Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s., Revoluční 19, Trutnov Pololetní zpráva emitenta kótovaných cenných papírů za I. pololetí 2006 Základní identifikační údaje Obchodní jméno: Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. Sídlo: Revoluční 19, Trutnov (541 51) Datum vzniku: 1. 1. 1994 Právní předpis: Obchodní zákoník, 56 a násl. a 154 a násl., notářský zápis ze dne 17. 11. 1993 Právní forma: akciová společnost IČ: 60108711 DIČ: Základní kapitál společnosti: Nominální hodnota akcie: CZ60108711 377 017 000,- Kč 1 000,- Kč Bankovní spojení: KB Trutnov, č. účtu 2701601/0100 Společnost zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1006 Ve sledovaném období došlo ke změně ve výpise z obchodního rejstříku. Na základě výsledků valné hromady byl jako člen představenstva zapsán Alan Tomášek, r. č. 670727/0581, bytem Pec pod Sněžkou 304. Vymazán byl Jaroslav Teichman. Prohlášení o shodě Společnost účtuje ve shodě se všemi standardy IAS/IFRS a všemi interpretacemi, platnými k 1. 1. 2006. Ve sledovaném období nedošlo ke změnám v účetních politikách, obecných účetních zásadách ani ve způsobech oceňování.
označ. I. Tabulková část INDIVIDUÁLNÍ ROZVAHA ke dni 30. 6. 2006 v celých tisících Kč Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. IČ: 60108711 AKTIVA číslo Běžné účetní období Minulé období řádku brutto korekce netto netto A.0. Pohledávky za upsaný základní kapitál 001 182 182 101 750 A. Dlouhodobá aktiva 002 932 396-337 525 594 871 479 520 A.I. Dlouhodobá nehmotná aktiva 003 6 578-1 249 5 329 1 410 1. Nehmotné výsledky vývoje 004 470-421 49 143 2. Software 005 1 460-828 632 604 5. Jiná dlouhodobá nehmotná aktiva 008 0 6. Nedokončená dlouhodobá nehmotná aktiva 009 4 648 4 648 663 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobá nehmotná aktiva 010 0 A.II. Dlouhodobá hmotná aktiva 011 923 045-336 276 586 769 475 337 1. Pozemky 012 2 852 2 852 2 852 2. Budovy (vč. staveb) 013 768 133-270 290 497 843 406 304 3. Zařízení 014 121 775-65 986 55 789 54 038 6. Jiná dlouhodobá hmotná aktiva 015 73 73 73 7. Nedokončená dlouhodobá hmotná aktiva 016 30 212 30 212 12 070 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobá hmotná aktiva 017 0 0 0 A.III. Dlouhodobá finanční aktiva 018 1 931 0 1 931 1 931 1. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 019 1 931 1 931 1 931 2. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 020 0 3. Půjčky a úvěry a jiná finanční aktiva 021 0 A.IV. Dlouhodobé pohledávky 024 842 0 842 842 1. Pohledávky z obchodních vztahů 025 0 2. Jiné pohledávky a poskytnuté zálohy 026 0 3. Odložená daňová pohledávka 027 842 842 842 B. Krátkodobá aktiva 028 27 628-758 26 870 35 424 B.1. Zásoby 029 2 956 0 2 956 2 229 1. Materiál 030 2 956 2 956 2 229 2. Poskytnuté zálohy na zásoby 032 0 B.2. Krátkodobé pohledávky 033 21 913-758 21 155 19 757 1. Pohledávky z obchodních vztahů 034 18 884-758 18 126 15 982 2. Pohledávky za účetními jednotkami pod podstatným vlivem 035 0 3. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 036 0 4. Stát - daňové pohledávky 037 1 810 1 810 1 841 5. Náklady příštích období 038 649 649 1 481 6. Jiné pohledávky 039 570 570 453 B.3. Krátkodobá finanční aktiva 040 2 759 0 2 759 13 438 1. Peníze 041 162 162 119 2. Účty v bankách 042 2 597 2 597 13 319 C. Časové rozlišení aktiv 045 1 209 0 1 209 367 1. Náklady příštích období včetně dohadných položek 046 1 191 1 191 347 2. Příjmy příštích období 047 18 18 20 A+B+C AKTIVA CELKEM 048 961 415-338 283 623 132 617 061 Kontrolní číslo 999 3 844 087-1 353 132 2 490 955 2 264 377 2
