VÝROČNÍ ZPRÁVA ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB

Transkript

1 ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB zveřejněná v souladu s 59 zákona č. 427/2011 Sb. o doplňkovém penzijním spoření

2 Obsah Obsah Část A Část B Část C Výroční zpráva za ČSOB Penzijní společnost, a. s., člena skupiny ČSOB 4 Základní informace 5 Seznam účastnických a důchodových fondů obhospodařovaných penzijní společností 6 Seznam členů představenstva penzijní společnosti 7 Zpráva představenstva za rok Seznam členů dozorčí rady penzijní společnosti 9 Zpráva dozorčí rady za rok Zpráva nezávislého auditora 11 Seznam vedoucích zaměstnanců a jejich funkce k Správci portfolia 13 Informace o depozitáři 13 Osoby s kvalifikovanou účastí na penzijní společnosti 13 Kvalifikovaná účast ve společnostech 14 Obchodníci s cennými papíry 15 Finanční část 46 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Výroční zpráva za Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 51 Základní informace 51 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 91 Základní informace 91 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 117 Základní informace 117 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 143 Základní informace 143 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 171 Základní informace 171 Finanční část Část D Výroční zpráva za ČSOB důchodový fond státních dluhopisů ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 199 Základní informace 199 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB konzervativní důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 217 Základní informace 217 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB vyvážený důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 235 Základní informace 235 Finanční část Výroční zpráva za ČSOB dynamický důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB 253 Základní informace 253 Finanční část 2 3

3 ČSOB Penzijní společnost A Výroční zpráva za ČSOB Penzijní společnost, a. s., člena skupiny ČSOB 2. Seznam účastnických a důchodových fondů obhospodařovaných penzijní společností 2.1. Účastnické fondy 1. Základní informace Obchodní firma: ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB Právní forma: akciová společnost ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB Sídlo společnosti: Radlická 333/150, Praha 5 Datum vzniku: 26. října 1994 Identifikační číslo: Akcionář: Československá obchodní banka, a. s. Depozitář: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. Auditor: Ernst & Young Audit, s.r.o Důchodové fondy ČSOB důchodový fond státních dluhopisů ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB ČSOB konzervativní důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB ČSOB vyvážený důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB ČSOB dynamický důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB Povolení k činnosti penzijní společnosti: ze dne 6. září Transformované fondy Transformovaný fond Stabilita ČSOB Penzijní společnosti, a.s., člena skupiny ČSOB Předmět činnosti: činnosti související s činností penzijní společnosti provozování penzijního připojištění se státním příspěvkem prostřednictvím transformovaného fondu Stabilita shromažďování příspěvků účastníka, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků podle zákona č. 427/2011 Sb. o doplňkovém penzijním spoření za účelem jejich umísťování do účastnických fondů, obhospodařování majetku v účastnických fondech a vyplácení dávek doplňkového penzijního spoření shromažďování a obhospodařování prostředků účastníků spoření v důchodových fondech a vyplácení dávek podle zákona č. 426/2011 Sb. o důchodovém spoření 4 5

