SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU

Transkript

1 Rozpočetnictví a účetní výkaznictví OSS, ÚSC a příspěvkových organizací SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU VAZBA F/A JASU - struktura datového souboru Verze: 1.00 pro rok 2012 Základní část Pozice Délka Kód IČO IČO Obsah KDT kód dotačního titulu ČUC číslo územního celku PRG číslo programu ISPROFIN KAP-PRG kapitola programu ISPROFIN KBPS kód banky mezery 15 1 KO kód operace DAT datum ve formě DDMM CUD čtyřmístné číslo účetního dokladu SU syntetický účet 28 1 SUK kontrolní číslo SU nebo AE analytické členění účtu 29 1 SY1 symbol SY2 symbol SY3 symbol SY4 symbol SY5 symbol SY6 symbol SY7 symbol DRUH-ROP druh rozpočtového opatření ZN-MD znaménko hodnoty MD MD hodnota MD 59 1 ZN-DAL znaménko hodnoty DAL DAL hodnota DAL ZP záznamová jednotka omezovač věty CR LF Volitelná část Pozice Délka Kód Obsah TYPD typ dokladu CUD10 desetimístné číslo účetního dokladu STŘED středisko 1. část ZKA zakázka KOPA-T kód partnera transakce mezery VS variabilní symbol ZN-MD DEV znaménko hodnoty MD DEVIZY MD-DEV hodnota MD DEVIZY ZN-DAL DEV znaménko hodnoty DAL DEVIZY DAL-DEV hodnota DAL DEVIZY MĚNA symbol měny POZN poznámka KURZ kurz měny MNOŽSTVÍ hodnota množství POR-ČÍS pořadové číslo věty 1

2 ID-ROP identifikace rozpočtového opatření VV označení pro nárok "Výzkum a vývoj" ÚČNAR účel nároku DRHPHB druh pohybu KOPA-A mezery PARAG paragraf POLO položka ZDRP zdroj prostředků UCTOBD účetní období STŘED8 středisko - 2. část AE - PAP analytické členění PAP KDT-KAP kapitola kódu dotačního titulu PRG2 číslo programu ISPROFIN kódu dotačního titulu KAP2 kapitola čísla programu ISPROFIN kódu dot. titulu NÁSTROJ kód nástroje financování ZDROJ kód zdroje financování ČPRF členění prostředků rezervního fondu SLNAR sloupec výkazu NAR 1-12 U část II mezery omezovač věty CRLF Pouze pro OSS kapitoly Ministerstva financí ČR ZDR BLK ÚČEL SPLDATUM kód partnera aktiva zdroj financování blok a okruh účel Pro OSS všech kapitol kromě kapitoly Ministerstva financí ČR mezery datum splatnosti pohledávky /závazku omezovač věty CRLF Texty pro výkazy Pozice Délka Kód Obsah IČO IČO POŘADÍ pořadí záznamu 14 1 KÓD kódování znakové stránky 9-20 mezery KV1 kód výkazu KV2 kód části výkazu mezery TEXT text nebo jméno textového souboru omezovač věty CRLF Věcný význam jednotlivých polí IČO - KDT - ČUC - PRG - KAP-PRG - KBPS - identifikační číslo organizace kód dotačního titulu - předávají se poslední tři znaky z pětimístného kódu číslo územního celku - čísla krajů, okresů a regionálních rad podle číselníku územních jednotek, který vychází z klasifikace CZ-NUTS a číselníku okresů LAU1. Uvádějí pouze OSS centrální úrovně současně s KDT, nahrazuje původní údaj v poli NUTS. číslo programu / podprogramu ISPROFIN - předávají se poslední tři místa z šestimístného kódu programu nebo podprogramu ISPROFIN (číselník programů / podprogramů je stanoven přílohou zákona o státním rozpočtu), uvádějí pouze OSS u položek rozpočtové skladby, kde není stanoven KDT, ale je určeno PRG kapitola programu ISPROFIN určuje kapitolu státního rozpočtu programu ISPROFIN kódu dotačního titulu Je nutné uvádět pouze v případě, kdy je kapitola programu ISPROFIN rozdílná od kapitoly, do které organizace přísluší kód banky užívaný v platebním styku; uvádí se jen u bankovních účtů, které nejsou vedeny u ČNB 2

