Pojistné rozpravy 9 POJISTNĚ TEORETICKÝ BULLETIN

Transkript

1 Pojistné rozpravy 9 POJISTNĚ TEORETICKÝ BULLETIN 2001

2 ISSN Na překladech textů, uveřejněných v těchto Pojistných rozpravách, se podílela ve spolupráci s Ministerstvem financí skupina odborníků ve složení: Ing. Josef Čížek, Ing. Vlastimil Hodinka, Ing. Josef Jelínek, Ing. Josef Keller, JUDr. Bedřich Kovář, Jaroslav Kučera, prom. mat., Ing. Jaroslav Mesršmíd, CSc. Odborný konzultant: Roger Gascoigne, KPMG Korektury provedli: J. Čížek, M. Kasková, M. Kovárnová, E. Trojanová Redakce se omlouvá, že v minulém čísle Pojistných rozprav (č. 8) nebyl uveden mezi spoluautory překladu Ing. Josef Jelínek.

3 OBSAH Úvod (PhDr. Vladimír Přikryl)... 4 Introduction... 5 Zákon 363/1999 Sb., o pojišťovnictví Act No. 363/1999 Coll., the Insurance Act Vyhláška Ministerstva financí 75/2000 Sb Decree of the Ministry of Finance No. 75/2000 Coll Zákon 159/1999 Sb. výňatek Act No. 159/1999 Coll. extract

4 ÚVOD PhDr. VLADIMÍR PŘIKRYL, Ministerstvo financí Postupný návrat České republiky do svazku ekonomicky a politicky vyspělých zemí a její začlenění do Evropské unie, budované na zásadách volného trhu s přísnými pravidly efektivní ochrany spotřebitele, vyžaduje zásadní změny, které se projevují ve všech oblastech našeho života. Po letech popírání zákonitostí společenského vývoje a zaměňování kritického pohledu na skutečnost ideologickými proklamacemi je tato cesta o to složitější, neboť vyžaduje nejen změny ekonomického a politického charakteru, ale i změny v individuálních cílech a způsobu života. Nově vznikající vztahy jsou založeny novými zákony. Ty by měly na jedné straně zakládat nová práva, nové svobody a na druhé straně tomu odpovídající povinnosti včetně účinných sankcí za jejich porušování. Tento proces by měl být vyvážený, i když ne vždycky je taková skutečnost. Stranou těchto zásadních změn nezůstalo ani soukromé pojišťovnictví. Jestliže na počátku 90. let bylo cílem znovuvytvoření pojistného trhu, aniž bylo podmínkou přizpůsobování základních principů a způsobu regulace soukromého pojišťovnictví právu Evropských společenství, pak v současnosti je snahou postupně zapracovat do českého právního řádu právo ES v oblasti soukromého pojišťovnictví v celé jeho šíři do konce roku Prvním zásadním krokem české legislativy v tomto směru byla transformace zákonného pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem motorového vozidla na pojištění smluvní, a to zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla), ve znění zákona č. 307/1999 Sb. Tomuto zákonu byly věnovány předcházející Pojistné rozpravy. Dalším takovým krokem bylo přijetí zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví). Tomuto zákonu předcházel zákon č. 185/19991 Sb., o pojišťovnictví, který byl postupně novelizován zákonem č. 320/1993 Sb., zákonem č. 60/19995 Sb. a zákonem č. 145/1995 Sb. Zákon č. 185/1991 Sb. umožnil podnikání v pojišťovnictví, čímž otevřel prostor pro vznik pojistného trhu, stanovil základní podmínky pro činnost pojišťoven a položil základy státního dozoru v pojišťovnictví, který doposud vykonává Ministerstvo financí. Principy, na kterých byl tento zákon postaven odpovídaly době jeho vzniku, pravidlům zakotveným v právu ES odpovídaly pouze v té nejobecnější rovině, a tak postupem času narůstala potřeba zásadních změn. Zhruba od poloviny 90. let se stále naléhavěji projevovala především potřeba rozšířit možnosti státního dozoru ve směru účinné kontroly finančního zdraví pojišťoven. Materiální dozor, tj. zejména kontrola pojistných produktů, bylo nutné s narůstající konkurencí na pojistném trhu a s ní souvisejícími negativními projevy ve finančním zdraví pojišťoven nahradit přísnějšími pravidly v oblasti kapitálové vybavenosti a hospodaření pojišťoven. S tímto cílem byly na konci roku 1996 zahájeny práce na novele zákona č. 185/1991 Sb. Již v průběhu zpracování návrhu věcného záměru této novely se ukazovalo, že rozsah potřebných změn zasahuje do stávajícího zákona takovým způsobem, že pravděpodobně 4 Pojistné rozpravy 9

