Účetní závěrka. Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky. za období od do

Transkript

1 Účetní závěrka Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky za období od do Údaje závěrky vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní deníky, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsahové vymezení závěrky se řídí požadavky vyhlášky č. 503/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro zdravotní pojišťovny.

2 OBSAH Rozvaha a výsledovka I. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti II. Doplňující informace o majetku III. Zvláštní obsah III.1. Porovnání stavů bankovních účtů k fondům III.2. Stavy a změny fondů veřejného zdravotního pojištění (účty 406 až 433) III.3. Stavy a změny stavů jednotlivých fondů účtovaných na účtu 403 a ostatní zdaňovaná činnost III.4. Analytické členění ostatních nákladů a výnosů IV. Popis účetní jednotky IV.1. Informace o zdravotní pojišťovně IV.2. Rozhodující předmět činnosti IV.3. Organizační struktura pojišťovny IV.4. Přehled a složení statutárních a dozorčích orgánů IV.5. Majetková spoluúčast v jiných společnostech IV.6. Poskytnuté půjčky, záruky či jiná peněžitá plnění V. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování V.1. Používané účetní metody mající významný vliv pro posouzení situace účetní jednotky a jejich změny VI. Ostatní obsah VI.1. Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období VI.2. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti VI.3. Zajištění a odpis pohledávek VI.4. Dohadné položky VI.5. Půjčky VI.6. Zálohy VI.7. Projednávané soudní spory 2

3 ROZVAHA Ministerstvo financí ČR K Název a sídlo účetní jednotky: schváleno vyhláškou č. 503/2002 Sb. v platném znění (v tis. Kč) ZP MV ČR s účinností pro zdravotní pojišťovny Rok Měsíc IČO Na Míčánkách PRAHA 10 a I. AKTIVA x Minulé Hrubá Úprava Čistá období výše výše b A. Dlouhodobý nehmotný majetek (20 a 221) Dlouhodobý nehmotný majetek (20) Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 221AE Poskytnuté zálohy na pořízení nehmotného majetku ( 222AE) B. Finanční umístění (10) Pozemky, stavby, budovy (10AE) Pozemnky, stavby (nemovitosti), budovy (10AE) C. Dlouhodobý hmotný majetek (10 až 22) Pozemky a stavby (10) Pozemky (101AE) Stavby (102AE) Movitý majetek movitý majetek - odepisovaný (211AE) movitý majetek - neodepisovaný (216) Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 221AE Poskytnuté zálohy na pořízení hmotného majetku ( 222AE) D. Dlouhodobý finanční majetek (11až 14) I. Podíly v podnikatelských seskupeních (z 11) Podíly v ovládaných osobách (z 111) Dluhopisy vydané ovládanými osobami a půjčky těmto osobám (z112) Podíly s podstatným vlivem (z 112, z 114) Dluhopisy vydané osobami, ve kterých má UJ podst. vliv a půjčky (z 115, z 116) II. Jiný dlouhodobý finanční majetek (z 12) Akcie a cenné papíry s proměnlivým výnosem, ostatní podíly (z 121) Dluhové cenné papíry (z 122) Depozita u finančních institucí (z 123AE) Ostatní dlouhodobý finanční majetek (z 124,125,126,127,117) E. Dlužníci (30,31,32,z 35,z 37) I.Pohledávky z veřejného zdravotního pojištění (31) Pohledávky za plátci pojistného (311) Pohledávky za poskytovateli zdravotní péče (312) Pohledávky z přerozdělení pojistného (313) Pohledávky z náhrad škod veřejného zdr. poj. (315) Pohledávky z přeplatků do zajišťovacího fondu (316) Pohledávky z plnění mez.smluv o zdr.péči (318) Ostatní pohledávky (z 31) II.Ostatní pohledávky (z 30, z 31 z 32, z 35, z 37) Krátkodobé (z 30, z 31 z 32, z 35, z 37) Dlouhodobé (z 30, z 31 z 32, z 35, z 37) Pohledávky za pojistníky (301, 308AE) Pohledávky za zprostředkovateli (302, 308AE) Pohledávky z operací zajištění (303, 308AE) Pohledávky za upsané základní jmění (321) Jiné (ostatní) pohledávky (328) F. Ostatní aktiva (23 až 25) I. Zásoby II. Hotovost na účtech u finančních institucí a v pokladně (23 až 25) Zvláštní bankovní účty Základního fondu (241) Rezervního fondu (242) Provozního fondu (243) Sociálního fondu (244) Fondu reprodukce majetku (245) Fondu prevence (235) Fondu pro úhradu preventivní péče (235) Fondu pro zprostředkování úhrady zdr.péče (235) Fondu pro úhradu závodní prev.péče z prostř.zam. (235) Ostatní bankovní účty (235) Pokladna a jiné pokladní hodnoty (231, 232) III. Jiná aktiva G. Přechodné účty aktiv (39) I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho náklady příštích období a příjmy příštích období (391,394) dohadné položky aktivní (397) AKTIVA CELKEM Kontrolní číslo aktiv