označ. Text číslo řádku Skutečnost v účetním období sledovaném minulém A. Vlastní kapitál 049 558 377 555 778 A.I Základní kapitál 050 478 767 478 767 1. Základní kapitál 051 377 017 377 017 2. Změny základního kapitálu (+,-) 052 101 750 101 750 A.II. Kapitálové fondy 053 0 0 1. Emisní ážio a jiné kapitálové fondy 054 2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+,-) 055 A.III. Rezervní fondy 056 44 472 43 726 1. Rezervní fond ze zisku 057 44 472 43 726 2. Rezervní fond z přecenění majetku 058 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+,-) 059 29 878 18 375 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+,- ) 060 5 260 14 910 B. Cizí zdroje 061 52 124 48 652 B.I. Rezervy 062 0 0 1. Rezervy podle zvláštních předpisů 063 2. Ostatní rezervy 064 B.II. Dlouhodobé závazky 065 31 084 32 315 1. Závazky z obchodních vztahů 066 3 096 4 768 2. Vydané dluhopisy, směnky a půjčky spojené s úrokem 067 3. Jiné závazky a dlouhodobé přijaté zálohy 068 4. Stimulační a sociální fond 069 3 733 3 292 5. Odložený daňový závazek 070 24 255 24 255 B.III. Krátkodobé závazky 071 11 976 16 337 1. Závazky z obchodních vztahů 072 10 003 13 803 2. Závazky ze soc. zabezpečení a zdrav. pojištění 073 638 850 3. Stát - daňové závazky a dotace 074 205 258 4. Jiné závazky a přijaté zálohy 075 1 130 1 426 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 076 9 064 0 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 077 2. Krátkodobé bankovní úvěry a jiné finanční výpomoci 078 9 064 0 C. Časové rozlišení pasiv 079 12 631 12 631 1. Výdaje příštích období včetně dohadných položek 080 0 2. Výnosy příštích období 081 12 631 12 631 A+B+C PASIVA CELKEM 082 623 132 617 061 Kontrolní číslo 999 2 444 759 2 422 328 3
INDIVIDUÁLNÍ VÝSLEDOVKA Druhové členění ke dni 30. 6. 2006 v celých tisících Kč Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. IČ: 60108711 označ. Text číslo řádku Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I.1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 01 48 174 45 185 I.2 Ostatní provozní výnosy 02 147 83 A. Výkonová spotřeba 03 21 728 15 069 A.1 Spotřeba materiálu a energie 04 11 407 9 902 A.2 Služby 05 10 321 5 167 B. Osobní náklady 06 12 227 11 154 B.1. Mzdové náklady 07 8 295 7 573 B.2. Odměny členům statutárních orgánů 08 297 236 B.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 09 3 342 3 049 B.4 Ostatní sociální náklady 10 293 296 C. Daně a poplatky 11 172 155 D. Odpisy hmotných a nehmotných aktiv 12 8 439 6 713 E. Ostatní náklady 13 1 169 1 010 * Provozní výsledek hospodaření (zisk +, ztráta -) I-A-B-C-D-E 14 4 586 11 167 ** Přínosy či ztráty z prodejů majetku (+,-) 15 927 203 II. Výnosy z finančního majetku 16 8 18 F. Náklady finančního majetku 17 261 87 *** Výsledek hospodaření z finančních operací (+,-) II-F 18-253 -69 G. Snížení hodnoty majetku (+), zrušení ztráty ze snížení hodnoty majetku (-) 19 0 0 H. Daň z příjmů za běžnou činnost 20 0 0 H.1 - splatná 21 H.2 - odložená 22 **** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 14+15+18-19-20) 23 5 260 11 301 ***** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 23+20) 24 5 260 11 301 Kontrolní číslo 99 142 060 139 600 Z.1 Základní zisk na akcii v Kč 25 13,95 29,97 Z.2 Zředěný zisk na akcii v Kč 26 10,99 23,60 4
