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 41 4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 42 5. Jiné pohledávky 43 III. Krátkodobé pohledávky 44 575 765-131 922 443 843 367 183 272 184 1. Pohledávky z obchodního styku 45 524 950-131 922 393 028 273 177 223 637 2. Pohledávky ke společníkům a sdružení 46 3. Sociální zabezpečení 47 4. Stát daňové pohledávky 48 32 097 6. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem 49 7. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem 50 8. Jiné pohledávky 51 50 815 50 815 61 909 48 547 IV. Finanční majetek 52 1 754 831 1 754 831 1 276 179 1 273 995 1. Peníze 53 4 782 4 782 1 351 1 760 2. Účty v bankách 54 77 912 77 912 187 432 202 612 3. Krátkodobý finanční majetek 55 1 672 137 1 672 137 1 087 396 1 069 623 4. Nedokončený krátkodobý finanční majetek 56 D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv 57 2 074 274 2 074 274 1 986 092 1 856 972 I. Časové rozlišení 58 16 249 16 249 47 501 22 452 1. Náklady příštích období 59 16 095 16 095 19 106 9 552 2. Příjmy příštích období 60 154 154 27 438 12 899 3. Kurzové rozdíly aktivní 60 a 957 1 II. Dohadné účty aktivní 61 2 058 025 2 058 025 1 938 591 1 834 520 Kontrolní číslo 999 60 491 215-22 258 840 38 232 375 35 536 737 34 370 600 10 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 11
Ozn. PASIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001 a B c 6 7 8 PASIVA CELKEM 62 10 072 600 9 368 832 9 051 280 A. Vlastní kapitál 63 5 592 606 4 993 468 4 828 647 I. Základní kapitál 64 1 605 615 1 605 615 1 605 615 1. Základní kapitál 65 1 605 615 1 605 615 1 605 615 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 66 3. Změny základního kapitálu 67 II. Kapitálové fondy 68 655 046 681 764 679 715 1. Emisní ažio 69 2. Ostatní kapitálové fondy 70 682 625 681 764 679 715 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku 71-27 579 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách 72 III. Fondy ze zisku 73 592 822 329 095 331 450 1. Zákonný rezervní fond 74 321 125 319 875 319 875 2. Nedělitelný fond 75 3. Statutární a ostatní fondy 76 271 697 9 220 11 575 IV. Hospodářský výsledek minulých let 77 2 159 146 1 832 215 1 832 215 1. Nerozdělený zisk minulých let 78 2 159 146 1 832 215 1 832 215 2. Neuhrazená ztráta minulých let 79 V. Hospodářský výsledek běžného účetního období (+/-) 80 579 977 544 779 379 652 B. Cizí zdroje 81 3 607 999 3 531 746 3 364 056 I. Rezervy 82 419 606 457 622 475 055 1. Rezervy zákonné 83 34 357 35 318 98 419 Rezerva na kurzové ztráty 84 a 957 1 2. Rezerva na daň z příjmů 84 3. Ostatní rezervy 85 105 488 91 779 93 850 4. Odložený daňový závazek (pohledávka) 86 279 761 329 568 282 785 II. Dlouhodobé závazky 87 1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 88 2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 89 3. Dlouhodobé přijaté zálohy 90 4. Emitované dluhopisy 91 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 92 6. Jiné dlouhodobé závazky 93 Ozn. PASIVA Řád. 30. 6. 2002 31. 12. 2001 30. 6. 2001 a B c 6 7 8 III. Krátkodobé závazky 94 2 916 451 2 755 866 2 604 418 1. Závazky z obchodního styku 95 2 482 539 2 543 896 2 329 534 2. Závazky ke společníkům a sdružení 96 112 390 64 225 3. Závazky k zaměstnancům 97 83 644 88 049 75 473 4. Závazky ze sociálního zabezpečení 98 15 450 22 031 13 673 5. Stát daňové závazky a dotace 99 214 289 101 719 116 579 6. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem 100 7. Závazky k podnikům s podstatným vlivem 101 8. Jiné závazky 102 8 139 171 4 934 IV. Bankovní úvěry a výpomoci 103 271 942 318 258 284 583 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 104 261 500 265 310 271 944 2. Běžné bankovní úvěry 105 10 442 52 948 12 639 3. Krátkodobé finanční výpomoci 106 C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv 107 871 995 843 618 858 577 I. Časové rozlišení 108 835 089 838 658 822 473 1. Výdaje příštích období 109 11 044 11 044 2. Výnosy příštích období 110 824 045 827 424 822 304 3. Kurzové rozdíly pasivní 110 a 190 169 II. Dohadné účty pasivní 111 36 906 4 960 36 104 Kontrolní číslo 999 39 673 517 36 925 589 35 789 364 12 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 13
V kaz ziskû a ztrát k 30. 6. 2002 (tis. Kã) Ozn. TEXT Řád. Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 a b c 1 2 3 I. Tržby za prodej zboží 1 1 742 968 2 621 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 2 1 176 353 1 221 + Obchodní marže 3 566 615 1 400 II. Výkony 4 3 945 835 3 672 968 7 235 384 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 5 3 914 043 3 643 299 7 181 416 2. Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby 6 10 002 8 818 750 3. Aktivace 7 21 790 20 851 53 218 B. Výkonová spotřeba 8 2 716 063 2 711 083 5 471 092 1. Spotřeba materiálu a energie 9 2 044 306 2 476 528 4 903 328 2. Služby 10 671 757 234 555 567 764 + Přidaná hodnota 11 1 230 338 962 500 1 765 692 C. Osobní náklady 12 238 672 224 810 494 212 1. Mzdové náklady 13 170 920 160 529 354 442 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 1 750 1 712 3 522 3. Náklady na sociální zabezpečení 15 59 962 56 500 124 600 4. Sociální náklady 16 6 040 6 069 11 648 D. Daně a poplatky 17 4 075 3 174 6 161 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 210 977 224 553 486 224 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 19 91 997 73 774 163 731 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 20 66 905 68 925 149 050 IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů 21 10 644 15 120 103 175 G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů 22 23 392 27 600 50 483 V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů 23 14 980 12 802 20 841 H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů 24 21 658 15 526 22 378 VI. Ostatní provozní výnosy 25 54 091 54 739 126 730 I. Ostatní provozní náklady 26 40 258 35 167 71 238 VII. Převod provozních výnosů 27 J. Převod provozních nákladů 28 * Provozní výsledek hospodaření 29 796 113 519 180 900 423 Ozn. TEXT Řád. Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 a b c 1 2 3 VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 30 709 384 1 421 441 2 337 244 K. Prodané cenné papíry a vklady 31 709 207 1 420 560 2 339 562 IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 32 3 288 2 080 2 080 1. Výnosy z cenných papírů a vkladů v podnicích ve skupině 33 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a vkladů 34 3 288 2 080 2 080 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 35 X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 36 45 608 37 299 69 527 L. Náklady z finančního majetku 37 XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů 38 M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů 39 XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů 40 957 315 316 N. Tvorba rezerv na finanční náklady 41 1 958 XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů 42 O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů 43 109 000 XIV. Výnosové úroky 44 7 719 4 444 16 325 P. Nákladové úroky 45 13 717 20 525 34 390 XV. Ostatní finanční výnosy 46 1 876 2 373 4 104 Q. Ostatní finanční náklady 47 9 301 4 631 13 585 XVI. Převod finančních výnosů 48 R. Převod finančních nákladů 49 * Finanční výsledek hospodaření 50 36 607 22 235-67 899 S. Daň z příjmů za běžnou činnost 51 252 743 160 953 286 912 1. splatná 52 232 569 139 957 219 133 2. odložená 53 20 174 20 996 67 779 54 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 55 579 977 380 462 545 612 XVII. Mimořádné výnosy 56 682 3 525 T. Mimořádné náklady 57 1 306 3 308 U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti 58 186 1 050 1. splatná 59 186 1 050 2. odložená 60 * Mimořádný výsledek hospodaření 61-810 -833 W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 62 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 63 579 977 379 652 544 779 Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 64 832 720 540 791 832 741 Kontrolní číslo 99 20 409 164 19 795 063 37 639 072 14 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 15
Pfiehled o penûïních tocích k 30. 6. 2002 (tis. Kã) Ozn. TEXT Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 1 276 179 1 387 206 1 387 206 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 832 720 541 414 832 523 A.1. Úpravy o nepeněžní operace -3 399 216 531 398 094 A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, odpis pohledávek (+), a dále umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) 212 104 293 693 579 702 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv a změna zůstatků přechodných účtů aktiv a pasiv (+/-) tj. časové rozlišení nákladů a výnosů a kurzových rozdílů -197 263-88 850-189 482 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) včetně oceňovacích rozdílů z kapitálových účastí (vyúčtování do výnosů -, nákladů + ) -20 950-2 313-8 111 A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (-) -3 288-2 080-2 080 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky (+) s výjimkou kapitalizovaných úroků a výnosové úroky (-) 5 998 16 081 18 065 A.1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 829 321 757 945 1 230 617 A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu -291 497 41 815-40 649 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-) -105 220-4 384-111 193 A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-) 78 882 51 593 71 566 A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) -13 119-5 394-1 022 A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku -252 040 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 537 824 799 760 1 189 968 A.3. Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) -13 717-9 481-23 346 A.4. Přijaté úroky s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) 7 719 4 444 14 092 A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období (-) -159 737-60 101-116 446 A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy, které tvoří mimořádný hospodářský výsledek včetně uhrazené splatné daně z příjmů z mimořádné činnosti (+/-) -624 320 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 372 089 733 998 1 064 588 Ozn. TEXT Skutečnost v účetním období za 6 měsíců za 6 měsíců za 12 měsíců končících končících končících 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) -134 922-632 994-1 005 256 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) 21 738 4 480 11 585 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) 14 057-44 758-43 456 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -99 127-673 272-1 037 127 Peněžní tok z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků (+/-) -46 316-102 087-68 412 C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky -3 322-71 850-72 156 C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu event. rezervního fondu, včetně složených záloh na toto zvýšení (+) C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) C.2.3. Peněžní dary a dotace do vlastního kapitálu a další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů (+) C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) -3 322-71 850-3 331 C.2.6. Vyplacené dividendy a podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky veřejné obchodní společnosti a komplementáři u komanditní společnosti (-) -68 825 C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku s výjimkou podniků, jejichž předmětem činnosti je investiční činnost (investiční společnosti a fondy) (+) 3 288 2 080 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -46 350-173 937-138 488 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 226 612-113 211-111 027 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 1 502 791 1 273 995 1 276 179 * Pozn. Součástí peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů je i krátkodobý finanční majetek, který byl k 30. červnu 2002 snížen o hodnotu dluhopisů vydaných společností Aliatel ve výši 252 040 tis. Kč. Tyto dluhopisy byly klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry a nebyly proto zahrnuty do peněžních ekvivalentů. 16 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 17
Pfiíloha k mezitímní úãetní závûrce k 30. ãervnu 2002 Název spoleãnosti: Západoãeská energetika, a.s. Adresa: Guldenerova 19, PlzeÀ, PSâ: 303 28 Právní forma: akciová spoleãnost IâO: 49790463 1. Obecné údaje 1.1. ZaloÏení a charakteristika spoleãnosti Západoãeská energetika, a.s. (dále jen spoleãnost ), se sídlem v Plzni, Guldenerova 19, PSâ: 303 28 byla zaloïena jako akciová spoleãnost Fondem národního majetku âeské republiky. Akciová spoleãnost je zapsána v obchodním rejstfiíku veden m Obchodním soudem pro PlzeÀ mûsto, oddíl B, ãíslo sloïky 390, dnem 1. ledna 1994. Spoleãnost je jedním z právních nástupcû Západoãesk ch energetick ch závodû, státní podnik. 1.2. Hlavní akcionáfii Pfiehled osob (fyzick ch i právnick ch), které se podílejí 20 a více procenty Vlastníci společnosti k 30. 6. 2002 Fond národního majetku ČR 48,3 % E.ON Energie AG 36,9 % 1.3. Organizaãní struktura spoleãnosti Statutárním orgánem akciové spoleãnosti je pfiedstavenstvo, které spoleãnost fiídí, zastupuje a jedná jejím jménem vûãi tfietím osobám. Postavení, práva a povinnosti pfiedstavenstva jsou vymezeny Stanovami akciové spoleãnosti. Organizace spoleãnosti je tvofiena: Kanceláfií spoleãnosti, sekcí Finance, sekcí Strategie, sekcí Lidské zdroje, divizí Prodej energií, divizí Správa sítû, divizí SíÈové sluïby, divizí Telekomunikace, divizí NesíÈové sluïby, divizí Obchod s energiemi. Sekce a Kanceláfi zabezpeãují fiízení spoleãnosti jako celku, finanãní, správní organizaãní a vybrané v konné aktivity. Jednotlivé divize jsou v konn mi jednotkami spoleãnosti, které zabezpeãují ãinnosti, které vypl vají z jejich podstaty. 