4 II. PASÍVA a Minulé Hrubá Úprava Čistá č. ř. období výše výše b x A. Vlastní jmění (40,41) I. Základní kapitál (401) II. Rezervní fond na nové ocenění (402) III. Ostatní kapitálové fondy, z toho: ( ) Provozní fond (406) Sociální fond (407) Fond majetku (408) Fond reprodukce majetku (409) Fond prevence (403) Fond pro úhradu preventivní péče (403) Fond pro zprostředkování úhrady zdravotní péče (403) Fond pro úhradu závodní preventivní péče z prostř. zaměstnavat. (403) Rezervní fond z nového ocenění (405) Zákonný rezervní fond (411) Ostatní fondy (z ) IV. Ostatní fondy ze zisku (41) V. Fondy veřejného zdravotního pojištění (43) Základní fond (431) Rezervní fond (433) VI. Nerozdělený zisk minulých účetních období nebo ztráta (413,421) VII. Zisk běžného účetního období B. Rezervy (44, 45) Rezervy na ostatní rizika a ztráty (45) Technické rezervy (44) C. Věřitelé (33,34,z 35,36,z 37,47,48) I. Závazky z veřejného zdravotního pojištění (34) Závazky za plátci pojistného (341) Závazky k poskytovatelům zdravotní péče (342) Závazky z přerozdělení pojistného (343) Závazky k zajišťovacímu fondu (346) Závazky z plnění mezinárodních smluv o zdravotní péči (342) Ostatní závazky (348, z 47, z 48) II. Výpůjčky zaručené dluhopisem, z toho a) Směnitelné (konvertibilní) výpůjčky (367) III. Závazky vůči finančním institucím (37 a 355) IV. Ostatní závazky, z toho: (33, 37 a 355) Závazky daňové (37) Závazky ze sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění (355) Závazky vůči pojištěným (331, 338AE) Závazky vůči zprostředkovatelům (332, 338AE) Závazky při operacích zajištění (333, 338AE) Bankovní úvěry (365, 366,471) Ostatní závazky (z 35, z 36, z 37, z 48) D. Ostatní pasiva E. Přechodné účty pasiv (39) I. Ostatní přechodné účty aktiv, z toho výdaje příštích období a výnosy příštích období (392,393) dohadné položky pasivní (398) PASÍVA CELKEM Kontrolní číslo pasív Identifikační údaje auditora Razítko a podpis Osoba odpovědná za účetní Osoba odpovědná za účetnictví: Datum Statutárního orgánu pojišťovny závěrku: (jméno a podpis) (jméno a podpis) zpracování BDO Prima Audit s.r.o. 19.března Olbrachtova 1980 / Praha 4 Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA Ing. Svatopluk Škuta Ing. Josef Krejdl 2007 č. osvědčení: 0018 generální ředitel ZP MV ČR ředitel odboru ekonomicko provozního vedoucí ekonomického odd. 4

5 5

6 Ministerstvo financí ČR Schváleno vyhláškou č. 503/2002 Sb.v platném znění s účinností pro zdravotní pojišťovny Výkaz zisku a ztráty Název a sídlo úč. jednotky Zdravotní pojišťovna K ministerstva vnitra ČR (v tis. Kč)... Na Míčánkách 2 Čís.ř. IKF Rok Měsíc IČO PRAHA Číslo Základna Mezisoučet Výsledek a b I. Technický účet k neživotnímu pojištění x x x x 1. Zasloužené pojistné, očištěné 11 x x x Předepsané hrubé pojistné (601) 12 x x Pojistné postoupené zajišťovatelům (602) 13 x Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné ( ) 14 x x Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, podíl zajišťovatelů ( ) Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu (611) 16 x x 3. Ostatní technické výnosy, očištěné ( ) 17 x x 4. Náklady na pojistná plnění, očištěné 18 x x x Náklady na pojistná plnění (501) 19 x x Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění (502) 20 x Změna stavu rezervy na pojistná plnění ( ) 21 x x Změna stavu rezervy na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů ( ) Změna stavu jiných technických rezerv - očištěná [( )-( )] 23 x x 6. Prémie a slevy, očištěné ( ) 24 x x 7. Čistá výše provozních výdajů 25 x x x Pořizovací náklady (výdaje) na pojistné smlouvy (511) 26 x x Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy (511AE) 27 x x Správní režie (512) 28 x x Provize od zajišťovatelů (613) a podíly na ziscích, očištěné ( ) (-) 29 x 8. Ostatní technické náklady, očištěné ( ) 30 x x 9. Změna stavu vyrovnávacích rezerv ( ) 31 x x 10. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění (=712) 32 x x II. Technický účet k životnímu pojištění x x x x 1. Zasloužené pojistné, očištěné 33 x x x Předepsané hrubé pojistné (621) 34 x x Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům (622) 35 x x Změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné [( )-( )] 36 x 2. Výnosy z finančního umístění 37 x x x Výnosy z majetkových účastí (634) v tom: 38 x x a v tom: rozhodující vliv (634AE) Výnosy z ostatního finančního umístění v tom: 39 x x x a v tom: rozhodující vliv Legenda Výnosy z pozemků a staveb (635) 40 x x Výnosy z ostatních složek finančního umístění (636) 41 x Použití opravných položek k finančnímu umístění (637) 42 x x Výnosy z realizace finančního umístění (638) 43 x 3. Nerealizované přírůstky hodnoty finančního umístění *) 44 x x x 4. Ostatní technické výnosy, očištěné ( ) 45 x x 5. Náklady na pojistná plnění, očištěné 46 x x x Náklady na pojistná plnění (521) 47 x x Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění (522) 48 x Změna stavu rezervy na pojistná plnění ( ) 49 x x Změna stavu rezervy na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů ( ) Změna stavu jiných rezerv 51 x x x Změna stavu rezerv pojistného životního pojištění ( ) 52 x x Změna stavu rezerv pojist. živ. pojištění - podíl zajišťovatelů ( ) 53 x Změna stavu jiných - očištěná [( )-( )] 54 x 7. Prémie a slevy, očištěné ( ) 55 x x 8. Čistá výše provozních výdajů 56 x x x Pořizovací náklady (výdaje) na pojistné smlouvy (532) 57 x x Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy (532AE) 58 x x Správní režie (533) 59 x x Provize od zajišťovatelů (643) a podíly na ziscích - očištěné ( ) (-) 60 x 9. Náklady na finanční umístění 61 x x x Náklady na finančního umístění (535) 62 x x Tvorba opravných položek k finančnímu umístění (537) 63 x x Náklady na realizaci finančního umístění (538) 64 x 10. Nerealizované úbytky hodnoty finančního umístění *) 65 x x x 11. Ostatní technické náklady, očištěné ( ) 66 x x 12. Převod výnosů z finančního umístění na netechnický účet (-) (649) 67 x x 13. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění (=713) 68 x x řádku 6