4 3. Seznam členů představenstva penzijní společnosti 4. Zpráva představenstva za rok 2014 V období od do pracovalo představenstvo ve složení: Marcela Suchánková předsedkyně vznik funkce Miloš Malec místopředseda - členství ukončeno k Petr Procházka člen vznik členství Vážení účastníci, vážení akcionáři, dámy a pánové, máme za sebou druhý rok fungování jako nová penzijní společnost vzniklá oddělením od ČSOB penzijního fondu Stabilita. Kromě tradičního penzijního připojištění, které je s námi na trhu od roku 1994, nově nabízíme i doplňkové penzijní spoření a důchodové spoření. Penzijní reforma zavedla možnost adresného spoření na vlastní individuální účet formou důchodového spoření a zlepšila nastavení parametrů doplňkového penzijního spoření. Klienti nových důchodových a účastnických fondů si mohou dle svých potřeb a zkušeností nastavit vhodný investiční profil. Penzijní společnosti, ve kterých je nově zcela oddělen majetek účastníků od majetku akcionářů, fungují druhým rokem na principu investičních společností spravujících obhospodařované fondy. To vše za přísných regulačních opatření. Hospodářský výsledek ČSOB Penzijní společnosti, která v roce 2014 obhospodařovala prostředky více jak 665 tisíc účastníků ve čtyřech důchodových, čtyřech účastnických a transformovaném fondu Stabilita, dosáhl za uplynulý rok zisku 34 milionů Kč. Pozitivní výsledek hospodaření byl dosažen zejména díky poplatku za obhospodařování transformovaného fondu, podílu na zhodnocení tohoto fondu, kterého jsme dosáhli díky vhodně nastavené investiční strategii. Dalším velmi výrazným faktorem bylo zásadní zefektivnění operativních nákladů společnosti. Zisk transformovaného fondu Stabilita ve výši 465 milionů Kč umožnil připsat našim klientům penzijního připojištění zhodnocení ve výši 1,4 %, což představuje velmi zajímavý výnos v porovnání s ostatními produkty na finančním trhu vzhledem k období přetrvávajících nízkých úrokových sazeb v České republice. Dosažené zhodnocení Konzervativního 2,7 %, Garantovaného 1,7 %, Vyváženého 3,8 % a Dynamického účastnického fondu 3,3 %, bylo ovlivněno vývojem cen aktiv na finančních trzích. Konzervativní i Garantovaný účastnický fond profitovaly z růstu cen dluhopisů v roce Prostředky našich klientů ve Vyváženém a Dynamickém účastnickém fondu byly vzhledem k nízkým objemům aktiv zainvestovány postupně v průběhu roku a ovlivněny zejména růstem cen akcií a v menší míře i růstem cen dluhopisů. Vzhledem k avizovanému zrušení II. pilíře byly prostředky v důchodových fondech umístěny na běžných účtech a termínových vkladech. Toto nastavení považujeme aktuálně za ideální řešení, ochraňující zájmy našich klientů vzhledem k avizovaným zákonným změnám a plánovanému ukončení II. pilíře v roce Prioritou pro nás do budoucna zůstává dlouhodobá spokojenost našich klientů, kterých si velmi vážíme. Ráda bych na závěr poděkovala všem našim zaměstnancům, kteří svou profesionalitou, odborností a vysokým pracovním nasazením přispívají k pověsti naší společnosti jako stabilního, důvěryhodného a silného hráče na trhu penzijních společností. Přeji vám všem hodně úspěchů v roce Marcela Suchánková předsedkyně představenstva 6 7

5 5. Seznam členů dozorčí rady penzijní společnosti 6. Zpráva dozorčí rady za rok 2014 V období od do pracovala dozorčí rada ve složení: Nik Vincke Marek Nezveda Jaroslav Mužík předseda člen člen Martin Jarolím člen - členství ukončeno k Ivan Sedlák člen volený zaměstnanci - členství ukončeno k Pavel Sudek člen volený zaměstnanci - členství ukončeno k

6 7. Výrok auditora 8. Seznam vedoucích zaměstnanců a jejich funkce Marcela Suchánková generální ředitelka Miloš Malec ředitel ekonomického úseku do Roman Fink ředitel ekonomického úseku do Petr Procházka ředitel provozního úseku Zuzana Uxová ředitelka úseku firemní podpory do Lukáš Kadlec ředitel úseku informačních technologií do