5 INTRODUCTION PhDr. VLADIMÍR PŘIKRYL, Ministry of Finance The gradual return of the Czech Republic to the fold of economically and politically developed countries and its expected incorporation into the European Union, built on the principles of free trade with strict rules on effective consumer protection, requires fundamental changes which affect all the spheres of our life. After many years of denying the laws of social evolution and substituting ideological proclamations for a critical look at reality, this road is all the more complicated, because it requires no only changes of an economic and political character, but also a shift in individual aims and way of life. The emerging relations are based on new acts. These should constitute the foundation of new rights, new freedoms on one hand and, on the other, their corresponding obligations and effective sanctions for their infringement. This process should be balanced, though in fact it is no always so. In respect of these fundamental changes, commercial insurance did not remain on the sidelines. While at the beginning of the nineties, the aim was to resurrect an insurance market, without subjecting it to the condition that the basic principles and form of regulation of commercial insurance should be adapted to the European Communities legal system, at present, there is an effort to incorporate EU legislation governing commercial insurance fully into the Czech legislation by the end of The first fundamental step of the Czech legislation in this direction was the transformation of the ex-lege liability insurance for damage caused by the operation of a motor vehicle into a compulsory product, achieved by the Act No. 168/1999 Coll., on liability insurance for damage caused by operation of vehicle and on amendments to some related acts (the MTPL Insurance Act), as amended by the Act No. 307/1999 Coll. This was the topic to which the previous issue of Pojistné rozpravy was devoted. The next step was the adoption of Act No. 363/1999 Coll., on insurance and on amendment to some related acts (the Insurance Act). This legislation was preceded by the Act No. 185/1991 Coll., on insurance, which was amended by the Act No. 320/1993 Coll., No. 60/1995 Coll., and No. 145/1995 Coll. The Act No. 185/1991 Coll. had made it possible to operate in insurance, thus opening up space for the emergence of an insurance market, established the basic requirements for insurance undertakings activities and laid the foundations of the state insurance supervision, still carried out by the Ministry of Finance. The principles on which this Act was erected corresponded to the times when it had been written and corresponded only on a most general level to the rules anchored in EU legal system, so that, with the passing of time, the need for substantial changes grew. In particular, the need to extend the authority of state supervision in order to provide an effective supervision of the financial health of insurance undertakings became, roughly since the mid-nineties, ever more pressing. In the face of growing competition on the insurance market and its consequent negative manifestations in the insurance undertakings financial health, material supervision, i.e. particularly the control of insurance products, had to be substituted by stricter rules in the areas of their capital adequacy and asset management. Pojistné rozpravy 9 5

6 přesáhne rámec únosný pro novelu. Věcný záměr novely zákona o pojišťovnictví byl schválen Usnesením vlády č. 704 ze dne 12. listopadu Na základě schváleného záměru byla zpracována předloha zákona, stále ještě ve formě novely. Praktické potřeby umocňované snahou vlády urychlit proces přibližování národního práva právu ES si vyžádaly rozšíření v některých detailech schváleného záměru a bylo tak více než zřejmé, že zpracovanou předlohu zákona nebude možné schválit ve formě novely. Z tohoto důvodu, na základě připomínek vznesených Legislativní radou vlády při projednávání návrhu novely zákona dne , zpracovalo Ministerstvo financí návrh nového zákona, který nahradil původní zákon o pojišťovnictví. Tento zákon byl Parlamentem České republiky schválen dne 21. prosince 1999 a zveřejněn ve Sbírce zákonů České republiky dne 30. prosince 1999 pod číslem 363, v částce 112. K tomuto zákonu následně vydalo Ministerstvo financí prováděcí vyhlášku, která byla ve Sbírce zákonů zveřejněna 31. března 2000 pod číslem 75 v částce 26. Obě tyto právní normy tak nabyly účinnosti dnem 1. dubna 2000, s výjimkou 48 zákona o pojišťovnictví, který však s předmětem ani účelem zákona nijak nesouvisel a byl do zákona doplněn Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR. Do zákona a prováděcí vyhlášky byly zapracovány základní regulační principy činnosti pojišťoven obsažené v prvních a třetích směrnicích ES týkajících se neživotního a životního pojištění (73/239/EEC, 79/267/EEC, 92/49/EEC a 92/96/EEC). Poněkud stranou zůstaly směrnice druhé generace (88/357/EEC a 90/619/EEC), které jsou určitým mezistupněm v budování jednotného trhu v rámci EU a které se do určité míry věnují velkým rizikům a volbě práva pro pojistnou smlouvu. Tato ustanovení jsou zapracována do předlohy návrhu zákona o pojistné smlouvě. Zákon však není ještě plně kompatibilní s právní úpravou ES, neboť neobsahuje regulační principy týkající se tzv. jednoty pasů a volného poskytování služeb, tj. možnosti nabízet pojistné produkty v rámci celé EU na základě jednoho povolení uděleného dozorčím orgánem členského státu, ve kterém má pojišťovna svoje sídlo, bez nutnosti žádat o povolení dozorčí orgán země poskytování služeb a zřizovat zde svoje pobočky či agentury. Státní dozor nad činností pojišťovny je pak vykonáván dozorčím orgánem země sídla pojišťovny, tj. z jednoho místa a nad celou činností pojišťovny. Stejně tak je nutné do zákona postupně doplnit ustanovení směrnice č. 98/78/EEC, která se týká doplňkového dohledu nad pojišťovnami ve skupině pojišťoven, přijaté Evropským parlamentem dne 27. října Obsahem zákona jsou i některé regulační prvky zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví obsažené ve směrnici č. 77/92/EEC a doporučení Komise č. 92/48/EEC. I tato úprava je pouze částečná a bude vyžadovat doplnění zejména z hlediska kvalifikačních požadavků, k čemuž je nutné vybudovat odpovídající zázemí. Jak již bylo uvedeno výše, plné kompatibility s právem ES by měl náš právní řád v oblasti soukromého pojišťovnictví dosáhnout do konce roku Samotný zákon je členěn na části, přičemž první část zákona obsahuje ustanovení týkající se provozování činností v pojišťovnictví a výkon státního dozoru v pojišťovnictví. V hlavě I až III jsou upraveny podmínky zahájení a provozování jednotlivých činností v pojišťovnictví. Zákon rozeznává činnosti v pojišťovnictví jako pojišťovací činnost, zajišťovací činnost, součásti těchto činností a činnosti s nimi související, zprostředkovatelskou 6 Pojistné rozpravy 9