3 KO - DAT - CUD - SU - SUK - AE - SY1-SY7 - DRUH-ROP - ID-ROP - RHR ZRUŠENO identifikace rozpočtového opatření (využívají pouze OSS pro CUD=9998) " " - běžné rozpočtové opatření M - použití mimorozpočtových zdrojů R - použití rezervního fondu N - použití nároků J - jiná povolená překročení rozpočtu znak určující řád hodnot pro rozpočet, plán a nároky ZN-MD - " " () nebo "+ " (plus) pro kladnou hodnotu (i ZN-DAL) - MD - DAL - ZP - číslo záznamové jednotky nebo mezery Z následujících polí volitelné části jsou plněna pouze ta, která jsou při vedení účetnictví využívána: TYPD - CUD10 - STŘED - ZKA - KOPA-T - VS - ZN-MD DEV - (i ZN-DAL DEV) - MD-DEV - DAL-DEV - MĚNA - POZN - KURZ - MNOŽSTVÍ - POR-CIS - ID-ROP - popis pole uveden spolu s DRUH-ROP DRHPHB - KOPA-A - AE-PAP - kód operace: " "() věty položek účetních dokladů "1", "2","3" věty se specifikacemi tiskových výstupů datum účetního dokladu ve tvaru DDMM čtyřmístné číslo účetního dokladu nebo kód "9993" nároky z nespotřebovaných výdajů OSS "9995" změna hodnoty plánu "9996" počáteční stav k 1.1. "9997" operativní evidence "9998" rozpočtové opatření (RO) dle rozpočtové skladby "9999" schválený rozpočet (SR) dle rozpočtové skladby poznámka : pokud bude kód v poli CUD10, bude považován za číslo účetního dokladu syntetický účet kontrolní číslo SU nebo SU = ABC (a + 3xB + 7xC) = DEF F - kontrolní znak analytické členění účtu rozdělené do jednotlivých symbolů symbol 1 až symbol 7 druh rozpočtového opatření pro CUD=9998: "3" RO prováděné na základě návrhu resortu "5" RO prováděné na základě usnesení vlády pro ostatní CUD "/ " (lomítko) nebo " - " (minus) pro zápornou hodnotu hodnota MD hodnota DAL záznam hodnot v MD a DAL je znakový a je zarovnán doprava všechny hodnoty se vždy udávají v Kč a haléřích typ dokladu (znakový údaj) desetimístné číslo účetního dokladu plní se v případě, kdy rozsah čtyřmístného pole CUD v základní části je nedostatečný (obsah pole CUD pak bude ignorován), středisko (první až šestý znak údaje středisko) zakázka (znakový údaj) kód partnera transakce pro Pomocný analytický přehled (PAP) variabilní symbol " " () nebo "+" pro kladnou hodnotu deviz "/" (lomítko) nebo "-" pro zápornou hodnotu deviz hodnota deviz MD hodnota deviz DAL záznam hodnot deviz je znakový a je zarovnán doprava hodnoty se uvádějí v příslušné měně včetně tří desetinných míst znakový symbol měny (EUR, USD, ) textová poznámka k účetní položce kurz měny na sedm desetinných míst hodnota množství (lze využít pro operativní evidenci) pořadové číslo věty v rámci měsíce či roku Pole KOPA-A, KOPA-T, DRHPHB, AE-PAP využívají organizace, které jsou povinny sestavovat a předávat do CSÚIS Pomocný analytický přehled (PAP) a údaje pro něj získávají členěním SÚ na účty analytické. druh pohybu pro PAP kód partnera aktiva pro PAP analytické členění syntetického účtu pro PAP předepsané MF ČR 3

