Závěrečný účet obce Velké Albrechtice za rok 2015

Transkript

1 Závěrečný účet obce Velké Albrechtice za rok 2015 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) Obsah 1. Informace o účetní jednotce Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Struktura dlouhodobého majetku Majetkoprávní úkony Pohledávky Závazky Manka, škody, inventarizační rozdíly Stav účelových fondů Fond péče o zaměstnance obce Velké Albrechtice Fond bydlení Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům Vyúčtování neinvestiční dotace poskytnuté ostatním subjektům Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok

2 1. Informace o účetní jednotce název: Obec Velké Albrechtice sídlo: Obecní úřad, Velké Albrechtice 119 ová adresa: obec@velkealbrechtice.cz Informace: Bankovní spojení: základní běžný účet zřízen u ČS a.s /0800 Počet obyvatel: k právní forma: Veřejnoprávní korporace založení: Dnem voleb , účetně orgány obce: Zastupitelstvo obce (15 členů), Rada obce (5 členů), statutární zástupce: starosta Ing. Josef Magera zřizovatelská funkce: Základní škola a Mateřská škola Velké Albrechtice, příspěvková organizace organizační složky obce: Obecní knihovna Velké Albrechtice, Jednotka dobrovolných hasičů Velké Albrechtice zakladatelská funkce: Obec nezaložila žádnou a.s., s.r.o. apod. 2. Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2015 Rozpočet obce Velké Albrechtice na rok 2015 byl schválen na 14. zasedání zastupitelstva obce Velké Albrechtice dne jako schodkový s příjmy po konsolidaci ve výši Kč, výdaje Kč, financování Kč. Závazným ukazatelem čerpání rozpočtu je odvětvové třídění (paragrafy). V průběhu roku 2015 byl rozpočet upraven na základě rozpočtových opatření č. 1 až 5. Rozpočtová opatření č. 1 až 4 byla schválena na zasedáních ZO, rozpočtové opatření č. 5 bylo na základě zmocnění ZO schváleno radou obce. Konsolidované příjmy po rozpočtových změnách ,30 Kč, výdaje ,30 Kč, financování ,00 Kč. Tabulka 1 Údaje o plnění rozpočtu 2015 dle druhového třídění rozpočtové skladby (v Kč) Skutečnost Rozpočet schválený % Rozpočet upravený % Rozdíl Třída 1 - Daňové příjmy , ,00 124, ,00 101, ,96 Třída 2 - Nedaňové příjmy , ,00 136, ,00 101, ,09 Třída 3 - Kapitálové příjmy , ,00 290, ,00 99,96 500,00 Třída 4 - Přijaté dotace , ,00 170, ,30 100,00 0,00 Příjmy celkem , ,00 132, ,30 101, ,05 Třída 5 - Běžné výdaje , ,00 100, ,07 80, ,49 Třída 6 - Kapitálové výdaje , ,00 115, ,23 99, ,86 Výdaje celkem , ,00 108, ,30 90, ,35 Třída 8 financování Změna stavu na b. účtech , ,00 70, ,00 70, ,40 Splátky úvěrů , ,00 100, ,00 100,00 0,00 Financování celkem , ,00 65, ,00 65, ,40 Stránka 2 z 7