7 III. Netechnický účet x x x x 1. Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění (výsledek ř. 32) 69 x x 2. Výsledek technického účtu k životnímu pojištění (výsledek ř. 68) 70 x x 3. Výnosy z finančního umístění 71 x x x Výnosy z majetkových účastí (651) v tom: 72 x x a v tom: rozhodující vliv (651AE) Výnosy z ostatního finančního umístění v tom: 73 x x x a v tom: rozhodující vliv Výnosy z pozemků a staveb (652) 74 x x Výnosy z ostatních složek finančního umístění (653) 75 x Použití opravných položek k finančnímu umístění (654) 76 x x Výnosy z realizace finančního umístění (655) 77 x 4. Převedené výnosy finančního umístění z technického účtu k živ. pojištění (656) 78 x x 5. Náklady na finanční umístění 79 x x x Náklady na finanční umístění (551) 80 x x Tvorba opravných položek k finančnímu umístění (554) 81 x x Náklady na realizaci finančního umístění (555) 82 x 6. Převod výnosů z finančního umístění na technický účet k neživ. pojištění (657) 83 x x 7. Ostatní výnosy (658,659,661) 84 x x Ostatní náklady (558,559,561) 85 x x Daň z příjmů z běžné činnosti (571,572,575) 86 x x Hospodářský výsledek po zdanění (711AE) 87 x x Mimořádné výnosy (663) 88 x x Mimořádné náklady (563) 89 x x Mimořádný hospodářský výsledek (711AE) 90 x x Daň z příjmů z mimořádné činnosti (573,574) 91 x x Ostatní daně a poplatky (562) 92 x x Hospodářský výsledek za účetní období (711) 93 x x Kontrolní číslo Identifikační údaje auditora Razítko a podpis Osoba odpovědná za účetní Osoba odpovědná za účetnictví: Statutárního orgánu pojišťovny závěrku: (jméno a podpis) (jméno a podpis) BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980 / 5 Ing. Karel Šatera, Ph.D, MBA Ing. Svatopluk Škuta Ing. Josef Krejdl Praha 4 generální ředitel ZP MV ČR ředitel odboru ekonomicko provozního vedoucí ekonomického odd. č. osvědčení 0018 Zpracováno dne: 19. března

8 Rozvaha a výsledovka Zpracování Rozvahy a Výsledovky vychází z platného znění vyhlášky č. 503/2002 Sb. Sestavení Rozvahy a Výsledovky je ovlivněno absencí časového rozlišení s výjimkou ostatní zdaňované činnosti. Účetní standardy pro zdravotní pojišťovny ve znění platném od umožňují použití přechodných účtů aktiv a pasiv pouze u ostatní zdaňované činnosti. I. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti I.1. Dlouhodobé bankovní úvěry a finanční výpomoci Název celková výše výše splátky 2006 splaceno celkem zbývá splatit datum poslední (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) (tis. Kč) splátky Finanční výpomoc dle usnes. vlády z 9.4./97 č mimořádná splátka provedena v r X X částečné vrácení mimořádné splátky FÚ P10 v r X X Finanční výpomoc dle usnes. vlády z 9.4./97 č. 226 druhá část poskytnutá v roce CELKEM Dne byly provedeny splátky dle splátkového kalendáře ve výši tis. Kč a tis. Kč. Pro rok 2007 činí zůstatek nesplacené finanční výpomoci tis. Kč a tis. Kč, to je celkem tis. Kč. Termín konečného splacení je II. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku II.1. Hlavní skupiny hmotného majetku - dlouhodobého (tis. Kč) Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Rok 2005 minulé období minulé období minulé období Pozemky Budovy, haly, stavby Samostatné movité věci a soubory m.věcí Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný HM Neodepisovaný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Celkem

9 Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Změna stavu Rok 2006 běžné období běžné období běžné období běžné období Pozemky Budovy, haly, stavby Samostatné movité věci a soubory m.věcí Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Jiný HM Neodepisovaný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 Celkem II.2. Nehmotný majetek - dlouhodobý (tis. Kč) Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Rok 2005 minulé období minulé období minulé období Softw are Ocenitelná práva Výsledky vědecké činnosti Jiný NM Nedokončený NM Zálohy na NM 0 0 Celk em Skupina m ajetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Změna stavu Rok 2006 běžné období běžné období běžné období běžné období Softw are Ocenitelná práva Výsledky vědecké činnosti Jiný NM Nedokončený NM Zálohy na NM Celkem II.3. Hmotný majetek - dlouhodobý, pořízený formou finančního pronájmu ZP MV ČR nemá z předchozích období žádné leasingové závazky. Žádné nové leasingové smlouvy nebyly v roce 2006 uzavřeny. II.4. Hmotný majetek zatížený zástavním právem ZP MV ČR nemá žádný hmotný majetek zatížený zástavním právem. 9

10 III Zvláštní obsah III.1. Porovnání stavů jednotlivých zvláštních bankovních účtů k fondům (údaje v tis. Kč) Účetní stav fondů 2003 Účetní stav fondů 2004 Účetní stav fondů 2005 Účetní stav fondů 2006 Základní fond ("ZFZP") Provozní fond Fond reprodukce majetku Sociální fond Rezervní fond Fond prevence CELKEM Stav finančních prostředků fondů Stav finančních prostředků Stav finančních prostředků Stav finančních prostředků (údaje v tis. Kč) 2003 fondů 2004 fondů 2005 fondů 2006 Základní fond ("ZFZP") Provozní fond Fond reprodukce majetku Sociální fond Rezervní fond Fond prevence CELKEM Komentář k zůstatkům fondů: Stav základního fondu zdravotního pojištění ("ZFZP") je v oblasti účetní i finanční v porovnání s vývojem do roku 2005 výrazně vyšší a nachází se v optimální oblasti ve vazbě na potřebný objem zdrojů pro zajištění úhrad zdravotní péče. Tuto skutečnost lze přičíst mimo jiné na vrub opatřením a vyhláškám, které realizovalo ministerstvo zdravotnictví na přelomu roku 2005 a 2006 (vyhláška č. 550/2005 Sb., ve znění vyhlášky č. 101/2006 Sb., z ) Ve vykázaném objemu zůstatku ZFZP se dále pozitivně promítá odsunutí vypořádání a doplatků vyúčtování zdravotní péče prvního pololetí, ale pouze v podílu objemů druhého čtvrtletí roku Růst zůstatku provozního fondu má příčinu v posunu čerpání položek plánu na opravy a dovybavení jak stávajících, tak i nových objektů. V roce 2006 se opakovaně nepodařilo v rámci vypsaného výběrového řízení vybrat vhodný nový objekt pro ředitelství v Praze. To je také příčinou nízkého čerpání fondu reprodukce majetku. Sociální fond je vytvářen a čerpán v souladu s platnými předpisy a Kolektivní smlouvou. Rezervní fond je v účetním stavu ponechán nad výší předepsanou zdravotně pojistným plánem o 18 tis. Kč. Z následující tabulky je patrný propočet předepsané výše rezervního fondu za rok 2006 v souladu s 18 zákona č. 280/1992 Sb., v platném znění (průměr za 3 roky) výp. základna 1,5 % z průměru (tis. Kč) Skutečný stav (tis. Kč) 10

