VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004 s.r.o.
Složení vrcholových orgánů Organizační struktura společnosti Profil společnosti Ohlédnutí za rokem 2004 Finanční situace Výhled a předpoklady roku 2005 Zpráva dozorčí rady Zpráva nezávislých auditorů společníkovi společnosti ŠkoFIN s.r.o. Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o peněžních tocích Příloha účetní závěrky Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 3 5 7 8 10 11 12 13 14 15 16 17 18 33
r ychlost stabilita kvalita značkového financování vstřícnost
SLOŽENÍ VRCHOLOVÝCH ORGÁNŮ K 31. prosinci 2004 Jednatelé společnosti Lutz Witkowski Dr. Hans-Joachim Neumann od 1. srpna 2004 Ivan Smutný od 1. srpna 2004 Michael Lüking do 1. srpna 2004 Lutz Witkowski Prokura Martin Kofroň Složení dozorčí rady Dr. Hans-Joachim Neumann předseda: Uwe R. Hoffmann členové: KR Rudolf Javurek Dietrich Paul Petr Podlipný Ivan Smutný Jörg Wälder 3
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI K 31. prosinci 2004 Členění společnosti na vedení a oddělení Lutz Witkowski mluvčí vedení společnosti, jednatel Personální oddělení Oddělení péče o klienty Controlling a dále Treasury Eva Znamenáčková Roman Vavroň Silke Schmidt Dr. Hans-Joachim Neumann jednatel Právní oddělení Správa budovy Ekonomické oddělení Risk Management Informační systémy/organizace a dále Interní auditor, Bezpečnostní manažer a Credit Management Martin Kofroň Petr Brynda Dana Němečková Silke Schmidt Pavel Švec Ivan Smutný jednatel Oddělení retailových zákazníků/strategický marketing Oddělení korporátních zákazníků Obchodní oddělení Oddělení vývoje produktů Michal Bílek Jaroslav Jaroměřský Miroslav Przyczko Pavel Zvára Organizační změny V roce 2004 došlo také ke změně ve vedení společnosti ŠkoFIN. Kromě Lutze Witkowského, který byl ustanoven mluvčím vedení společnosti, byli do vedení jmenováni Ivan Smutný a Dr. Hans-Joachim Neumann, který vystřídal Michaela Lükinga. Dr. Hans-Joachim Neumann přichází ze společnosti VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG, kde působil od roku 1994, a má více než dvacetiletou zkušenost v bankovním sektoru. Ivan Smutný působil ve ŠkoFINu od března 2003 na pozici obchodního ředitele a předtím pracoval přes 10 let v HVB Bank Czech Republic a.s., naposledy jako regionální ředitel obchodu s firemní klientelou. Vzhledem k rozšíření vedení společnosti na tři jednatele došlo také k novému organizačnímu uspořádání: Lutz Witkowski je odpovědný za oblast péče o klienty, controlling, personální oblast a treasury. Dr. Hans-Joachim Neumann převzal odpovědnost za oblasti informačních systémů a organizace, oblast ekonomickou, právní, správu budovy, credit management, risk management, bezpečnostní manažer a interní auditor. Ivan Smutný je odpovědný za oblast retailových a korporátních klientů, obchodní oddělení, strategický marketing a oddělení vývoje produktů. 5
6 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
PROFIL SPOLEČNOSTI ŠkoFIN s.r.o. (dále ŠkoFIN ), jedna z nejvýznamnějších leasingových a finančních společností na českém trhu, je stoprocentní dceřinou společností VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG. Hlavním cílem společnosti je podporovat prodej vozů koncernu VOLKSWAGEN značek Škoda, Volkswagen, Seat a Audi prostřednictvím leasingových a úvěrových produktů. Cíloví zákazníci mohou služby společnosti ŠkoFIN využívat především díky široké obchodní síti koncernových prodejců. Produktová nabídka společnosti ŠkoFIN je rozčleněna do několika segmentů podle cílových skupin zákazníků firemní zákazníci, soukromí klienti a dealerská síť. V rámci všech značkových produktových řad (Škoda Finance, Volkswagen Finance, Seat Finance i Audi Finance) jsou finanční služby dále členěny podle typu financování na leasingové a úvěrové. Společnosti ŠkoLEASE s.r.o. (dále ŠkoLEASE ) a Europcar Fleet Services a.s. (dále ECFS ), které patří do skupiny ŠkoFIN, nabízejí velkozákazníkům od roku 2002 atraktivní možnosti rozsáhlé péče o veškerý vozový park, nejen pro vozy koncernu VOLKSWAGEN, prostřednictvím finančních služeb Operativní leasing, Full service leasing a Fleet management. Co do objemu obchodů v tomto segmentu jsou společnosti ŠkoLEASE a ECFS společně na druhém místě v České republice. Náskok před konkurencí si obě společnosti zajišťují nejen vytvářením individuálních koncepcí financování a služeb zaměřených na přání klientů, ale i např. poradenskými službami při složení vozového parku. Skupina ŠkoFIN se postavila výzvám zostřujícího se konkurenčního prostředí v oblasti financování a díky inovačním nabídkám financování se i v roce 2004 zařadila mezi nejvýznamnější leasingové a finanční skupiny na českém trhu. 7
OHLÉDNUTÍ ZA ROKEM 2004 Produkty a služby Klientsky nejzajímavější akční nabídkou roku 2004 byl program financování nazvaný Nové je lepší neboli Rok leasingu zdarma. U leasingových smluv s dobou trvání 60 měsíců neplatil klient prvních 12 měsíčních splátek, ty za něj uhradili partneři akce společnosti ŠkoFIN s.r.o., ŠKODA AUTO a.s., Česká pojišťovna a.s. a Allianz pojišťovna, a.s. Klient tedy mohl ušetřit více než 40 000 korun. Nabídka byla určena pro soukromou i podnikatelskou klientelu a vztahovala se na vozy Škoda Fabia, Fabia Combi a Fabia Sedan v cenách od 260 000 do 365 000 Kč. Spotřebitelský úvěr nabízený ŠkoFINem pod názvem Classic Credit byl rozšířen o nabídky zahrnující i pojišťovací služby. Tyto nové akční nabídky se vztahovaly na nové osobní i užitkové vozy a byly určeny jak pro soukromé osoby, tak pro podnikatele. Cílovou skupinou těchto produktů byli zákazníci preferující úvěrové financování se všemi jeho výhodami automobil přechází po podpisu smlouvy do vlastnictví klienta a doba smluvního vztahu je minimálně 1 rok. Produkt není zatížen daní z přidané hodnoty. Novinkou roku 2004 byl také