SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU

Transkript

1 Rozpočetnictví a účetní výkaznictví OSS, ÚSC a příspěvkových organizací SYSTÉM ÚČETNICTVÍ JASU VAZBA F/A JASU - struktura datového souboru Verze: 1.01 pro rok 2013 Základní část IČO KDT ČUC nebo: KBPS KO DAT CUD SU 28 1 SUK AE 29 1 SY SY SY SY SY SY SY DRUH-ROP ZN-MD MD 59 1 ZN-DAL DAL ZP IČO kód dotačního titulu číslo územního celku kód banky kód operace datum ve formě DDMM čtyřmístné číslo účetního dokladu syntetický účet kontrolní číslo SU nebo analytické členění účtu symbol 1 symbol 2 symbol 3 symbol 4 symbol 5 symbol 6 symbol 7 druh rozpočtového opatření znaménko hodnoty MD hodnota MD znaménko hodnoty DAL hodnota DAL záznamová jednotka omezovač věty CR LF Volitelná část TYPD CUD STŘED ZKA KOPA-T VS ZN-MD DEV MD-DEV ZN-DAL DEV DAL-DEV MĚNA POZN KURZ MNOŽSTVÍ POR-ČÍS ID-ROP VV/ANPARAG ÚČNAR nebo: DRHPHB KOPA-A typ dokladu desetimístné číslo účetního dokladu středisko 1. část zakázka kód partnera transakce variabilní symbol znaménko hodnoty MD DEVIZY hodnota MD DEVIZY znaménko hodnoty DAL DEVIZY hodnota DAL DEVIZY symbol měny poznámka kurz měny hodnota množství pořadové číslo věty identifikace rozpočtového opatření označení pro nárok "Výzkum a vývoj"/ ÚČNAR druh pohybu kód partnera aktiva 1

2 nebo: PARAG paragraf POLO položka ZDRP zdroj prostředků - prostorová jednotka UCTOBD účetní období STŘED8 středisko - 2. část AE - PAP analytické členění PAP SPLDATUM datum splatnosti pohledávky /závazku (týká se pouze OSS) nebo: Pro OSS pro SU=222 nebo KDT-KAP kapitola kódu účelového znaku (KKccc) EDS/SMVS identifikátor EDS/SMVS (EKKXTTSSPaaaa) ČPRF/SLNAR členění prostř. Rezervního fondu ZDRPPJ zdroj prostředků - podkladová jednotka NÁSTROJ kód nástroje financování (aznnnpp) PVS příjmová a výdajová struktura (BBBOOOMMMP) AKCE akce EDS/SMVS (ekkxttsspaaaa) Texty pro výkazy IČO POŘADÍ 14 1 KÓD KV KV TEXT IČO pořadí záznamu kódování znakové stránky kód výkazu kód části výkazu text nebo jméno textového souboru Věcný význam jednotlivých polí IČO - KDT - ČUC - KBPS - KO - DAT - CUD - SU - SUK - AE - SY1-SY7 - identifikační číslo organizace kód dotačního titulu - předávají se poslední tři znaky z pětimístného kódu (číselník účelových znaků dotačních titulů vydalo a průběžně aktualizuje MF) číslo územního celku - čísla krajů, okresů a regionálních rad podle číselníku územních jednotek, který vychází z klasifikace CZ-NUTS a číselníku okresů LAU1. Uvádějí pouze OSS centrální úrovně současně s KDT, nahrazuje původní údaj v poli NUTS. kód banky užívaný v platebním styku; uvádí se jen u bankovních účtů, které nejsou vedeny u ČNB kód operace: " "() věty položek účetních dokladů "1", "2","3" věty se specifikacemi tiskových výstupů datum účetního dokladu ve tvaru DDMM čtyřmístné číslo účetního dokladu nebo kód "9993" nároky z nespotřebovaných výdajů OSS "9995" změna hodnoty plánu "9996" počáteční stav k 1.1. "9997" operativní evidence "9998" rozpočtové opatření (RO) dle rozpočtové skladby "9999" schválený rozpočet (SR) dle rozpočtové skladby poznámka : pokud bude kód v poli CUD10, bude považován za číslo účetního dokladu syntetický účet kontrolní číslo SU nebo SU = ABC (a + 3xB + 7xC) = DEF F - kontrolní znak analytické členění účtu rozdělené do jednotlivých symbolů symbol 1 až symbol 7 2

