Asseco Solutions, a.s. Fenix Obsah

Transkript

1 Obsah Úvod... 1 nápočtu řádků A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO)... 2 A.5. Závazky z pojistného na soc. zabezp a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti (ÚSC, OSS, PO... 5 A.10. Nakládání s prostředky státního rozpočtu a rozpočtů ÚSC (ÚSC,PO,OSS)... 6 B. Závazky z neukončených finančních operací (OSS) C. Podmíněné pohledávky (ÚSC, OSS, PO) FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) FB. Rezervní fond OSS FC. Rezervní fond PC FD. Rezervní fond PM FE. Fond reprodukce majetku (PC) FF. Investiční fond (PM) FG. Fond z přebytku hospodaření minulých let (ÚSC) G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) Úvod Tento dokument obsahuje popis algoritmů nápočtu jednotlivých částí Přílohy dle závazných AÚ metodiky Fenix. Pokud je v datové bázi použito interně jiné číslo řádku, než je v tabulce na výkazu, je toto číslo uvedeno ve sl.. Čísla jsou zde uváděna z toho důvodu, že jsou použita (stejně jako čísla řádků v jiných částech) pro popis způsobu součtování řádků. Použité zkratky ÚSC... územní samosprávný celek (obec,...) OSS... organizační složka státu PO... příspěvková organizace PM... příspěvková organizace zřizovaná ÚSC ( místní ) PC... příspěvková organizace zřizovaná OSS ( centrální ) /1 Úvod 1/20

2 nápočtu řádků. A.4. Podrozvahové účty (ÚSC, OSS, PO) nápočtu. A.4 Číslo Název (zkrácen) Účet 10 P.I. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouh.nehm. majetek Drobný dlouh. hmotný majetek Ostatní majetek P.II. Odepsané pohledávky a závazky Běžné OBDOBÍ Minulé sl. 1 sl. 2 ř. 20 až 40 ř. 60 až Odepsané pohledávky Odepsané závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání 80 P.III. majetku jinou osobou Krátkodobé Dlouhodobé Krátkodobé užívání na základě 3. smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé užívání na základě 4. smlouvy o výpůjčce Krátkodobé - užívání z jiných 5. důvodů Dlouhodobé - užívání z jiných 6. důvodů 926 ř. 90 až 140 Příloha, 13. obd. min. roku, sl. 1 Příloha, 13. obd. min. roku, sl. 1 Příloha, 13. obd. min. roku, sl /1 A.4. 2/20

3 A.4 Číslo Název (zkrácen) Účet 150 P.IV. Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva Krátkodobé - ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Dlouhodobé - ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku Krátkodobé - z jiných smluv Dlouhodobé - z jiných smluv Krátkodobé ze vztahu k prostř. EU Dlouhodobé ze vztahu k prostř. EU Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Krátkodobé podm. pohl. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé podm. pohl. ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podm. aktiva P.V. Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé - z leasingových smluv Dlouh. - z leasingových smluv Krátkodobé - z úplatného užívání na základě jiného důvodu Dlouhodobé - z úplatného užívání na základě jiného důvodu vodu Krátkodobé - z užívání na základě 5. smlouvy o výpůjčce Dlouhodobé - z užívání na základě 6. smlouvy o výpůjčce Krátkodobé - z užívání nebo převzetí z 967 jiných důvodů Dlouhodobé - z užívání nebo převzetí z 968 jiných důvodů OBDOBÍ Běžné Minulé sl. 1 sl. 2 ř. 160 až 290 ř. 310 až 380 Příloha 13. obd. min. roku, sl. 1 Příloha 13. obd. min. roku, sl /1 A.4. 3/20

4 A.4 Číslo Název (zkrácen) Účet OBDOBÍ Běžné Minulé sl. 1 sl P.VI. Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva Krátkodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Dlouhodobé PZ ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku Krátkodobé PZ z jiných smluv Dlouhodobé PZ z jiných smluv Krátkodobé PZ ze vztahu k prostř. EU Dlouhodobé PZ ze vztahu k prostř. EU Krátkodobé PZ vyplývající z práv. předpisů a další činnosti moci 978 zákonodárné, výkonné nebo soudní Dlouhodobé PZ vyplývající z práv. předpisů a další činnosti moci 979 zákonodárné, výkonné nebo soudní Krátk. PZ z poskytnutých zajištění Dlouh. PZ z poskytnutých. zajištění Krátkodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Dlouhodobé PZ ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva P.VII. Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům ř. 400 až 530 Převzít z ř Příloha 13. obd. min. roku, sl. 1 Řádky ve sl 2 (Období Minulé). Hodnoty primárních i součtových řádků ve sl. 2 se přebírají z výkazu Příloha, z období 13 minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12 minulého roku, z týchž řádků (vč. součtových) ze sl. 1. Výpočet zůstatků účtů: Rozdíl MD - Dal Rozdíl Dal - MD /1 A.4. 4/20