7 With this aim in view, work on the amendment of the Act No. 185/1991 Coll., had begun by the end of When drafting the statement of purpose of this amendment, it became clear that the scope of the required changes would affect the existing wording to such an extent that it would probably exceed the framework of an amendment. The statement of purpose of the amended Bill on Insurance was approved by the Government Resolution No. 704 dated 12 November The draft of the bill, prepared on the basis of the approved statement of purpose, still had the form of an amendment. Practical needs, further amplified by the government s efforts to speed up the process of harmonization of national law with the EU legal system led to the expansion of the approved statement of purpose in some detail and it became patent that the draft of the bill could not be approved as an amendment. For this reason, the Ministry of Finance, on the basis of comments presented by the Government Legislative Council on at the debate on the draft amendment, drafted a new bill to substitute the original Act on Insurance. This bill was enacted by the Parliament of the Czech Republic on 21 December 1999 and published in the Collection of Laws of the Czech Republic on 30 December 1999 under No. 363, in the part No Subsequently, the Ministry of Finance issued an Application Decree which was published in the Collection of Laws of the Czech Republic on 31 March 2000 under No. 75, in the part No. 26. Thus both these legal provisions came into force on 1 April 2000, with the exception of 48 of the Insurance Act, which, in fact, was connected with neither the object nor the purpose of this act, and was added to the text of the act by the Lower House of the Parliament of the Czech Republic. The basic regulatory principles of the insurance undertakings activities included in the first and the third EC Directives relating to non-life and life insurance (73/239/EEC, 79/267/EEC, 92/49/EEC and 92/96/EEC) have been incorporated into the Act and the Application Decree. The EC Directives of the second generation (88/357/EEC and 90/619/EEC), representing certain intermediate stage in building up of the EU Single Market and relating to certain extent to large risks and choice of the law applicable to the insurance contract, stayed a bit aside. These provisions are contained in the draft of the Bill on Insurance Contract. The act is not fully compatible with the EU legal system, for it lacks the regulatory principles concerning the so-called single passports and free provision of services, i.e. the possibility of marketing insurance products anywhere within the EU on the basis of a single authorization granted by the supervisory body of the member state where the insurance undertaking is established, without further need to apply for an authorization from the supervisory body of the country where the services would be delivered and to open branch offices or agencies there. The insurance undertaking s activity is then supervised by the supervisory body of the country where its head office is located, i.e. it is exercised from one place over all the activities of the undertaking. It is equally necessary to incorporate gradually the provisions of the Directive No. 98/78/EEC into the Czech legislation, referring to the supplementary supervision of insurance undertakings in an insurance group approved by the European Parliament on 27 October The content of the act includes some elements governing the insurance mediation activity, contained in the Directive No. 77/92/EEC and the Commission Recommendation No. 92/48/EEC. These provisions are only partially incorporated and will require additional Pojistné rozpravy 9 7

8 činnost v pojišťovnictví s rozdělením na činnost pojišťovacích agentů a pojišťovacích a zajišťovacích makléřů, povolovací a kontrolní činnost Ministerstva financí jako orgánu státního dozoru v pojišťovnictví a činnost odpovědných pojistných matematiků. K těmto činnostem zákon podrobně stanoví podmínky jejich provozování, resp. výkonu. Pro provozování pojišťovací činnosti a pro provozování zajišťovací činnosti tuzemskými zajišťovnami jsou stanoveny kapitálové a další bezpečnostní podmínky, které se odráží v požadavcích na základní jmění společností, na jejich specializaci podle životních a neživotních odvětví pojištění, na důvěryhodnost členů statutárních, kontrolních orgánů, prokuristů a vlastníků pojišťoven a zajišťoven. Zcela nově je koncipován obchodní plán, který se stává základním dokumentem pro povolení a kontrolu činnosti pojišťovny a tuzemské zajišťovny. Zásadní změnou je ústup od plošného schvalování všeobecných pojistných podmínek, přičemž po dosažení plné kompatibility s právem ES budou odstraněny i stávající povinnosti předkládat v některých případech všeobecné pojistné podmínky ke schválení dozorčímu orgánu, resp. systematicky předkládat pojistné podmínky tomuto orgánu na vědomí. Do zákona byla zapracována povinnost tvorby jednotlivých technických rezerv uložená pojišťovnám a zajišťovnám, základní principy finanční skladby (rozuměj nakládání s aktivy, jejichž zdrojem jsou technické rezervy), výrazných změn dosáhlo sledování a vykazování solventnosti pojišťoven a tuzemských zajišťoven zejména ve vztahu ke garančnímu fondu a stanovení jeho minima, které je přísnější než jak stanoví směrnice ES. Samotná finanční skladba doznala zásadních změn zejména z pohledu možnosti ukládání předmětných aktiv do některých zahraničních finančních instrumentů.ve vyhlášce tak zůstávají pouze limity této finanční skladby podle jejích jednotlivých položek a způsob výpočtu a vykazování solventnosti, výše a způsob určení technické úrokové míry a postup výpočtu vyrovnávací rezervy. Zcela nově se zavádí institut odpovědného pojistného matematika, který musí být registrován na Ministerstvu financí a musí splňovat stanovené podmínky. Odpovědného pojistného matematika musí mít každá stávající pojišťovna, resp. tuzemská zajišťovna, do 6 měsíců od nabytí účinnosti zákona, musí mu umožnit přístup k relevantním informacím sloužícím k výkonu jeho činnosti, kterou je v podstatě kontrola základních technických parametrů provozované činnosti. Odpovědný pojistný matematik je svými povinnosti přímo provázán s kontrolní činností Ministerstva financí. Zákon stanoví základní podmínky pro provozování zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví, přičemž rozlišuje tzv. pojišťovací agenty a pojišťovací a zajišťovací makléře. Tito makléři podléhají povinné registraci u Ministerstva financí. V hlavě IV zákona je upravena kontrolní činnost Ministerstva financí včetně nápravných opatření a sankcí. Změny, které přináší nový zákon o pojišťovnictví v oblasti dozoru nad finančním zdravím pojišťoven a zajišťoven, jsou zcela zásadního charakteru. Rozšiřují se informační povinnosti dozorovaných subjektů pro tzv. kontrolu od stolu, a to jak ve vztahu k jejich činnosti, tak i ve vztahu k osobám, které mají vliv na jejich řízení, výrazně se rozšiřují možnosti zásahů Ministerstva financí v případě zjištění nedostatků včetně výměny členů orgánů společnosti, generálního ředitele pojišťovny nebo zajišťovny nebo jeho náměstka, snížení základního jmění, ozdravného plánu, nucené správy, pozastavení činnosti, převodu pojistného kmene až po odejmutí povolení. Posílení státního dozoru 8 Pojistné rozpravy 9