3 Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby jsou uvedeny v příloze č. 1 Závěrečného účtu - Hospodaření obce Velké Albrechtice za rok Příloha č. 2 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (Fin 2-12 M) představuje rozbor čerpání příjmů a výdajů. Příjmy po konsolidaci jsou dle skutečnosti ve výši ,35 Kč, což činí 101,02 % upraveného rozpočtu. Daňové příjmy byly plněny ve výši 101,17 % oproti upravenému rozpočtu, nedaňové příjmy byly plněny na 101,31 %, kapitálové příjmy 99,96 %. Dotace byly naplněny ve výši 100 %. Výdaje čerpání výdajů bylo ve výši 90,58 % upraveného rozpočtu. Nižší plnění výdajů rozpočtu je způsobeno nerealizováním plánovaných oprav a úspoře na údržbě, nejvýznamnější částky se týkaly paragrafů: 2212 částka Kč zimní údržba komunikací, dále par částka Kč - oprava vstupního schodiště a balkonu v budově pošty č.p. 248, zůstatek rezervy činil k ,07 Kč. 3. Údaje o hospodaření s majetkem a dalších finančních operacích Přílohy č. 3 5: Rozvaha, Výkaz zisku a ztrát, Příloha a její dodatek obsahují údaje o stavu a vývoji majetku za běžný rok včetně popisu významných vlivů na změny stavů Struktura dlouhodobého majetku Tabulka 2 - Struktura dlouhodobého majetku (v Kč) Popis Účet Stav k změna stavu přírůstek+/ úbytek - Stav k Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , ,40 Dlouhodobý nehmotný majetek (nad 60 tis. Kč) , ,00 Stavby , , ,83 Samostatné movité věci-dhm , ,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek , , ,75 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek , ,97 Pozemky , , ,06 Kulturní předměty 032 2,00 2,00 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji , , ,00 nedokončený DHM , , , Majetkoprávní úkony K významným nárůstům objemu majetku došlo na majetkovém účtu 021 stavby, pořízen byl bytový dům pro seniory s vodovodní přípojkou, kanalizací a zpevněnými plochami v hodnotě ,93 Kč (dotace ve výši Kč), POLDR v hodnotě ,22 Kč. Účet 042 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje zůstatek ,63 Kč, kde nejvýznamnější položku tvoří nedokončená nástavba obecního úřadu, a to ,63 Kč. Stránka 3 z 7

4 Tabulka 3 Prodeje pozemků v roce 2015 (v Kč) datum Hodnota majetku Vyvěšení záměru č.parcely Prodejní cena návrhu na Usnesení ZO v účetnictví (datum od - do) vklad 1247/79 271,80 Kč ,00 Kč / / ,00 Kč ,00 Kč / / ,48 Kč ,00 Kč / /2 360,00 Kč 440,00 Kč /9 126,00 Kč 1 960,00 Kč / ,13 Kč ,00 Kč / / ,61 Kč ,00 Kč / / ,79 Kč ,00 Kč / celkem ,81 Kč ,00 Kč 3.3. Pohledávky Účetní jednotka eviduje k na účtu 311 v celkové výši Kč, významnou položkou v částce Kč je neuhrazená faktura p. Otawy za část kanalizační přípojky za nově postavenými domky pro seniory, nájemné za pozemky fa SUGAL s.r.o. v částce Kč, částka je uplatněna v insolvenčním řízení vedeném Krajským soudem v Ostravě, dále obsahuje neuhrazené nájemné za pozemky ve lhůtě splatnosti. Na účtu 315 je evidována pohledávka za přestupky. Účet 346 obsahuje pohledávku za ÚP ve výši mzdových nákladů na pracovníky VPP. Na účtu 469 je evidována pohledávka ve výši Kč. Jedná se o splátky půjček občanů z Fondu bydlení ve lhůtě splatnosti Závazky Účetní jednotka eviduje k na účtu 321 závazky vůči dodavatelům v celkové výši ,76,09 Kč tvořena běžnými fakturami dodavatelů, vše do lhůty splatnosti, účet ,01 Kč zálohy na služby a energie nájemníků bytových domů. Dále pak evidujeme závazky vůči zaměstnancům ve výši Kč, závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ve výši Kč, ostatní daně ve výši Kč. Na účtu 451 eviduje účetní jednotka zůstatek dlouhodobého úvěru ve výši Kč přijatého u České spořitelny na "Výstavbu inženýrských sítí pro stavbu RD za MŠ". Na účtu 455 závazky ve výši Kč, z toho vůči nájemníkům bytů / zaplacené nájemné dopředu/ a Kč úhrada za pozemky pro výstavbu RD za MŠ na základě smluv o budoucích kupních smlouvách Manka, škody, inventarizační rozdíly Povinnost ÚSC jako účetní jednotky inventarizovat majetek a závazky byla splněna v souladu s platnými ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších právních předpisů, prováděcí vyhláškou č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnice o inventarizaci majetku a závazků obce Velké Albrechtice, kterými se zabezpečuje provedení inventarizace majetku, pohledávek a závazků účetní jednotky k rozvahovému dni Inventarizace proběhla v souladu s plánem inventur schváleným radou obce dne , který stanovil složení inventarizačních komisí a termíny provedení inventarizace. Fyzické a dokladové inventury provedly inventarizační komise, byly zjištěny skutečné stavy majetku a závazků a bylo provedeno porovnání skutečného stavu se stavem zachyceného v účetnictví. Nebyly vyčísleny žádné škody a manka ani inventarizační rozdíly. Stránka 4 z 7