11 Fond prevence byl v roce 2006 vytvářen ve výši penále, pokut a úroků z průběžně využívaných finančních prostředků ZFZP. Základní zákonná podmínka pro tvorbu fondu prevence byla splněna. To znamená, že bylo dosaženo kladného zůstatku bankovního účtu základního fondu, aniž by byl pro příděl do rezervního fondu, úhradu všech splatných závazků základního fondu a příděly do ostatních fondů podle vyhlášky č. 418/2003 Sb., v platném znění použit úvěr. V oblasti ostatní zdaňované činnosti jsou prostředky vedeny odděleně, mimo zde uváděné fondy. Pro následné použití většího objemu těchto prostředků je hospodářský výsledek kumulován na zvláštní analytice a objem kumulovaného zisku po zdanění činí tis. Kč. Zisk ostatní zdaňované činnosti roku 2006 činí tis. Kč a o jeho užití rozhodne následně správní rada. Vývoj finančního zůstatku fondů k Stav finančních prostředků fondů 2003 Stav finančních prostředků fondů 2004 Stav finančních prostředků fondů 2005 Stav finančních prostředků fondů (tis. Kč) Základní fond ("ZFZP") Provozní fond Fond reprodukce majetku Sociální fond Rezervní fond Fond prevence Zvláštním případem fondu, na jehož tvorbě se podílejí všechny zaměstnanecké pojišťovny je Zajišťovací fond, vedený na účtu /0100 a spravovaný Správní radou Zajišťovacího fondu. Tvorba tohoto fondu byla v roce 2006 pozastavena. ZP MV ČR se za rok 2005 podílela na tvorbě tohoto fondu ze zákona částkou tis. Kč, která byla finančně odvedena v lednu V dubnu byla následně úhrada příspěvku za rok 2005 správcem Zajišťovacího fondu vrácena zpět na účet ZFZP. Požadavek ministerstva financí na vykázání vrácení odvodu Zajišťovacímu fondu na zvláštním řádku příjmové části fondových tabulek zvyšuje o hodnotu odvodu základnu pro výpočet stavu rezervního fondu za rok 2006 o 169 tis. Kč. Zvýšení se projeví v roce 2007, nebude-li metodicky ze strany ministerstva rozhodnuto jinak. 11

12 III.2. Stavy a změny fondů veřejného zdravotního pojištění (účty 406 až 433) III.2.a) Přehled tvorby a čerpání základního fondu (ZFZP) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. tis. Kč tis. Kč Počáteční zůstatek k ve sledovaném období Tvorba celkem = zdroje Pojistné z veřejného zdravotního pojištění podle 1odst.1 písm. a) vyhlášky o fondech Peněžní prostředky plynoucí z měsíčního vyúčtování výsledků přerozdělování +/- podle 1 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Pojis tné z veř. zdrav. pojiš tění po přerozdělování (ř.1 + ř.2) podle 20, 21a zák. č. 592/1992 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů a 1 ods t. 1a) a b) vyhláš ky č. 418/2003 Sb., ve znění pozdějš ích předpis ů Penále, pokuty a přirážky k pojis tném u podle 1 ods t. 2 nebo 3 vyhláš ky o fondech Náhrady š kod podle 1 ods t. 1 pís m. c) vyhláš ky o fondech Úroky zís kané hos podařením s e ZFZP podle 1 ods t. 2 nebo 3 vyhláš ky o fondech Os tatní pohledávky podle 1 ods t. 1 pís m. g) vyhláš ky o fondech Převody z jiných fondů v s ouladu s 1 ods t. 1 pís m. i) vyhláš ky o fondech 0 0 Převod zůstatku ZFZP v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 1 odst.1 písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 Pohledávky za zahraniční pojiš ťovnou podle 1 ods t. 1 pís m. e) vyhláš ky o fondech za uhrazenou zdravotní péči zdravotnickým zařízením za cizince na základě mezinárodních sm luv Kladné kurzové rozdíly podle 1 ods t. 1 pís m. h) vyhláš ky o fondech 0 0 Dar určený dárcem pro ZFZP, nebo pokud nebyl dárcem určen účel daru, podle 1 ods t. 1 pís m. d) vyhláš ky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: Závazky za zdravotní péči včetně korekcí a revizí a úhrad jiným zdravotním pojiš ťovnám podle 1 ods t. 4 pís m. a), 4 pís m. b) a 4 pís m. e) vyhlášky o fondech z toho: závazky za léčení pojiš těnců dané zdravotní pojiš ťovny v cizině podle 1 ods t. 4 pís m. b) vyhláš ky o fondech Úroky z úvěrů podle 1 ods t. 4 pís m. f) vyhláš ky o fondech 0 0 Předpis přídělů do jiných fondů ( ) v tom : - do rezervního fondu podle 1 ods t. 4 pís m. j) vyhláš ky o fondech do provozního fondu podle 1 ods t. 4 pís m. i) vyhláš ky o fondech do fondu prevence podle 1 ods t. 4 pís m. k) vyhláš ky o fondech Mimořádný převod do provozního fondu - pouze Vojenská zdravotní pojišťovna ČR podle 1 odst. 4 písm. l) vyhlášky o fondech 0 0 Předpis příspěvku do zajišťovacího fondu podle 1 odst. 6 vyhlášky o fondech Odpis pohledávek podle 1 ods t. 5 vyhláš ky o fondech Závazky vyplývající z pos kytnutí zdravotní péče fakturované tuzem s kým i zdravotnickým i zařízením i za cizince, včetně výs ledků revize podle 1 ods t. 4 pís m. c) vyhláš ky o fondech Bankovní poplatky za vedení účtu ZFZP a dalš í poplatky podle 1 ods t. 4 pís m. g) vyhláš ky o fondech Záporné kurzové rozdíly podle 1 ods t. 4 pís m. h) vyhláš ky o fondech 15 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