9 rules, particularly regarding qualification, for which it is necessary to create the corresponding bases. As has been mentioned above, our legislation should reach full compatibility with the EU legal system, as far as commercial insurance is concerned, by the end of The wording of the act is articulated in several parts, the first of which contains provisions on activities carried out in the insurance sector and the exercise of state insurance supervision. Chapters I to III refer to the requirements for initiating different activities in insurance and operating in them. The act distinguishes various activities in the insurance sector, such as insurance, reinsurance, elements constituting these activities as well as related activities, insurance mediation is divided into the activity of insurance agents and insurance and reinsurance brokers, authorization and supervisory activities by the Ministry of Finance as the body of state insurance supervision and responsible actuaries activities. The act establishes detailed operating conditions for these activities and requirements for exercising them. For operating in insurance or reinsurance in the case of domestic reinsurers, the act establishes conditions of capital adequacy and other security measures, which are reflected in the rules on the undertakings registered capital, their specialization according to life and non-life classes of insurance, the trustworthiness of the members of the statutory and supervisory bodies, legal representatives and owners of insurance and reinsurance undertakings. The business plan has been totally revamped and turned into the fundamental document on which authorization and supervision of insurance and domestic reinsurance undertakings are based. The requirement of all-encompassing reviews of general insurance conditions has been given up; this represents a substantial change. Once full compatibility with EU legal system will have been attained, the remaining obligations requiring insurers in some cases to present the general insurance conditions to the Supervisory Body for approval, or present them systematically for acknowledgement, will be lifted. The obligation to establish different technical provisions imposed on insurance and reinsurance undertakings was included in the act, and so were the principles of financial structure (referring to management of assets the source of which are technical provisions), significant changes were made in the monitoring and reporting insurance and domestic reinsurance undertakings solvency, particularly in relation to the guarantee fund and in establishing a minimum, which is stricter than the one required in the EU Directive. The structure itself has suffered substantial changes, especially regarding the possibility to use some financial instruments to place the assets abroad. The Application Decree therefore preserves only the limits of this financial structure in accordance with the different items and the method for calculating and reporting solvency. The institute of responsible actuary, who must be registered at the Ministry of Finance and meet the established requirements, has been reintroduced. Every existing insurance undertaking, or domestic reinsurance undertaking, must have a responsible actuary within 6 months of the enactment of the act; he must be allowed to access any relevant information necessary to fulfill his task, which is in principle to control the basic technical parameters of the business carried out. The responsible actuary is, through his obligations, directly linked to the supervisory function of the Ministry of Finance. Pojistné rozpravy 9 9

10 doznala i ustanovení týkající se sloučení, splynutí, přeměny nebo rozdělení pojišťovny nebo zajišťovny a jejich likvidace. V posledním případě je citelná absence směrnice ES, která by sjednotila alespoň v obecné rovině různorodou praxi členských států. Obdobně je tomu v našem právním řádu v případě nucené správy, která by měla být ve svých základních parametrech upravena obchodním zákoníkem. V hlavě V jsou obsažena ustanovení týkající se řízení před Ministerstvem financí ve věcech upravených zákonem o pojišťovnictví, mlčenlivosti a ustanovení upravující vztah zákona k mezinárodním smlouvám. Zákon přináší řadu dalších významných změn jako je rozdělení univerzálních pojišťoven do 10 let, přelicencování stávajících pojišťoven podle pojistných odvětví do dvou let od nabytí účinnosti zákona, atp. Tyto změny jsou společně s ustanoveními upravujícími přechodné období, zmocněním k vydání vyhlášky a zrušením předcházející právní úpravy obsahem hlavy VI. V části druhé až šesté jsou pak upravena některá ustanovení souvisejících zákonů občanského zákoníku ve vztahu ke všeobecným pojistným podmínkám, jejichž základní obsah má být vymezen právní úpravou pojistné smlouvy a ne zákonem o pojišťovnictví, a možnosti výpovědi v případě převodu pojistného kmene nebo odnětí povolení k provozování pojišťovací činnosti. V souvislosti se změnami v povolovacím řízení došlo k úpravě položkové skladby poplatků podle zákona o správních poplatcích. Zcela neorganicky bylo do zákona doplněno Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR ustanovení, kterým se prodlužuje zákon o veřejném zdravotním pojištění. Pro pojišťovnictví je významnou i úprava zákona o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, která odstranila některá dřívější problematicky odůvodnitelná omezení. Poslední změnou je novela živnostenského zákona, která na rozdíl od předcházející úpravy jednoznačně vymezuje činnosti v pojišťovnictví, které nejsou živností. Následně bude pravděpodobně docházet k jejich rozšiřování, např. o pojišťovací poradce a samostatné likvidátory pojistných událostí. Zákon obsahuje přílohu, ve které jsou upravena pojistná odvětví životních a neživotních pojištění a skupiny neživotních pojištění. Úprava odpovídá přílohám první životní a neživotní směrnice s určitými drobnými odchylkami, které si vyžádal schvalovací proces. I tak vyvolává toto členění řadu otázek. Například proč nejsou vyčleněna atomová rizika nebo rizika související s farmaceutickým průmyslem, která jsou srovnatelná s leteckými riziky. Jak se zdá, i zde se pravděpodobně dočkáme změn. Celkově lze nový zákon o pojišťovnictví hodnotit jako významný krok ve směru posílení stability pojistného trhu zejména finanční bezpečnosti pojišťoven a přizpůsobování českého právního řádu právu ES. Jak bylo řečeno již v úvodu, Evropská unie dbá při odstraňování překážek svobody podnikání velmi přísně na ochranu spotřebitele. Příkladem toho je také směrnice Rady č. 90/314/EEC, o souborných službách pro cestování, pobyty a zájezdy. Členské státy EU měly obsah této směrnice promítnout do svých právních řádů nejpozději do konce roku Po nepříjemných zkušenostech z krachů cestovních kanceláří, na které doplatili především zákazníci těchto kanceláří, byl Parlamentem České republiky přijat dne 30. června 1999 zákon č. 159/1999 Sb., o některých podmínkách podnikání v oblasti cestovního ruchu a o změně zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů, 10 Pojistné rozpravy 9

