Závěrečný účet OBCE MALENICE za rok 2013

Transkript

1 Obec Malenice, Na Návsi 98, Malenice IČ , DIČ CZ tel./fax: Závěrečný účet OBCE MALENICE za rok

2 Přílohy : Příloha č. 1 Hodnocení plnění rozpočtu za rok 2013 Příloha č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 Příloha č. 3 ROZVAHA BILANCE za období 12/2013 Příloha č. 4 Výkaz FIN 2-12 za období 12/2013 Příloha č. 4 Analytická předvaha za období 12/2013 Příloha č. 5 Příloha územních samosprávných celků k Příloha č. 6 Monitoring hospodaření obce za rok 2012 Příloha č. 7 Výkaz zisku a ztrát za rok 2013 Příloha č. 8 Roční účetní uzávěrka ZŠ a MŠ Malenice k Příloha č. 9 Rozvaha (Bilance) ZŠ a MŠ Malenice k Příloha č. 10 Zpráva z finanční kontroly ZŠ a MŠ Malenice ze dne Příloha č. 11 Hodnotící zpráva za rok 2013 pro vypracování podkladů k návrhu státního závěrečného účtu za obce Malenice 1) Úvod Doplňující údaje organizace: Obec Malenice je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace - Základní školy a Mateřské školy Malenice. Obec Malenice je zřizovatelem dvou organizačních jednotek: - Jednotka Sboru dobrovolných hasičů Malenice - Obecní knihovna Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o rozpočtových pravidlech) upravuje tvorbu, postavení a funkce rozpočtů územních samosprávných celků a svazků obcí, stanoví pravidla hospodaření s finančními prostředky územních samosprávných celků a svazků obcí. Po skončení kalendářního roku se údaje o ročním hospodaření shrnují do závěrečného účtu. Závěrečný účet obsahuje údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku a svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob za uplynulý kalendářní rok. Součástí závěrečného účtu je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Územní samosprávný celek a svazek obcí jsou povinni dát si přezkoumat své hospodaření za uplynulý kalendářní rok. Přezkoumání hospodaření upravuje zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu při jeho projednávání v orgánech územního samosprávného celku a svazku obcí. Obdobně jako návrh rozpočtu i závěrečný účet musí být vhodným způsobem zveřejněn nejméně 15 dní před jeho projednáním na veřejné schůzi zastupitelstva obce. 2

3 2) Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů (údaje jsou v tis. Kč) Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upravenému k rozpočtu Třída 1 - Daňové příjmy Třída 2 - Nedaňové příjmy Třída 3 - Kapitálové příjmy Třída 4 - Přijaté transfery Příjmy celkem Třída 5 - Běžné výdaje Třída 6 - Kapitálové výdaje Výdaje celkem Saldo: Příjmy - výdaje Třída 8 - financování Přijaté úvěry a půjčky Splátky úvěrů Fond rezerv Fond sociální Prostředky minulých let Financování celkem Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze č. 1 (výkaz FIN 2-12) a jsou k nahlédnutí na OÚ Malenice. V průběhu roku 2012 bylo schváleno zastupitelstvem 8 rozpočtových opatření na základě aktuálních potřeb a požadavků, případně v souvislosti s přidělenými dotacemi. 3) Hospodaření s majetkem Majetek: Počáteční stav k 1.1 Konečný stav k Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) , ,70 Drobný DNM (018) , ,80 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby (021) , ,27 Samostatné mov.věci a soubory (022) , ,53 Drobný DHM (028) , ,86 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky (031) , ,85 Kulturní předměty Kulturní památky (032) , ,00 Materiál Materiál na skladě (112) , ,73 Významné pohyby na účtu: 021 Technické zhodnocení budovy KD Malenice; 031 Navýšení ceny pozemků na reálnou hodnotu (záměr prodat) 3

