Informace o výsledcích kontrol za rok 2018

Transkript

1 č. j. MOaP/020280/19/OFR/Vyh. za rok 2018 V souladu s 26 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) zveřejňujeme obecné informace o výsledcích kontrol provedených v roce Kontroly byly provedeny prostřednictvím následujících odborů: 1. Odbor financí a rozpočtu: provedl 8 dílčích kontrol hospodaření u obvodem zřízených příspěvkových organizací, včetně 5 kontrol plnění opatření k nápravě z roku 2017 u organizací s vyšší pravděpodobností výskytu rizika, 3 komplexní kontroly se zaměřením na hospodaření s veřejnými prostředky ve smyslu 11 odst. 4 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole a 1 tematickou kontrolu zaměřenou na průzkum dodržování zákona č. 340/2015 Sb., zákon o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) a jeho aplikaci v praxi, která byla provedena napříč všemi organizacemi. Dílčí kontroly byly provedeny u ZŠ Ostrava, Zelená 42, p.o., MŠ Ostrava, Špálova 32, p.o. a MŠ Ostrava, Na Jízdárně 19a, p.o. Dílčí kontroly včetně kontroly plnění opatření k nápravě z roku 2017 byly provedeny na MŠ Ostrava, Hornická 43A, p.o., MŠ Ostrava, Křižíkova 18, p.o., MŠ Ostrava, Blahoslavova 6, p.o., MŠ Ostrava, Varenská 2a, p.o. a u Centra kultury a vzdělávání Moravská Ostrava a Přívoz, p.o. Sokolská tř. 26. Dílčí kontroly byly zaměřeny zejména na kontrolu inventarizace, nakládání s fondem kulturních a sociálních potřeb, doplňkovou činnost, evidenci a správnost zaúčtování drobného dlouhodobého majetku a účtování transferů. Při těchto kontrolách byla ověřována také oprávněnost fakturovaných položek, náležitosti účetních dokladů dle zákona o účetnictví a dodržování a aktuálnost příslušných vnitřních směrnic organizace. Komplexní kontroly byly vykonány u Waldorfské ZŠ a MŠ Ostrava, Na Mlýnici 36, p.o, MŠ Ostrava, Šafaříkova 9, p.o. a ZŠ Ostrava, Gajdošova 9, p.o. Komplexní kontroly byly zaměřeny na dodržování právních předpisů při hospodaření s veřejnými prostředky s cílem zamezit nesrovnalostem, popř. rizikům při nakládání s těmito prostředky, dodržování účetních postupů tak, aby účetnictví bylo vždy průkazné, správné a úplné. Tyto kontroly jsou nejrozsáhlejší a dotýkají se všech oblastí hospodaření dané organizace. 1/5

2 Společným tématem všech kontrol bylo ověřování funkčnosti vnitřního kontrolního systému, a to zejména při schvalování veřejných výdajů a dodržování principů hospodárnosti, efektivnosti a účelnosti použití veřejných prostředků. Nejčastější nedostatky byly následující - pochybení v oblasti zpracování a aktualizace vnitřních směrnic, pochybení v oblasti vnitřního kontrolního systému, nedodržení postupů účtování v souladu s platnou legislativou a vnitřními předpisy, a to zejména ČÚS č. 704 Fondy účetní jednotky a ČÚS č. 703 Transfery a formální pochybení při zajištění procesu veřejných zakázek malého rozsahu. Z provedené tematické kontroly bylo zjištěno, že se všechny organizace potýkaly s problémem pochopení zákona o registru smluv a s problémy při uveřejňování smluv ve správném formátu, se správnými údaji či v požadovaném termínu. Následné veřejnosprávní kontroly hospodaření byly vykonány také u následujících příjemců účelových dotací, kteří obdrželi prostředky z rozpočtu městského obvodu. Kontrolovaným obdobím byl rok Pop Academy z. s., se sídlem Sokolská tř. 175/26, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: účelové dotace dotace ve výši 35 tis. Kč na projekt Koncertní a jevištní prezentace na rok 2017 a dotace ve výši 25 tis. Kč na projekt Kurz herectví a moderování pro děti a mládež. 2. K+K LABYRINT OSTRAVA, z. s., se sídlem Černá Louka 3187, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: účelová dotace ve výši 30 tis. Kč na projekt Aktivní léto v Ostravě Svépomocná společnost Mlýnek, z. s., se sídlem Nádražní 1110/44, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: účelové dotace - dotace ve výši 32 tis. Kč na projekt Volnočasové aktivity a dotace ve výši 26 tis. Kč na projekt Bez pomoci to nejde. 4. Ostravské muzeum, p.o. se sídlem Masarykovo náměstí 1/1, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: účelová dotace ve výši 30 tis. Kč na projekt Masopust Ostrava BASKET OSTRAVA, z. s., se sídlem Sokolská tř. 1918/46, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: účelové dotace dotace ve výši 5 000,- Kč na projekt Letní basketbalový kemp a dotace ve výši ,- Kč na projekt Celoroční činnost družstev klubu Basket Ostrava. 2/5