4 Následující dvě pole využívají OSS pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů (CUD=9993), schválený rozpočet (CUD = 9999), rozpočtová opatření (CUD = 9998) a pro čerpání. ÚČNAR - VV - účel nároku dle číselníku vydaného a průběžně aktualizovaného MF ČR ve tvaru rrkkkccc, kde: rr - poslední dvojčíslí roku, kdy byl účel stanoven kkk - číslo kapitoly cccc - pořadové číslo účelu v daném roce konstanta "V1" pro nároky z titulu " Institucionální podpora Věda a výzkum" "V2" pro nároky z titulu "Účelová podpora Věda a výzkum" Pro CUD 9993 se údaj ÚČNAR nebo VV využije pro sestavení Výkazu o nárocích z nespotřebovaných výdajů OSS, pro CUD 9999, 9998 a čerpání k určení nároku pro příští rok. Následující tři pole mohou využívat PO, které předkládají rezortní výkaz výnosů a nákladů: PARAG - POLO - ZDRP - zdroj prostředků - jen u účtů nákladů, nepovinný údaj "P" - náklady hrazeny z příspěvku ze státního rozpočtu ČR " " () nebo "Z" - náklady hrazeny z jiných zdrojů UCTOBD - účetní období ve tvaru MMRR - plní se jen po vzájemné dohodě pro nestandardní užití STŘED8 - Následující tři pole mohou využívat OSS, které poskytují transfery a půjčky veřejným rozpočtům územní úrovně: KDT-KAP - kapitola kódu dotačního titulu - 2. a 3. místo čísla kapitoly poskytující dotaci, uvádí se v případě, kdy je kapitola rozdílná od kapitoly, do které organizace přísluší PRG2 - KAP2 - NÁSTROJ - ZDROJ - ČPRF - SLNAR - ZDR BLK ÚČEL SPLDATUM - POŘADÍ - KÓD - TEXT - paragraf dle rozpočtové skladby - jen u účtů nákladů a výnosů položka dle rozpočtové skladby - jen u účtů nákladů a výnosů číslo programu / podprogramu ISPROFIN - uvádí se, pokud se KDT váže k více programům ISPROFIN kapitola programu ISPROFIN - určuje kapitolu pro PRG2. Uvádí se, pokud je kapitola programu ISPROFIN rozdílná od kapitoly, do které organizace přísluší Následující tři pole využívají OSS, která pole shodných názvů neplní v účtovém rozvrhu: zdroj financování - jen pro OSS kapitoly 312 účel užití finančních prostředků - jen pro OSS kapitoly 312 KV1 - kód výkazu - jen pro zasílání textů 8804 pro Přílohu (dále Příloha 4) sedmý až čtrnáctý znak údaje středisko - plní se v případě, kdy rozsah pole STRED je nedostatečný záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava kód nástroje financování - určen pro "Výkaz pro průběžné hodnocení plnění rozpočtu" (dále Výkaz PR) a pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů kód zdroje financování - určen pro Výkaz PR a pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů dvojmístné členění prostředků rezervního fondu - 3. a 4. pozice čtyřmístného čísla řádku části XV Výkazu PR nebo "99" pro skutečnost výdajů financovanou z jiných mimorozpočtových zdrojů než z rezervního fondu (pojistné, FKSP, ) Následující pole využívají OSS pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů. Je povinné pro CUD = 9993 a nepovinné pro označení skutečnosti výdajů financované z nároků (kód=28). dvojmístné číslo sloupce výkazu NAR 1-12 U část II.: "21" schválený rozpočet minulého roku "22" rozpočet po změnách minulého roku "23" konečný rozpočet minulého roku "24" skutečné výdaje minulého roku "26" stav nároků z nespotřebovaných výdajů k minulého roku "28" snížení nároků o částky uvolněné na překročení rozpočtu výdajů "29" snížení nároků o částky skončených programů a projektů EU "30" snížení nároků podle rozhodnutí vlády "31" snížení nároků o částky, u kterých OSS zjistila, že je již nepoužije "32" snížení nároků o částky profilujících výdajů, kdy pominul účel narozpočtování "99" ostatní vlivy zvyšující nebo snižující možnost čerpání oproti upravenému rozpočtu (pojistné, FKSP, ) - užívá se v případě, kdy je zjišťován disponibilní rozpočet blok a okruh příjmů nebo výdajů - jen pro OSS kapitoly 312 datum splatnosti u pohledávek/závazků ve tvaru DDMMRRRR vzestupná řada čísel - pro části výkazu Příloha 4 obsahující text s více řádky kódování znakové stránky nebo W - Win 1250, L - Latin2, I - ISO 8859, K - MJK text (komentář) nebo jméno souboru končící "txt" nebo "doc", který jej obsahuje - pro výkaz Příloha 4 4