4 Výsledek inventarizace: Fyzická i dokladová inventura se uskutečnila k rozvahovému dni , nebyly shledány žádné rozdíly se stavy účetními. Inventarizací majetku nebyla zjištěna žádná porušení povinností. Inventarizace majetku byla schválena zastupitelstvem obce Malenice dne usnesením č. 13/ ) Hospodářská činnost obce Obec Malenice nevede hospodářskou činnost. 5) Stav účelových fondů a finančních aktiv Obec nemá žádné fondy, půjčky. Obec má 4 dlouhodobé bankovní úvěry. 6) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených obcí Obec převedla ZŠ a MŠ Malenice příspěvek na úhradu provozních nákladů na rok 2012 ve výši ,-Kč. Rezervní fond v Kč Fond kulturních a sociálních potřeb v Kč Investiční fond V Kč výsledek hospodaření celkem v Kč Základní škola , , , ,82 7a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2013 činily celkem ,00 Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2013 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, případné nevyčerpané finanční prostředky z dotací byly řádně vyúčtovány a nevyčerpané dotace v dané výši vráceny do státního rozpočtu na počátku roku 2014 v rámci finančního vypořádání. Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2013 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč Úřad práce z EU X Celkem ze státního rozpočtu v Kč Přehled dotací přidělených od Jihočeského kraje podle účelů v roce 2013 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč JK-KÚ- Činnost místní správy POV-Úroky z úvěru na byty 1. řada POV-Úroky z úvěru na byty 3. řada POV-Úroky z úvěru na realizaci 4 projektů POV-Úroky z úvěru na byty 2. řada Dotace na volby prezidenta ČR

5 98071 Dotace na volby do PS Povodně JSDHO X Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje v Kč Přehled dotací přidělených od státních fondů podle účelů v roce 2013 UZ Označení účelové dotace přiděleno Kč vyčerpáno Kč rozdíl Kč Vybavení KD Malenice IV (SZIF NZ) Vybavení KD Malenice IV (SZIF EU) Zateplení KD NIV (SFŽP) Zateplení KD IV (SFŽP) Zateplení KD NIV (SFŽP-FS) Zateplení KD IV (SFŽP-FS) X Celkem ze státních fondů v Kč Vypořádání dotací s poskytovateli, je k dispozici k nahlédnutí na OÚ Malenice. 7b) Vyúčtování finančních vztahů k příjemcům podpory z rozpočtu obce Označení Odvod podpory z rozpočtu obce Nevyčerpáno o. s. Charita Malenice Příspěvek na běžný provoz ,00 0,00 SPOMAL Malenice Příspěvek na běžný provoz 1 000,00 0,00 SOB Malenice Příspěvek na běžný provoz 2 000,00 0,00 TJ SOKOL Malenice Příspěvek na běžný provoz 2 996,00 0,00 TJ SOKOL Malenice Investiční příspěvek ,00 0,00 SDH Malenice Příspěvek na běžný provoz 2 000,00 0,00 SDH Malenice Průtokový transfer firma E.ON mladí hasiči ,00 0,00 SPOV Bělotín Členský příspěvek 2 000,00 0,00 SMO ČR Členský příspěvek 3 371,80 0,00 DSO Vlachovo Březí Členský příspěvek ,00 0,00 SMOOS Členský příspěvek 500,00 0,00 Celkem ,80 0,00 8) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Jednorázové přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno ve dnech pracovníky auditorskou společností ADU.CZ s.r.o., oprávnění č. 368, Zámostí 68, Malenice. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Závěr zprávy: A. Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření Na základě provedeného přezkoumání hospodaření obce Malenice nebyla zjištěna žádná skutečnost, která by vedla k přesvědčení, že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě III. zprávy. 5

6 B. Vyjádření ohledně chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření obce Malenice za rok 2013 byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 10 odst. 3 písm. b). Tato chyba není významná (materiální). C. Upozornění na případná rizika Obci hrozí riziko finanční sankce při opožděném vystavování daňových dokladů, pokud je zároveň odvedeno DPH v jiném zdaňovacím období, než má správně být. Za pozdní odvod DPH může být obci vyměřen správcem daně úrok z prodlení podle 252 zákona č. 280/2009 Sb., daňového řádu, ve znění pozdějších předpisů D. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu obce Malenice a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku obce Malenice. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) Podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 6,43% b) Podíl závazků na rozpočtu územního celku.. 13,71% c) Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku.. 14,31% Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce Malenice za rok 2013 je k nahlédnutí na OÚ Malenice. Osoba odpovědná za účetnictví: Přílepková Magdaléna Osoba odpovědná za rozpočet: Přílepková Magdaléna.. Statutární zástupce: Bláhovec Josef. V Malenicích: Razítko: Předkládá: Přílepková Magdaléna S celým obsahem, včetně příloh, závěrečného účtu je možné se seznámit v kanceláři Obecního úřadu v Malenicích v úředních dnech PO a ST ,00 16,00. Vyvěšeno: Sejmuto: 6