zajímavý produkt Pojištění platebních povinností, který umožňuje klientovi řešit svízelné životní situace, při nichž nemůže splácet své závazky, např. při pracovní neschopnosti, jakož i při částečné či trvalé invaliditě. Mimořádnou a na českém trhu zatím ojedinělou nabídkou byl produkt nazvaný ŠkoFIN Assistent. Na základě této služby byla klientům poskytována profesionální pomoc v nepředvídatelných situacích, ve kterých se ocitli na svých cestách. Přitom nejde o technickou asistenci, ale výhradně o službu spočívající v odborné konzultaci a poskytnutí nezbytných rad, finančních a jiných záruk a záloh, zprostředkování součinnosti českých konzulárních úřadů či právního zastupování, tlumočení a dalších činností vedoucích k vyřešení komplikované situace či nalezení technické pomoci. Vstup do EU Největší legislativní i obchodní změny v roce 2004 přinesl vstup České republiky do Evropské unie. Základní změna nastala v oblasti finančního leasingu. Finanční služba byla nově zařazena do základní sazby daně z přidané hodnoty, která činí 19 %. Před zavedením změn byla finanční služba zdaňována 5 %. V souvislosti s těmito změnami došlo ve ŠkoFINu k zániku zálohy na leasingové splátky. Namísto toho je účtována mimořádná leasingová splátka, která podléhá dani z přidané hodnoty. Odpočet daně z přidané hodnoty z mimořádné leasingové splátky lze uplatnit pouze pro užitkové vozy. Odpočet daně z přidané hodnoty mohou podnikatelé nově uplatnit už při obdržení daňového dokladu, a nikoliv jako dříve, tedy až po doručení splátkového kalendáře. K další změně došlo také ve způsobu pojišťování vozidel. Aby se snížily negativní dopady 19% daně z přidané hodnoty, lze vykazovat pojištění samostatně. Klient může uzavřít smlouvu s pojišťovnou za bezplatné pomoci ŠkoFINu přímo v autosalonech obchodníků koncernu VOLKSWAGEN. 8 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Nové obchodní podmínky Společnost ŠkoFIN přišla v roce 2004 na trh s novými obchodními podmínkami. Cílem bylo přinést zákazníkům přehledné informace o možnostech uzavření leasingové či úvěrové smlouvy se ŠkoFINem. Mezi hlavní změny patřilo zavedení jednotné výše splátky předem pro všechny délky leasingových či úvěrových smluv, zvýhodnění stávajících klientů při uzavírání nových smluv formou zjednodušené dokumentace a vytvoření shodných podmínek pro financování ojetých vozů koncernových i nekoncernových obchodníků. CRM systém Již od roku 2003 používá ŠkoFIN jako první leasingová společnost na českém trhu technologii řízení vztahů se zákazníky ( CRM ) k tomu, aby maximálně vycházel vstříc požadavkům klientů. V roce 2004 vygeneroval systém CRM úspěšné výsledky zkrátila se doba vyřízení požadavku klienta v průměru ze 17 na 9 minut a bylo odbaveno přes 200 000 kontaktů s klienty. Umístění v soutěžích Společnost ŠkoFIN se zúčastnila několika odborných soutěží z oblasti marketingu. V soutěži Zlatá koruna byla akční nabídka Teď na to máte (připravená ve spolupráci se ŠKODA AUTO a.s. a Českou pojišťovnou a.s.) oceněna jako Nejlepší finanční produkt roku 2003. ŠkoFIN se také mohl pochlubit velmi pozitivním hodnocením zákazníků svědčí o tom vítězství v kategorii leasingových společností v soutěži European Trusted Brands 2004, v Česku známé pod názvem Dobrá značka. Za zmínku stojí i výsledek veřejného internetového hlasování o nejoblíbenější finanční instituci v oblasti leasingu Zlatý Měšec. V této anketě v roce 2004 zvítězil rovněž ŠkoFIN. Sponzoring Carská rallye Společnost ŠkoFIN se spolu s ostatními dceřinými společnostmi finanční skupiny VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG stala mimo jiné partnerem ojedinělé akce nazvané Carská rallye 2004. Česká republika byla cílem jedné ze závěrečných etap 16. září 2004 přijelo do Prahy na Staroměstské náměstí 17 historických vozů vyrobených před rokem 1975, které byly na cestě z Berlína do Moskvy a zpět. Trasa rallye dlouhá téměř 6 000 km vedla přes 9 zemí včetně nových členských států EU. Motto Carské rallye podtrhuje i jeden z cílů společnosti ŠkoFIN rozvíjet spolupráci mezi jednotlivými dceřinými společnostmi v rámci rozšířené Evropy. 9
FINANČNÍ SITUACE Finanční situace společnosti ŠkoFIN byla v uplynulém roce silně ovlivněna poklesem automobilového trhu v České republice a změnami v daňové legislativě. Jelikož je společnost ŠkoFIN zaměřena především na financování vozů, jsou obchodní i hospodářské výsledky přímo závislé na tomto segmentu. Velkou roli sehrály také loňské změny daňových zákonů, které souvisely se vstupem České republiky do Evropské unie. V jejich důsledku došlo ke snížení zájmu o finanční leasing a jeho přesunu na produkty spotřebitelských úvěrů. Leasing však stále zůstává pro klienty ŠkoFINu zajímavou formou financování 97,8 % všech smluv představovaly leasingové produkty (2003: 98,7 %). Společnost ŠkoFIN dosáhla v roce 2004 tržeb ve výši 13 680 mil. Kč (2003: 14 824 mil. Kč), a to zejména z leasingových i úvěrových smluv. Nárůst byl zaznamenán v oblasti leasingu užitkových vozů a ve financování ojetých vozů, a to zejména v důsledku zvýšeného zájmu klientů o spotřebitelský úvěr. V oblasti faktoringového financování obchodníků byl nárůst objemu ve srovnání s předcházejícím rokem téměř o 46 %. ŠkoFIN poskytuje faktoring od konce roku 2001, a to výhradně dealerské síti ŠKODA AUTO a.s. na vozy značky Škoda. U tohoto úspěšného produktu, který představuje výraznou podporu obchodníků ŠKODA AUTO a.s., se podařilo zvýšit objem ze 13 402 mil. Kč v roce 2003 na 19 582 mil. Kč v roce 2004. Prostřednictvím faktoringu tak bylo v roce 2004 financováno 49 676 vozů (2003: 35 438). Klíčové údaje roku 2004 tržby: 13 680 mil. Kč (2003: 14 824 mil. Kč) hospodářský výsledek po zdanění: 362 mil. Kč (2003: 472 mil. Kč) počet nově uzavřených smluv na financování: 28 047 (2003: 38 560) počet všech uzavřených smluv v historii ŠkoFINu: 429 014 (2003: 400 967) průměrný počet zaměstnanců: 243 (2003: 258) Postavení společnosti za hospodářský rok 2004 a 2003 je zřejmé z účetní závěrky, která je nedílnou součástí této výroční zprávy (viz finanční část). 10 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