VÝKAZ PENĚŽNÍCH TOKŮ Nepřímá metoda ke dni 30. 6. 2006 v celých tisících Kč Vodovody a kanalizace Trutnov, a. s. IČO: 60108711 označ. Text číslo řádku Skutečnost v účetním období sledovaném minulém P Stav peněžních prostředků a ekvivalentů za počátku období 1 13 438 12 463 Z Účetní HV z běžné činnosti před zdaněním 2 5 260 11 301 A.1.1 Odpisy dlouhodobých aktiv, opravná položka k majetku 3 8 439 6 713 A.1.2 HV z prodeje dlouhodobých aktiv 4-927 -193 A.1.3 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 5-8 -28 A.2.1 Změna stavu pohledávek z prov. činn., přechodné účty aktiv 6-2 240-1 505 A.2.2 Změna stavu krátkod. závazků z prov. činn., přechodné účty pasiv 7 764 1 080 A.2.3 Změna stavu zásob 8-727 -1 011 A.2.4 Zm. stavu krátkod. fin. majetku mimo pen. prostř. a ekviv. 9 0 0 A.2.5 Ostatní změny v pracovním kapitálu 10 0 0 A.3.1 Přijaté úroky 11 8 18 A.3.2 Placené úroky (z úvěru) 12-65 0 A.3.3 Placené daně ze zisku 13 0 A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (Z+A.1+A.2+A.3) 14 10 504 16 375 B.1 Výdaje s pořízením dlouhodobých aktiv 15-27 814-5 954 B.2 Příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv 16 914 199 B.3 Ostatní změny dlouhodobých aktiv 17 0 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti (B.1-B.3) 18-26 900-5 755 C.1 Platba závazků z finančního leasingu vč. úroků 19-1 738-1 905 C.2 Vyplacené podíly na zisku, platby na vrub a ve prospěch fondů 20-1 609-2 167 C.3 Ostatní změny prostředků (čerpání úvěru) 21 9 064 0 C*** Čistý peněžní tok z financování (C.1-C.3) 22 5 717-4 072 F. Čisté zvýšení/snížení pen. prostředků a ekvivalentů (A+B+C) 23-10 679 6 548 R. Peněžní prostředky a ekvivalenty na konci období 24 2 759 19 011 5
II. Popisná část Vývoj podnikatelské činnosti Podnikatelská činnost byla ve sledovaném období ovlivněna zejména těmito dvěma skutečnostmi: - přípravou realizace projektu Čistá horní Úpa, - vlastnictvím infrastrukturálního majetku Města Pec pod Sněžkou. Projekt Čistá horní Úpa je investiční projekt, podporovaný Fondem soudržnosti EU, který řeší výstavbu kanalizačního systému v okrajových částech Trutnova, rekonstrukci nevyhovujících úseků hlavního přivaděče, dostavbu a sanaci kanalizace v Mladých Bukách, výstavbu kanalizace ve Svobodě n. Úpou, odkanalizování stávající bytové zástavby v Janských Lázních a napojení vybraných lokalit v Horním Maršově na existující stokovou síť. Součástí projektu je rovněž intenzifikace a zkapacitnění ČOV Trutnov Bohuslavice. Zahrnuje tedy investice ve všech městech a obcích v rámci společnosti a bude se významnou měrou podílet na ochraně životního prostředí v celé dotčené oblasti. Ve sledovaném období probíhaly práce na přípravě a zabezpečení výstavby. Jednalo se o projektové dokumentace ke stavebním povolením a o inženýrskou činnost. Zahájení realizace se předpokládá v I. pololetí 2007. Za tyto práce společnost zaplatila 18 257 tis. Kč, když největší objem prostředků byl vynaložen na studii projektového řízení 11 500 tis. Kč a projektovou dokumentaci pro územní řízení 6 750 tis. Kč. Další prostředky (3 560 tis. Kč) si