5 A.5. Závazky z pojistného na soc. zabezp a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti...(úsc, OSS, PO Algoritmus nápočtu. A.5 Název (zkrácen) Číslo řádku Sloupec Stav k 1.1. Stav k 1 2 Zůstatek Splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvek na StPolZam Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů až 99 Jen je-li zůstatek kladný až 49 Jen je-li výsledek kladný až 19, 30 až až 49, 60 až až 49, 60 až až 49, 60 až 99 Zůstatek za jednotlivé SU se přičítá jen tehdy, je-li kladný Stav k 1.1 (sl. 1) se napočítává z počátečních stavů účtů z období, za které se sestavuje výkaz Stav k ( sl. 2) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce (období) Každý sloupec se napočítává zcela samostatně, bez ohledu na výsledek nápočtu v druhém sloupci. Hodnota proto může být v žádném,v jednom nebo v obou sloupcích. Výpočet zůstatků účtů 336, 341, 342, 343, 345: Počáteční stav Dal Počáteční stav MD Stav do data Dal Stav do data MD /1 A.5. 5/20

6 A.10. Nakládání s prostředky státního rozpočtu a rozpočtů ÚSC (ÚSC,PO,OSS) Algoritmus nápočtu řádků. A.10 Název (zkrácen) Cís. rad. Stav k Sloupec Vykazuje 2 Na řádcích 1 až 21 se nápočet provádí jen do sl.2 ( Stav k.). Do sl. 1 se pouze tiskne x. Způsob výpočtu zůstatku (tj. význam zkratek ObrStrMD, Obr, ) je popsán za touto tabulkou. Přijaté dotace na dlouhodobý majetek ze státního rozpočtu celkem 1 ř x. až 34. v tom: systémové dotace na dlouhodobý majetek 2 OBRSTRMD z toho na: výzkum a vývoj 3 PO , 32. ObrStrMD vzdělávání pracovníků ObrStrMD informatiku ObrStrMD individuální dotace na jmenovité akce ObrStrMD Přijaté prostředky na dlouhodobý majetek ze zahraničí 7 Přijaté dotace na dlouhodobý majetek z rozpočtu ÚSC celkem 8 PC Obr PM Obr PC Obr PM Obr Přijaté příspěvky a dotace ze státního rozpočtu PC 671 2x. až 3x., 91 9 Pozn. Jde o prostředky na provoz. PM 672 2x. až 3x., 91 z toho: přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele 10 PC až 34. z toho na: výzkum a vývoj 11 PC , 32. vzdělávání pracovníků 12 PC informatiku 13 PC z toho: dotace na neinv. nákl. související s financ. progr. evid. v ISPROFIN zřizovatele 14 PC z toho: přijaté prostředky na výzkum a vývoj od PC , poskytovatelů jiných než od zřizovatele PM , /1 A.10 6/20

7 A.10 Název (zkrácen) Cís. rad. Stav k Sloupec Vykazuje 2 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj z rozpočtu ÚSC 16 Přijaté prostředky na výzkum a vývoj od příjemců účelové podpory Přijaté prostředky na provoz ze zahraničí 18 Přijaté příspěvky a dotace na provoz z rozp. ÚSC celkem Přijaté prostředky a dotace na provoz z rozpočtu státních fondů Přijaté dotace celkem na dlouhodobý majetek z rozpočtu státních fondů PC PM , 46. PC , 48. PM , 48. PC až 53., 94 D- MD PM až 53., 94 PC 671 0x. až 1x., 92 PM 672 0x. až 1x., 92 PC až 43., 93 PM až 43., 93 USC {231, 236} Pol 4213 Obr OSS Bez algoritmu PC PM /1 A.10 7/20