VÝHLED A PŘEDPOKLADY ROKU 2005 V roce 2005 očekáváme další výrazné legislativní změny, a to především v souvislosti se zákonem o pojistných zprostředkovatelích. Připravované změny se dotknou procesů sjednávání pojištění na straně koncernových obchodníků. Výrazné zlepšení služeb v oblasti uzavírání leasingových i úvěrových smluv přinese implementace nového systému pro schvalování smluv. ŠkoFIN tak bude pro zákazníky rychleji, lépe a snadněji dostupný. Významnou novinkou v roce 2005 bude úplné zprovoznění Nebankovního registru klientských informací, který sdružuje společnosti poskytující leasingové a úvěrové financování. Registr bude shromažďovat klientské informace o fyzických a právnických osobách, které uzavřely leasingový nebo splátkový obchod s některým z členů. Cílem nebankovního registru je snížit riziko neplnění závazků a zabránit předlužování klientů. Nebankovní registr klientských informací je obdobou úvěrového registru, který je v ČR již několik let úspěšně zaveden. Následné události po datu podpisu účetní závěrky: Do konce první poloviny roku 2005 plánuje Společnost prodat akcie společnosti Europcar Fleet Services a.s. společnosti LeasePlan Corporation N.V. v rámci celoevropské akvizice skupiny Europcar Fleet Services AG společností LeasePlan Corporation N.V. 11
BERICHT DES AUFSICHTSRATS Die Geschäftsführung hat den Aufsichtsrat während der Berichtszeit regelmäßig über die Lage des Unternehmens, den Geschäftsverlauf und die Geschäftspolitik unterrichtet. Auf der Grundlage der schriftlichen Prüfung und der mündlichen Berichterstattung hat der Aufsichtsrat die Geschäftsführung überprüft. Dem Aufsichtsrat hat der Jahresabschluss der ŠkoFIN s.r.o., Prag, zum 31. Dezember 2004 vorgelegen. Der Abschlussprüfer, PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., hat diesen Abschluss unter Einbeziehung der Buchführung geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Aufsichtsrat schließt sich daher dem Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers an und billigt den Jahresabschluss mit einem Wirtschaftsergebnis von 361,5 Mio CZK. Braunschweig, 29. März 2005 Uwe R. Hoffmann Vorsitzender des Aufsichtsrats ZPRÁVA DOZORČÍ RADY (překlad) Vedení společnosti pravidelně informovalo dozorčí radu během hospodářského období o situaci ve společnosti, o obchodní činnosti a obchodní politice. Na základě písemných podkladů a ústních informací dozorčí rada kontrolovala vedení společnosti. Dozorčí rada měla k dispozici roční účetní závěrku společnosti ŠkoFIN s.r.o., Praha, k 31. prosinci 2004. Auditor, společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., tuto účetní závěrku s přihlédnutím k účetní evidenci a dokladům ověřil a připojil auditorský výrok bez výhrad. Dozorčí rada se připojuje k výsledku ověření auditora a roční účetní závěrku s hospodářským výsledkem ve výši 361,5 mil. Kč schvaluje. V Braunschweigu dne 29. března 2005. Uwe R. Hoffmann předseda dozorčí rady 12 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
FINANČNÍ ČÁST ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI ŠKOFIN S.R.O. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti ŠkoFIN s.r.o. (dále Společnost ) k 31. prosinci 2004, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2004 uvedených ve výroční zprávě na stranách 14 až 32 (dále účetní závěrka ). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními standardy auditu. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením Společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2004, výsledku jejího hospodaření, změn jejího vlastního kapitálu a jejích peněžních toků za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených na stranách 3 až 12 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2004, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou VOLKSWAGEN AG, a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými VOLKSWAGEN AG ( Zpráva ), uvedené na stranách 33 a 34 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena. 22. dubna 2005 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupený Reinhard Langenhövel Ing. Petr Kříž partner auditor, osvědčení č. 1140 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021. 13
ROZVAHA k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč) AKTIVA 2004 2004 2004 2003 Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 42 765 930-17 917 775 24 848 155 25 539 229 B. Dlouhodobý majetek 35 840 400-17 313 575 18 526 825 20 249 381 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 360 155-228 307 131 848 111 499 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 35 313 919-17 028 068 18 285 851 20 028 756 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 166 326-57 200 109 126 109 126 C. Oběžná aktiva 5 188 287-601 070 4 587 217 2 950 203 C. I. Zásoby 101 138-10 817 90 321 132 194 C. II. Dlouhodobé pohledávky 373 297-8 048 365 249 434 449 C. III. Krátkodobé pohledávky 4 706 182-582 205 4 123 977 2 380 759 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 7 670 0 7 670 2 801 D. I. Časové rozlišení 1 737 243-3 130 1 734 113 2 339 645 PASIVA 2004 2003 Netto Netto PASIVA CELKEM 24 848 155 25 539 229 A. Vlastní kapitál 1 772 716 1 881 941 A. I. Základní kapitál 865 000 865 000 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 546 200 545 000 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 361 516 471 941 B. Cizí zdroje 19 573 664 21 627 102 B. I. Rezervy 41 075 77 662 B. II. Dlouhodobé závazky 1 343 543 1 789 639 B. III. Krátkodobé závazky 9 506 345 