vyžádal generel kanalizace, který je evidován jako nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek. Pro rok 2006 společnost plánovala na tuto akci vynaložit 29 000 tis. Kč, z toho 24 200 tis. Kč z vlastních zdrojů. Tento předpoklad zůstává v současné době v platnosti. Zároveň jsou připravovány podmínky pro výběrové řízení na poskytovatele dlouhodobého investičního úvěru, který společnost plánuje čerpat po zahájení výstavby a bude sloužit zejména na dofinancování vlastního podílu. Vklad infrastrukturálního majetku Města Pec p. Sněžkou odsouhlasila valná hromada dne 6. 6. 2005. Specifikace majetku je uvedena ve znaleckém posudku krajským soudem ustanoveného znalce Ing. Tomáše Voborníka č. 532/25/2005 ze dne 17. 4. 2005. Předmětem vkladu jsou stavby zapsané v katastru nemovitostí, stavby nezapsané v katastru nemovitostí a soubor movitých věcí. Katastr nemovitostí zapsal stavby s vlastnickým právem společnosti s účinností od 5. 12. 2005. Rozhodnutí bylo doručeno dne 17. 2. 2006. Dne 3. 1. 2006 proběhla předávací fyzická inventarizace majetku. Vzhledem k časovému nesouladu mezi znaleckým posudkem a fyzickou inventarizací došlo v souhrnu majetku k dílčím změnám (úbytky a přírůstky). Jejich výsledkem je pohledávka za upsaný základní kapitál vůči Městu Pec p. Sněžkou ve výši 182 tis. Kč, jejíž vyrovnání je řešeno. Na základě výsledků fyzické inventarizace byl soubor zahrnut do majetku společnosti v ocenění dle znaleckého posudku. V obchodním rejstříku je zapsán záměr zvýšit základní kapitál. Návrh na zápis změny základního kapitálu byl pro formální nedostatky zamítnut. Akcie budou Městu Pec p. Sněžkou předány do 30 dnů po provedení zápisu v obchodním rejstříku. 6
Soubor je (s výjimkou budovy ubytovny vedle úpravny vody) dosud v nájmu. Nájemcem je Hydria, spol. s r. o., IČ 48170160, se sídlem ve Špindlerově Mlýně Bedřichově čp. 94. Budovu ubytovny provozuje na základě smlouvy o sdružení Universita Karlova v Praze, se sídlem v Praze 1, Ovocný trh 3. Na této budově váznou tato další práva: - zástavní právo pro Volksbank, a. s. se sídlem v Brně, IČ 25083325 dle smlouvy ze dne 31. 7. 1997, - předkupní právo pro Volksbank, a. s. se sídlem v Brně, IČ 25083325 dle smlouvy ze dne 31. 7. 1997. Smlouvy uzavřel bývalý vlastník Město Pec pod Sněžkou. V současné době lze předpokládat, že k výmazu těchto práv dojde v roce 2007. Rekapitulace majetku je následující: Hlavní budovy 1. Budova čerpací stanice č. p. 186 1 174 528,- Kč 2. Hala úpravny vody č. p. 159 7 956 377,- Kč 3. Provozní budova ČOV č. p. 143 2 864 312,- Kč 4. Budova ubytovny vedle úpravny vody 10 976 342,- Kč 5. Budova garáže 256 263,- Kč Objekty v areálu hlavních budov 1.1 Objekty v areálu čerpací stanice č. p. 186 2 378 820,- Kč 2.1 Objekty v areálu úpravny vody č. p. 159 3 779 160,- Kč 3.1 Objekty v areálu prov. budovy ČOV č. p. 143 13 836 840,- Kč Inž. stavby liniové včetně objektů celkem 6. Vodovod Pec p. Sněžkou 23 826 750,- Kč 7. Gravitační a tlaková kanalizace Pec p. Sn. 21 707 770,- Kč 8. Výtlak tlak. kanalizace Velká Úpa Pec p. Sn. 6 649 230,- Kč 9. Gravitační kanalizace Velká Úpa 3 944 490,- Kč 23 227 822,- Kč 19 997 820,- Kč 56 128 240,- Kč 10. Movitý majetek DHM, DDHM 2 394 280,- Kč Ocenění celkem Ocenění celkem po zaokrouhlení 101 748 162,- Kč 101 750 000,- Kč Majetek společnost účetně odepisuje od ledna 2006, s výjimkou vodovodu Velká Úpa, který je veden jako nedokončený dlouhodobý majetek (2 718 tis. Kč). Vliv tohoto majetku na hospodaření společnosti je popsán níže v doplňujících informacích k výkazům. Doplňující údaje k výkazu Individuální rozvaha Vzhledem k zařazení výše uvedeného souboru majetku došlo k významnému zvýšení dlouhodobých hmotných aktiv. 7