5 KV2 - kód části výkazu - jen pro zasílání textů část výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 číslice (římská číslice psaná arabsky)) + oddíl výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 římská číslice psaná arabsky) nebo 2 mezery nebo 2 nuly A100 až A300, A600 až A900, D100 až E400 Pro Přílohu 4 Vazba F/A JASU fakultativní doplněk Do datového souboru lze zařadit i větu obsahující datum a čas jeho vytvoření, název a verzi užitého programu. Pozice Délka Kód Obsah IČO mezery kód "V" identifikační číslo organizace nahrazuje dřívější kód "D" datum ve formátu DD.MM.RRRR čas ve formátu hh:m:ss název a verze programu + mezery omezovač věty CRLF Je-li časový údaj ve větě obsažen, Automat zkoumá, zda předcházející předaný soubor měl datum vytvoření dřívější než právě zpracovávaný. Pokud tomu tak není, upozorní na tuto skutečnost odesílatele a data nepředá ke zpracování. Je-li třeba tuto kontrolu obejít, lze do předmětu dopisu s přiloženým datovým souborem kamkoliv napsat kódy "IGNOR" a "DATE" nebo "DATU" (např.: ignoruj datum). Údaj "název a verze programu" je informativní a slouží při řešení kolizních situací. Název datového souboru - je tvořen 11ti znaky ve formátu: Jiiiiiii.nn Kde: J iiiiiii. nn povinná konstanta označující datový soubor položek účetních dokladů struktury F/A JASU sedmimístné IČO organizace (první místo z osmimístného IČO se vypouští) povinná tečka jako oddělovač názvu a přípony číslo dávky v rámci vykazovaného období Pravidla pro předávání souborů Data účetnictví JASU, zasílaná v elektronické podobě nebo předávaná na datových nosičích, mohou obsahovat tři typy souborů: - datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu - parametrický soubor JASUPARM.FIL, který obsahuje seznam názvů jednotlivých datových souborů Datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu mají věty dlouhé od 59 do 171 znaků podle posledního využitého pole + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "U" Datové soubory položek účetních dokladů mají věty dlouhé od 75 do 284 znaků podle posledního využitého pole volitelné části + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "J" Parametrický soubor má věty dlouhé 11 znaků + 2 znaky pro omezovač věty, tj. celkem 13 znaků. Protože parametrický soubor JASUPARM.FIL je povinný, budou předávaná data vždy obsahovat n + 1 souborů, kde n je počet datových souborů. Příklad: Předávaná data obsahují jeden soubor pro aktualizaci UR a jeden soubor položek účetních dokladů. Budou předány tři soubory: dva datové soubory s názvy: U (aktualizace UR) J (soubor položek účetních dokladů) jeden parametrický soubor s názvem JASUPARM.FIL, který obsahuje 2 věty s názvy datových souborů, tedy: U J

6 Kontakty Ing. V. Dulík, provozní oddělení, oddělení metodiky výkaznictví a účetnictví, správa sítě. Politických vězňů Praha 1 WEB: V Praze dne 1. ledna 2012 Ing. Vladimír Dulík 6