11 The act establishes the basic conditions for pursuit of insurance mediation activity, distinguishing the so-called insurance agents and insurance and reinsurance brokers. These brokers are subject to a mandatory registration at the Ministry of Finance. Chapter IV regulates the supervisory activity carried out by the Ministry of Finance, including remedies and sanctions. The changes which the act brings in the sphere of supervision over the financial health of insurance and reinsurance undertakings is of a truly essential character. The duties of disclosure of the supervised entities have been broadened to effect the so-called monitoring from the desk, both regarding their activities as well as in relation to the persons who exert influence over their management, incrementing significantly the power of the Ministry of Finance to intervene in the case of finding shortcomings, to replace members of insurance and reinsurance undertakings statutory bodies, even the chief executive officer or any deputy, to order a reduction of the undertakings registered capital, a restoration plan, forced administration, suspension of operations, transfer of portfolio, all the way to the extreme of withdrawal of authorization. The position of the state supervision was further strengthened by the provisions concerning merger, consolidation, transformation and division of insurance or reinsurance undertakings and their winding-up. In the last mentioned case, the absence of a EU Directive, which would unify at least on a general level the varied practice of the member states, is being felt. The same occurs in our legislation in respect of forced administration, which ought to be governed in its basic parameters by the Commercial Code. Chapter V contains provisions regulating proceedings before the Ministry of Finance in respect of matters subject to the Insurance Act, as well as confidentiality and those provisions that govern the relations between this act and international agreements. This legislation will entail a series of other significant changes, such as the splitting of universal insurers in life and non-life insurers within 10 years, the review of the existing insurers authorizations to bring them in line with the classification classes of insurance not later than two years from the effective date of the act etc. These changes together with the provisions applying to the transitional period, the authorization to publish the application decree and the derogation of previous provisions form the contents of chapter VI. Parts second to sixth modify some provisions of related Civil Code acts in relation to general insurance conditions, the fundamental content of which is to be defined in the Bill on Insurance Contract and not the Act on Insurance, and the option to cancel the contract in case of a transfer of portfolio or the insurer s withdrawal of authorization. In connection with modifications of the authorization proceedings, the item structure of fees was altered in accordance with the Act on Administrative Fees. Totally out of context, the Lower House of Parliament of the Czech Republic added a provision to extend the effectiveness of the Act on Public Health Insurance. The amendment of the act on reserves for determin ing the income tax base, which eliminated some not easily justifiable limitations, is significant for the insurance industry. The last modification is the amendment of the Act on Trades which, unlike the previous wording, lists unambiguously those activities in insurance which do not constitute trades. In the future, their list will be expanded to cover, for instance, insurance advisers and independent loss adjusters. The act carries an annex listing classes of life and non-life insurance and groups of non-life insurance. This classification corresponds to the annexes of the first Life and Pojistné rozpravy 9 11

12 a zákona č. 455/1991 Sb., o živnostenském podnikání (živnostenský zákon), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o cestovním ruchu ), který přenesl do českého právního řádu požadavky stanovené směrnicí č. 90/314/EEC. Tyto Pojistné rozpravy přinášejí výtah ze zákona o cestovním ruchu, přesněji tu část, která se týká povinného pojištění záruky. Jestliže při tvorbě zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla byl citelná absence moderního zákona o pojistné smlouvě, pak u zákona o cestovním ruchu je tato absence ještě citelnější. Pojmová neujasněnost vedla k tomu, že na místo správného termínu pro dané pojištění, tj. povinné pojištění záruky (kauce) pro případ úpadku cestovní kanceláře, se v textu zákona objevuje vadný termín povinné smluvní pojištění. Tento zavádějící termín nebyl v právním řádu nikdy definován a jako zcela zavádějící byl z původního zákona o pojišťovnictví ( 26 odst. 2) odstraněn již zákonem o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla přijatým parlamentem přesně o měsíc později, než zákon o cestovním ruchu. Stejně tak se uvedená absence zákona o pojistné smlouvě projevila i v ustanovení 6 odst. 2 zákona o cestovním ruchu. Dělení pojištění na druhy s rozlišením pojištění majetku, osob a odpovědnosti za škodu je sice zažité, ale pro moderní pojišťovnictví nedostatečné a spíše zavádějící. Lze předpokládat, že s novou právní úpravou pojistné smlouvy dojde i k odpovídající úpravě zákona o cestovním ruchu. Sjednání pojištění záruky cestovní kanceláří je nezbytnou podmínkou její další činnosti od 1. dubna S ohledem na to, že se v daném případě může jednat o vysoké pojistné riziko, jehož umístění do zajištění může být problematické, lze předpokládat, že pojišťovny budou při uzavírání těchto pojistných smluv velmi pečlivě zvažovat důvěryhodnost a bezpečnost cestovních kanceláří. Tím, že pojištění záruky je jedinou možností cestovní kanceláře pro splnění podmínek stanovených zákonem o cestovním ruchu, může se stát nástrojem selekce cestovních kanceláří. Je otázkou, zda by soukromé pojištění mělo sloužit i tomuto účelu a suplovat tak nebo dokonce zaměňovat činnost státu. 12 Pojistné rozpravy 9