3 6. Kulturní centrum Cooltour Ostrava, z. ú., se sídlem Macharova 302/13, Ostrava - Přívoz, IČ: účelová dotace ve výši 30 tis. Kč na projekt MOVE fest Ostrava U příjemců účelových dotací nebyly zjištěny závažné nedostatky, byla dána pouze doporučení. Odbor financí a rozpočtu dále zkontroloval dodržování: 1. Obecně závazné vyhlášky statutárního města Ostravy č. 17/2015 o místním poplatku ze psů (dále OZV č. 17/2015 ) se zaměřením na místní šetření ve věci plnění ohlašovací povinnosti dle čl. 3 OZV č. 17/2015 držiteli psů. Bylo provedeno 1 místní šetření na zjištění psů, kteří nejsou řádně přihlášeni k místnímu poplatku ze psů, celkem kontrolováno 88 poplatníků místního poplatku ze psů (fyzických osob). Na základě místního šetření bylo vyzváno 9 poplatníků k prokázání skutečností zjištěných místním šetřením a k řádnému přihlášení k místnímu poplatku. 2. Obecně závazné vyhlášky statutárního města Ostravy č. 9/2012, kterou se upravuje trvalé označování psů a evidence jejich chovatelů, ve znění Obecně závazné vyhlášky statutárního města Ostravy č. 5/2013 (dále OZV č. 9/2012 ) se zaměřením na kontrolu plnění povinností dle čl. 1 a čl. 3 OZV č. 9/2012 chovateli psů chovaných na území městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz. Kontrola byla součástí kontrol poplatníků místního poplatku ze psů. Zjištěné nedostatky řešeny s chovateli psů, v případě nesplnění povinností provedeno oznámení k řešení v rámci přestupkového řízení. 3. Obecně závazné vyhlášky statutárního města Ostravy č. 8/2015, kterou se reguluje provozování loterií a jiných podobných her na území statutárního města Ostravy (dále OZV č. 8/2015 ), se zaměřením na dodržování podmínek regulace provozování výherních hracích přístrojů a interaktivních videoloterních terminálů dle OZV č. 8/2015 a zákona č. 186/2016 Sb., o hazardních hrách a podmínek pro provozování kasin dle zákona č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění pozdějších předpisů na území městského obvodu Moravská Ostrava a Přívoz. Provedeno 8 místních šetření v hernách a provedeno 8 ohledání herního prostoru. Na základě místního šetření zjištěno provozování vědomostních hracích přístrojů (kvízomatů) v hernách a provedena 3 písemná oznámení Celnímu úřadu pro Moravskoslezský kraj o zjištění společně se žádostí o zpětnou vazbu ohledně přijatých opatření. 3/5