13 II.2.b) Přehled tvorby a čerpání provozního fondu (PF) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. tis. Kč tis. Kč Počáteční zůstatek k ve sledovaném období Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu podle 1 odst.4 písm. i) vyhlášky o fondech ze základního fondu zdravotního pojištění, stanovený podle 7 odst. 1 a 2 vyhlášky o fondech Předpis přídělu z fondu reprodukce majetku ve výši schválené Správní radou podle 3 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Předpis převodu prostředků PF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 3 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Pohledávka z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle 3 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Předpis mimořádného přídělu Vojenské zdravotní pojišťovny ČR převodem ze základního fondu zdravotního pojištění 0 0 Předpis úroků vztahujících se k PF podle 3 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis smluvních pokut z porušení smluvního vztahu ke zdravotnickým zařízením podle 3 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z PF na reálnou hodnotu podle 3 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 Kladné kurzové rozdíly související s PF podle 3 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Ostatní pohledávky vztahující se k PF podle 3 odst. 2 písm. j) vyhlášky o fondech Pohledávky Všeobecné zdravotní pojišťovny ČR podle 3 odst. 3 vyhlášky o fondech 0 0 Předpis daru určeného výlučně pro PF podle 3 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 Zis k z prodeje cenných papírů PFpodle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Zis k z držby cenných papírů z PF podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: Členění závazků zdravotní pojišťovny v oblasti provozní činnosti - podle 3 vyhlášky o fondech v tom : mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné za zam ěstnance na zdravotní pojištění pojistné za zam ěstnance na sociální zabezpečení odměny členům správní, dozorčí rady a rozhodčímu orgánu úroky 0 1 podíl úhrad za služby Centra mezistátních úhrad podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za služby Informačního centra podíl úhrad zaměstnanecké zdravotní pojišťovny za vedení centrálního registru záporné kurzové rozdíly související s PF 0 2 úhrady poplatků závazky k úhradě pokut a penále podle 3 odst. 4 i) vyhlášky o fondech 0 0 úhrada zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora zaměstnanecké zdravotní pojišťovny podle 3 odst. 4 písm. j) vyhlášky o fondech 0 0 prostředky vynaložené zaměstnaneckou zdravotní pojišťovnou na nákup metodik od VZP ČR podle 3 odst. 3) vyhlášky o fondech 0 53 podíl odpisů hmotného a nehmotného majetku vztažený k PF ostatní závazky Předpis zákonné výše přídělu do sociálního fondu podle 3 odst. 4 písm. b) a podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle 3 odst. 4 písm. c) a podle 2 odst. 5 vyhlášky o fondech 0 0 Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku podle 3 odst. 4 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Předpis přídělu do základního fondu zdravotního pojištění podle rozhodnutí správní rady podle 3 odst. 4 písm. e) vyhlášky fondech 0 0 Předpis přídělu do fondu reprodukce majetku ve výši kladného rozdílu mezi prodejní a zůstatkovou cenou podle 3 odst. 4 písm. k) vyhlášky o fondech Záporné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků PF na reálnou hodnotu podle 3 odst. 4 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků PF podle 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

14 III.2.c) Přehled tvorby a čerpání fondu reprodukce majetku (FRM) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období tis. Kč tis. Kč Tvorba celkem = zdroje Předpis FRM přídělem z provozního fondu ve výši odpisů podle 6 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Předpis přídělu z provozního fondu ve výši schválené Správní radou podle 6 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 Úroky z běžného účtu FRM podle 6 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dar určený dárcem na posílení FRM podle 6 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Příděl ze zisku po zdanění podle 6 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Zůstatek z FRM sloučené, nebo splynuté zdravotní pojišťovny podle 6 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Účelová dotace ze státního rozpočtu podle 6 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech 0 0 Převod z provozního fondu - kladný rozdíl m ezi prodejní a zůstatkovou cenou prodaného dlouhodobého hm otného a nehmotného majetku podle 6 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech) Kladné kurzové rozdíly vztahující se k FRM podle 6 odst. 2 písm. i) vyhlášky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: Pořízení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku včetně záloh podle 6 odst. 3 písm. a) vyhlášky o fondech Splátky úroků z úvěrů podle 6 odst. 3 písm. b) vyhlášky o fondech 0 0 Bankovní a poštovní poplatky podle 6 odst. 3 písm. d) vyhlášky o fondech 8 6 Příděl do provozního fondu se souhlasem Správní rady podle 6 odst. 3 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Záporné kurzové rozdíly podle 6 odst. 3 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 6 odst. 3 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III III.2.d) Přehled tvorby a čerpání sociálního fondu (SF) v roce

15 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP tis. Kč Rok 2006 skuteč. I. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období tis. Kč II. Tvorba celkem = zdroje Předpis přídělu z provozního fondu podle 4 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu SF podle 4 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech Předpis ostatních příjmů podle 4 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech Předpis přídělu ze zisku po zdanění ze zdaňované činnosti podle 4 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech Převod zůstatku SF, v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny, podle 4 odst. 2 písm. h) vyhlášky o fondech Splátky z půjček zaměstnancům podle 4 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech Kladné kurzové rozdíly související se SF podle 4 odst. 2 písm. f) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do SF podle 4 odst. 2 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 III. Čerpání celkem = snížení zdrojů podle 4 odst. 3 písm. a) Předpisy snížení zdrojů podle 4 odst. 3 vyhlášky o fondech ( ) v tom : půjčky ostatní čerpání Bankovní (poštovní) poplatky Záporné kurzové rozdíly 0 0 IV. Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III III.2.e) Přehled tvorby a čerpání rezervního fondu (RF) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP Rok 2006 skut. Počáteční zůstatek k ve sledovaném období tis. Kč tis. Kč Tvorba celkem = zdroje Převod ze základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 1 písm. b) vyhlášky o fondech Úroky z běžného účtu RF podle 2 odst. 1 písm. e) vyhlášky o fondech Dary určené dárcem do RF podle 2 odst. 1 písm. f) vyhlášky o fondech 0 0 Zisk z prodeje cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Zisk z držby cenných papírů podle 2 odst. 1 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Převod zůstatku RF v případě sloučení nebo splynutí zdravotní pojišťovny podle 2 odst.1 písm. g) vyhlášky o fondech 0 0 Kauce žadatele podle 2 odst. 1 písm. a) vyhlášky o fondech 0 0 Kladné rozdíly z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF na reálnou hodnotu podle 2 odst.1 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Čerpání celkem = snížení zdrojů: 3 2 Příděl z RF do základního fondu zdravotního pojištění podle 2 odst. 2 písm. a) vyhlášky o fondech 0 0 Poplatky za vedení běžného účtu RF a poplatky za poštovní služby související s RF podle 2 odst. 2 písm. b) vyhlášky o fondech 3 2 Ztráty z prodeje cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. c) vyhlášky o fondech 0 0 Závazky k úhradě zdravotní péče z rozhodnutí likvidátora podle 2 odst. 2 písm. e) vyhlášky o fondech 0 0 Záporné hodnoty z ocenění cenných papírů pořízených z prostředků RF podle 2 odst. 2 písm. d) vyhlášky o fondech 0 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III