13 Non-life Directives with some slight deviations required by the approval process. Even so, such classification brings up many questions. For instance, why the atomic risks or those connected with the pharmaceutical industry are not singled out, though they are comparable to aviation risks. It seems that in this respect we can probably expect changes. In general, the new Act on Insurance can be appraised as a significant step in the direction of buttressing the stability of the insurance market, particularly the financial security of insurance undertakings, and of harmonizing Czech legislation with that of EU. As was already mentioned in the introduction, the European Union, while abolishing restrictions in respect of the free undertaking, shows strict concern for consumer protection. The Council Directive No. 90/314/EEC on package travel, package holiday and package tours constitutes an example. Member states had to incorporate the contents of this Directive into their own legislation by After the unpleasant experience with failures of tour organizers, which affected primarily their customers, on the 30 June 1999, the Parliament of the Czech Republic enacted the Act No. 159/1999 Coll., on some conditions of business operation in the tourism industry and on amendment of Act No. 40/1964 Coll., the Civil Code, as amended and Act No. 455/1991 Coll., on Trades (the Trade Licensing Act), as amended (hereinafter Act on Tourism ), which incorporate the requirements established by the Directive No. 90/314/EEC into Czech legislation. This issue of Pojistné rozpravy brings an ex tract from the Act on Tourism, or, to be more precise, that part which refers to compulsory contractual insurance. While the absence of a modern legislation on insurance contract was keenly felt when the MTPL Insurance Act was being drafted, with the Act on Tourism, this absence becomes even more patent. The lack of clear definitions led to the use of the wrong expression compulsory contractual insurance instead of the correct term for the insurance concerned, i.e. compulsory suretyship insurance insurance in the event of tour organizer insolvency. The misleading expression was never defined in the body of the legislation and had been removed, as wholly misleading, from the original Act on Insurance ( 26/2) by the MTPL Insurance Act enacted by the Parliament exactly a month later than the Act on Tourism. Similarly, the above mentioned absence of an act regulating insurance contract manifested itself in the provision 6/2 of the Act on Tourism. The classification of classes of insurance distinguishing property, life and liability has been consecrated by custom, but, for the purposes of a modern insurance industry, it is inadequate and rather misleading. It may be expected that, with the new legislation to regulate the insurance contract, the Act on Tourism will be amended correspondingly. To take out a suretyship insurance will constitute for tour organizers a mandatory condition of their further operation from the 1 April 2001 on. In view of the fact that, in this case, the insured risk may be high and its reinsurance fraught with problems, it can be expected that insurers concluding such contracts will duly ponder the tour organizers credibility and safety. Since bond insurance is the only way open for the tour organizers to meet the requirements stipulated in the Act on Tourism, it might become an instrument of their selection. Whether commercial insurance should also serve this purpose and thus complement or even substitute the role of the state constitutes another issue. Pojistné rozpravy 9 13

14 363/1999 Sb. ZÁKON ze dne 21. prosince 1999 o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví) Parlament se usnesl na tomto zákoně České republiky: ČÁST PRVNÍ Činnosti v pojišťovnictví, podmínky jejich provozování a výkon státního dozoru HLAVA I Základní ustanovení 1 Předmět úpravy (1) Tento zákon upravuje činnosti v pojišťovnictví, podmínky provozování pojišťovací a zajišťovací činnosti, zprostředkovatelské činnosti v pojišťovnictví a státní dozor nad provozováním těchto činností (dále jen státní dozor v pojišťovnictví ). (2) Tento zákon se nevztahuje na provádění nemocenského pojištění, důchodového pojištění a sociálního zabezpečení podle zvláštních právních předpisů 1 ) a na provádění veřejného zdravotního pojištění. 2 Výklad pojmů Pro účely tohoto zákona se rozumí a) pojišťovnou právnická osoba, které bylo Ministerstvem financí (dále jen ministerstvo ) uděleno povolení k provozování pojišťovací činnosti podle tohoto zákona, 1 ) Zákon č. 54/1956 Sb., o nemocenském pojištění zaměstnanců, ve znění pozdějších předpisů. Zákon č. 155/1995 Sb., o důchodovém pojištění, ve znění pozdějších předpisů. Zákon č. 100/1988 Sb., o sociálním zabezpečení, ve znění pozdějších předpisů. 14 Pojistné rozpravy 9

15 ACT NO. 363/1999 COLL. dated 21 December 1999 on insurance and on amendment to some related acts (the Insurance Act) The Parliament has adopted this Act of the Czech Republic: PART ONE Insurance activities, conditions for their pursuit and exercise of state supervision TITLE I Basic Provisions 1 Object (1) This Act regulates insurance activities, conditions for the pursuit of insurance and reinsurance activity, insurance intermediary activity and state supervision of the pursuit of such activities (hereinafter referred to as state insurance supervision ). (2) This Act shall not apply to the pursuit of sickness insurance, pension insurance and social security schemes according to special legal provisions 1 ) and the provision of public health insurance. 2 Definitions For the purposes of this Act: a) insurance undertaking means a legal person which has been granted an authorization by the Ministry of Finance (hereinafter referred to as Ministry ) to pursue insurance activity according to this Act, 1 ) Act No. 54/1956 Coll., on sickness insurance of employees, as amended. Act No. 155/1995 Coll., on pension insurance, as amended. Act No. 100/1988 Coll., on social security, as amended. Pojistné rozpravy 9 15