12 321 690 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci 8 682 701 7 438 111 C. I. Časové rozlišení 3 501 775 2 030 186 14 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč) 2004 2003 I. Tržby za prodej zboží 395 432 732 119 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 395 293 732 063 + Obchodní marže 139 56 II. Výkony 13 284 918 14 091 758 B. Výkonová spotřeba 1 728 899 1 602 576 + Přidaná hodnota 11 556 158 12 489 238 C. Osobní náklady 177 521 155 515 D. Daně a poplatky 264 298 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 10 632 890 11 504 879 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 605 128 535 212 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 630 452 521 848 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -5 911-252 666 IV. Ostatní provozní výnosy 482 118 456 355 H. Ostatní provozní náklady 435 669 595 134 * Provozní výsledek hospodaření 772 519 955 797 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 13 200 56 000 X. Výnosové úroky 70 585 49 890 N. Nákladové úroky 384 183 431 683 XI. Ostatní finanční výnosy 9 035 25 039 O. Ostatní finanční náklady 40 425 56 716 ** Finanční výsledek hospodaření -358 188-469 470 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 52 815 14 386 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 361 516 471 941 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 361 516 471 941 15
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč) Nerozdělený Základní kapitál Fondy ze zisku zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu 2003 865 000 545 000 1 044 308 2 454 308 Schválené dividendy 0 0-1 044 308-1 044 308 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 471 941 471 941 Zůstatek k 31. prosinci 2003 865 000 545 000 471 941 1 881 941 Schválené dividendy 0 0-470 741-470 741 Příděl do ostatních kapitálových fondů 0 1 200-1 200 0 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 361 516 361 516 Zůstatek k 31. prosinci 2004 865 000 546 200 361 516 1 772 716 16 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč) 2004 2003 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+)/ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním 414 331 486 327 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 10 632 890 11 504 879 A.1.2 Změna stavu opravných položek 7 289-196 666 A.1.3 Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv 25 324-13 364 A.1.4 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 313 598 381 793 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 11 393 432 12 162 969 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -1 068 190-2 181 756 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv -288 897 1 041 410 A.2.3 Změna stavu zásob 44 713 222 021 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 10 081 058 11 244 644 A.3 Úroky vyplacené -364 155-361 955 A.4 Úroky přijaté 70 585 49 890 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -19-20 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 9 787 469 10 932 559 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -9 536 600-12 475 843 B.2 Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého finančního majetku -51 200-115 046 B.3 Příjmy z prodeje stálých aktiv 605 128 535 212 B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -8 982 672-12 055 677 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 244 380 1 111 054 C.2 Změna stavu vlastního kapitálu: C.2.1 Vyplacené dividendy -1 044 308 0 C.*** Čisté peněžní toky z finanční činnosti -799 928 1 111 054 Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 4 869-12 064 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 2 801 14 865 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 7 670 2 801 17
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč) 1. Všeobecné informace ŠkoFIN s.r.o. (dále Společnost ) byl zapsán do obchodního rejstříku dne 10. srpna 1992 a jeho sídlo je v Praze 5, Pekařská 6. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej (leasing automobilů). Složení statutárních orgánů a dozorčí rady k 31. prosinci 2004 bylo následující: Funkce Poznámka Jednatelé Lutz Witkowski mluvčí vedení společnosti, jednatel Dr. Hans-Joachim Neumann jednatel od 1. srpna 2004 Ivan Smutný jednatel od 1. srpna 2004 Michael Lüking jednatel do 1. srpna 2004 Dozorčí rada Uwe R. Hoffmann Jörg Wälder Dietrich Paul KR Rudolf Javurek Petr Podlipný Prokura Martin Kofroň předseda člen rady člen rady člen rady člen rady prokurista Změny v obchodním rejstříku v roce 2004: Michaela Lükinga na pozici jednatele společnosti nahradil Dr. Hans-Joachim Neumann. Funkce prokuristy Ivana Smutného byla vymazána z obchodního rejstříku a byl zapsán jako jednatel. Organizační struktura Společnosti a její změny oproti roku 2003 jsou uvedeny na str. 5 této výroční zprávy. 18 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
2. Účetní postupy (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách. (b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, jež zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Společnost uplatňuje na veškerý dlouhodobý nehmotný majetek roční odpisovou sazbu v rozmezí 33 % 50 % (podle skupin majetku). Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. (c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, jež zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Pro účely odepisování v účetnictví je dlouhodobý hmotný majetek rozdělen do dvou skupin majetek, na který byla uzavřena leasingová smlouva (v členění na finanční leasing, operativní leasing) a majetek, který není předmětem leasingu. Odepisování dlouhodobého hmotného majetku ve společnosti: účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku u finančního leasingu jsou kalkulovány lineárně na denní bázi od data převzetí předmětu leasingu do data ukončení leasingové smlouvy, účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku u operativního leasingu jsou kalkulovány metodou lineárních odpisů na základě jeho předpokládané životnosti, účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku, který není předmětem leasingu, jsou kalkulovány metodou lineárních odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje na veškerý dlouhodobý hmotný majetek roční odpisovou sazbu v rozmezí 11 % 50 % (podle skupin majetku). Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku. 19