16 III.3. Stavy a změny stavu fondů účtovaných na účtu 403 a ostatní zdaňovaná činnost III.3. a) Přehled tvorby a čerpání fondu prevence (FPrev) v roce 2006 Tvorba a čerpání ve sledovaném období Rok 2006 ZPP tis. Kč Rok 2006 skut. tis. Kč Počáteční zůstatek k ve sledovaném období Tvorba celkem = zdroje Zdroje podle zákona č. 551/1991 Sb. a č. 280/1992 Sb., ve znění pozdějších předpisů V tom : příděl ze zis ku po zdanění 0 0 podíl podle 19 ods t. 1 zákona č. 280 /1992 Sb., ve znění pozdějš ích předpisů 2) podíl podle 6 odst. 7 zákona č. 551/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů 0 0 Úroky vytvořené na bankovním účtu Fprev Ostatní (např. dary) 0 0 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních program ů Čerpání celkem = snížení zdrojů: Preventivní program y Úroky z úvěrů na posílení Fprev 0 0 Ostatní (bankovní poplatky) Odpis penále, přirážek a pokut k pojistném u, které byly zdrojem Fprev 0 0 Zúčtování s pojištěnci s vazbou na vyúčtování preventivních program ů 40 0 Konečný zůstatek k poslednímu dni sledovaného období = I + II - III III.3 b) Přehled nákladů a výnosů ostatní zdaňované činnosti v roce

17 (OZdČ) Rok 2006 ZPP Rok 2006 skuteč. tis. Kč tis. Kč Výnosy celkem Výnosy ze zdaňované činnosti Úroky Výnosy z prodeje finančních investic 0 0 Zvýšení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění 0 0 Náklady celkem Provozní náklady související s OZdČ zdravotní pojišťovny mzdy bez ostatních osobních nákladů ostatní osobní náklady pojistné na zdravotní pojištění pojistné na sociální zabezpečení odpisy hmotného a nehmotného majetku - podíl vztahující se k této činnosti úroky pokuty a penále finanční náklady spojené s prodejem finančních investic ostatní provozní náklady Snižení hodnoty cenných papírů vlivem reálného ocenění 0 0 Hospodářský výsledek = I - II Daň z příjmů Zisk z OZdČ po zdanění = III - IV

18 III.4. Analytické členění ostatních nákladů a výnosů Rok 2005 (údaje v tis. Kč) celkem z toho: Účty 406***, 558* a 658* provozní náklady zdanitelná činnost Ostatní náklady a) Nakupované výkony z toho: Spotřebované nákupy Spotřeba energie Opravy a udržování Ostatní služby b) odpisy majetku c) mzdové náklady z toho: ca) Mzdové náklady cb) OON d) Odměny členům správních orgánů e) Zákonné sociál. náklady f) Ostatní sociální náklady g) jiné ostatní náklady Příděl sociálnímu fondu Odvod do FRM - výnos z prodeje maj Ostatní výnosy a) Tržby za vlastní výrobky b) Tržby z prodeje služeb c) Tržby za prodané zboží d) Jiné ostatní výnosy (úroky) Počáteční zůstatek fondu Příděl ze ZFZP Účty 562, 563, 571 a 663, celkem provoz zdanitelná činnost Mimořádné náklady,daně Mimořádné výnosy Celkem náklady Celkem výnosy Kontrolní součet Zaměstnanci rok 2005 Průměrný počet zaměstnanců

19 Rok 2006: (údaje v tis. Kč) celkem z toho: Účty 406***, 558* a 658* provozní náklady zdanitelná činnost Ostatní náklady a) Nakupované výkony z toho: Spotřebované nákupy Spotřeba energie Opravy a udržování Ostatní služby b) odpisy majetku c) mzdové náklady z toho: ca) Mzdové náklady cb) OON d) Odměny členům správních orgánů e) Zákonné sociál. náklady f) Ostatní sociální náklady g) jiné ostatní náklady Příděl sociálnímu fondu Odvod do FRM - výnos z prodeje maj Ostatní výnosy a) Tržby za vlastní výrobky b) Tržby z prodeje služeb c) Tržby za prodané zboží d) Jiné ostatní výnosy (úroky) Počáteční zůstatek fondu Příděl ze ZFZP Účty 562, 563, 571 a 663, celkem provoz zdanitelná činnost Mimořádné náklady,daně Mimořádné výnosy Celkem náklady Celkem výnosy Kontrolní součet Zaměstnanci rok 2006 Průměrný počet zaměstnanců