7 9. Správci portfolia Správu portfolia účastnických a důchodových fondů obhospodařovaných ČSOB Penzijní společností, a. s., člena skupiny ČSOB na základě smlouvy o obhospodařování ze dne zajišťuje: 10. Informace o depozitáři Depozitářem penzijní společnosti i všech společností obhospodařovaných fondů je na základě písemné smlouvy o výkonu činnosti depozitáře: Společnost: ČSOB Asset Management, a. s., investiční společnost Společnost: UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a. s. Právní forma: akciová společnost Právní forma: akciová společnost Sídlo společnosti: Radlická 333/150, Praha 5 Sídlo společnosti: Želetavská 1525/1, Praha 4 Michle Identifikační číslo: Identifikační číslo: Depozitář nesvěřil úschovu nebo kontrolu majetku ve fondech jiné osobě. Manažer správy portfolií: RNDr. Jiří Sušický, MBA Vzdělání: Matematicko-fyzikální fakulta University Karlovy Arizona State University v USA povolení k činnosti makléře 11. Osoby s kvalifikovanou účastí na penzijní společnosti Jediným akcionářem ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB, je: Praxe: analytik ve společnosti Citibank, a.s. analytik ve společnosti Patria Finance, a.s. ( ) od r manažer portfolia ve společnosti Patria Asset Management, ČSOB Asset Management od r zastává pozici ředitele útvaru správy aktiv ČSOB Asset Management, a. s., investiční společnost Funkce: člen dozorčí rady ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost od 2012 Společnost: Československá obchodní banka, a. s, Právní forma: akciová společnost Sídlo společnosti: Radlická 333/150, Praha 5 Identifikační číslo: V průběhu roku 2014 nedošlo ke změně osob s kvalifikovanou účastí na penzijní společnosti. Manažer správy skupinových aktiv: Ing.Radim Kotrouš, CFA 12. Kvalifikovaná účast ve společnostech ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB nemá žádné kvalifikované účasti v jiných společnostech. Vzdělání: Makléřské zkoušky: Praxe: Vysoká škola ekonomická v Praze, CFA Institute kategorie I, II, III ČSOB Asset Management,a. s., investiční společnost ( doposud) na pozici portfolio manager, předtím ČSOB Investiční společnost ( ) na pozici portfolio manager 12 13

8 13. Obchodníci s cennými papíry 14. Finanční výkazy a příloha k účetní závěrce Československá obchodní banka a. s. IČ: Radlická 333/150 Praha 5 PSČ Česká spořitelna, a. s. IČ: Olbrachtova 1929/62 Praha 4 PSČ UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. IČ: Želetavská 1525/1 Praha 4 PSČ Komerční banka, a.s. IČ: Na Příkopě 33 Praha 1 PSČ Raiffeisenbank a.s. IČ: Hvězdova 1716/2b Praha 4 PSČ Citibank Europe plc, organizační složka IČ: Bucharova 2641/14 Praha 5 PSČ