3 DRUH-ROP - ID-ROP - ZN-MD - (i ZN-DAL) - MD - DAL - druh rozpočtového opatření pro CUD=9998: "1" rozpočtové opatření (RO) prováděné v kompetenci organizace "3" RO prováděné na základě návrhu resortu "5" RO prováděné na základě usnesení vlády pro ostatní CUD identifikace rozpočtového opatření (využívají pouze OSS pro CUD=9998) " " () - běžné rozpočtové opatření M - použití mimorozpočtových zdrojů R - použití rezervního fondu N - použití nároků V - vázání rozpočtových prostředků v daném roce (vázání záporně, rozvázání kladně) Z - použití mimorozp. prostředků dle zvláštních zákonů (např. zákon o povodňových dluhopisech) J - jiná povolená překročení rozpočtu ZP - číslo záznamové jednotky nebo Z následujících polí volitelné části jsou plněna pouze ta, která jsou při vedení účetnictví využívána: TYPD - CUD10 - STŘED - ZKA - KOPA-T - VS - ZN-MD DEV - (i ZN-DAL DEV) - MD-DEV - DAL-DEV - MĚNA - POZN - KURZ - MNOŽSTVÍ - POR-CIS - ID-ROP - " " () nebo "+ " (plus) pro kladnou hodnotu "/ " (lomítko) nebo " - " (minus) pro zápornou hodnotu hodnota MD hodnota DAL záznam hodnot v MD a DAL je znakový a je zarovnán doprava všechny hodnoty se vždy udávají v Kč a haléřích typ dokladu (znakový údaj) desetimístné číslo účetního dokladu plní se v případě, kdy rozsah čtyřmístného pole CUD v základní části je nedostatečný (obsah pole CUD pak bude ignorován), záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava. středisko (první až šestý znak údaje středisko) zakázka (znakový údaj) kód partnera transakce pro Pomocný analytický přehled (PAP) variabilní symbol " " () nebo "+" pro kladnou hodnotu deviz "/" (lomítko) nebo "-" pro zápornou hodnotu deviz hodnota deviz MD hodnota deviz DAL záznam hodnot deviz je znakový a je zarovnán doprava hodnoty se uvádějí v příslušné měně včetně tří desetinných míst znakový symbol měny (EUR, USD, ) textová poznámka k účetní položce kurz měny na sedm desetinných míst hodnota množství (lze využít pro operativní evidenci) pořadové číslo věty v rámci měsíce či roku popis pole uveden spolu s DRUH-ROP Pole KOPA-A, KOPA-T, DRHPHB, AE-PAP využívají organizace, které jsou povinny sestavovat a předávat do CSÚIS DRHPHB - druh pohybu pro PAP KOPA-A - kód partnera aktiva pro PAP AE-PAP - analytické členění syntetického účtu pro PAP předepsané MF ČR Následující tři pole mohou využívat PO, které předkládají rezortní výkaz výnosů a nákladů a OSS v poli ZDRP uvedou zdroj prostředků pro části XI a XII výkazu FIN 1-04 U: PARAG - paragraf dle rozpočtové skladby - jen u účtů nákladů a výnosů POLO - ZDRP - UCTOBD - STŘED8 - položka dle rozpočtové skladby - jen u účtů nákladů a výnosů zdroj prostředků - povinné pro OSS u příjmů a výdajů spojených s OP EU, FM - prostorová jednotka - PO jen u účtů nákladů, nepovinný údaj účetní období ve tvaru MMRR - plní se jen po vzájemné dohodě pro nestandardní užití sedmý až čtrnáctý znak údaje středisko - plní se v případě, kdy rozsah pole STRED je nedostatečný záznam hodnoty je znakový a je zarovnáván doprava Následující pole využívají OSS v IISSP k "identifikaci koruny": KDT-KAP - kapitola kódu dotačního titulu - 2. a 3. místo čísla kapitoly poskytující dotaci, uvádí se v případě, kdy je kapitola rozdílná od kapitoly, do které organizace přísluší ZDRPPJ - zdroj prostředků - podkladová jednotka - povinné pro OSS u příjmů a výdajů spojených s OP EU, FM 3