1.4. Pfiedstavenstvo a dozorãí rada âlenové pfiedstavenstva k 30. ãervnu 2002: Ing. Franti ek Ûcha, pfiedseda pfiedstavenstva a generální fieditel spoleãnosti, Ing. Milan Kovafiík, místopfiedseda pfiedstavenstva a fieditel divize SíÈové sluïby, Ing. Igor mucr, fieditel divize Správa sítû, Dr. Ing. Peter Hoffmann, Ing. Václav Knedlhans, analytik fiízení projektû. âlenové dozorãí rady k 1. lednu 2002: Ing. Pavel Konãel, pfiedseda, za Fond národního majetku âr, Ing. Zdenûk Vale, místopfiedseda, za E.ON Energie AG, Dr. Hermann Brunmayr, za ENERGIE AG Oberösterreich, Jaroslav Drchota, za Ministerstvo prûmyslu a obchodu âr, JUDr. Lenka Loudová, za Ministerstvo financí âr, Ing. Jan Veverka, CSc., za Ministerstvo financí âr, Ing. Jifií neberger, za mûsto PlzeÀ, Ing. Jaroslava Zelená, za Fond národního majetku âr, Ing. Jifií Duchek, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. Antonín Homola, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Miroslav Schleiss, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. BoÏena Suchá, zástupce zamûstnancû, zamûstnankynû ZâE. Valná hromada, která se konala dne 27. ãervna 2002, odvolala Ing. ZdeÀka Vale e, Dr. Hermanna Brunmayra, Jaroslava Drchotu, Ing. Jana Vaverku, Ing. Jifiího nebergra z funkcí ãlenû dozorãí rady a na jejich místa zvolila Ing. Franti ka BroÏíka, Mgr. Jana BroÏka, Ing. Milo e Eãera, Ing. Václava Nechutu a Dipl. Kfm. Lorenze Pronnetu. K datu 30. ãervna 2002 tato zmûna nebyla zapsána v obchodním rejstfiíku. âlenové dozorãí rady k 30. ãervnu 2002: Ing. Pavel Konãel, pfiedseda, za Fond národního majetku âr, Dipl. Kfm. Lorenz Pronneta, za E.ON Czech Holding AG, Mgr. Jan BroÏek, za Fond národního majetku âr, Ing. Václav Nechuta, za Ministerstvo financí âr, JUDr. Lenka Loudová, za Ministerstvo financí âr, Ing. Franti ek BroÏík, za Fond národního majetku âr, Ing. Milo Eãer, za Fond národního majetku âr, Ing. Jaroslava Zelená, za Fond národního majetku âr, Ing. Jifií Duchek, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. Antonín Homola, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Miroslav Schleiss, zástupce zamûstnancû, zamûstnanec ZâE, Ing. BoÏena Suchá, zástupce zamûstnancû, zamûstnankynû ZâE. 2. Úãetní metody, obecné úãetní zásady a zpûsoby oceàování 2.1. Základ úãetnictví Úãetnictví spoleãnosti je vedeno a tato mezitímní úãetní závûrka (dále jen úãetní závûrka ) byla pfiipravena v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o úãetnictví ve znûní pozdûj ích zmûn a doplàkû. Spoleãnost pouïila shodná úãetní pravidla a metody oceàování jako v úãetní závûrce sestavené k 31. prosinci 2001. Srovnatelné údaje roku 2001 jsou vykazovány v souladu s úãetními pravidly, platn mi k 31. prosinci 2001. 2.2. OceÀování aktiv (majetku) zpûsoby ocenûní 2.2.1. Dlouhodob hmotn (DHM) a dlouhodob nehmotn (DNM) majetek Dlouhodob hmotn a nehmotn majetek je ocenûn pofiizovacími cenami. Pofiizovací ceny jsou cenami historick mi. Jako dlouhodob hmotn majetek je klasifikován majetek v pofiizovací cenû nad 40 000 Kã s dobou pouïitelnosti del í neï jeden rok a dlouhodob nehmotn majetek v pofiizovací cenû nad 60 000 Kã s dobou pouïitelnosti del í neï 1 rok. 18 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 19
Majetek vytvofien vlastní ãinností se oceàuje na úrovni vlastních nákladû v roby, které zahrnují pfiímé náklady vynaloïené na v robu a nepfiímé náklady, které se vztahují k v robû. Dlouhodob nehmotn majetek spoleãnost vlastní ãinností nevytváfií. Majetek nabyt darováním je zúãtován na vrub pfiíslu ného úãtu dlouhodobého hmotného majetku a ve prospûch úãtu 413 Ostatní kapitálové fondy. Pozemky ve vlastnictví spoleãnosti byly ocenûny k 1. lednu 1991 podle vyhlá ky ã. 393/1991 Sb. Drobn hmotn (DDHM) a drobn nehmotn (DDNM) majetek. Do 31. 12. 2001 byl drobn m dlouhodob m hmotn m majetkem klasifikován majetek s pofiizovací cenou vy í neï 1 500 Kã a niï í neï 40 000 Kã a s dobou pouïití del í neï 1 rok. Drobn m dlouhodob m nehmotn m majetkem byl klasifikován majetek s pofiizovací cenou vy í neï 20 000 Kã a niï í neï 60 000 Kã a s dobou pouïití del í neï 1 rok. Tento DDHM a DDNM byl v okamïiku uvedení do pouïívání odepsán ve v i 100 % jeho pofiizovací ceny na analytick úãet odpisû dlouhodobého majetku. Od 1. ledna 2002 spoleãnost rozhodla, Ïe ve smyslu PostupÛ úãtování, tfiída 0 Dlouhodob majetek, ãl. l odst. 9, písm. c), nebude o drobném nehmotném a hmotném majetku, jehoï pouïitelnost je del í neï 1 rok, úãtovat na úãtech dlouhodobého majetku. Pofiízení drobného dlouhodobého majetku je podle druhu majetku úãtováno pfiímo do nákladû, úãet 501 spotfieba materiálu nebo úãet 518 ostatní sluïby. 2.2.2. Dlouhodob a krátkodob finanãní majetek Do 31. 12. 2001 byl dlouhodob a krátkodob finanãní majetek (finanãní investice a cenné papíry) pfii nákupu oceàován cenou pofiízení a pfii prodeji byl zúãtován do nákladû v prûmûrné cenû. Od 1. 1. 2002 je dlouhodob a krátkodob finanãní majetek (finanãní investice a cenné papíry) pfii nákupu oceàován pofiizovací cenou. K datu úãetní závûrky jsou cenné papíry k obchodování a realizovatelné cenné papíry pfieceàovány na reálnou hodnotu. Rozdíly z pfiecenûní jsou u cenn ch papírû k obchodování zúãtovány do skupiny úãtû 56 Finanãní náklady a 66 Finanãní v nosy a u realizovateln ch cenn ch papírû a podílû na vrub nebo ve prospûch úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû. K 1. 1. 2002 byla opravná poloïka ve v i 109 000 tis. Kã k finanãní investici Aliatel a.s. zru ena ve prospûch úãtu 428 Nerozdûlen zisk minul ch let. ZároveÀ bylo ve v i zru ené opravné poloïky proúãtováno pfiímé sníïení reálné hodnoty pfiedmûtné investice na vrub úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû. Investice ve spoleãnostech s rozhodujícím a podstatn m vlivem jsou úãtovány v pofiizovací cenû sníïené o pfiípadné opravné poloïky. DluÏné cenné papíry drïené do splatnosti jsou registrovány v pofiizovací cennû a nejsou pfieceàovány. 2.2.3. Zásoby nakupované a vytvofiené ve vlastní reïii Nakupované zásoby jsou oceàovány v prûmûrn ch cenách z pofiizovacích cen. Zásoby charakteru obalû jsou oceàovány v pfiedem stanoven ch cenách. Vlastní zásoby (nedokonãená v roba), které jsou vytváfieny vlastní ãinností spoleãnosti, jsou oceàovány na úrovni vlastních nákladû, které obsahují pfiímé náklady na tuto v robu zásob. Za vedlej í pofiizovací náklady u nakupovaného materiálu a zásob jsou zpravidla povaïovány náklady za pfiepravu, clo, pojistné, provize apod. Tento druh nákladû je sledován na samostatném analytickém úãtu a do nákladû je rozpu tûn dle interních pravidel spoleãnosti. 