9 16 17

10 18 19

11 20 21

12 22 23

13 24 25

14 26 27

15 28 29

16 30 31

17 32 33

18 34 35

19 36 37

20 38 39

21 40 41

22 42 43

23 44 45

24 Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: 15. Zpráva o vztazích Zpráva představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člen skupiny ČSOB o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2014 podle ustanovení 82 zákona č. 90/2012 Sb., o Obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen ZOK) 1. Ovládaná osoba ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB Praha 5, PSČ , Radlická 333/150 IČ: Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2809 (dále jen Společnost) 2. Ovládající osoba Československá obchodní banka, a. s. Praha 5, PSČ , Radlická 333/150 IČ: Zapsaná v obchodní rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B XXXVI, vložka Konečná ovládající osoba KBC Group NV Belgie, 1080 Brusel, Havelaan 2 4. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojenými osobami ve smyslu 82 ZOK za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince (dále jen Rozhodné období) 5. Vztahy mezi propojenými osobami V Rozhodném období došlo k následujícím vztahům mezi Společností a níže uvedenými osobami: Společnosti propojené na základě strategie přijaté k formování finanční skupiny ČSOB a KBC, popř. propojené pro vztahy s osobou ovládající 1. Bankovní informační technologie, s.r.o., IČ: , sídlo: Praha 5, Radlická 333/150 Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: název smlouvy protiplnění újma Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla 2. Českomoravská stavební spořitelna, a.s., IČ: , sídlo: Praha 10, Vinohradská 3218/169 Smlouvy uzavřené v Rozhodném období: název smlouvy protiplnění újma Dodatek č. 1 k Mandátní smlouva zprostředkování důchodového spoření zprostředkování smluv nevznikla Dodatek č. 2 k Mandátní smlouva zprostředkování doplňkového penzijního zprostředkování smluv nevznikla spoření název smlouvy protiplnění újma Mnohostranná smlouva o spolupráci - DIČ skupinová registrace k DPH nevznikla Smlouva o zachování důvěrnosti včetně dodatků č.1-2 ochrana informací nevznikla Mandátní smlouva zprostředkování důchodového spoření včetně dodatku č.1 zprostředkování smluv nevznikla Mandátní smlouva zprostředkování doplňkového penzijního spoření včetně zprostředkování smluv nevznikla dodatků č.1-2 Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla Smlouva o zpracování osobních údajů 3. Československá obchodní banka, a.s., IČ: , sídlo: Praha 5, Radlická 333/150 Smlouvy uzavřené v Rozhodném období: Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: nevznikla název smlouvy protiplnění újma Dodatek č. 11 ke Smlouvě o podnájmu nebytových prostor Dodatek č. 1 ke Smlouvě o spolupráci (klientské centrum Hradec Králové) Dodatek č.1. k Rámcové smlouvě (transakce na finančním trhu) Rámcová smlouva o poskytování služeb Smlouva o mlčenlivosti a ochraně důvěrných informací pronájem prostor nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla název smlouvy protiplnění újma Smlouva o zabezpečení vydání hromadné listiny nahrazující akcie nevznikla Smlouva o poskytování služeb v oblasti externí komunikace Dohoda o spolupráci v oblasti HR nevznikla nevznikla Smlouva o poskytování služeb konzultační služby nevznikla Smlouva o spolupráci - telefonické služby poskytování služeb call centra nevznikla Smlouva o spolupráci v oblasti knihovnických služeb poskytování knihovnických služeb nevznikla Mnohostranná smlouva o spolupráci - DIČ skupinová registrace k DPH nevznikla Smlouva o zabezpečení služby IPP, správa webových stránek služby v oblasti IT nevznikla Smlouva o podnájmu nebytových prostor č včetně dodatků pronájem prostor nevznikla Smlouva o nájmu movitých věcí č včetně dodatku nájem movitých věcí nevznikla 4x Smlouva o zpracování osobních údajů včetně dodatků nevznikla Smlouva o zprostředkování (korporátní klientela) nevznikla Smlouva o zabezpečení služby Internet penzijní připojištění nevznikla Smlouva o běžném účtu vedení účtu nevznikla Smlouva o vkladovém účtu s termínovanými vklady vedení účtu nevznikla Smlouva o spolupráci nevznikla 46 47