16 b) pojišťovací činností uzavírání pojistných smluv podle zvláštního právního předpisu 2 ) pojišťovnou, správa pojištění a poskytování plnění z pojistných smluv. Součástí pojišťovací činnosti je nakládání s aktivy, jejichž zdrojem jsou technické rezervy pojišťovny, (dále jen finanční umístění ), uzavírání smluv pojišťovnou se zajišťovnami o zajištění závazků pojišťovny vyplývajících z jí uzavřených pojistných smluv (pasivní zajištění) a činnost směřující k předcházení vzniku škod a zmírňování jejich následků (zábranná činnost), c) zajišťovnou právnická osoba se sídlem na území České republiky, která provozuje zajišťovací činnost podle tohoto zákona, nebo právnická osoba se sídlem v zahraničí, která provozuje zajišťovací činnost v souladu s právní úpravou země svého sídla, d) zajišťovací činností uzavírání smluv, kterými se zajišťovna zavazuje poskytnout pojišťovně ve sjednaném rozsahu plnění, nastane-li nahodilá událost ve smlouvě blíže označená, a pojišťovna se zavazuje platit zajišťovně ve smlouvě určenou část pojistného z pojistných smluv uzavřených pojišťovnou, které jsou předmětem této smlouvy, (dále jen zajišťovací smlouva ), uzavírání zajišťovacích smluv mezi zajišťovnami, správa zajištění a poskytování plnění ze zajišťovacích smluv. Součástí zajišťovací činnosti je nakládání s aktivy, jejichž zdrojem jsou technické rezervy zajišťovny, e) činnostmi souvisejícími s pojišťovací nebo zajišťovací činností zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací nebo zajišťovací činností, poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob a šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou a další činnosti se souhlasem ministerstva, f) zprostředkovatelskou činností v pojišťovnictví odborná činnost směřující k uzavírání pojistných nebo zajišťovacích smluv a činnosti s tím související, g) pojišťovacím agentem právnická nebo fyzická osoba, která provádí zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví na základě smlouvy s pojišťovnou. Pokud pojišťovna uzavírá smlouvy přímo, může tak činit jen pomocí zaměstnanců, kteří splňují podmínky podle 25 odst. 1, h) pojišťovacím nebo zajišťovacím makléřem právnická nebo fyzická osoba, která provádí zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví na základě smlouvy s osobou, která má zájem o uzavření pojistné nebo zajišťovací smlouvy, i) bezúhonnou osobou fyzická osoba, která nebyla pravomocně odsouzena pro trestný čin majetkové povahy nebo pro úmyslný trestný čin nebo jejíž odsouzení pro tyto trestné činy bylo zahlazeno nebo se na ni z jiného důvodu hledí, jako by nebyla odsouzena, 2 ) 788 odst. 1 občanského zákoníku. 16 Pojistné rozpravy 9

17 b) insurance activity means the conclusion of insurance contracts according to a special legal provision 2 ) (hereinafter referred to as insurance contract ) by any insurance undertaking, the administration of insurance and the settlement of claims under insurance contracts. Insurance activity shall include the management of assets the source of which are the technical provisions of the insurance undertaking (hereinafter referred to as financial placements ), the conclusion of contracts by the insurance undertaking with reinsurance undertakings to reinsure the liabilities of an insurance undertaking ensuing from insurance contracts concluded by the insurance undertaking (ceded reinsurance), and activity aimed at prevention of losses and at the mitigation of consequences thereof (loss prevention), c) reinsurance undertaking means a legal person having its seat in the territory of the Czech Republic carrying on reinsurance activity according to this Act or a legal person having its seat abroad which pursues reinsurance activity in accordance with the laws of the country in which it has its seat, d) reinsurance activity means the conclusion of contracts under which a reinsurance undertaking commits itself to provide to an insurance undertaking an indemnity in an agreed extent in case of the occurrence of a fortuitous event specified in the contract and an insurance undertaking commits itself to pay to the reinsurance undertaking a contractually stipulated part of premium from insurance contracts concluded by the insurance undertaking which are subject of such contract (hereinafter referred to as reinsurance contract ), conclusion of reinsurance contracts between reinsurance undertakings, administration of reinsurance and settlement of claims under reinsurance contracts. Reinsurance activity shall include the management of assets, the source of which are the technical provisions of the reinsurance undertaking, e) activities connected to insurance or reinsurance activity mean intermediary activity pursued in connection with insurance or reinsurance activity, advisory services related to insurance of natural and legal persons, and investigation of insured events performed according to a contract with an insurance undertaking and further activities with the consent of the Ministry, f) insurance intermediary activity means professional activity aimed at the conclusion of insurance or reinsurance contracts and activities connected with it, g) insurance agent means a legal or natural person pursuing insurance intermediary activity according to a contract with an insurance undertaking. If an insurance undertaking concludes the contract directly with the insured, it must do so solely through employees that meet the conditions according to 25 (1), h) insurance or reinsurance broker means a legal or natural person pursuing insurance intermediary activity according to a contract with any person that is interested in concluding an insurance or reinsurance contract, i) person with no criminal record means a natural person who has not been finally sentenced of a property-related crime or of an intentional criminal act, or whose conviction of such criminal acts has been expunged or who for other reasons is regarded as not having been convicted, 2 ) 788(1) of the Civil Code. Pojistné rozpravy 9 17