2.3. Odpisové metody pfii stanovení úãetních odpisû Úãetní odpisy jsou odvozeny od moïné délky uïití daného zafiízení, kterou doporuãila metodická skupina rozvodn ch energetick ch akciov ch spoleãností. Odpisov plán je sestaven následovnû a zahrnuje prûmûrné odpisové sazby pro jednotlivé skupiny majetku: Kategorie majetku Roční odpisová sazba v % Doba odpisu v letech Budovy, haly 2 50 Ostatní stavební objekty 4 25 Energetické hnací stroje a zařízení 5 20 Pracovní stroje a zařízení 10 10 Přístroje a zvláštní technická zařízení 17 6 Dopravní prostředky 15 7 Inventář 6 17 DNM 25 4 2.4. Pfiepoãty cizích mûn K datu sestavení úãetní závûrky byl proveden pfiepoãet aktiv a pasiv na ãeskou mûnu smûnn m kurzem devizového trhu vyhla ovan m ânb. 2.5. Stanovení opravn ch poloïek k majetku Opravné poloïky tvofií spoleãnost v pfiípadech, kdy ocenûní pouïité v úãetnictví je vy í, neï jejich ãistá realizovatelná hodnota. 2.5.1. Stálá aktiva Opravné poloïky ke stál m aktivûm jsou tvofieny na základû individuálního posouzení se zamûfiením se na majetek, jenï není v souãasné dobû vyuïíván k podnikatelské ãinnosti. V e opravné poloïky je stanovena s ohledem na zûstatkovou hodnotu a odhadovanou prodejní cenu. Celková hodnota vytvofien ch opravn ch poloïek k dlouhodobému hmotnému majetku k datu sestavení úãetní závûrky ãiní 22 822 tis. Kã (k 31. 12. 2001 stav 24 804 tis. Kã). 2.5.2. Zásoby Opravné poloïky u zásob jsou vytváfieny na základû inventarizace zásob a jejich vûkové struktury. Z v sledkû provádûn ch kontrol nevyplynula potfieba tvorby dodateãné opravné poloïky k zásobám k datu úãetní závûrky. 2.5.3. Pohledávky Opravné poloïky u pohledávek jsou vytváfieny na základû inventarizace pohledávek, a to: zákonné dle 8 a 8a zákona 593/92 Sb., úãetní k pochybn m a sporn m pohledávkám dle vûkové struktury a koeficientû stanoven ch pro v poãet opravn ch poloïek, sníïen ch o opravné poloïky vytvofiené podle zákona 593/92 Sb. Koeficienty jsou následující: Doba po splatnosti Koeficient 31 90 dní 0,05 91 180 dní 0,20 181 360 dní 0,50 nad 360 dní 1,00 2.6. Finanãní pronájem s následnou koupí najaté vûci První splátka (akontace) pfii finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci je ãasovû rozli ena a rozpou tûna po dobu pronájmu do nákladû. 20 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 21
2.7. âasové rozli ení nûkter ch druhû nákladû a v nosû 2.7.1. Pfiíspûvky na pfiipojení Spoleãnost vykazuje na úãtu 384 V nosy pfií tích období zejména pfiíspûvky na pfiipojení ve smyslu energetického zákona 458/2000 Sb. a vyhlá ek MPO 297/2001 Sb. a 18/2002 Sb. Jedná se o pfiíspûvky, které spoleãnost dle interních pravidel rozpou tí do v nosû ve v i 1/20 vybran ch pfiíspûvkû. 2.8. Danû DaÀ z pfiíjmu splatná Pro období 6 mûsícû konãící 30. ãervnem 2002 byla v e danû stanovena odhadem daàovû úãinn ch nákladû a v nosû pro toto období. Uvedená daà zohledàuje v voj za období 6 mûsícû konãících 30. ãervnem 2002. Pro potfieby stanovení v e daàov ch opravn ch poloïek k pohledávkám ke dni 30. 6. 2002 bylo pouïito stejného procentuálního podílu daàovû úãinn ch opravn ch poloïek na celkov ch opravn ch poloïkách shodného k datu 31. 12. 2001. K 30. ãervnu 2002 je odhad danû z pfiíjmû ve v i 233 662 tis. Kã zachycen na fiádku 99 rozvahy Stát daàové závazky a dotace. DaÀ z pfiíjmu odloïená Pro období 6 mûsícû konãící 30. ãervnem 2002 byla v e odloïené danû stanovena dle PostupÛ úãtování ãl. X. odst. 8, tj. ze v ech pfiechodn ch rozdílû, které vznikají z rozdílného daàového a úãetního pohledu na poloïky zachycené v úãetnictví. Oãekávaná daàová zûstatková cena odepisovaného majetku byla pro úãely odhadu v e odloïené danû k datu úãetní závûrky stanovena odhadem daàov ch odpisû dlouhodobého majetku pro rok 2002 a jejich pomûrn m zastoupením pro období 6 mûsícû konãící 30. 6. 2002. K 31. 12. 2001 byla odloïená daà vypoãtena s rozdílu mezi úãetní a daàovou zûstatkovou cenou dlouhodobého majetku. 2.9. Stanovení krátkodobé ãásti dlouhodob ch závazkû (bankovních i obchodních) Krátkodobá ãást dlouhodob ch závazkû byla stanovena jako ãást splatná do jednoho roku ode dne úãetní závûrky (tzn. k 30. ãervnu 2002 pro období od 1. ãervence 2002 do 30. ãervna 2003). 2.10. Ostatní zmûny úãetních zásad a metod V prûbûhu období od 1. ledna 2002 do 30. ãervna 2002 do lo ke zmûnám úãetních zásad a metod úãtování: a) drobného hmotného a nehmotného majetku (viz bod 2.2.1 Dlouhodob hmotn (DHM) a dlouhodob nehmotn (DNM) majetek), b) odloïená daà (viz bod 2.8. Danû), u které ãiní rozdíl mezi metodami v poãtu k 31. 12. 2001 a k 30. 6. 2002 celkovou v i 57 591 tis. Kã, c) uplatnûní pfiechodn ch ustanovení ãj. 281/89 759/2001 v následujících pfiípadech: odst. 1 pfievod drobného dlouhodobého nehmotného majetku z úãtu 018 na analytick úãet 013 ve v i 3 259 tis. Kã, odst. 2 pfievod drobného dlouhodobého hmotného majetku z úãtu 028 na analytick úãet 022 ve v i 911 939 tis. Kã, odst. 5 zru ení kurzov ch rozdílû aktivních (úãet 386) v celkové v i 957 tis. Kã a kurzov ch rozdílû pasivních (úãet 387) v celkové v i 190 tis. Kã, odst. 8 pfievod alikvotního úrokového v nosu z úãtu 385 na pfiíslu né analytické úãty cenn ch papírû v celkové v i 25 105 tis. Kã. 2.11. ZpÛsob stanovení reálné hodnoty Reálná hodnota cenn ch papírû a finanãních investic je stanovena s pouïitím trïních kurzû na RM Systému nebo burze pro obchodování s cenn mi papíry a finanãními investicemi. U ostatních cenn ch papírû a finanãních investic, které nejsou vefiejnû obchodovatelné, je reálná hodnota stanovena s pouïitím odborného odhadu, kter spoãívá v pouïití metod diskontovan ch budoucích penûïních tokû. 3. TrÏby z prodeje elektrické energie a regulace 3.1. V nosy z prodeje elektfiiny Druh odběratele Fakturace (tis. Kč) 6 měsíců 6 měsíců 12 měsíců do 30. 6. 2002 do 30. 6. 2001 do 31. 12. 2001 Velkoodběratelé (VO) 1 482 700 1 473 981 2 945 005 Maloodběr podnikatelé (MOP) 859 186 795 841 1 573 710 Maloodběr obyvatelstvo (MOO) 1 235 676 1 129 366 2 216 772 Prodej ostatním subjektům 130 326 19 835 32 042 Celkem prodej elektřiny 3 707 888 3 419 023 6 767 529 V tabulce 3.1. V nosy z prodeje elektfiiny, je v poloïce Prodej ostatním subjektûm uveden: mezikrajov prodej, prodej jin m obchodníkûm, OTE, v voz do zahraniãí, apod. (tj. 6 mûsícû do 30. 6. 2002) v ostatních dvou obdobích uveden pouze mezikrajov prodej. 3.1.1. Fakturace elektrické energie Velkoodbûratelé Odeãet elektromûru a fakturace se provádí jedenkrát mûsíãnû. Pfiedpis a placení záloh probíhá variantnû dle dohody se zákazníkem s pfiihlédnutím na charakter odbûru a platební morálku zákazníka. Maloodbûratelé podnikatelé a obyvatelstvo Periodick odeãet elektromûru se provádí 1x roãnû. Poãet záloh je stanoven na základû spotfieby elektrické energie (1x za mûsíc odbûrná místa s roãní spotfiebou nad 10 000 kwh, 1x za 2 mûsíce pfii roãní spotfiebû 1 000 10 000 kwh, 1x za ãtvrtletí pfii roãní spotfiebû 200 1 000 kwh, pfii spotfiebû niï í se provádí pouze vyúãtování spotfieby na základû odeãtu). Zálohy se stanovují na základû minulé spotfieby s pfiihlédnutím na charakter odbûru (prûbûh spotfieby v roce). Prodej ostatním subjektûm Kromû prodeje mezi jednotliv mi rozvodn mi energetick mi akciov mi spoleãnostmi (REAS) se od poãátku roku 2002 novû realizují obchody na trhu s elektfiinou prostfiednictvím operátora trhu OTE a nové obchodní vztahy s obchodníky s elektfiinou vãetnû zahraniãních. 