(d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. (e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné atd.). Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení. (f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. (g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (h) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění plnění a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. (i) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou operativního leasingu, u kterého je společnost nájemcem, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek a je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a zároveň existuje spolehlivý odhad výše závazku. (k) Vykazování provozního výsledku Provozní hospodářský výsledek a výsledek z finančních operací v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve výsledku z finančních operací. (l) Penzijní připojištění Společnost poskytuje měsíčně svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. (m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích. 20 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
(n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumějí: společnosti ve skupině, společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 16. (o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení (podpisu) účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2004 přeúčtování Vyřazení 2004 Software 236 569 52 444 3 476 285 537 Nedokončený nehmotný majetek 76 104 73 732 75 218* 74 618 Celkem 312 673 126 176 78 694 360 155 Oprávky Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2004 odpisy Vyřazení 2004 Software 173 762 41 115 3 406 211 471 Zůstatková hodnota před opravnou položkou 138 911 148 684 Opravná položka k dlouhodobému nehmotnému majetku 27 412 1 188 11 764 16 836 Zůstatková hodnota 111 499 131 848 *) Vyřazení nedokončeného nehmotného majetku představují především přírůstky v kategorii software (přeúčtování). Pořizovací cena Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2003 přeúčtování Vyřazení 2003 Software 163 705 77 548 4 684 236 569 Nedokončený nehmotný majetek 57 556 98 248 79 700* 76 104 Celkem 221 261 175 796 84 384 312 673 Oprávky Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2003 odpisy Vyřazení 2003 Software 130 039 47 672 3 949 173 762 Zůstatková hodnota před opravnou položkou 91 222 138 911 Opravná položka k dlouhodobému nehmotnému majetku 41 026 40 533 54 147 27 412 Zůstatková hodnota 50 196 111 499 *) Vyřazení nedokončeného nehmotného majetku představují především přírůstky v kategorii software (přeúčtování). 21
Přírůstky pořizovací ceny dlouhodobého nehmotného majetku jsou tvořeny v zásadě nákupem. Přírůstky oprávek dlouhodobého nehmotného majetku jsou tvořeny především odpisy. Úbytky pořizovacích cen a oprávek dlouhodobého nehmotného majetku jsou tvořeny převážně vyřazením formou prodeje. Opravnou položku k dlouhodobému nehmotnému majetku lze analyzovat následovně: tis. Kč k 31. prosinci 2004 k 31. prosinci 2003 Opravná položka k softwaru 16 836 14 568 Opravná položka k nedokončenému dlouhodobému nehmotnému majetku 0 12 844 Celkem výše opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku uvedená v Rozvaze ve sloupci Korekce 16 836 27 412 Opravná položka k nedokončenému dlouhodobému nehmotnému majetku se vytvořila z důvodu nezařazení již používaného softwaru Společností ve výši odpisů k tomuto majetku. 4. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2004 přeúčtování Vyřazení 2004 Pozemky 8 696 0 0 8 696 Stavby 255 292 243 627 111 751 387 168 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 38 116 270 9 627 052 12 860 482 34 882 840 Nedokončený hmotný majetek 9 561 154 119 137 294 26 386 Poskytnuté zálohy 0 26 579 17 750 8 829 Celkem 38 389 819 10 051 377 13 127 277 35 313 919 Oprávky Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2004 odpisy Vyřazení 2004 Stavby 64 726 33 594 2 945 95 375 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 18 266 353 10 558 181 11 928 215 16 896 319 Celkem 18 331 079 10 591 775 11 931 160 16 991 694 Zůstatková hodnota před opravnou položkou 20 058 740 18 322 225 Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku 29 984 34 910 28 520 36 374 Zůstatková hodnota 20 028 756 18 285 851 Pořizovací cena Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2003 přeúčtování Vyřazení 2003 Pozemky 797 8 696 797 8 696 Stavby 147 864 107 428 0 255 292 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 37 155 837 12 564 471 11 604 038 38 116 270 Nedokončený hmotný majetek 1 168 33 815 25 422 9 561 Celkem 37 305 666 12 714 410 11 630 257 38 389 819 22 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Oprávky Přírůstky / 31. prosince tis. Kč 1. ledna 2003 odpisy Vyřazení 2003 Stavby 41 863 22 863 0 64 726 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 17 606 491 11 441 090 10 781 228 18 266 353 Celkem 17 648 354 11 463 953 10 781 228 18 331 079 Zůstatková hodnota před opravnou položkou 19 657 312 20 058 740 Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku 47 937 11 742 29 695 29 984 Zůstatková hodnota 19 609 375 20 028 756 Zůstatková cena dlouhodobého hmotného majetku, který je předmětem leasingu, činí k 31. prosinci 2004: 18 070 446 