Zaznamenán byl následující pohyb v jednotlivých třídách majetku (uvedeno v pořizovacích cenách v tis. Kč): Druh majetku Počáteční stav k 1. 1. 2006 Přírůstky Úbytky Konečný stav k 30. 6. 2006 Budovy 114 138 23 456 0 137 594 z toho: vklad Pec p. Sn. 0 23 228 0 23 228 Stavby 557 205 73 334 0 630 539 z toho: vklad Pec p. Sn. 0 73 277 0 73 277 Stroje a zařízení 68 156 1 733 0 69 889 z toho: vklad Pec p. Sn 0 1 520 0 1 520 Přístroje 15 748 624 132 16 240 z toho: vklad Pec p. Sn 0 40 0 40 Dopravní prostředky 26 671 1 188 147 27 712 Inventář 222 0 13 209 DDHM odepisovaný 1 610 1 160 2 2 768 z toho: vklad Pec p. Sn. 0 705 0 705 Zvýšení nedokončených dlouhodobých aktiv je ovlivněno pracemi na projektu Čistá horní Úpa (viz výše). Mimo tento projekt byla ve sledovaném období investiční výstavba spíše pod obvyklými průměrnými hodnotami. Nedokončené zůstávají zejména akce ve vlastní režii společnosti. U krátkodobých aktiv je situace opačná. Proti stavu k 1. 1. 2006 se hodnota těchto aktiv snížila o 8 554 tis. Kč. Strukturu rozdílů s odkazem na řádek výkazu ukazuje následující tabulka ( v tis. Kč netto): ozn. řádek k 30.6.06 k 1.1.06 rozdíl +,- B. Krátkodobá aktiva 028 26 870 35 424-8 554 B.1. Zásoby 029 2 956 2 229 + 727 B.2. Krátkodobé pohledávky 033 21 155 19 757 + 1 398 B.3. Krátkodobá finanční aktiva 040 2 759 13 438-10 679 Zvýšení stavu zásob je ovlivněno materiálovým předzásobením na akce, prováděné začátkem III. čtvrtletí. Do krátkodobých pohledávek se promítá vliv zvýšení cen vodného a stočného, ke kterému došlo od 1. 1., což koresponduje se zvýšením tržeb za prodej vlastních výrobků a služeb (viz výkaz Individuální výsledovka, ř. 01). Nejvýznamnější důvodem snížení krátkodobých aktiv je snížení v oblasti finančních aktiv. Příčinou je jednak financování projektu Čistá horní Úpa (viz výše) a jednak nerovnoměrné čerpání nákladů na opravy, jejichž významná část se soustředila právě do sledovaného období. V oblasti pasiv došlo ke zvýšení u vlastního kapitálu i u cizích zdrojů. Změny v oblasti vlastního kapitálu uvádí tabulka na následující straně: 8
Základní kapitál Změny základního Rezervní fond Kumulované výsledky Celkem kapitálu hospodaření Stav k 1. 1. 2006 377 017 101 750 43 726 33 285 555 778 Změna účetních pravidel Přepočtený zůstatek 377 017 101 750 43 726 33 285 555 778 Základní kapitál k upsání Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Čistý zisk/ztráta za účetní 5 260 5 260 období ve výsledovce Podíly na zisku Převody do fondů, použití 746-746 0 fondů Ostatní změny - 2 661-2 661 Stav k 30. 6. 