8 A.10 Název (zkrácen) Stav k 1.1. Stav k Cís. rad. Vykazuje 1 Sloupec 2 Výběr vstupních účtů i způsob výpočtu zůstatku uvedený zde dále platí pro oba sloupce Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty krajskému úřadu Poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty - obci Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty ze státního rozpočtu Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od krajského úřadu Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od obce Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od státních fondů Přijaté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty od ostatních veřejných rozpočtů Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím organizační složkou státu Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím krajským úřadem Poskytnuté přechodné výpomoci příspěvkovým organizacím - obcí 22 USC až OSS až až až ÚSC až až až OSS až 48 ÚSC až 44 Krátkodobé bankovní úvěry tuzemské 32 ÚSC až 79 Krátkodobé bankovní úvěry zahraniční 33 PO až 99 Vydané krátkodobé dluhopisy v tuzemsku až 79 ÚSC Vydané krátkodobé dluhopisy v zahraničí až 99 Ostatní krátk závazky (fin. výpomoci) tuzemské 36 ÚSC až 79 Ostatní krátk. závazky (fin výpomoci) zahraniční 37 PO až 99 Směnky k úhradě tuzemské až 79 ÚSC Směnky k úhradě zahraniční až 99 Dlouhodobé bankovní úvěry tuzemské 40 ÚSC až 79 Dlouhodobé bankovní úvěry zahraniční 41 PO až 99 Vydané dluhopisy tuzemské až 79 Vydané dluhopisy zahraniční až 99 Dlouhodobé směnky k úhradě tuzemské až 79 ÚSC Dlouhodobé směnky k úhradě zahraniční až 99 Ostatní dlouhodobé závazky tuzemské až 79 Ostatní dlouhodobé závazky zahraniční až /1 A.10 8/20

9 A.10 Název (zkrácen) Stav k 1.1. Stav k Cís. rad. Vykazuje 1 Sloupec 2 Nakoupené dluhopisy a směnky k inkasu celkem 48 z toho: krátkodobé dluhopisy a směnky ÚSC 49 komunální dluhopisy ÚSC ostatní dluhopisy a směnky veřejných rozpočtů ÚSC OSS SÚ 063, 312, 253 minus SÚ x. až 4x x. až 4x x. až 4x. minus SÚ 173 0x. až 4x. {063, 312, 253} všechny s AÚ 5x. až 9x. minus SÚ 173 5x. až 9x. Výběr účtů i způsob výpočtu zůstatků platí pro oba sloupce. Nápočet se však provádí jen pro ty sloupce, které jsou uvedeny v záhlaví a jen pro ty organizace, které jsou uvedeny ve sl. Vykazuje. Stav k 1.1 (sl. 1) se napočítává z počátečních stavů účtů z období, za které se sestavuje výkaz. Stav k (sl.2) se napočítává ze stavů k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Organizace vykazují jen tyto řádky Organizační složky státu č.21,22,23,29,48,49,50,51 Územní samosprávné celky č.21,22,23,24,25,26,27,28,30,31,32,33,34,35,36,37,38,39,40, 41,42,43,44,45,46,47,48,49,50,51 Příspěvkové organizace č.1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,11,12,13,14,15,16,17,18,19,20,21,32,33, 36,37,40,41 Zůstatek stavu účtu MD (rozdíl ) Výpočet hodnot v části A.10: Zůstatek stavu účtu Dal (rozdíl ) Obr Zůstatek obratů MD (rozdíl ) ObrStrMD Obrat strany MD Obr Zůstatek obratů Dal (rozdíl ) ObrStrD Obrat strany Dal /1 A.10 9/20

10 B. Závazky z neukončených finančních operací (OSS) Algoritmus nápočtu. B. Číslo Název Účet 10 B.1 20 B.2 30 B.3 40 B.4 Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem Sloupce Stav k 1.1. Stav k sl. 1 sl až až až až 49 Výběr účtů i způsob výpočtu zůstatků platí pro oba sloupce. Nápočet se provádí pro každý sloupec samostatně. Stav k 1.1 (sl. 1) se napočítává z počátečních stavů účtů z období, za které se sestavuje výkaz. Stav k (sl.2) se napočítává ze stavů poslednímu dni zpracovávaného měsíce = výpočet zůstatků = rozdíl Dal MD /1 B. 10/20