25 Smlouva o pronájmu bezpečnostní schránky pronájem schránky nevznikla Smlouva o poskytování služeb v oblasti informačních systémů a technologií včetně poskytování služeb nevznikla dodatků č.1-4 Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla Rámcová smlouva (transakce na finančním trhu) nevznikla Smlouva o spolupráci (včetně dodatků) poskytování výhod zaměstnancům nevznikla Smlouva o spolupráci prodej produktu nevznikla Smlouva o prodeji produktu prodej produktu nevznikla Rámcová dohoda o vnitropodnikových službách nevznikla Rámcová smlouva o poskytování a využívání informací (monitoring médií a mediální analýzy) nevznikla Dohoda o převzetí závazků a práv (ČSOB a KBC Global Services) nevznikla Jiné právní úkony: název právního úkonu Rozhodnutí jediného akcionáře schválení účetní závěrky Transformovaného fondu Stabilita za rok Rozhodnutí jediného akcionáře změna stanov Penzijní společnosti Rozhodnutí jediného akcionáře volba a odvolání členů představenstva Penzijní společnosti Rozhodnutí jediného akcionáře schválení změn v odměňování členů představenstva Penzijní společnosti Dohoda o ukončení Smlouvy o servisních službách v oblasti IT (CDS) ČSOB Asset Management, a.s., investiční společnost, IČ: , sídlo: Praha 5, Radlická 333/150 Smlouvy uzavřené v Rozhodném období: újma nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla název smlouvy protiplnění újma Smlouva o zpracování osobních údajů Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: nevznikla název smlouvy protiplnění újma Mnohostranná smlouva o spolupráci - DIČ skupinová registrace k DPH nevznikla Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla Contract for upgrade of SAP system with CSOB PF functionalities využití systému nevznikla Smlouva o obhospodařování cenných papírů pro účastnické a důchodové fondy správa aktiv nevznikla Smlouva o obhospodařování cenných papírů pro Transformovaný fond Stabilita včetně správa aktiv nevznikla dodatků Smlouva o obhospodařování cenných papírů pro penzijní společnost správa aktiv nevznikla Mnohostranná smlouva o spolupráci - DIČ skupinová registrace k DPH nevznikla Smlouva o zabezpečení služby IPP, správa webových stránek služby v oblasti IT nevznikla 5. ČSOB Factoring a.s., IČ: , sídlo: Praha 10, Benešovská 2538/40 Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: název smlouvy protiplnění újma Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla 6. ČSOB Leasing, a. s., IČ: , sídlo: Praha 4, Na Pankráci 310/60 Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: název smlouvy protiplnění újma Rámcová smlouva o poskytování služeb fleet management nevznikla Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla Smlouva o spolupráci (včetně dodatku č.1) úhrada příspěvku na penzijní připojištění nevznikla 7. ČSOB Pojišťovna, a. s., člen holdingu ČSOB, IČ: , sídlo: Pardubice - Zelené předměstí, Masarykovo nám. č.p Smlouvy uzavřené v Rozhodném období: název smlouvy protiplnění újma Dodatek č. 1 k Mandátní smlouva zprostředkování doplňkového penzijního spoření zprostředkování smluv Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: nevznikla název smlouvy protiplnění újma Pojistná smlouva č pojištění vozidel nevznikla Smlouva o spolupráci (poradenství, konzultace) nevznikla Mnohostranná smlouva o spolupráci -DIČ skupinová registrace k DPH nevznikla Pojistná smlouva č pojištění vozidel nevznikla Pojistná smlouva č havarijní pojištění vozidel nevznikla Pojistná smlouva č pojištění odpovědnosti za škodu nevznikla Smlouva o zpracování osobních údajů nevznikla Pojistná smlouva č pojistné plnění nevznikla Pojistná smlouva č včetně dodatků pojistné plnění nevznikla Rámcová pojistná smlouva OPV č.n pojistné plnění nevznikla Mandátní smlouva zprostředkování důchodového spoření zprostředkování smluv nevznikla Mandátní smlouva zprostředkování doplňkového penzijního spoření včetně zprostředkování smluv nevznikla dodatku č.1 Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla Smlouva o spolupráci poskytování životního pojištění zaměstnancům nevznikla 2x smlouva o zprostředkování sjednávání smluv nevznikla Smlouva o zpracování osobních údajů Smlouva o spolupráci (včetně dodatků) Pojistná smlouva č včetně dodatků Smlouva o sjednávání pojištění ve prospěch třetích osob (včetně dodatků) pojistné plnění pojistné plnění nevznikla nevznikla nevznikla nevznikla 48 49

26 8. Hypoteční banka, a.s., IČ: , sídlo: Praha 5, Radlická 333/150 Protiplnění na základě smluv uzavřených před Rozhodným obdobím: název smlouvy protiplnění újma Mnohostranná smlouva o spolupráci - DIČ skupinová registrace k DPH nevznikla Smlouva o spolupráci úhrada příspěvku na penzijní připojištění nevznikla Smlouva o spolupráci poskytování zaměstnaneckých výhod nevznikla 9. ČSOB Advisory, a.s., IČ: , sídlo: Praha 5, Radlická 333/150 Smlouvy uzavřené v Rozhodném období: název smlouvy protiplnění újma Smlouva o mlčenlivosti a ochraně důvěrných informací nevznikla 10. Patria Finance, a.s., IČ: , sídlo: Praha 1, Jungmannova 745/24 Smlouvy uzavřené v Rozhodném období: B Základní údaje Výroční zpráva za Transformovaný fond Stabilita k v mil. Kč 2014* 2013* 2012** 2011** Hospodářský výsledek za účetní období ,2 552 Základní kapitál 0,0 0,0 300,0 297 Rezervní fond 0,0 0, Prostředky evidované ve prospěch účastníků z toho příspěvky účastníků Tržní hodnota portfolia investic Zhodnocení prostředků účastníků 1,4% 1,7% 1,8% 1,7% * pouze transformovaný fond ** údaje za penzijní fond název smlouvy protiplnění újma Smlouva o dílo dodávka a implementace portálu pro klienty nevznikla Smlouva o mlčenlivosti a ochraně důvěrných informací nevznikla Smlouva o zpracování osobních údajů nevznikla Kromě výše uvedených vztahů došlo mezi propojenými osobami k poskytnutí veřejně dostupných informací, popř. informací na základě zákona k plnění zákonem stanovených povinností. 6. Závěr Představenstvo Společnosti konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající Společnost na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Představenstvo Společnosti se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění ve vztazích mezi propojenými osobami uvedenými v této zprávě, byla uskutečněna za ceny obvyklé v obchodním styku jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám, nebyly poskytnuty žádné výhody ani nevýhody a ovládaným osobám uvedeným ve zprávě žádná újma nevznikla. 1. Rozdělení zisku Rozdělení hospodářského výsledku (v tis. Kč) 2014* 2013* 2012** 2011** HV po zdanění Příděl rezervnímu fondu Příděl stabilizačnímu fondu Sociální fond Ve prospěch účastníků Příděl statutárnímu fondu Dividendy Nerozdělený zisk Zhodnocení uložených prostředků 1,36 1,7% 1,8% 1,7% * pouze transformovaný fond ** údaje za penzijní fond V Praze dne 31. března 2015 ČSOB Penzijní společnost, a. s., člen skupiny ČSOB Představenstvo Ing. Marcela Suchánková, předsedkyně představenstva pověřená vedením ČSOB Penzijní společnosti Ing. Petr Procházka, člen představenstva a ředitel provozního úseku ČSOB Penzijní společnosti 50 51