20 IV. Popis účetní jednotky IV.1. Informace o zdravotní pojišťovně Název: Zdravotní pojišťovna ministerstva vnitra České republiky Sídlo: Praha 10, Na Míčánkách 2 Právní forma: Zdravotní pojišťovna IČ: DIČ: CZ IV.2. Rozhodující předmět činnosti poskytování všeobecného zdravotního pojištění pojištěncům, kteří jsou u ní zaregistrováni, poskytování dalšího smluvního zdravotního pojištění a připojištění výloh zdravotní péče, přesahujících rámec zdravotní péče plně nebo částečně hrazené všeobecným zdravotním pojištěním pro okruh pojištěnců, předem určený ve zdravotně pojistném plánu, výběr pojistného na zdravotní pojištění a kontrola tohoto výběru, kontrola využívání a poskytování péče plně nebo částečně hrazené zdravotním pojištěním v jejím objemu a kvalitě, včetně dodržování cen u smluvních zdravotnických zařízení a pojištěnců, zprostředkování úhrad nákladů péče plně nebo částečně hrazené zdravotním pojištěním, která byla poskytnuta zdravotnickými zařízeními, zprostředkování úhrad za výkony závodní preventivní péče a specifické zdravotní péče zaměstnancům, u nichž charakter vykonávané práce vyžaduje zvýšenou zdravotní péči, půjčování prostředků zdravotnické techniky pojištěncům na základě indikace ošetřujícího lékaře v souladu se Seznamem léčiv a prostředků zdravotnické techniky včetně vedení příslušné evidence, výkon práva hospodaření s majetkem zdravotní pojišťovně svěřeným a hospodaření s vlastním majetkem. Svěřený majetek může být využíván pouze k účelu, pro který je určen platnými právními předpisy. Tento svěřený majetek nesmí být předmětem podnikání a nesmí být k podnikání využíván. Datum vzniku společnosti: Pojišťovna byla zřízena rozhodnutím Ministerstva práce a sociálních věcí České republiky podle zákona ČNR č. 280/1992 Sb., o resortních, oborových, podnikových a dalších zdravotních pojišťovnách, ke dni 1. října 1992 a dne 26. října 1992 byla zapsána v obchodním rejstříku, vedeném Městským soudem v Praze, v oddílu A, vložka Další významné skutečnosti: Dne 22. dubna 1997 došlo ke sloučení Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky a Grál - Železniční zdravotní pojišťovny ke dni 1. května 1997, na základě 20

21 smlouvy uzavřené s povolením Ministerstva zdravotnictví ČR ze dne 28. března 1997, č.j. 8782/97, SZP-308/97. Dnem 1. května 1997 přešly na Zdravotní pojišťovnu ministerstva vnitra České republiky majetek, závazky a pohledávky GRÁL - Železniční zdravotní pojišťovny, která byla zrušena bez likvidace. Na základě smlouvy o sloučení Zdravotní pojišťovny ministerstva vnitra České republiky a Regionální zaměstnanecké zdravotní pojišťovny (dále jen REZAPO ) ke dni , uzavřené dne 12. listopadu 1997 s povolením Ministerstva zdravotnictví ze dne 15. prosince 1997, č.j /97, SZP-1042/97 přešly na Zdravotní pojišťovnu ministerstva vnitra České republiky majetek, závazky a pohledávky REZAPO, IČ , která byla zrušena bez likvidace. V roce 2005 ke 30. červnu byla ukončena likvidace společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci IČ: , jejíž byla ZP MV ČR jediným akcionářem. Celková ztráta představovala objem tis. Kč. K výmazu z obchodního rejstříku došlo 9. prosince IV.3. Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním období Popis organizačního uspořádání: A) Ředitelství ZP MV ČR se sídlem v Praze B) Pobočky 1. Praha 2. České Budějovice 3. Plzeň 4. Ústí n. Labem 5. Hradec Králové 6. Brno 7. Ostrava 8. Olomouc C) Teritoriální pracoviště jednotlivých poboček V průběhu účetního období nedošlo ke změnám uvedeného organizačního uspořádání. IV.4. Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih Orgány pojišťovny zabezpečují účast pojištěnců, zaměstnavatelů pojištěnců a státu na řízení pojišťovny. Orgány pojišťovny jsou správní rada (dále jen SR ) a dozorčí rada (dále jen DR ). Statutárním orgánem pojišťovny je generální ředitel pojišťovny. SR je nejvyšším orgánem pojišťovny a rozhoduje o zásadních otázkách týkajících se její činnosti jako celku. DR je kontrolním orgánem pojišťovny. Generální ředitel: Ing. Karel Šatera, Ph.D., MBA bytem: Frýdlant nad Ostravicí - Nová Ves 363 PSČ: , 21

22 Správní rada SR měla k jednadvacet členů. Předsedou SR byl po celý rok 2006 JUDr. Petr Ibl, místopředsedou PhDr. Zdeněk Jílek. V průběhu roku 2006 pracovala SR v následujícím složení: Zástupci státu (k sedm) Mgr. Jiří Ašer (od jeden hlas) Bc. Radko Česenek (do dva hlasy, od jeden hlas) Mgr. Ivanka Dortová (jeden hlas) Ing. Markéta Tallerová (do a od jeden hlas) Ing. Ivana Jenšovská (od jeden hlas) Ing. Aleš Kuchař (od jeden hlas) Doc. MUDr. Martin Vokurka, CSc. (od jeden hlas) Změny v průběhu roku: MUDr. Vladimír Dryml (do tři hlasy) Ing. Michal Sojka (od do jeden hlas) Zástupci pojištěnců (k sedm) MUDr. Ladislav Brigant PhDr. Zdeněk Jílek MUDr. Zdeněk Krejčík, CSc. Zdeněk J. Oberreiter Ing. Ladislav Říha, CSc. Ing. Pavel Surý JUDr. Milan Štěpánek Zástupci zaměstnavatelů (k sedm) Ing. Mojmír Bakalář JUDr. Petr Ibl Ing. Jiří Kešner (od ) MUDr. Mečislav Lukosz JUDr. Ivana Pecháčková Ing. Alois Sellner Ing. Anna Štanclová Změny v průběhu roku: Ing. Naděžda Chorkovská (do ) Dozorčí rada DR měla k jedenáct členů. Předsedou byl po celý rok 2006 PhDr. Václav Grulich, místopředsedou PaedDr. Vilém Buriánek. V průběhu roku 2006 pracovala DR v následujícím složení: Zástupci státu (k jeden) Mgr. Zdeňka Krejčová (pět hlasů) 22

23 Zástupci pojištěnců (k pět) Danuše Baumruková RNDr. Ivana Dufková Petr Freimann Jitka Zákravská JUDr. Hana Zezulová Zástupci zaměstnavatelů (k pět) PaedDr. Vilém Buriánek PhDr. Václav Grulich JUDr. Božena Michálková Ing. Ivan Mikšátko, MBA Mgr. Eva Žilayová IV.5. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetkovou ani smluvní spoluúčast v jiných společnostech ZP MV ČR od nemá. Jediná majetková spoluúčast vyšší než 20% byla před tímto datem ve společnosti GLOBAL MEDICA, a.s. v likvidaci IČ: (ZP MV ČR byla 100% akcionářem). Výmaz společnosti z obchodního rejstříku byl proveden 9. prosince IV.6. Poskytnuté půjčky, záruky či jiná peněžitá plnění členům správních orgánů Členům správních a dozorčích orgánů nebyla žádná jiná plnění poskytnuta. V. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování V.1. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Účetnictví zdravotní pojišťovny je vedeno v souladu s požadavky zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, na základě vyhlášky č. 503/2002 Sb., v platném znění, kterou se upřesňují některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., pro zdravotní pojišťovny a Českými účetními standardy pro zdravotní pojišťovny č. 301 až 312. Způsob ocenění majetku Majetek je oceňován v souladu s 25 zákona 563/1991 Sb.,v platném znění. Zásoby O zásobách se v organizaci neúčtuje. 23