11 C. Podmíněné pohledávky (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. C Číslo Název 10 C C C C C.5. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům - nenávratné Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům - nenávratné Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům - návratné Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům - návratné Podmíněné závazky ze vztahu k rozpočtovým prostředkům 60 C.6. Rozpočtové prostředky ÚSC OSS PO Sloupce Stav k 1.1. Stav k sl. 1 sl. 2 MD -D 921, 923, 925, 931, 933, 939,942,944,947,949 AÚ 4x, 8x 922, 924, 926, 932, 934, 941, 943, 945, 948, 951 AÚ 4x, 8x 921, 923, 925, 931, 933, 939, 942, 944, 947, 949 AÚ 5x, 9x 922, 924, 926, 932, 934, 941, 943, 945, 948, 951 AÚ 5x, 9x 96x až 98x AÚ 4x až 5x, 8x až 9x Výkaz FIN 40, část 400 řádek 4050 sl. 41 sl. 42 Výkaz Fin 45, část 300 řádek 3010 sl. 31 sl (nula) Algoritmus dosud není znám Stav k 1.1 představuje počáteční stav účtů z období, za které se sestavuje výkaz Stav k představuje data k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Rozdíl Výpočet zůstatků účtů Rozdíl /1 C. 11/20

12 FA. Fond kulturních a sociálních potřeb (OSS, PO) Algoritmus nápočtu.: FA Číslo Název 10 A.I. Počáteční stav fondu A.II. Tvorba fondu Stav k Sl. 1 SU 412 AÚ Zůst 11 až 14, Splátky půjček na bytové účely poskyt. do konce roku Náhrady škod a pojistné plnění k majetku poříz. z fondu Peněžní a jiné dary určené do fondu A.III. Užití fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění Ostatní užití fondu 29, A.IV. Konečný stav fondu PS ř.70 až 160 ř Stav k stav ke konci zpracovávaného měsíce Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl MD - Dal /1 FA. 12/20

13 FB. Rezervní fond OSS Algoritmus nápočtu řádků. FB Číslo Název 10 B.I. Počáteční stav fondu 10 Stav k Sl. 1 SÚ 413, 414 AÚ Zůst. PS 20 B.II. Tvorba fondu ř.30 až Prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové Peněžní dary účelové Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové Peněžní dary neúčelové Odvody nespr. použitých nebo zadržených peněžních prostř Příjmy z prodeje majetku, který OSS nabyla darem nebo děděním Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany B.III. Čerpání fondu Prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové Peněžní dary účelové Prostředky poskytnuté ze zahraničí neúčelové Peněžní dary neúčelové Výdaje na reprodukci majetku Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany Ostatní čerpání B.IV. Konečný stav fondu ř.110 až 170 ř Stav k stav k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data) ze zpracovávaného měsíce. Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD Rozdíl Dal - MD /1 FB 13/20

14 FC. Rezervní fond PC FC Číslo Název 10 C.I. Počáteční stav fondu 20 C.II. Tvorba fondu Stav k Sl. 1 SÚ AÚ Zůst ř.30 až Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Přijaté prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové Přijaté prostředky poskytnuté ze zahraničí neúčelové Peněžní dary účelové Peněžní dary neúčelové Ostatní tvorba C.III. Čerpání fondu ř.120 až Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Doplnění fondu reprodukce majetku se souhl.zřizovatele Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí účelové Peněžní dary účelové Ostatní čerpání C.IV. Konečný stav fondu ř PS Stav k představuje data k poslednímu dni zpracovávaného Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Rozdíl Dal - MD Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD /1 FC. 14/20

15 FD. Rezervní fond PM Algoritmus nápočtu řádků. FD Číslo Název 10 D.I. Počáteční stav fondu 20 D.II. Tvorba fondu Stav k Sl. 1 SÚ AÚ Zůst Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv Peněžní dary účelové Peněžní dary neúčelové Ostatní tvorba D.III. Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady Ostatní činnost D.IV. Konečný stav fondu 10 ř.30 až 80 ř.100 až 140 ř PS Stav k představuje data k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Rozdíl Dal - MD Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD /1 FD. 15/20

16 FE. Fond reprodukce majetku (PC) Algoritmus nápočtu řádků FE Číslo Název 10 E.I. Počáteční stav fondu 10 Stav k Sl. 1 SÚ 416 AÚ Zůst. PS 20 E.II. Tvorba fondu AÚ 11. až 17., 19., 44., Zlepšený výsledek hospodaření Ve výši odpisů dlouh. nehmotného a hmotného majetku Ve výši výnosů z prodeje dlouh. movitého. nehm. a hm. maj Peněžní dary 14 Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení dlouh. nehm a hm. 15 majetku Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který přísp. org. nabyla darem nebo děděním ve prospěch státu Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehm. a hm. dlouh. majetku E.III. Čerpání fondu AÚ 21 až 24, Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného 1. a nehmotného dlouhodobého majetku Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného 2. dlouhodobého i krátkodobého majetku Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku Úhrada přijatých úvěrů E.IV. Konečný stav fondu ř Stav k představuje stav k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Rozdíl Dal - MD Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD /1 FE. 16/20