27 2. Vývoj počtu účastníků se státním příspěvkem 3. Prostředky evidované ve prospěch účastníků rok počet rok počet rok částka v mil. Kč rok částka v mil. Kč , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,5 766, , , , , , , , , , , , , , ,

28 4. Přehled umístění prostředků v TFS 5. Porovnání vývoje inflace a zhodnocení vložených prostředků aktivum podíl v portfoliu tržní hodnota v tis. Kč Státní dluhopisy 87,79% Ostatní dluhopisy 10,88% Akcie 0,22% Peníze a termínované účty v bankách 1,12% Celkem 100,00% Přehled o umístění prostředků k Státní dluhopisy 83,02% Bankovní dluhopisy 10,88% Peníze a termínované účty v bankách 1,12% Akcie 0,22% Inflace Zhodnocení 54 55

29 6. Finanční část - finanční výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora 56 57

30 58 59

31 60 61

32 62 63

33 64 65

34 66 67

35 68 69

36 70 71

37 72 73

38 74 75

39 76 77

40 78 79

41 80 81

42 82 83

43 84 85

44 86 87

45 88 89

46 C1 Výroční zpráva za ČSOB účastnický povinný konzervativní fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB účastnického povinného konzervativního fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu ISIN % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč CZGB FL 11/27 CZ ,61% CZGB FL 04/23 CZ ,11% CZGB FL 10/16 CZ ,79% CZGB FL09/12/ CZ ,98% CZGB 3,4 09/ CZ ,92% Bankovní účty a depozita 5,13% CZGB FL 07/17 CZ ,36% Pohledávky za státním příspěvkem 2,10% Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na penzijní jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá období Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0365 1,0094 n/a n/a 90 91

47 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0400 1,0350 1,0300 1,0250 1,0200 1,0150 1,0100 1,0050 1,0000 0, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou Skladba a změny majetku Fondu Státní dluhopisy 92,77% 0,00% Bankovní účty a depozita 5,13% 97,03% Pohledávky za státním příspěvkem 2,10% 2,97% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,4 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována úplata za zhodnocení majetku 92 93

48 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora 94 95

49 96 97

50 98 99

51

52

53

54

55

56

57

58

59 C2 Výroční zpráva za ČSOB garantovaný účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB garantovaného účastnického fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu ISIN % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč CZGB FL 11/27 CZ ,29% CZGB FL 04/23 CZ ,86% CZGB FL 10/16 CZ ,42% CZGB FL09/12/ CZ ,79% SLOVGB FL 09/ SK ,93% CZGB FL 07/17 CZ ,03% Bankovní účty a depozita 5,09% LLOYDS FL 21 XS ,11% ERSTBK FL 12/ AT0000A1AUY6 4,08% Pohledávky za státním příspěvkem 2,36% CETELE FL 10/ CZ ,06% CZGB 3,4 09/ CZ ,98% Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na penzijní jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá období Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0277 1,0110 n/a n/a