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 19 972 528 tis. Kč). Opravnou položku k dlouhodobému hmotnému majetku lze analyzovat následovně: tis. Kč k 31. prosinci 2004 k 31. prosinci 2003 Opravná položka ke stavbám 22 460 17 168 Opravná položka k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 13 914 12 816 Celková výše opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku uvedená v Rozvaze ve sloupci Korekce 36 374 29 984 Náklady na opravy a udržování se účtují do období, v němž vznikly. Za rok 2004 tyto náklady představovaly částku 49 312 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 50 302 tis. Kč). Přírůstky pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku jsou tvořeny v zásadě nákupem. Přírůstky oprávek dlouhodobého hmotného majetku jsou tvořeny především odpisy. Úbytky pořizovacích cen dlouhodobého hmotného majetku jsou tvořeny převážně vyřazením formou prodeje. V roce 2004 činilo vyřazení formou prodeje v pořizovacích cenách 12 320 968 tis. Kč (v roce 2003: 11 040 268 tis. Kč). Ostatní důvody úbytku (zejména odcizená a havarovaná vozidla) dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 představovaly v pořizovacích cenách částku 539 514 tis. Kč (v roce 2003: 563 668 tis. Kč). Výše dlouhodobého hmotného majetku neuvedeného v rozvaze, který je účtován přímo do nákladů (majetek do 40 tis. Kč), k31. prosinci 2004 činí 20 684 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 20 638 tis. Kč). Společnost si nepronajímá jako nájemce majetek formou finančního leasingu. 23
5. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem představují investice do kmenových akcií a podílů. K 31. prosinci 2004: Podíl Výsledek Nominální Pořizovací na základním hospodaření Vlastní hodnota cena kapitálu v roce 2004 kapitál Počet akcií tis. Kč tis. Kč % tis. Kč tis. Kč Tuzemské ŠkoLEASE s.r.o., Pekařská 6, Praha 5, 155 00 57 280 80-11 069-10 814 Europcar Fleet Services a.s., Pekařská 7, Praha 5, 155 00 200 20 000 109 046 100-2 621-16 501 Celkem 166 326 Opravná položka -57 200 Zůstatková hodnota 109 126 Společnost neměla v roce 2004 příjem z dividend. Společnost uhradila v roce 2004 ztrátu společnosti ŠkoLEASE s.r.o. za rok 2003 ve výši 51 200 tis. Kč formou navýšení finančních investic a doplněním ostatních kapitálových fondů společnosti ŠkoLEASE s.r.o. Pro zvýšení opravné položky byla již v závěrce roku 2003 přijata příslušná opatření. V krátkodobém horizontu Společnost nepředpokládá návratnost těchto investic, a proto na ně vytvořila opravnou položku (viz také poznámka 9). K 31. prosinci 2003: Podíl Výsledek Nominální Pořizovací na základním hospodaření Vlastní hodnota cena kapitálu v roce 2003 kapitál Počet akcií tis. Kč tis. Kč % tis. Kč tis. Kč Tuzemské ŠkoLEASE s.r.o., Pekařská 6, Praha 5, 155 00 6 080 80-51 106-50 142 Europcar Fleet Services a.s., Pekařská 7, Praha 5, 155 00 200 20 000 109 046 100 1 670 22 861 Celkem 115 126 Opravná položka -6 000 Zůstatková hodnota 109 126 Společnost neměla v roce 2003 příjem z dividend. V žádné ze společností s rozhodujícím vlivem není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. Společnost dne 1. července 2003 odkoupila 100 % akcií společnosti Rentex Financial Services a.s. Dne 13. listopadu 2003 změnila společnost Rentex Financial Services a.s. svůj název na Europcar Fleet Services a.s. 24 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
6. Zásoby tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Zboží 101 138 145 851 Opravná položka -10 817-13 657 Zůstatková hodnota 90 321 132 194 Opravná položka ke zboží se tvoří z důvodu prodloužení délky smlouvy na financování skladových vozů. Pokles opravné položky ke zboží je způsoben poklesem celkového objemu financovaných skladových vozů. 7. Pohledávky tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Pohledávky z obchodních vztahů do splatnosti 3 673 441 2 228 664 po splatnosti 575 788 442 960 4 249 229 2 671 624 Jiné pohledávky do splatnosti 351 446 205 755 po splatnosti 52 325 40 860 403 771 246 615 Dohadné účty aktivní 53 182 48 352 Krátkodobé pohledávky celkem brutto 4 706 182 2 966 591 Opravné položky na pochybné pohledávky -582 205-585 832 Čistá hodnota krátkodobých pohledávek 4 123 977 2 380 759 Dlouhodobé pohledávky 373 297 439 166 Opravné položky na pochybné pohledávky -8 048-4 717 Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek 365 249 434 449 Čistá hodnota celkových pohledávek 4 489 226 2 815 208 Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou zajištěny převodem vlastnického práva, ručitelem, případně zástavním právem. Pohledávky z faktoringu jsou zajištěny prodejem předmětného vozidla. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují zejména pohledávky z faktoringu a z krátkodobých spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům. Společnost poskytuje finanční služby komplexně zajišťující financování dodávek nových vozidel značky Škoda (odkup pohledávek) pro obchodní síť ŠKODA AUTO a.s. v České republice. Celková výše pohledávek vyplývající z této služby k 31. prosinci 2004 činí 2 796 518 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 1 943 250 tis. Kč). Jiné krátkodobé pohledávky zahrnují zejména poskytnuté krátkodobé úvěry (k 31. prosinci 2004: 13 788 tis. Kč; k31. prosinci 2003: 4 022 tis. Kč) a krátkodobé úvěry poskytnuté obchodníkům (k 31. prosinci 2004: 389 983 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 242 593 tis. Kč). Krátkodobé pohledávky a placené krátkodobé zálohy jsou zajištěny zajišťovacími směnkami ve výši 565 605 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 1 263 762 tis. Kč). Tyto směnky jsou vedeny v podrozvahové evidenci. Dohadné účty aktivní obsahují především očekávané výnosy u předčasně ukončených leasingových smluv. Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují zejména poskytnuté spotřebitelské úvěry (k 31. prosinci 2004: 243 316 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 209 988 tis. Kč). Jiné dlouhodobé pohledávky zahrnují zejména dlouhodobé úvěry poskytnuté obchodníkům (k 31. prosinci 2004: 105 363 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 217 512 tis. Kč). Úrokové výnosy z krátkodobých a dlouhodobých spotřebitelských úvěrů jsou uvedeny v poznámce 14. Dlouhodobé pohledávky jsou zajištěny zajišťovacími směnkami ve výši 105 363 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 217 512 tis. Kč). Tyto směnky jsou vedeny v podrozvahové evidenci. 25
8. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG, Braunschweig, Německo a mateřskou společností skupiny je VOLKSWAGEN AG, Wolfsburg, Německo. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytvořila zákonný rezervní fond do výše 10 % základního kapitálu. Valná hromada dne 26. listopadu 2004 rozhodla o výplatě dividend ze zisku roku 2003 ve výši 470 741 tis. Kč. Platba se uskuteční v březnu 2005. Částka 1 200 tis. Kč z vytvořeného zisku roku 2003 byla přidělena do ostatních kapitálových fondů z důvodu pokrytí ztráty společnosti ŠkoLEASE s.r.o. Valná hromada dne 30. prosince 2003 rozhodla o výplatě dividend z nerozděleného zisku předchozích let ve výši 1 044 308 tis. Kč, z toho 52 126 tis. Kč činila srážková daň a 992 092 tis. Kč čistá dividenda k výplatě (viz poznámka 11). 9. Rezervy tis. Kč Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2003 20 18 287 18 307 Tvorba rezerv 17 72 443 72 460 Použití rezerv -20-13 085-13 105 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2003 17 77 645 77 662 Tvorba rezerv 19 26 962 26 981 Použití rezerv -17-63 551-63 568 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2004 19 41 056 41 075 Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 13. Daň z příjmů. Společnost vytvořila ostatní rezervy zejména na následující tituly: tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Rezerva na marketingové akce 24 955 24 963 Rezerva na soudní spory 4 101 2 682 Rezerva na krytí ztráty ŠkoLEASE s.r.o. 12 000 50 000 Celkem 41 056 77 645 10. Časové rozlišení tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Náklady příštích období 1 731 261 2 337 347 Příjmy příštích období 2 852 2 298 Výnosy příštích období 3 501 775 2 030 186 Položky časového rozlišení nákladů a výnosů se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv. 26 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Náklady příštích období obsahují především náklady související s marketingovými akcemi ve výši 1 677 912 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 2 306 437 tis. Kč). Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem. 11. Závazky tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Závazky z obchodních vztahů 4 913 408 7 401 194 Krátkodobé půjčky (viz poznámka 12) 998 680 1 500 000 Jiné závazky 1 581 367 1 097 856 Dohadné účty pasivní 2 012 890 2 322 640 Krátkodobé závazky celkem 9 506 345 12 321 690 Dlouhodobé půjčky a směnky (viz poznámka 12) 498 500 997 390 Jiné dlouhodobé závazky 797 797 Odložený daňový závazek (viz poznámka 13) 844 246 791 452 Dlouhodobé závazky celkem 1 343 543 1 789 639 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 10 849 888 14 111 329 Společnost nemá krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti. Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Jiné závazky v roce 2004 zahrnují především krátkodobý úvěr od ŠKODA AUTO a.s. ve výši 1 000 000 tis. Kč a závazek vůči společníkovi za nevyplacené dividendy ve výši 470 741 tis. Kč (viz poznámka 8). Jiné závazky v roce 2003 zahrnují především závazek vůči společníkovi za nevyplacené dividendy ve výši 992 092 tis. Kč a srážkovou daň ve výši 52 216 tis. Kč (viz poznámka 8). Dohadné účty pasivní zahrnují dosud nezaplacené úroky, odměny zaměstnancům včetně zdravotního a sociálního pojištění, dohadné položky za nevyfakturované služby a dodávky a nevyfakturované pojistné vztahující se k leasingovým smlouvám. V podrozvahové evidenci jsou vykázány potenciální závazky ve výši 187 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 237 tis. Kč) v souvislosti s garancí za úvěr zaměstnancům Společnosti. 12. Bankovní úvěry a ostatní půjčky tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Bankovní kontokorenty 627 367 492 355 Jiné bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) 4 801 480 2 738 995 Směnky splatné do 1 roku 0 527 427 Dlouhodobé úvěry se splatností 1 5 let 3 253 854 3 666 765 Dlouhodobé úvěry se splatností více než 5 let 0 12 569 Bankovní úvěry a kontokorenty celkem 8 682 701 7 438 111 Krátkodobé půjčky celkem (viz poznámka 11) 998 680 1 500 000 Dlouhodobé půjčky celkem (viz poznámka 11) 498 500 997 390 27
Z důvodu věrného zobrazení závazků Společnosti byly v rozvaze k 31. prosinci 2003 na řádku krátkodobé finanční výpomoci zachyceny směnky a úvěry na refinancování Společnosti splatné v roce 2004 v celkové výši 527 427 tis. Kč (k 31. prosinci 2004: 0 tis. Kč). Úroková sazba úvěrů čerpaných v roce 2004 pro Společnost se pohybovala v rozmezí od 2,10 % p.a. do 4,49 % p.a. V roce 2003 se tato sazba pohybovala v rozmezí od 2,17 % p.a. do 4,12 % p.a. 13. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: tis. Kč 2004 2003 Splatnou daň 19 17 Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 2 0 Odloženou daň 52 794 14 369 Celkem 52 815 14 386 Splatná daň byla vypočítána následovně: tis. Kč 2004 2003 Zisk před zdaněním 414 331 486 328 Úprava na daňový základ: daňově neuznatelné náklady -410 132-373 279 nezdaňované výnosy 12 524-28 386 Daňový základ 16 723 84 663 Úpravy daňového základu: 10% reinvestiční odpočet -727-344 odpočet daňové ztráty z předchozích let -15 928 0 Upravený základ daně 68 84 319 Daň z příjmů právnických osob ve výši 28 % (2003: 31 %) 19 26 139 Zápočet daně ze zahraničí 0-14 Sleva na dani 0-26 108 Daň z příjmů právnických osob 19 17 Odloženou daňovou pohledávku (+)/závazek (-) lze analyzovat následovně: tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Odložený daňový závazek z titulu: Zrychlené daňové odpisy -892 705-849 343 Odložená daňová pohledávka z titulu: Ostatní rezervy a opravné položky 47 791 28 305 Ostatní dočasné rozdíly 668 25 070 Neuplatněná ztráta z minulých let 0 4 516 Celkem 48 459 57 891 Čistý odložený daňový závazek -844 246-791 452 Pro kalkulaci odložené daně k 31. prosinci 2004 a 2003 byla použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny (2004: 28 %, 2005: 26 %, 2006 a další: 24 %). 28 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