3.1.2. Regulace koneãn ch spotfiebitelsk ch cen V cenové oblasti bylo v znamn m opatfiením zavedení nové tarifní struktury v ãervenci 2001, které se t kalo v ech zákazníkû pfiipojen ch ze sítû nízkého napûtí. Zmûna byla podloïena cenov m rozhodnutím Energetického regulaãního úfiadu ã. 5/2001 ze dne 11. kvûtna 2001. Jejím cílem bylo zohlednit skuteãné náklady na v robu a distribuci elektfiiny a související sluïby. Cenu tvofií pevná mûsíãní sloïka závislá na jmenovité proudové hodnotû hlavního jistiãe pfied elektromûrem a cena za odebrané mnoïství elektfiiny. U kategorie podnikatelského maloodbûru (MOP) byly k 1. lednu 2002 zv eny tarify pro ZâE v prûmûru o 5 %, takïe cena elektfiiny dodané ZâE tomuto segmentu zákazníkû dosáhla hodnoty 2 454 Kã/MWh kumulativnû za 1. pololetí 2002. V prodeji obyvatelûm (MOO) po posledním cenovém zv ení v prûmûru âr o 9,9 % od 1. ledna 2002 dosáhla prûmûrná cena elektfiiny, kterou dodala ZâE domácnostem za 1. pololetí 2002, hodnoty 2 185 Kã/MWh. Pro kategorii velkoodbûratelû znamená poãátek realizace 1. vlny liberalizace od zaãátku roku 2002 moïnost zvolit si svého dodavatele elektfiiny pro nejvût í zákazníky s roãní spotfiebou nad 40 GWh tzv. oprávnûní zákazníci. Celková cena pro oprávnûné zákazníky je sloïena jednak z cen regulovan ch, které jsou dány cenov m rozhodnutím ERÚ ã. 1/2002 ze dne 27. listopadu 2001 (tj. cena za 22 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 23
pfienos a distribuci elektfiiny, cena za systémové sluïby) a jednak z ceny za silovou elektfiinu, která je dána trïnû. Pro chránûné zákazníky VO ve lo v platnost cenové rozhodnutí ERÚ ã. 2/2002 ze dne 27. listopadu 2001, ceny za elektrickou práci i elektrick v kon mají nadále sezónní charakter a jsou závislé na vyuïití odebíraného v konu. 3.2. V daje na nákup elektfiiny Poãátkem roku 2002 vstoupila âr do postupnû se otevírajícího konkurenãního prostfiedí volného trhu s elektfiinou, a tím byly v oblasti nákupu nastoleny nové podmínky. StûÏejní ãást opatfiené elektfiiny byla pofiízena obdobnû jako v minul ch letech na základû dlouhodob ch bilaterálních kontraktû, zejména s a.s. âez produkt Duhová elektfiina a dále také PlzeÀskou teplárenskou a PlzeÀskou energetikou. âást nakoupené elektfiiny je tvofieno tzv. povinn m v kupem z obnoviteln ch zdrojû a kogeneraãních jednotek, kter musí ZâE realizovat za ceny uvedené v cenovém rozhodnutí ERÚ ã. 1/2002 ze dne 27. listopadu 2001. Kromû toho je v leto ním roce moïné uzavírat i obchody prostfiednictvím krátkodobého trhu OKO organizovaném Operátorem trhu s elektfiinou. Nákup elektřiny 6 měsíců do 6 měsíců do 12 měsíců do Průměr Kč/MWh 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 30. 6. 2002 30. 6. 2001 31. 12. 2001 v tis. Kč v tis. Kč v tis. Kč Celkem 2 324 367 2 380 556 4 679 152 1 071,2 1 138,8 1 139,6 z toho: od ČEZ 1 003 114 1 406 914 2 589 095 855,2 948,0 943,2 3.3. Nevyfakturovaná energie MO podnikatelé MO obyvatelstvo Celkem tis. Kč tis. Kč tis. Kč Počáteční stav k 31. 12. 2001 748 618 1 188 386 1 937 004 Konečný stav k 30. 6. 2002 799 137 1 252 242 2 051 379 Změna stavu NE 50 519 63 856 114 375 V e uvedené hodnoty nevyfakturované energie jsou souãástí fiádku 61 rozvahy Dohadné úãty aktivní. 4. Rozvaha 4.1. Stálá aktiva 4.1.1. Rozpis hlavních skupin (tfiíd) DHM a DNM Pofiizovací cena, pfiírûstky, úbytky Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM haly zařízení 1 2 3 4 5 6 1 6 1. 1. 2001 78 906 5 234 829 2 660 260 154 164 9 517 891 870 9 029 546 317 333 Přírůstky 71 592 482 400 223 952 26 982-306 62 650 867 270 40 971 Úbytky 5 237 42 538 28 585 13 138 309 41 351 131 157 3 017 31. 12. 2001 145 261 5 674 691 2 855 627 168 008 8 902 913 169 9 765 659 355 287 1. 1. 2002 145 261 5 674 691 3 767 565 168 008 8 902 1 231 9 765 658 355 287 Přírůstky 2 673 84 249 63 869 18 384 252 169 427 15 635 Úbytky 68 34 073 28 617 4 620 32 4 67 414 756 30. 6. 2002 147 866 5 724 867 3 802 817 181 772 9 122 1 227 9 867 671 370 166 Oprávky Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM haly zařízení 1 2 3 4 5 6 1 6 1. 1. 2001 5 066 2 249 410 1 435 978 78 111 3 932 890 695 4 663 192 222 093 Odpisy 160 279 199 045 18 096 457 62 579 440 456 45 768 Nalezený majetek 1 841 3 447 15 5 303 Úbytky 15 381 28 234 12 898 309 41 350 98 173 3 016 OPP -5 066-2 300-7 366 31. 12. 2001 2 393 849 1 610 236 83 307 4 080 911 939 5 003 412 264 845 1. 1. 2002 3 305 788 1 610 236 83 307 4 080 5 003 411 264 845 Odpisy 80 607 102 292 11 360 325 194 584 16 053 Nalezený IM 640 1 051 1 691 Úbytky, prodej, vyřazení 26 601 8 965 4 620 32 40 218 756 30. 6. 2002 3 360 434 1 704 614 90 047 4 373 5 159 468 280 142 ZÛstatková cena Pozemky Budovy, Stroje, Dopravní Inventář Ostatní Celkem Celkem stavby, přístroje, prostředky DHM DHM DNM haly zařízení 1 2 3 4 5 6 1 6 31. 12. 2000 73 840 2 985 419 1 224 282 76 053 5 585 1 175 4 366 354 95 240 31. 12. 2001 145 261 3 280 842 1 245 391 84 700 4 822 1 231 4 762 247 90 442 1. 1. 2002 145 261 3 280 842 1 245 391 84 700 4 822 1 230 4 762 247 90 442 30. 6. 2002 147 866 2 364 433 2 098 203 91 725 4 749 1 227 4 708 203-90 024 Ve v e uveden ch pfiehledech nejsou promítnuty poskytnuté zálohy na DNM a DHM, nedokonãen dlouhodob hmotn a nehmotn majetek a opravná poloïka k nabytému majetku. V tabulce oprávek se nerovnají pfiírûstky oprávek souãtu odpisû k 30. 6. 2002. Rozdíl ve v i 340 tisíc Kã je zpûsoben odpisem drobného hmotného majetku a zlikvidovaného majetku. 4.1.2. Opravná poloïka k nabytému majetku V prûbûhu 1. pololetí 2001 spoleãnost pofiídila koupí od spoleãnosti PlzeÀská energetika a.s. rozvodné zafiízení. Rozdíl mezi kupní cenou a souhrnem individuálnû pfiecenûn ch jednotliv ch poloïek majetku na základû znaleckého posudku ãinil 88 749 tis. Kã (kupní cena byla niï í neï znalecké pfiecenûní). Uvedená opravná poloïka k nabytému majetku je odepisována po dobu 15 let a je uvedena na fi. 21 Rozvahy. Celkov zûstatek opravn ch poloïek k nabytému majetku po odeãtení oprávek k opravné poloïce k datu úãetní závûrky 30. 6. 2002 ãiní 79 548 tis. Kã. 4.1.3. Najat majetek Druh majetku Součet splátek Uhrazené splátky Zbývající splátky splatné za celou dobu nájmu k 31. 12. 2001 do 1 roku po 1 roce Dopravní prostředky 22 769 22 769 Transformátory 42 550 42 550 Příslušenství 380 380 Celkem 65 699 65 699 Spoleãnost k 30. 6. nemá Ïádn novû najat majetek formou finanãního leasingu. 24 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 25