24 Změny oceňování, odpisování a postupech účtování V roce 2006 k žádným změnám účtování nedochází. Je vhodné pouze připomenout, že v roce 2005 došlo ke změnám v postupech účtování v souvislosti s účetními standardy platnými pro oblast zdravotního pojištění od V souladu se standardem č. 309 odst. č. 10 bylo upuštěno od účtování časového rozlišení na všech fondech, kromě ostatní zdaňované činnosti. Účtování majetku na fond majetku a fond reprodukce majetku je realizováno v okamžiku jeho pořízení, nikoli až v okamžiku jeho úhrady. Pojišťovna tak využívá druhé alternativní možnosti dané účetními standardy pro zdravotní pojišťovny, konkrétně čl účetního standardu č Opravné položky k majetku Opravné položky ani rezervy v souladu s návaznými předpisy k 26 odst. 4 zákona o účetnictví v platném znění (na základě vyhlášky č. 503/2002 Sb., v platném znění), nesmějí zdravotní pojišťovny vytvářet, tudíž nebyly tvořeny. Odpisování a) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní Směrnici č Zde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. b) Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku je rovněž stanoven v interní Směrnici č Systém odepisování obou kategorií majetku vychází z ustanovení 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Daňové odpisy Jsou uplatněny pouze v oblasti ostatní zdaňované činnosti. Pro tuto oblast byla použita metoda lineárního odpisování. Systém evidence krátkodobého (drobného) hmotného i nehmotného majetku Systém evidence a krátkodobého (drobného) majetku je dán Směrnicí č (v platném znění). Limity pro účtování jsou dány následovně: krátkodobý hmotný majetek do Kč se účtuje na příslušné účty 406 a je při zařazení do používání odepsán 100 %, krátkodobý nehmotný majetek do Kč se účtuje na příslušné účty 406 a je při zařazení do používání odepsán 100 %. Z toho: operativní evidenci podléhá krátkodobý (drobný) hmotný majetek v hodnotě nad Kč, operativní evidenci podléhá krátkodobý nehmotný majetek v hodnotě nad Kč. Přepočet cizích měn na českou měnu Aktuální denní kurz vyhlášený ČNB je používán průběžně při zúčtování záloh na pokladně a při výběru hotovosti z banky. V případě fakturace zahraničních subjektů a přefakturace Centra mezistátních úhrad ( CMÚ ) v české měně je akceptováno smluvní ujednání a vyčíslení v české měně. Při uzavírání účetních knih je používán kurz platný 24

25 k poslednímu pracovnímu dni uzavíraného období. Pro refundaci úhrad zdravotní péče pojištěncům je použit, v souladu s předpisy EU, čtvrtletní kurz Evropské banky. VI. Ostatní obsah Zisk nebo ztráta při hospodaření zdravotních pojišťoven vzniká pouze v oblasti ostatní zdaňované (komerční) činnosti, která je v ZP MV ČR reprezentována převážně pronájmy nevyužitých prostor v objektech, kterých je vlastníkem a zprostředkováním připojištění pro Generali Pojišťovnu, a.s. VI.1. Způsob rozdělení zisku předcházejícího účetního období Hospodářský výsledek z let 1999 až 2005 byl z účtu nerozdělený zisk z minulých let, převeden na účet technické evidence zisku z ostatní zdaňované činnosti , kde bude následně evidováno i jeho případné čerpání na základě rozhodnutí Správní rady. Celková výše zisku minulých let převedená na účet činí tis. Kč. V roce 2004 byla z uvedeného účtu provedena úhrada za pořízení pozemku v objemu tis. Kč, který je využíván ke komerčním účelům. V roce 2005 ani 2006 nebylo správní radou o dalším použití kumulovaných prostředků rozhodnuto a nebyly čerpány. VI.2. Hospodářský výsledek ze zdaňované činnosti V účetním období r bylo dosaženo zisku po zdanění v oblasti zdaňované činnosti ve výši: tis. Kč. Na tvorbě zisku se podílí výnosy plynoucí z pronájmu nevyužívaných prostor a ze zprostředkování služeb Generali Pojišťovně, a.s. Zjištěná daňová povinnost je ve výši tis. Kč. VI.3. Zajištění a odpis pohledávek V účetním období 2006 se pokračovalo v odepisování nedobytných pohledávek, zejména z oblasti pojistného a penále. Odepsané pohledávky do doby jejich promlčení jsou evidovány na účtu 731. K rozvahovému dni je takto evidováno 54 tis. Kč. Odpisy pohledávek vůči základnímu fondu činily v roce 2006 celkem: tis. Kč. Odpisy probíhají v souladu s 26 c) zákona č. 592/1992 Sb., v platném znění. Odepisovány jsou pouze nedobytné pohledávky, které nelze žádným zákonným způsobem vymoci. Odpis pohledávek za pojistným: tis. Kč Odpis pohledávek za penále a pokuty: tis. Kč Odpis pohledávek ostatních (regresy): 171 tis. Kč VI.4. Užití dohadných položek a položek časového rozlišení V souladu s českými účetními standardy ( ČÚS ) pro zdravotní pojišťovny (standard č. 309) je použití přechodných účtů s výjimkou ostatní zdaňované činnosti zdravotním pojišťovnám zakázáno. Jedinou položkou, která byla pořízena před datem účinnosti ČÚS a zůstala zachována je dlouhodobé časové rozlišení nájemného v oblasti provozních nákladů na účtu V oblasti ostatní zdaňované činnosti se jedná o časové rozlišení nájemného a výnosů ze zprostředkování připojištění pro Generali Pojišťovnu, a.s. VI.5. Půjčky Žádné půjčky ani úvěry nebyly v účetním období poskytnuty ani spláceny. 25