2006 377 017 101 750 44 472 35 138 558 377 Zvýšení vlastního kapitálu je zejména v oblasti kumulovaných výsledků hospodaření. Zde se promítají zejména výsledky jednání valné hromady, která schválila návrh představenstva společnosti na rozdělení zisku. Část zisku zůstala nerozdělená s tím, že prostředky budou použity na financování investiční výstavby. Nárůst cizích zdrojů ovlivňuje krátkodobý bankovní úvěr na překlenutí dočasného nedostatku finančních prostředků. Společnost plánuje splatit tento úvěr v I. čtvrtletí 2007. ozn. řádek k 30.6.06 k 1.1.06 rozdíl +,- B. Cizí zdroje 061 52 124 48 652 + 3 472 B.II. Dlouhodobé závazky 065 31 084 32 315-1 231 B.III. Krátkodobé závazky 071 11 976 16 337-4 361 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 076 9 064 0 + 9 064 Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů zahrnují závazky z finančního leasingu po vyloučení krátkodobé části. Splácení těchto závazků z finančního leasingu probíhalo v I. pololetí takto: 1. nákladní automobil MAN se sacokanalizační nástavbou, RZ 2H4 9200: - součet minimálních plateb nájemného za celou dobu pronájmu (bez DPH) 5 483 763,40 Kč - částka budoucích plateb 2 928 310,30 Kč - závazek 2 803 322,67 Kč - úroky 124 987,63 Kč - z toho: zaplaceno v I. pololetí 2006 650 513,40 Kč - závazek 602 395,30 Kč - úroky 48 118,10 Kč - částka budoucích plateb 2 277 796,90 Kč - závazek 2 200 927,37 Kč - úroky 76 869,53 Kč 9
pokračování - v tom: splatné do 30. 6. 2007 1 301 026,80 Kč - závazek 1 239 334,58 Kč - úroky 61 692,22 Kč splatné později (do 2008) 976 770,10 Kč - závazek 961 592,79 Kč - úroky 15 177,31 Kč 2. nákladní automobil MAN se sacokanalizační nástavbou, RZ 2H7 1500: - součet minimálních plateb nájemného za celou dobu pronájmu (bez DPH) 8 073 861,76 Kč - částka budoucích plateb 5 442 397,30 Kč - závazek 5 190 956,43 Kč - úroky 251 440,87 Kč - z toho: zaplaceno v I. pololetí 2006 1 088 279,46 Kč - závazek 1 000 058,81 Kč - úroky 88 220,65 Kč - částka budoucích plateb 4 354 117,84 Kč - závazek 4 190 897,62 Kč - úroky 163 220,22 Kč - v tom: splatné do 30. 6. 2007 2 176 558,92 Kč - závazek 2 056 313,52 Kč - úroky 120 245,40 Kč splatné později (do 2008) 2 177 558,92 Kč - závazek 2 134 584,10 Kč - úroky 42 974,82 Kč Všechny závazky z finančního leasingu byly plněny podle smluv. Doplňující údaje k výkazu Individuální výsledovka Největší podíl na tržbách za prodej vlastních výrobků a služeb (ř. 01) mají rozhodující činnosti společnosti vodné a stočné. Rovněž ve sledovaném období tyto činnosti doplňovaly zejména výkony speciálních mechanizmů (fekály) a laboratoře. Tržby podle jednotlivých činností v tis. Kč byly ve sledovaném období a ve stejném období roku 2005 následující: Kategorie výnosu I. pololetí 2006 I. pololetí 2005 rozdíl 06-05 vodné 23 444 22 272 + 1 172 stočné 20 896 20 035 + 861 činnost speciální mechanizace 1 774 1 431 + 343 laboratoř 1 127 840 + 287 ostatní 933 607 + 326 10
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb vzrostly proti stejnému období minulého roku o 2 989 tis. Kč. Zvýšení tržeb z vodného a stočného je dáno zvýšením ceny od 1. 1. 2006. U vodného se cena bez DPH zvýšila z 19,90 Kč/1m 3 na 21,30 Kč/1m 3, tj. o 7 %, u stočného z 13,65 Kč/1m 3 na 14,33 Kč/1m 3, tj. o 5 %. Fakturace hmotných jednotek je na úrovni I. pololetí 2005. Na nárůstu tržeb speciální mechanizace má vliv pořízení 2 sacokanalizačních vozidel, která společnost pořídila formou finančního leasingu (viz výše). U tržeb laboratoře se pozitivně projevila skutečnost, že laboratoř získala osvědčení o akreditaci. Zvýšení výkonové spotřeby (ř. 03) proti stejnému období minulého roku je hlavním činitelem ovlivňujícím rozdílnou úroveň