4.1.4. Majetek získan darováním V dlouhodobém hmotném majetku (DHM) je zahrnut majetek v úãetní hodnotû 177 934 tis. Kã, kter byl od roku 1994 získán formou darû bezúplatn ch pfievodû DHM. V prûbûhu 1. pololetí roku 2002 ãinil pfiírûstek 861 tis. Kã (viz 4.3.2.). 4.1.5. Majetek nezahrnut v rozvaze V souladu s úãetními pfiedpisy do lo ke zmûnû v úãtování pofiízení drobného majetku (viz 2.2.1. Dlouhodob hmotn (DHM) a dlouhodob nehmotn (DNM) majetek). V období do 30. ãervna 2002 bylo do materiálov ch nákladû (úãet 501) zúãtováno pofiízení drobného dlouhodobého majetku v celkové hodnotû 24 095 tis. Kã, kter je registrován v podrozvahové evidenci majetku. 4.1.6. Dlouhodob finanãní majetek Zde jsou uvedeny spoleãnosti, ve kter ch má akciová spoleãnost podíl na základním kapitálu tûchto spoleãností, buì sama nebo prostfiednictvím osoby jednající sv m jménem, ale v zájmu spoleãnosti. 4.1.6.1. Spoleãnosti s rozhodujícím vlivem k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001 Společnost Vlastnický Cena Základní Vlastnický Cena Základní podíl pořízení kapitál podíl pořízení kapitál (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč) ESMOS, s.r.o. 80 640 800 80 640 800 PRO ENERGO, s.r.o. 80 2 400 3 000 80 2 400 3 000 EN-DATA, a.s. 100 6 000 6 000 100 6 000 6 000 Enerfin, a.s. 84,6 5 500 6 500 84,6 5 500 6 500 LIDRONE, s.r.o. 66 3 600 5 400 66 3 600 5 400 Celkem 18 140 21 700 18 140 21 700 V e uvedené spoleãnosti mají sídlo v âeské republice. 4.1.6.2. Spoleãnosti s podstatn m vlivem k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001 Společnost Vlastnický Cena Základní Vlastnický Cena Základní podíl pořízení kapitál podíl pořízení kapitál (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč) SEG Plzeň, s.r.o. 33,3 3 222 9 666 50 3 222 6 444 LIC Technika, s.r.o. 50 3 000 6 000 50 3 000 6 000 EN projekt, s.r.o. 50 1 000 2 000 50 1 000 2 000 Energoreal, s.r.o. 26 2 600 10 000 26 2 600 10 000 GAZELA plus, s.r.o. 50 2 000 4 000 50 2 000 4 000 Celkem 11 822 31 666 11 822 28 444 V e uvedené spoleãnosti mají sídlo v âeské republice. 4.1.6.3. Dlouhodobé realizovatelné cenné papíry a podíly Spoleãnost vlastnila k 30. ãervnu 2002 následující cenné papíry majetkové povahy, které nezakládají ani podstatn, ani rozhodující vliv a jsou souãástí fiádku 25 rozvahy Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly: k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001 Společnost Vlastnický Cena Reálná Vlastnický Cena Reálná podíl pořízení hodnota podíl pořízení hodnota (%) (tis. Kč) (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (tis. Kč) První energetická, a.s. 11,0 1 100 1 100 11,0 1 100 1 100 ČSRES (sdružení) 12,5 100 100 12,5 100 100 Aliatel a.s. 10,3 294 280 185 280 10,3 294 280 185 280 Celkem 295 480 186 480 295 480 186 480 Celkov rozdíl mezi pûvodní cenou pofiízení a reálnou hodnotou k 30. ãervnu 2002 ve v i 109 000 tis. Kã je zachycen na úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû. 4.1.6.4. Ostatní dlouhodobé realizovatelné cenné papíry a podíly K 30. 6. 2002 je souãástí fiádku 25 rozvahy Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly také podíl v podílovém fondu Patria Investment Fund (SICAV) registrovaném v Lucembursku ve v i 574 739 tis. Kã (500 773 tis. Kã k 31. 12. 2001), kter je spravován investiãní spoleãností Patria Asset Management a.s., akcie Chodsk ch vodovodû a kanalizací 1 322 tis. Kã (0 tis. Kã k 31. 12. 2001) a akcie ostatních REAS ve v i 12 tis. Kã (13 tis. Kã k 31. 12. 2001) dle uvedeného rozpisu. (údaje v tis. Kč) k datu 30. 6. 2002 k datu 31. 12. 2001 Společnost Počet ks Nákupní Přeceněná Počet ks Nákupní Přeceněná akcií cena hodnota akcií cena hodnota ČEZ, a.s. Praha 10 1 1 10 1 1 Jihočeská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 1 Severočeská energetika, a.s. 1 1 1 1 1 1 Severomoravská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 1 Středočeská energetika, a.s. 1 1 1 1 1 1 Východočeská energetika, a.s. 1 2 1 1 2 1 Jihomoravská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 2 Pražská energetika, a.s. 1 2 2 1 2 2 Celkem 17 13 12 17 13 10 4.1.6.5. Pfiecenûní ostatních dlouhodob ch realizovateln ch CP a podílû (údaje v tis. Kč) Pořizovací cena Reálná hodnota Rozdíl SICAV 500 773 574 739 73 966 REAS 13 12-1 Chodské vodovody a kanalizace 6 257 1 322-4 935 Celkem 507 043 576 073 69 030 Rozdíl z pfiecenûní ostatních dlouhodob ch realizovateln ch CP a podílû ve v i 69 030 tis. Kã je zachycen na úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû. 4.1.6.6. PÛjãky podnikûm ve skupinû Spoleãnost poskytla finanãní pûjãky spoleãnostem PRO ENERGO PlzeÀ, s.r.o., Enerfin, a.s. a Energoreal, s.r.o., a k 30. ãervnu 2002 ãiní zûstatek tûchto pûjãek 9 752 tis. Kã (k 31. 12. 2001 ãinil zûstatek 10 796 tis. Kã). 26 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 27
4.2. ObûÏná aktiva 4.2.1. Pohledávky z obchodního styku (v tis. Kã) Položka Celkem Do lhůty Pohledávky po lhůtě splatnosti a po k 30. 6. 2002 (dnů) lhůtě do 30. 6. 31. 12. 30. 6. 30 dnů 31 90 91 180 181 360 nad 360 2002 2001 2001 Pohledávky brutto rozvaha ř. 045 sl. 1 524 950 393 559 340 883 299 385 72 182 34 014 14 294 105 075 Z toho: za elektrickou energii 334 342 274 789 232 886 159 811 50 469 30 128 11 073 82 861 ostatní neenergetické 190 608 118 770 107 997 139 574 21 713 3 886 3 221 22 214 Opravné položky rozvaha ř. 045 sl. 2 131 922-120 382-117 246 xx xx xx xx xx Pohledávky netto rozvaha ř. 045 sl. 3 393 028 273 177 223 637 xx xx xx xx xx 4.2.1.1. Konkurzní a vyrovnávací fiízení Celková hodnota vytvofien ch opravn ch poloïek k pohledávkám v konkurzním fiízení ãiní 38 704 tisíc Kã (k datu 31. 12. 2001 hodnota 38 313 tis. Kã) a tato celková OPP se skládá (údaje v tis. Kã): k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 Opravné položky energetické 36 712 35 689 Opravné položky neenergetické 1 992 2 624 Celkem 38 704 38 313 4.2.1.2. Pohledávky ke spoleãnostem ve skupinû K 30. ãervnu 2002 ãinily pohledávky ke spoleãnostem ve skupinû 27 916 tis. Kã (v tis. Kã): Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 SEG s.r.o. Plzeň 16 645 4 760 5 893 ESMOS, s.r.o. Domažlice 6 224 3 543 4 272 EN-DATA, a.s. Plzeň 1 182 1 498 729 Enerfin, a.s. 148 207 109 Aliatel a.s. 1 877 4 072 1 723 LIC Technika, s.r.o. 152 157 150 LIDRONE, spol. s.r.o. 13 5 25 PRO ENERGO, s.r.o. 1 2 Energoreal, s.r.o. 1 1 1 První energetická a.s. 1 673 GAZELA, s.r.o. 374 Celkem 27 916 14 617 12 904 V e uvedené pohledávky jsou souãástí fi. 045 Pohledávky z obchodního styku. 4.2.1.3. Pfiijaté smûnky od zákazníka Smûneãné pohledávky jsou v rozvaze uvedeny jako souãásti pohledávek z obchodního styku. Za úãelem vymáhání pohledávky je zahájen soudní spor a daná pohledávka je kryta vytvofienou opravnou poloïkou ve v i 100 %. 4.2.1.4. Pohledávky kryté zástavním právem Spoleãnost evidovala k 30. ãervnu 2002 pohledávky, které byly kryty zástavním právem ve v i 20 014 tis. Kã (k 31. 12. 2001: 19 011 tis. Kã). 4.2.1.5. Jiné pohledávky PÛjãky spoleãnosti Aliatel a.s. ve v i 48 060 tis. Kã jsou splatné do 31. 12. 2002 a z tohoto dûvodu jsou vykázány jako souãást fiádku 51 rozvahy Jiné pohledávky. 