60 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0300 1,0250 1,0200 1,0150 1,0100 1,0050 1, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou Skladba a změny majetku Fondu Státní dluhopisy 82,31% 0,00% Ostatní dluhopisy 10,25% 0,00% Bankovní účty a depozita 5,09% 96,71% Pohledávky za státním příspěvkem 2,36% 3,29% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,8 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována úplata za zhodnocení majetku

61 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72 C3 Výroční zpráva za ČSOB vyvážený účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB vyváženého účastnického fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu ISIN % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč CZGB FL 11/27 CZ ,21% CZGB FL09/12/ CZ ,38% KBC EFA BE ,64% ČSOB akc. mix ,40% KBC EFE BE ,30% IFEFUE BE ,73% LLOYDS FL 21 XS ,30% ERSTBK FL 12/ AT0000A1AUY6 4,26% SLOVGB FL 09/ SK ,08% Bankovní účty a depozita 3,97% CZGB FL 04/23 CZ ,90% CZGB FL 10/16 CZ ,11% PEGASC CZ ,91% CZGB FL 07/17 CZ ,64% Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na penzijní jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá obdob Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0450 1,0070 n/a n/a

73 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0600 1,0500 1,0400 1,0300 1,0200 1,0100 1,0000 0,9900 0, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou. 4. Skladba a změny majetku Fondu Státní dluhopisy 51,95% 0,00% Akciové fondy 33,07% 0,00% Ostatní dluhopisy 10,47% 0,00% Bankovní účty a depozita 3,97% 96,86% Pohledávky za státním příspěvkem 0,44% 3,14% Ostatní aktiva 0,10% 0,00% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,8 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována úplata za zhodnocení majetku

74 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

75

76

77

78

79

80

81

82 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

83 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

84 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

85 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

86 C4 Výroční zpráva za ČSOB dynamický účastnický fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB dynamického účastnického fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu ISIN % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč CZGB FL 11/27 CZ ,80% CZGB FL09/12/ CZ ,79% CZGB FL 04/23 CZ ,72% KBC EFA BE ,62% KBC EFE BE ,36% ČSOB akc. mix ,35% IFEFUE BE ,73% Bankovní účty a depozita 4,55% ERSTBK FL 12/ AT0000A1AUY6 2,18% SLOVGB FL 09/ SK ,06% SD ČR 3,8/04/ CZ ,50% CZGB FL 07/17 CZ ,50% Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na penzijní jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá období Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0396 1,0066 n/a n/a

87 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0500 1,0400 1,0300 1,0200 1,0100 1,0000 0,9900 0,9800 0, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou. 4. Skladba a změny majetku Fondu Státní dluhopisy 58,97% 0,00% Akciové fondy 33,05% 0,00% Bankovní účty a depozita 4,55% 98,19% Ostatní dluhopisy 3,06% 0,00% Pohledávky za státním příspěvkem 0,29% 1,81% Ostatní aktiva 0,08% 0,00% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,8 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných investičním fondem nebo zahraničním investičním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu v každém Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu účastnického fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty penzijní jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty penzijní jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku účastnického fondu vynásobené průměrným počtem penzijních jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována úplata za zhodnocení majetku

88 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

89

90

91

92

93

94

95

96

97

98

99

100 D1. Výroční zpráva za ČSOB důchodový fond státních dluhopisů ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB důchodového fondu státních dluhopis (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč Bankovní účty a depozita Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na důchodovou jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá období Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0196 1,0118 n/a n/a

101 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0220 1,0200 1,0180 1,0160 1,0140 1,0120 1,0100 1,0080 1, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou. 4. Skladba a změny majetku Fondu Bankovní účty a depozita 100,00% 100,00% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,3 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu. Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu ve Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu důchodového fondu za každý den příslušného období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována úplata za obhospodařování majetku

102 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

103

104

105

106

107

108

109 D2. ČSOB konzervativní důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB konzervativního důchodového fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč Bankovní účty a depozita ,57 2. Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na důchodovou jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá období Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0195 1,0121 n/a n/a