hospodářského výsledku mezi těmito oběma obdobími. Jednotlivé druhy nákladů byly čerpány takto (tis. Kč): Druh nákladů I. pololetí 2006 I. pololetí 2005 rozdíl 06-05 spotřeba materiálu 4 664 3 879 + 785 povrchová a podzemní voda 5 176 4 647 + 529 spotřeba energií 1 568 1 376 + 192 opravy a udržování 7 762 2 430 + 5 332 cestovné 47 76-29 reprezentace 79 63 + 16 ostatní služby 2 432 2 598-166 Výkonová spotřeba celkem 21 728 15 069 + 6 659 Ve spotřebě materiálu se projevil jednak vliv zvýšení cen PHM, a jednak jejich vyšší odběr v souvislosti s novými vozidly. Ve II. pololetí by k této situaci již nemělo tak výrazně docházet. Mírně vyšší byla rovněž spotřeba materiálu v souvislosti s vlastními opravami na ČOV. Náklady na odběry povrchové a podzemní vody ovlivňuje z části zvýšení ceny povrchové vody o 6,8 % za 1 m 3 a z části vyšší odběry povrchové vody z řeky Úpy. U podzemní vody jsou naopak odběry nižší než ve stejném období minulého roku. Na zvýšení nákladů na spotřebu energií se podílí zdražení vstupů u elektrické energie a plynu. U plynu a páry k tomu ještě přistupují větší odběry, ke kterým došlo v důsledku dlouhého zimního období. Elektrické energie bylo naopak odebráno méně. Zásadní vliv mají v této oblasti náklady na dodavatelské opravy. Zatímco roční finanční plán předpokládá přibližně stejnou úroveň nákladů s rokem 2005, čerpání za I. pololetí se v roce 2005 pohybovalo pouze kolem 25 % a v letošním roce je to více než 75 % plánovaných ročních hodnot. Jak udává následující tabulka, jedná se zejména o stavební opravy: Kategorie dodavatelských oprav I. pololetí 2006 I. pololetí 2005 rozdíl 06-05 - stavební 5 692 715 + 4 977 - strojní 1 473 1 296 + 177 - opravy komunikací po poruchách 597 419 + 178 Opravy a udržování celkem 7 762 2 430 + 5 332 Prováděny byly zejména plánované stavební opravy, z nichž nejrozsáhlejší byla II. etapa opravy přivaděče pitné vody pro Město Trutnov, ul. Žižkova, Trutnov, za kterou bylo 11
zaplaceno 3 510 tis. Kč. Ze stavebních oprav na kanalizacích byla nejvýznamnější oprava kanalizace v ul. Na Svobodě v Trutnově, která si vyžádala 1 787 tis. Kč. V případě, že nedojde k nepředvídatelné události se pro II. pololetí očekávají náklady na dodavatelské opravy v úrovni mezi 2 500 tis. Kč a 2 800 tis. Kč. Zvýšení osobních nákladů (ř. 06) je ovlivněno vyšším počtem zaměstnanců. Proti I. pololetí 2005, kdy byl průměrný přepočtený stav 81 osob, se ve sledovaném období zvýšil o 2 osoby na 83 osob. Průměrná mzda se zvýšila o 6,5 %. Plánovaný celoroční nárůst průměrné mzdy je 5 %. V nákladech na odpisy hmotných a nehmotných aktiv (ř. 12) se projevují náklady na vložený majetek Města Pec pod Sněžkou (viz strany 2 a 3). Náklady na odpisy tohoto majetku jsou 1 090 tis. Kč. Zbývající zvýšení je ovlivněno zejména odpisy majetku, zařazeného do užívání v průběhu roku 2005. Zředěný zisk na akcii (ř. 26) zohledňuje vedle současných kmenových akcií rovněž potenciální kmenové akcie, které budou po zápisu do obchodního rejstříku vydány Městu Pec pod Sněžkou. Doplňující údaje k Výkazu peněžních toků Ve Výkazu peněžních toků jsou promítnuty veškeré skutečnosti, které tato zpráva popisuje. Vysoký zisk, který byl dosažen za I. pololetí 2005 společně s podprůměrnými výdaji na pořízení dlouhodobých aktiv měly za výsledek zvýšení peněžních prostředků k 30. 