17 FF. Investiční fond (PM) Algoritmus nápočtu. 606 Číslo Název 10 F.I. Počáteční stav fondu Stav k Sl. 1 SÚ 416 AÚ Zůst. 10 PS 20 F.II. Tvorba fondu AÚ 11. až 17., 38., Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje majetku svěřeného 14 dlouhodobého majetku Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví 16 příspěvkové organizace Převody z rezervního fondu F.III. Čerpání fondu AÚ 21. až 25., Financování investičních potřeb 21 až F.IV. Konečný stav fondu ř Stav k představuje stav k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Rozdíl Dal - MD Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Rozdíl Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD /1 FF. 17/20

18 FG. Fond z přebytku hospodaření minulých let (ÚSC) nápočtu. Stav k FG Číslo Název Sl. 1 Vstupní údaje Bez ohledu na délku AÚ SÚ 419 AÚ Délka (počet míst) 2 až 4 Nápočet (=) G.I. Počáteční stav fondu 00 3 až x0 x00 (10, 20,...) xx00 20 G.II. Tvorba fondu ř. 30 až Přebytky hospodaření minulých let 01 Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce Převody prostř. z rozpočtu během roku do účel. peněž. fondů x01 až x49 03 x1 až x4 xx01 až xx49 60 G.III. Čerpání fondu 05 x5 až x9 x50 až x99 xx50 až xx99 70 G.IV Konečný stav fondu ř Zůst. PS Hodnoty závazných AÚ 0x (00, 01, 02, 03, 05) se do řádků se napočítávají vždy. Nápočty dalších závazných AÚ se však provádějí s ohledem na délku AÚ. Je-li AU 2-místný nebo delší napočítávají se závazné AÚ 1x až 9x (10, 11 až 14, 15 až 19; 20, 21 až 24, 25 až 29; atd.). Je-li AU 3-místný nebo delší napočítávají se navíc závazné AÚ 1xx až 9xx. Je-li AU 4-místný napočítávají se navíc ještě závazné AÚ 10xx až 99xx. Stav k představuje stav k poslednímu dni zpracovávaného měsíce Do řádku 10 vstupují jen Počáteční stavy (nikoli zůstatky do data zpracovávaného měsíce). Rozdíl MD - Dal Výpočet zůstatků účtů Rozdíl Dal - MD Výpočet zůstatku počátečního stavu PS Počáteční stav DAL - Počáteční stav MD /1 FG. 18/20

19 G. Stavby (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu. G Číslo Název OBDOBÍ Běžné BRUTTO KOREKCE NETTO Minulé Sl.1 Sl. 2 Sl.3 Sl. 4 Vstupní SÚ a AÚ 10 G. Stavby ř. 20 až G G G G.4. Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebytové jednotky Komunikace a veřejné osvětlení až až až až G.5. Jiné inženýrské sítě až G.6. Ostatní stavby až až až až až až až až až až až až až 99 Sl.1 Sl.2 Příloha, 13. období min. roku, sl.3 (Netto) Období běžné konec zpracovávaného měsíce Období Minulé (sl 4). Hodnoty řádků (včetně součtových) se přebírají z výkazu Příloha, z období 13 minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12 minulého roku, ze sl. 3 (Netto). = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl MD - Dal = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl Dal - MD /1 G. 19/20

20 Příloha Zadání H. Pozemky (ÚSC, OSS, PO) Algoritmus nápočtu H Číslo Název OBDOBÍ Běžné BRUTTO KOREKCE NETTO Minulé Sl.1 Sl. 2 Sl.3 Sl. 4 Vstupní SU a AÚ 10 H. Pozemky ř. 20 až H.1. Stavební pozemky až až H.2. Lesní pozemky až až H.3. Zahrady, pastviny, louky, rybníky až až H.4. Zastavitelná plocha až až 79 Sl.1 Sl.2 Příloha, 13. období min. roku, sl.3 (Netto) 60 H.5. Ostatní pozemky až až 99 Období běžné konec měsíce běžného roku Období minulé (sl.4) Hodnoty řádků (včetně součtových) se přebírají z výkazu Příloha, z období 13 minulého roku, pokud neexistuje, tak z období 12 minulého roku, ze sl. 3 (Netto). = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl MD - Dal = Výpočet zůstatku účtu = rozdíl Dal - MD /1 H 20/20