4 NÁSTROJ - EDS/ SMVS - AKCE - PVS - ANPARAG - VV - ÚČNAR - ČPRF - Následující pole využívají OSS pro sledování nároků z nespotřebovaných výdajů. Je povinné pro CUD = 9993 a nepovinné pro označení skutečnosti výdajů financované z nároků (kód=28). SLNAR - dvojmístné číslo sloupce výkazu NAR 1-12 U část II.: "21" schválený rozpočet minulého roku "22" rozpočet po změnách minulého roku "23" konečný rozpočet minulého roku "24" skutečné výdaje minulého roku "26" stav nároků z nespotřebovaných výdajů k minulého roku "28" snížení nároků o částky uvolněné na překročení rozpočtu výdajů "29" snížení nároků o částky skončených programů a projektů EU "30" snížení nároků podle rozhodnutí vlády "31" snížení nároků o částky, u kterých OSS zjistila, že je již nepoužije "32" snížení nároků o částky profilujících výdajů, kdy pominul účel narozpočtování SPLDATUM - POŘADÍ - KÓD - TEXT - KV1 - KV2 - kód nástroje financování NNNPP - nástrojové třídění (fondu, programy a projekty EU, mezinárodní smlouvy o FM a jednotlivá místa z jiných zahraničních zdrojů) (aznnnpp) identifikátor EDS/SMVS - prvních 9 míst z celkových 13 míst (EKKXTTSSPaaaa) identifikátor EDS/SMVS - poslední 4 místa z celkových 13 míst (ekkxttsspaaaa) příjmová a výdajová struktura pro systém RISRE - xxxyyyzzzb, kde xxx - blok,yyy - okruh,zzz - množina, b - podmnožina závazné analytické odvětvové členění rozpočtové skladby - poslední dvě místa paragrafu (xxxxyy) Výzkum a vývoj pro nároky, v případě, že nemusí být uvedena "identifikace koruny" ("V1" nebo "1.","V2" nebo "2.") účel nároku dle číselníku vydaného a průběžně aktualizovaného MF ČR ve tvaru RRKKKCCCC, kde: rr - poslední dvojčíslí roku, kdy byl účel stanoven kkk - číslo kapitoly cccc - pořadové číslo účelu v daném roce dvojmístné členění prostředků rezervního fondu - 3. a 4. pozice čtyřmístného čísla řádku části XV Výkazu PR nebo "99" pro skutečnost výdajů financovanou z jiných mimorozpočtových zdrojů než z rezervního fondu (pojistné, FKSP, ) datum splatnosti u pohledávek/závazků ve tvaru DDMMRRRR vzestupná řada čísel - pro části výkazu Příloha 4 obsahující text s více řádky kódování znakové stránky text (komentář) nebo jméno souboru končící "txt" nebo "doc", který jej obsahuje - pro výkaz Příloha 4 kód výkazu - jen pro zasílání textů 8804 pro Přílohu (dále Příloha 4) kód části výkazu - jen pro zasílání textů část výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 číslice (římská číslice psaná arabsky)) + oddíl výkazu na 2 znaky (1 písmeno + 1 římská číslice psaná arabsky) nebo 2 nebo 2 nuly A100 až A300, A600 až A900, D100 až E400 Pro Přílohu 4 Vazba F/A JASU fakultativní doplněk Do datového souboru lze zařadit i větu obsahující datum a čas jeho vytvoření, název a verzi užitého programu IČO kód "V" identifikační číslo organizace nahrazuje dřívější kód "D" datum ve formátu DD.MM.RRRR čas ve formátu hh:m:ss název a verze programu + Je-li časový údaj ve větě obsažen, Automat zkoumá, zda předcházející předaný soubor měl datum vytvoření dřívější než Je-li třeba tuto kontrolu obejít, lze do předmětu dopisu s přiloženým datovým souborem kamkoliv napsat kódy Údaj "název a verze programu" je informativní a slouží při řešení kolizních situací. 4

5 Název datového souboru - je tvořen 11ti znaky ve formátu: Jiiiiiii.nn Kde: J iiiiiii. nn povinná konstanta označující datový soubor položek účetních dokladů struktury F/A JASU sedmimístné IČO organizace (první místo z osmimístného IČO se vypouští) povinná tečka jako oddělovač názvu a přípony číslo dávky v rámci vykazovaného období Pravidla pro předávání souborů Data účetnictví JASU, zasílaná v elektronické podobě nebo předávaná na datových nosičích, mohou obsahovat tři typy souborů: - datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu - datové soubory položek účetních dokladů - parametrický soubor JASUPARM.FIL, který obsahuje seznam názvů jednotlivých datových souborů Datové soubory pro aktualizaci účtového rozvrhu mají věty dlouhé od 59 do 171 znaků podle posledního využitého pole + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "U" Datové soubory položek účetních dokladů mají věty dlouhé od 75 do 284 znaků podle posledního využitého pole volitelné části + 2 znaky pro omezovač věty, jejich název začíná konstantou "J" Parametrický soubor má věty dlouhé 11 znaků + 2 znaky pro omezovač věty, tj. celkem 13 znaků. Protože parametrický soubor JASUPARM.FIL je povinný, budou předávaná data vždy obsahovat n + 1 souborů, kde n je počet datových souborů. Příklad: Předávaná data obsahují jeden soubor pro aktualizaci UR a jeden soubor položek účetních dokladů. Budou předány tři soubory: dva datové soubory s názvy: U (aktualizace UR) J (soubor položek účetních dokladů) jeden parametrický soubor s názvem JASUPARM.FIL, který obsahuje 2 věty s názvy datových souborů, tedy: U J Kontakty Ing. V. Dulík, dulik@muzo.cz, provozní oddělení, oddělení metodiky výkaznictví a účetnictví, správa sítě. Politických vězňů Praha 1 WEB: V Praze dne 31. ledna 2013 Ing. Vladimír Dulík 5