18 j) pojistníkem osoba, která s pojišťovnou uzavřela pojistnou smlouvu, k) solventností schopnost pojišťovny nebo zajišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji úhradu závazků z pojišťovací nebo zajišťovací činnosti, l) správou pojištění soubor činností směřujících k udržení a aktualizaci stavu pojistných smluv, m) pojistným rizikem možnost vzniku nahodilé události, se kterou je spojena povinnost pojišťovny uhradit vzniklou škodu nebo vyplatit sjednanou částku, n) pojistným kmenem soubor uzavřených pojistných smluv; příslušenstvím pojistného kmene jsou práva a povinnosti, které vyplývají z těchto pojistných smluv, a finanční prostředky ve výši technických rezerv přiměřených tomuto pojistnému kmeni, o) zaslouženým pojistným část předepsaného pojistného podle uzavřené pojistné smlouvy, která časově souvisí s probíhajícím účetním obdobím, bez ohledu na to, zda pojistné bylo zaplaceno, p) nezaslouženým pojistným část předepsaného pojistného podle uzavřené pojistné smlouvy, která časově souvisí s následujícím účetním obdobím, bez ohledu na to, zda pojistné bylo zaplaceno, r) splnitelností závazků schopnost pojišťovny nebo zajišťovny uhradit v daném okamžiku všechny závazky vzniklé z provozované pojišťovací nebo zajišťovací činnosti včetně závazků splatných v následujících účetních obdobích, s) likvidací pojistné události soubor činností spojených s vyřizováním pojistné události, který počíná zahájením šetření nutného ke zjištění povinnosti pojišťovny plnit a rozsahu této povinnosti a končí stanovením výše pojistného plnění, t) asistenčními službami pomoc poskytovaná osobám, které se dostanou do nesnází během cestování nebo při pobytu mimo místo svého trvalého pobytu, u) pojistnými podmínkami podmínky zpracované pojistitelem pro uzavírání pojistných smluv pro jednotlivá pojistná odvětví, pro skupiny těchto odvětví nebo pro jednotlivé typy pojištění uzavíraných v rámci pojistného odvětví, zejména všeobecné pojistné podmínky, zvláštní nebo doplňkové pojistné podmínky, v) životním pojištěním soubor pojistných odvětví uvedených v části A přílohy k tomuto zákonu, w) neživotním pojištěním soubor pojistných odvětví uvedených v části B přílohy k tomuto zákonu. 18 Pojistné rozpravy 9

19 j) policyholder means a person that has concluded an insurance contract with an insurance undertaking, k) solvency means the ability of an insurance or reinsurance undertaking to meet liabilities from insurance or reinsurance activity by means of its own resources, l) administration of insurance means those of activities aimed at maintaining and updating the state of insurance contracts, m) insurance risk means the possibility of the occurrence of a fortuitous event to which relates the commitment of an insurance undertaking to compensate for the damage arisen or to pay out an agreed amount, n) insurance portfolio means a set of concluded insurance contracts; accessories to a portfolio are the rights and commitments ensuing from such insurance contracts, and financial resources in the amount of technical provisions adequate to this portfolio. o) earned premium means the part of the premium written according to a concluded insurance contract that relates to the current accounting period regardless of whether the premium has been paid or not, p) unearned premium means the part of the premium written according to a concluded insurance contract which relates to the following accounting period regardless of whether the premium has been paid or not, r) ability to meet commitments means the ability of insurance or reinsurance undertaking to meet at any given time all existing commitments arising from insurance or reinsurance activities pursued, including commitments falling due in future accounting periods, s) settlement of a claim means the set of activities related to such settlement of a claim starting with the commencement of an investigation necessary to ascertain the commitment an insurance undertaking is liable and to what extent of such commitment and ending with the determination of the amount to be paid out in settlement of claims, t) assistance services mean assistance provided to persons who get into difficulties while travelling or while away from their permanent residence, u) insurance conditions mean the conditions prepared by the insurer for the conclusion of insurance contracts for individual classes of insurance, for groups of such classes or for individual types of insurance concluded under such classes, in particular general insurance conditions, special or supplementary insurance conditions, v) life assurance means the set classes of insurance referred to in Part A of the Annex to this Act, w) non-life insurance means the set of classes of insurance referred to in Part B of the Annex to this Act. Pojistné rozpravy 9 19

20 Provozování činností v pojišťovnictví 3 (1) Pojišťovací nebo zajišťovací činnost na území České republiky může provozovat pouze pojišťovna nebo zajišťovna podle tohoto zákona, které ministerstvo udělilo povolení, nestanoví-li tento zákon jinak. (2) Pojišťovací činnost může za podmínek stanovených tímto zákonem provozovat pojišťovna se sídlem na území České republiky založená pouze jako akciová společnost nebo družstvo. Stanoví-li tak zvláštní právní předpis, může být tato činnost vykonávána i jinou právnickou osobou. (3) Provozovat zajišťovací činnost může za podmínek stanovených tímto zákonem pojišťovna nebo zajišťovna se sídlem na území České republiky založená pouze jako akciová společnost. Na provozování zajišťovací činnosti na území České republiky zajišťovnou nebo pojišťovnou se sídlem v zahraničí se tento zákon nevztahuje. (4) Pojišťovna může provozovat pouze pojišťovací činnost nebo zajišťovací činnost a činnosti s nimi související, a to v rozsahu povolení, které jí bylo uděleno ministerstvem. Pojišťovna, které bylo uděleno povolení k provozování zajišťovací činnosti, nemůže přebírat do zajištění pojistná rizika, která jsou pojištěna pojistnou smlouvou, kterou sama uzavřela. Zajišťovna může provozovat pouze zajišťovací činnost a činnosti s ní související, a to v rozsahu povolení, které jí bylo uděleno ministerstvem. (5) Zprostředkovatelskou činnost v pojišťovnictví může za podmínek stanovených tímto zákonem na území České republiky provozovat a) pojišťovací agent, nebo b) pojišťovací nebo zajišťovací makléř, a to pouze pro pojištění provozované pojišťovnou, které bylo uděleno povolení k provozování pojišťovací činnosti podle tohoto zákona, nebo pro zajišťovnu. 4 (1) Nestanoví-li tento zákon jinak, řídí se právní postavení pojišťovny a zajišťovny obchodním zákoníkem. (2) Pojišťovna založená jako akciová společnost nebo zajišťovna je oprávněna vydávat akcie, s nimiž je spojeno hlasovací právo, pouze v zaknihované podobě. 20 Pojistné rozpravy 9