4.2.2. Krátkodob finanãní majetek Spoleãnost evidovala k 30. ãervnu 2002 krátkodob finanãní majetek v následující formû cenn ch papírû (v tis. Kã): Forma CP Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 Bankovní depozitní směnky + vlastní směnky 455 565 189 845 172 129 Dlužné cenné papíry (dluhopisy, hypoteční zástavní listy) 908 232 861 201 897 481 Dluhopisy Aliatel 252 040 Depozitní certifikáty 56 300 36 350 Majetkové cenné papíry 13 Celkem 1 672 137 1 087 396 1 069 623 Klasifikace krátkodobého finanãního majetku k 30. ãervnu 2002 Forma CP Zůstatek k 30. 6. 2002 Dlužné cenné papíry držené do splatnosti 511 865 Dlužné cenné papíry k obchodování kupónové 908 232 Realizovatelné cenné papíry 252 040 Celkem 1 672 137 4.2.3. Pfiecenûní krátkodobého finanãního majetku k 30. ãervnu 2002 Forma CP Pořizovací cena Reálná hodnota Rozdíl (včetně naběhlého (včetně naběhlého AÚV) AÚV) Dlužné cenné papíry držené do splatnosti 511 865 511 865 Nejsou přeceňovány Dlužné cenné papíry k obchodování kupónové 895 832 908 232 12 400 Realizovatelné cenné papíry 252 040 252 040 Celkem 1 659 737 1 672 137 12 400 Rozdíl z pfiecenûní krátkodobého finanãního majetku ve v i 12 400 tis. Kã je zúãtován ve prospûch úãtu 666 V nosy z krátkodobého finanãního majetku. Firma dlužník Kč (v tis.) Splatná vystavena Computence, a.s. 16 512 30. 9. 1995 15. 8. 1995 VKB spol. s r.o. 507 31. 8. 1997 8. 8. 1997 Celkem 17 019 xx xx 28 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 29
4.3. Vlastní kapitál 4.3.1. Poãet a druh akcií Forma akcií Počet akcií Počet akcií Počet akcií k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 Na majitele 1 059 710 1 059 710 1 059 710 Na jméno akcie obcí 545 904 545 904 545 904 Na jméno se zvláštními právy 1 1 1 Celkem 1 605 615 1 605 615 1 605 615 V echny akcie jsou o jmenovité hodnotû 1 000 Kã. Akcie na majitele mají plné hlasovací právo, jsou v zaknihované podobû a jsou vefiejnû obchodovatelné. Akcie na jméno akcie obcí mají plné hlasovací právo, jsou v zaknihované podobû a mají omezenou pfievoditelnost. Akcie na jméno se zvlá tními právy, znûjící na jméno Fond národního majetku âeské republiky, se vá- Ïí tato práva. Bez souhlasu majitele této akcie nelze: a) zru it spoleãnost, b) zv it nebo sníïit základní kapitál, c) zmûnit stanovy spoleãnosti. 4.3.2. Vlastní kapitál (v tis. Kã) Základní Ostatní Zákonný Statutární Nerozdělený Hospodářský Oceňovací Vlastní kapitál kapitálové rezervní a ostatní zisk výsledek rozdíly kapitál fondy fond fondy minulých běžného z přecenění let období Zůstatek k 31. 12. 2000 1 605 615 678 420 297 599 4 695 1 488 993 445 523 4 520 845 Tvorba ze zisku 22 276 11 200 343 222 376 698 HV běžného období 379 652 379 652 jiné zvýšení 1 295 1 1 296 Použití Dividendy -64 225-64 225 Tantiémy -4 600-4 600 odvody do fondů a nerozděleného zisku -376 698-376 698 jiné použití -4 321-4 321 Zůstatek k 30. 6. 2001 1 605 615 679 715 319 875 11 575 1 832 215 379 652 4 828 647 Tvorba ze zisku HV běžného období 165 127 165 127 jiné zvýšení 2 049 2 049 Použití Dividendy Tantiémy odvody do fondů a nerozděleného zisku jiné použití -2 355-2 355 Základní Ostatní Zákonný Statutární Nerozdělený Hospodářský Oceňovací Vlastní kapitál kapitálové rezervní a ostatní zisk výsledek rozdíly kapitál fondy fond fondy minulých běžného z přecenění let období Zůstatek k 31. 12. 2001 1 606 615 681 764 319 875 9 220 1 832 215 544 779 4 993 468 zrušení opr. pol. k Aliatelu 1 ) 109 000-109 000 0 odložená daň 57 591 12 391 69 982 Tvorba ze zisku 1 250 265 800 160 340 427 390 HV běžného období 579 977 579 977 jiné zvýšení 861 861 Použití Dividendy -112 390-112 390 Tantiémy -5 000-5 000 odvody do fondů a nerozděleného zisku -427 389-427 389 jiné použití -3 323 69 030 65 707 Zůstatek k 30. 6. 2002 1 606 615 682 625 321 125 271 697 2 159 146 579 977-27 579 5 592 606 1 ) viz bod 2.2.2. Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek V fiádku Jiné zv ení ve sloupci Ostatní kapitálové fondy ãástka 861 tis. Kã v 1. pololetí roku 2002 pfiedstavuje dlouhodob hmotn majetek získan bezúplatn m pfievodem na základû darovacích smluv (viz 4.1.4.). 4.3.3. Rozdûlení zisku za rok 2001 Valná hromada, která se konala dne 27. ãervna 2002, rozhodla o rozdûlení zisku za rok 2001 ve v i 544 779 tis. Kã následovnû (v tis. Kã): Pfiídûl do rezervního fondu 1 250 Pfiídûl do sociálního fondu 13 800 Pfiídûl do investiãního fondu 250 000 Pfiídûl do restrukturalizaãního fondu 2 000 Dividendy 112 390 Tantiémy 5 000 Nerozdûlen zisk 160 339 4.4. Bankovní úvûry a dlouhodobé závazky 4.4.1. Úvûry (v tis. Kã) Peněžní ústav Zůstatek Zůstatek Zůstatek 30. 6. 2002 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 Komerční banka 40 000 HVB Bank 261 500 261 500 261 500 HVB Bank 10 442 16 677 23 077 Kontokorentní účty 81 6 Celkem 271 942 318 258 284 583 Kromû v e uveden ch úvûrû má spoleãnost otevfieny kreditní linky u Komerãní banky ve v i 245 milionû Kã, HVB Bank ve v i 600 milionû Kã, ING BANK ve v i 200 milionû Kã a u âeské spofiitelny Praha 300 milionû Kã. Uvedené kreditní linky nevykazovaly k 30. 6. 2002 Ïádn zûstatek (k 31. 12. 2001: 40 000 tis. Kã). 30 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 31
4.4.2. Splatnost bankovních úvûrû (v tis. Kã) Peněžní ústav Splatnost v období Zůstatek od 1. 7. 2002 od 1. 7. 2003 k 30. 6. 2002 do 30. 6. 2003 do 30. 6. 2004 HVB Bank 261 500 261 500 HVB Bank 10 442 10 442 Celkem 271 942 10 442 261 500 ZÛstatek k 30. 6. 2002 je promítnut v rozvaze fiádek 103 Bankovní úvûry a v pomoci, v e splátek dan ch úvûrû ve sloupci 1. 7. 2002 30. 6. 2003 je v fiádku 105 BûÏné bankovní úvûry a sloupec 1. 7. 2003 30. 6. 2004 je v fiádku 104 Bankovní úvûry dlouhodobé. 4.4.3. Rezervy na opravy DHM (údaje v tis. Kč) Rezerva Zůstatek Tvorba Použití Zůstatek k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2002 Na opravu DHM 35 318 961 34 357 Na kurzové ztráty 957 957 Ostatní 91 779 23 392 9 683 105 488 Celkem 128 054 23 392 11 601 139 845 S pfiihlédnutím ke sloïitosti evidence majetkov ch poloïek ve spoleãnosti, bylo ve spoleãnosti odstoupeno od vytváfiení nov ch daàovû úãinn ch rezerv na opravy dlouhodobého majetku. Spoleãnost v ak vytvofiila na plánované opravy majetku rezervy daàovû neúãinné (v roce 2001 ve v i 50 483 tis. Kã), které jsou vykázány jako pfiírûstek v ostatních rezervách. Pro období 6 mûsícû konãící 30. ãervnem 2002 byly rezervy na opravy DHM tvofieny v celkové v i 23 392 tis. Kã. 4.5. BûÏné závazky 4.5.1. Krátkodobé závazky (v tis. Kã) Celkem zůstatek Po lhůtě k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 splatnosti Závazky rozvaha ř. 095 2 482 539 2 543 896 2 329 534 Z toho: přijaté zálohy za elektřinu (viz 3.1.1.) 2 214 106 2 112 762 2 045 241 ostatní 268 433 431 134 284 293 4.5.2. Závazky k podnikûm ve skupinû Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 30. 6. 2002 k 31. 12. 2001 k 30. 6. 2001 SEG s.r.o. Plzeň 10 096 5 934 1 836 ESMOS, s.r.o. Domažlice 3 203 1 271 2 770 EN-DATA, a.s. Plzeň 6 565 7 897 5 751 Enerfin, a.s. 27 22 LIC Technika, s.r.o. 34 První energetická a.s. 516 LIDRONE, spol. s r.o. 102 199 120 Energoreal, s.r.o. 105 Aliatel a.s. 172 PROENERGO, s.r.o. 619 192 558 Celkem 20 585 16 313 11 091 V e uvedené závazky jsou v rozvaze zaãlenûny do fi. 95 Závazky z obchodního styku. 