14. Členění výnosů podle odvětví Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: tis. Kč 2004 2003 Tržby z leasingových operací tuzemsko 13 136 208 13 999 842 Tržby z postoupení pohledávek 139 769 76 309 Tržby z prodeje automobilů 395 432 732 119 Financování skladových zásob 8 941 15 607 Celkem 13 680 350 14 823 877 Tržby ze spotřebitelských úvěrů (výnosové úroky) 31 945 16 594 Celkem 13 712 295 14 840 471 15. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců 2004 2003 Průměrný počet řídících pracovníků 15 13 Průměrný počet ostatních zaměstnanců 228 245 Celkem 243 258 Řídícími pracovníky ( vedení ) se rozumějí jednatelé, prokurista a vedoucí oddělení a úseků. Statutárními orgány Společnosti se rozumějí jednatelé a prokurista. 2004 tis. Kč Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady 19 011 110 287 129 298 Náklady na sociální zabezpečení 6 629 37 005 43 634 Ostatní sociální náklady 51 4 538 4 589 Celkem 25 691 151 830 177 521 2003 tis. Kč Vedení Ostatní Celkem Mzdové náklady 15 639 97 095 112 734 Náklady na sociální zabezpečení 5 474 33 288 38 762 Ostatní sociální náklady 40 3 979 4 019 Celkem 21 153 134 362 155 515 Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 16. Transakce se spřízněnými stranami. 29
16. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Prodej služeb tis. Kč 2004 2003 Služby zahraniční 7 098 3 350 z toho mateřská společnost 3 384 0 tuzemské 238 867 295 426 Celkem 245 965 298 776 Nákup zboží a služeb tis. Kč 2004 2003 Zboží zahraniční 385 284 z toho mateřská společnost 385 284 tuzemské 250 544 302 260 Služby a postoupené pohledávky zahraniční 6 118 35 774 z toho mateřská společnost 5 783 17 577 tuzemské 19 581 517 13 402 260 Celkem 19 838 564 13 740 578 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Pohledávky tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Europcar Fleet Services a.s. 1 877 556 Europcar Fleet Services GmbH 0 6 Import Volkswagen Group s.r.o. 2 138 2 667 ŠKODA AUTO a.s. 1 988 8 212 ŠkoLEASE s.r.o. 1 539 2 985 VOLKSWAGEN AG 3 384 0 VDF Otomotiv Servis ve Ticaret A.T. 2 151 2 240 VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. 27 12 VOLKSWAGEN LEASING GMBH 260 9 Celkem 13 364 16 687 Závazky tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Europcar Fleet Services a.s. 20 0 Gedas ČR s.r.o. 815 0 Import Volkswagen Group s.r.o. 7 476 4 719 ŠKODA AUTO a.s. 1 336 794 213 855 ŠkoLEASE s.r.o. 602 0 VOLKSWAGEN AG 22 048 0 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG 486 957 1 009 149 VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES N.V. 1 536 915 2 584 355 VOLKSWAGEN LEASING GMBH 0 48 Celkem 3 391 627 3 812 126 30 Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Ostatní tis. Kč 2004 2003 Úroky VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES N.V. a ŠKODA AUTO a.s. 92 178 146 507 Příděl do ostatních kapitálových fondů společnosti ŠkoLEASE s.r.o. (viz poznámka 5) 51 200 6 000 Rezerva na krytí ztráty ŠkoLEASE s.r.o. (viz poznámka 9) 12 000 50 000 Pořízení 100 % akcií ve společnosti Europcar Fleet Services a.s. (viz poznámka 5) 0 109 046 Schválené dividendy mateřské společnosti VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG (viz poznámka 8) 470 741 992 092 Výše uvedené transakce byly uzavřeny za běžných obchodních podmínek. Úvěry i půjčky přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním vztahu. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Statutárním orgánům Společnosti jsou formou operativního leasingu k dispozici osobní automobily ke služebním a soukromým účelům. Vedoucím oddělení a úseků Společnosti jsou k dispozici rovněž formou operativního leasingu osobní automobily ke služebním a soukromým účelům. (Celková pořizovací hodnota těchto vozů k 31. prosinci 2004 činila 41 777 tis. Kč včetně DPH). V roce 2003 byly statutárním orgánům Společnosti k dispozici osobní automobily v majetku společnosti ke služebním a soukromým účelům v celkové pořizovací hodnotě 4 680 tis. Kč (k 31. prosinci 2003). Vedoucím oddělení a úseků Společnosti byly k dispozici osobní automobily ke služebním a soukromým účelům v celkové pořizovací hodnotě 8 434 tis. Kč. Společnost se k 31. prosinci 2004 zaručila za účelové úvěry poskytnuté bankou (na bytové účely) vedoucím oddělení a úseků Společnosti v souhrnné výši 120 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 157 tis. Kč). Členům dozorčí rady nebyla poskytnuta žádná peněžní ani naturální plnění. 17. Budoucí závazky Společnost má tyto budoucí závazky z operativních leasingů a nájmů: tis. Kč 31. prosince 2004 31. prosince 2003 Splatné do 1 roku 36 517 20 916 Splatné v období 1 5 let 75 439 81 923 Splatné v období delším než 5 let 0 0 Celkem 111 956 102 839 18. Potenciální pohledávky Společnosti byly poskytnuty v roce 2004 bankovní garance v celkové výši 9 238 tis. Kč (v roce 2003 ve výši 8 900 tis. Kč). Společnost nepředpokládá, že tyto garance budou využity. Garance od Import Volkswagen Group s.r.o. je v roce 2004 ve výši 80 tis. Kč (v roce 2003 ve výši 1 250 tis. Kč). 31