6.2005. Součet zisku a odpisů, snížený o výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv byl + 12 060 tis. Kč. Nižší úroveň zisku v roce 2006 společně s vysokými výdaji na pořízení dlouhodobých aktiv vedly nejen ke značnému odlivu peněžních prostředků, ale vyvolaly potřebu doplnit peněžní prostředky formou úvěru. K této situaci se dále ještě připojuje vyšší objem krátkodobých pohledávek a zásob. Součet zisku a odpisů, snížený o výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv byl 14 115 tis. Kč. Ostatní vysvětlující poznámky Mezitímní účetní závěrka je sestavena v nekonsolidované formě. Emise ani zpětné odkupy majetkových cenných papírů nebyly ve sledovaném období provedeny. Společnost neučinila veřejnou nabídku převzetí vlastních akcií ani akcií jiných společností. Valná hromada společnosti se konala dne 29. 5. 2006 a zúčastnilo se jí 11 akcionářů, kteří vlastní nebo zastupují akcie, jejichž jmenovitá hodnota představuje 67,06 % základního kapitálu společnosti. Valná hromada schválila výroční zprávu, roční účetní závěrku a rozdělení zisku za rok 2005. Dále schválila návrh představenstva na změnu v orgánech společnosti a členem představenstva zvolila Alana Tomáška, r. č. 670727/0581. Rovněž návrh na odměňování členů představenstva a dozorčí rady byl schválen. Dividendy nebyly v rámci rozdělení zisku navrhovány. 12
Společnost není závislá na patentech, licencích, příp. obdobných smlouvách, které by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost. Ve sledovaném období nebyly vynaloženy prostředky na výzkum a vývoj nových výrobků nebo postupů. Společnost nepoužívá investiční instrumenty. Rizikové faktory se nezměnily. Společnost nevykazuje podle segmentů. Ve sledovaném období nevytvořila žádnou rezervu, podmíněný závazek či podmíněné aktivum, ani neprovedla opravy chyb minulých období. Společnost nevstoupila do žádného soudního sporu. Transakce se spřízněnou stranou, kterou je spol. U-Centrum, a. s., Praha, IČ 63078716 probíhaly na úrovni obvyklých cen. Jednalo se zejména o servisní služby na poskytovaný software. Předpokládaný vývoj podnikatelské činnosti Finanční plán předpokládá tvorbu zisku před zdaněním ve výši 14 423 tis. Kč. Není očekáván vznik splatné daňové povinnosti. Odložená daň, vypočtená závazkovou metodou z rozdílu mezi účetní a daňovou základnou aktiv a pasiv bude znamenat zvýšení odloženého daňového závazku v řádu kolem 3 000 tis. Kč s odpovídajícím snížením zisku po zdanění. V současné době lze konstatovat, že ke splnění tohoto výsledku je dobrý předpoklad. Ve II. pololetí 2006 budou pokračovat přípravné práce na projektu Čistá horní Úpa, a to jak projekční, tak i inženýrská činnost. Mimo výběrové řízení na poskytovatele dlouhodobého úvěru rovněž proběhnou výběrová řízení na správce stavby a na zhotovitele stavby. Společnost bude rovněž pokračovat v obnově vozového parku. Na leasing bude pořízen nákladní automobil sklápěč pro provoz vodovodů Trutnov a z vlastních prostředků společnosti pak nákladní automobil pro středisko laboratoře. Od roku 2007 bude společnost rovněž provozovat majetek vložený Městem Pec pod Sněžkou. Ing. Josef Moravec, v. r. Mgr. Tomáš Hendrych, v. r. prokurista a ředitel a. s. předseda představenstva a. s. Za správnost: Ing. Soňa Teichmanová, tel. 499 848522, 731 450019 13