110 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0220 1,0200 1,0180 1,0160 1,0140 1,0120 1,0100 1,0080 1, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou. 4. Skladba a změny majetku Fondu Bankovní účty a depozita 100,00% 100,00% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,4 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu ve Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu důchodového fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty důchodové jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty důchodové jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku důchodového fondu vynásobené průměrným počtem důchodových jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2013 účtována ani úplata za obhospodařování ani za zhodnocení majetku

111 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

112

113

114

115

116

117

118 D3. Výroční zpráva za ČSOB vyvážený důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB vyváženého důchodového fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč Bankovní účty a depozita Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na penzijní jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá období Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0194 1,0125 n/a n/a

119 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0220 1,0200 1,0180 1,0160 1,0140 1,0120 1,0100 1,0080 1, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou. 4. Skladba a změny majetku Fondu Bankovní účty a depozita 100,00% 100,00% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,5 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu ve Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu důchodového fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty důchodové jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty důchodové jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku důchodového fondu vynásobené průměrným počtem důchodových jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována ani úplata za obhospodařování ani za zhodnocení majetku

120 7. Finanční část - výkazy a příloha k účetní závěrce, výrok auditora

121

122

123

124

125

126

127 D4 Výroční zpráva za ČSOB dynamický důchodový fond ČSOB Penzijní společnosti, a. s., člena skupiny ČSOB k Majetek ČSOB dynamického důchodového fondu (dále jen Fond ) Soupis majetku Fondu, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku Fondu ke dni ocenění pro účely této výroční zprávy Identifikace majetku Fondu % hodnoty majetku Fondu pořizovací cena v Kč reálná hodnota k v Kč Bankovní účty a depozita Informace o fondovém vlastním kapitálu Hodnota fondového vlastního kapitálu a hodnota kapitálu připadajícího na penzijní jednotku k rozhodnému období a za 3 uplynulá obdob Stav k Hodnota vlastního kapitálu Fondu v Kč n/a n/a Hodnota připadající na penzijní jednotku 1,0195 1,0129 n/a n/a

128 3. Vývoj hodnoty penzijní jednotky v rozhodném období 1,0220 1,0200 1,0180 1,0160 1,0140 1,0120 1,0100 1,0080 1, Metody hodnocení rizik Penzijní společnost může za účelem efektivního obhospodařování Fondu využit finanční deriváty k řízení měnového a úrokového rizika. Otevřené pozice vztahující se k finančním derivátům nesmi přesáhnout 80 % hodnoty fondového vlastního kapitálu. Výpočet otevřené pozice se provádí standardní závazkovou metodou. 4. Skladba a změny majetku Fondu Bankovní účty a depozita 100,00% 100,00% 5. Výše úplaty za obhospodařování Fondu Penzijní společnost má nárok na úplatu hrazenou z majetku Fondu, jejíž výše je stanovena ve Statutu Fondu a je tvořena: úplatou za obhospodařování majetku ve Fondu ( Úplata za obhospodařování ); úplatou za zhodnocení majetku ve Fondu ( Úplata za zhodnocení ). Úplata za obhospodařování činí 0,6 % z průměrné roční hodnoty vlastního kapitálu Fondu (takto stanovená úplata se sníží o náklady tohoto Fondu na nákup, prodej a držení cenných papírů vydávaných fondem kolektivního investování nebo srovnatelným zahraničním fondem). Průměrná roční hodnota fondového vlastního kapitálu ve Fondu se stanoví k poslednímu dni příslušného období jako prostý aritmetický průměr hodnot fondového vlastního kapitálu důchodového fondu za každý den příslušného období. Úplata za zhodnocení je nejvýše 10 % z rozdílu průměrné hodnoty důchodové jednotky Fondu v příslušném období a nejvyšší průměrné roční hodnoty důchodové jednotky Fondu v letech předcházejících příslušnému období od vzniku důchodového fondu vynásobené průměrným počtem důchodových jednotek v příslušném období. Pozn.: Na základě rozhodnutí představenstva ČSOB Penzijní společnosti, a. s, člena skupiny ČSOB nebyla za rok 2014 a 2013 účtována ani úplata za obhospodařování ani za zhodnocení majetku