4.6. Dlouhodobé závazky 4.6.1. OdloÏená daà OdloÏená daà k 30. 6. 2002, která byla spoãtena jak je uvedeno v bodû 2.8 Danû ze v ech pfiechodn ch rozdílû, byla zaúãtována následujícím zpûsobem: ãást vztahující se k pfiedchozím úãetním obdobím 57 591 tis. Kã ve prospûch úãtu 428 Nerozdûlen zisk minul ch let, ãást vztahující se k pfiecenûní realizovateln ch cenn ch papírû a podílû 12 390 tis. Kã ve prospûch úãtu 414 OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkû a ãást vztahující se k v sledku hospodafiení bûïného úãetního období na vrub úãtu 592 DaÀ z pfiíjmu z bûïné ãinnosti odloïená. (tis. Kč) Odložený daňový závazek k 31. 12. 2001 329 568 část vztahující se předchozím účetním obdobím -57 591 část vztahující k přecenění realizovatelných cenných papírů a podílů -12 390 část vztahující se k výsledku hospodaření běžného období 20 174 Odložený daňový závazek k 30. 6. 2002 279 761 4.7. Ostatní pasiva Mezi nejv znamnûj í poloïku ostatních pasiv je fiazena skupina úãtû 384 V nosy pfií tích období. Na tûchto úãtech spoleãnost vykazuje zejména pfiíspûvky na pfiipojení ve smyslu energetického zákona 458/2000 Sb. a vyhlá ek MPO 297/2001 Sb. a 18/2002 Sb. Jedná se o pfiíspûvky, které spoleãnost dle interních pravidel rozpou tí do v nosû ve v i 1/20 vybran ch pfiíspûvkû. V voj dané poloïky ostatních pasiv byl následující (v tis. Kã): Zůstatek k 1. 1. 2002 827 424 Přírůstek za období 1. pololetí 2002 25 544 Do výnosů rozpuštěno za období 1. pololetí 2002-28 923 Zůstatek k 30. 6. 2002 824 045 V e uvedené hodnoty jsou souãástí fiádku 110 rozvahy V nosy pfií tích období. 32 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 33
5. V kaz ziskû a ztrát 5.1. V nosy (v tis. Kã) k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb ř. 05 3 914 043 3 643 299 7 181 416 z toho: fakturace elektřiny (viz 3.1.) 3 707 888 3 419 022 6 767 529 změna stavu nevyfakturované energie (viz 3.3.) 114 375 146 090 250 371 Ostatní 91 780 78 187 163 516 V voj trïeb z prodeje elektrické energie a v voj nevyfakturované energie je popsán v této pfiíloze v ãásti 3 TrÏby z prodeje elektrické energie a regulace. 5.2. Náklady (v tis. Kã) k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Spotřeba materiálu a energie ř. 09 2 044 306 2 476 528 4 903 328 z toho: nákup elektřiny 1 929 809 2 380 665 4 679 152 Ostatní 114 497 95 863 224 176 V daje na nákup elektfiiny viz bod 3.2. jsou nav eny o nové rozdûlení nákupu elektfiiny na spotfiebu energie a sluïby za pfienos elektfiiny. 5.3. V nosy z prodeje cenn ch papírû (údaje v tis. Kč) k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů 709 384 1 421 441 2 337 244 Výnosy z krátkodobého finančního majetku 33 208 37 299 69 527 Prodané cenné papíry a vklady -709 207-1 420 560-2 339 562 Zisk 33 385 38 180 67 209 V nosy z pfiecenûní cenn ch papírû k obchodování jsou popsány v bodû 4.2.3. 5.4. Zamûstnanci, statutární a dozorãí orgány 5.4.1. Pracovníci a osobní náklady (v tis. Kã) Osobní náklady do 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Zaměstnanci Z toho: Zaměstnanci Zaměstnanci celkem Řídící Představenstvo, celkem celkem pracovníci Dozorčí rada Mzdové náklady 170 920 7 942 160 529 354 442 Odměny členům orgánů 1 750 1 750 1 712 3 522 Sociální a zdravot. pojištění 59 962 2 840 56 500 124 600 Sociální náklady 6 040 6 069 11 648 Celkem 238 672 10 782 1 750 224 810 494 212 5.4.2. PrÛmûrn pfiepoãten poãet zamûstnancû k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Pracovníci celkem 1 400 1 440 1 429 z toho řídící pracovníci 10 14 10 5.4.3. OdmûÀování ãlenû statutárních a v konn ch orgánû a dozorãích rad Bûhem úãetního období 1. pololetí roku 2002 obdrïeli ãlenové statutárních a v konn ch orgánû a ãlenové dozorãích rad následující pûjãky a odmûny, mimo základního platu (v tis. Kã): Odměna Celkem Z toho k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2002 k 30. 6. 2001 k 31. 12. 2001 Představenstvo Dozorčí rada Tantiémy vyplacené 4 600 Další odměny 540 1 266 1 080 180 360 Bezplatné používání automobilů/jiných movitých věcí 77 197 353 77 Celkem 617 1 463 6 033 257 360 6. Závazky neuvedené v úãetní závûrce 6.1. Závazky z pronájmu Spoleãnost nemá k 30. ãervnu 2002 v znamné závazky z pronájmu. 6.2. Hmotn majetek zatíïen zástavním právem Spoleãnost má k 30. ãervnu 2002 zatíïen zástavním právem hmotn majetek v hodnotû, stanovené znalcem banky, ve v i 447 181 tis. Kã. ZÛstatková cena zastaveného majetku k 30. 6. 2002 je 437 812 tis. Kã. Zástavy slouïí k zaji tûní hypoteãních úvûrû u HVB Bank Czech Republik. 6.3. Závazky z moïn ch podmínûn ch událostí 6.3.1. Soudní spory K 30. ãervnu 2002 nemûla spoleãnost pravomocnû ukonãen spor ve v i 8 050 tis. Kã. Îalobcem je âez a.s. Praha, kter vyúãtoval úroky ve v i 7 740 tis. Kã a Krajsk soud v Plzni vydal platební rozkaz, ve kterém byly stanoveny náklady fiízení ve v i 310 tis. Kã. Na tento platební rozkaz je vytvofiena úãetní rezerva ve v i 8 050 tis. Kã. Dále probíhá spor ZâE (Ïalobce) versus Computence, Lawnik, Enstrom o zaplacení smûneãné pohledávky 16 512 tis. Kã s pfiíslu enstvím, respektive fiízení o v konu rozhodnutí pro uspokojení této soudem pfiiznané smûneãné pohledávky vãetnû pfiíslu enství. 34 Západoãeská energetika, a.s. Západoãeská energetika, a.s. 35
6.3.2. Poji tûní Spoleãnost má sjednány tyto druhy poji tûní: poji tûní prûmyslov ch rizik (Ïivelní poji tûní, poji tûní rozvodn ch zafiízení, poji tûní proti odcizení, poji tûní pfiepravy penûz), poji tûní obecné odpovûdnosti spoleãnosti vãetnû odpovûdnosti za vûci pfievzaté a uïívané, poji tûní elektroniky, poji tûní odpovûdnosti zamûstnancû za kody z v konu zamûstnání, poji tûní vozidel (z provozu motorov ch vozidel, havarijní, zavazadel a úrazové poji tûní pfiepravovan ch osob), úrazové poji tûní rizikov ch profesí, poji tûní zahraniãních sluïebních cest, poji tûní manaïerû a statutárních orgánû. 6.3.3. Bankovní záruka V 1. pololetí roku 2002 pfievzala na e spoleãnost bankovní záruku ve v i maximálnû 4 605 tisíc Kã za dluïníka První energetická a.s., vûãi vûfiiteli Komerãní banka a.s. 7. Události, které se staly po datu rozvahy Po datu, ke kterému byla sestavena úãetní závûrka, do lo k níïe uveden m v znamn m událostem, které by mohly mít v znamn dopad na úãetní závûrku spoleãnosti v následujícím období. 7.1. Povodnû v âr srpen 2002 V mûsíci srpnu zasáhly území âeské republiky rozsáhlé povodnû. V souãasné dobû spoleãnost provádí zji Èování kod na vlastním majetku a zafiízení. Souãasnû je provádûno pfiehodnocování pfiístupu spoleãnosti k zákazníkûm, ktefií byli pfiímo zasaïeni povodnûmi. Toto mûïe mít dopad do v voje celkov ch trïeb a pohledávek spoleãnosti ve druhé polovinû roku 2002. 36 Západoãeská energetika, a.s. Design, produkce a v roba: B.I.G. Prague (Business Information Group) 2002