4 2. Odbor strategického rozvoje, školství a volnočasových aktivit: provedl celkem 16 průběžných veřejnosprávních kontrol dle zákona o finanční kontrole, a to u 11 příspěvkových organizací městského obvodu se zaměřením na nakládání se svěřeným majetkem. Kontrolovanými osobami byly: MŠ Ostrava, Blahoslavova 6, p.o.; MŠ Ostrava, Poděbradova 19, p.o.; MŠ Ostrava, Hornická 43A, p.o.; MŠ Ostrava, Repinova 19, p.o.; MŠ Ostrava, Dvořákova 4, p.o.; Waldorfská ZŠ a MŠO, p.o.; ZŠ Ostrava, Matiční 5, p.o.; ZŠ a MŠ Ostrava, Ostrčilova 10, p.o.; Centrum kultury a vzdělávání Moravská Ostrava a Přívoz, p.o.; ZŠ Ostrava, Gebauerova 8, p.o. a ZŠ Ostrava, Gen. Píky 13A, p.o. Dále bylo zkontrolováno 5 příjemců účelových dotací se zaměřením na nakládání s finančními prostředky poskytnutými na základě veřejnoprávních smluv. 1. TJ UNIE HLUBINA z.s., Gajdošova 2287/31, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: se zaměřením nakládání s finančními prostředky poskytnutými na zajištění projektu s názvem Sport pro všechny podpora činnosti TJ Unie Hlubiny dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši 200 tis. Kč. 2. Taneční studio Fatima s.r.o., Domovská 846/31, Ostrava - Hrabová, IČ: se zaměřením na nakládání s finančními prostředky poskytnutými na zajištění projektu s názvem Tanec, pohyb a zdravý tělesný rozvoj dětí dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši 60 tis. Kč. 3. Folklor bez hranic Ostrava, z.s., Wattova 403/5, Ostrava - Přívoz, IČ: se zaměřením na nakládání s finančními prostředky poskytnutými na zajištění projektu s názvem Folklor bez hranic Ostrava 2018 dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši 40 tis. Kč. 4. Kabinet architektury, z.s., Tyršova 1852/36, Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: se zaměřením nakládání s finančními prostředky poskytnutými na zajištění projektu s názvem Výstavní činnost Kabinetu architektury v roce 2018 dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši 150 tis. Kč. 5. BVÚ-Centrum pro volný čas z.s., Křišťanova 1049/15, Ostrava - Přívoz, IČ: se zaměřením na nakládání s finančními prostředky poskytnutými na zajištění projektu s názvem 73 let nepřetržité činnosti BVÚ na území městského obvodu Moravská Ostrava 4/5

5 a Přívoz dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši 25 tis. Kč, na zajištění projektu s názvem Činnost Centra pro volný čas a pomoc mládeži BVÚ v roce 2018 dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši 50 tis. Kč a dále na zajištění projektu s názvem Zvyšování handicapovaných na trhu práce prostřednictvím sebezaměstnání v oblasti IT v roce 2018 dle Veřejnoprávní smlouvy o poskytnutí neinvestiční dotace č /2018/OŠR ve výši Kč. Při kontrolách nebyly zjištěny zásadní nedostatky, byla dána doporučení. 3. Odbor stavebního řádu a přestupků: provedl celkem 7 kontrol se zaměřením na dodržování podmínek a povinností vyplývajících z ust. 80 odst. 1 písm. d), zákona č. 185/2001 Sb. o odpadech, v platném znění. Kontrola, zda právnické osoby a fyzické osoby oprávněné k podnikání využívají systému zavedeného obcí pro nakládání s komunálním odpadem pouze na základě písemné smlouvy s obcí. Při kontrolách nebyly zjištěny nedostatky nebo porušení zákona č. 185/2001 Sb., o odpadech, v platném znění Na základě informací poskytnutých vedoucími odborů zpracovala: Ing. Petra Vyhlasová, kontrolor V Ostravě, dne /5