5 4. Stav účelových fondů Účetní jednotka má zřízeny dva peněžní fondy Fond péče o zaměstnance obce Velké Albrechtice. Jeho tvorba a čerpání se řídí Zásadami pro tvorbu a používání Fondu péče o zaměstnance obce Velké Albrechtice ze dne Je veden na samostatném účtu u České spořitelny /0800. O fondu je účtováno na účtu Stav fondu k ,89 Kč, tvorba fondu ,66 Kč, čerpání fondu ,00 Kč, zůstatek k ,55 Kč Fond bydlení se řídí OZV obce Velké Albrechtice č.4/98 o vytvoření a použití účelového fondu obce k poskytování úvěrů vlastníkům obytných domů a bytů na opravy a modernizace domů a bytů a OZV 1/2006, kterou se mění OZV 4/98. Peněžní prostředky jsou vedeny na samostatném účtu u České spořitelny č /0800. O fondu je účtováno na účtu Stav fondu rozvoje bydlení je k ,17 Kč. Příjmy fondu bydlení byly splátky půjček občanů ve výši Kč, úroky z účtu 151,43 Kč, bankovní poplatky 869 Kč, zůstatek k ,60 Kč. 5. Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí Obec Velké Albrechtice zřizuje jednu příspěvkovou organizaci - Základní škola a Mateřská škola Velké Albrechtice, příspěvková organizace, Velké Albrechtice 116, IČ: Výnosy celkem za rok ,56 Kč, v tom dotace KÚ MSK na mzdy a ONIV Kč (UZ 33353, 33051, 33052), neinvestiční příspěvek zřizovatele Kč, úplata MŠ Kč, úplata ŠD Kč, stravné Kč, úroky 369,56 Kč, platba rodičů na plavecký výcvik Kč, plnění škodní události MŠ Kč a dále úhrada dopravy dětí na výlet, sokolníci, pohlednice Kč. Náklady celkem za rok ,09 Kč. Výsledek hospodaření PO za rok 2015 je ve výši 1 370,47 Kč. 6. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2015 je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány, nevyčerpané finanční prostředky dotace na Volby do zastupitelstev obcí Kč a Volby do EP Kč byly vráceny do státního rozpočtu prostřednictvím účtu KÚ MSK dne Tabulka 4 Rozpis přijatých dotací do rozpočtu obce v Kč, čerpání % poskytovatel Účel ÚZ položka Rozpočet Kč Čerpání Kč čerpání KÚ MSK Výkon státní správy , ,00 100,00% KÚ MSK Neinv.transfery krajům dle 27 z.č.133/1985 Sb.,o požár.ochr , ,00 100,00% Ministerstvo Veřejné informační služby knihoven - neinvestice kultury , ,00 100,00% MPSV Aktivní politika zaměstnanosti OP LZZ , ,00 100,00% SFŽP Oper.program život.prostředí ( )- spolufinancov.- IV , ,96 100,00% SFŽP Podpora zlepšování stavu přírody a krajiny - č EU-IV , ,34 100,00% Stránka 5 z 7

6 7. Vyúčtování neinvestiční dotace poskytnuté ostatním subjektům Poskytnuté dotace jednotlivým subjektům byly vyúčtovány v souladu se smlouvami o jejich poskytnutí, Finanční výbor provedl následnou kontrolu, byly vyhotoveny zápisy. Dotace do výše 5 tis. Kč jsou doloženy kopiemi dokladů prokazujících použití dotace. Tabulka 5 Dotace poskytnuté z rozpočtu obce, v Kč název subjektu Rozpočet Kč Čerpáno Kč Čerpáno % Sportovní klub Velké Albrechtice ,00 SK - Arny turnaj - projekt ,00 ČČK Velké Albrechtice ,00 Kynologický klub projekt ,00 Klub seniorů ,00 Myslivecké sdružení Jamník Velké Albrechtice ,00 MAJA, agentura pro děti a mládež - projekt ,00 Badmintonový turnaj projekt ,00 Nohejbalový turnaj projekt ,00 Summer acoustic festival-projekt ,00 Stanice pro záchranu živočichů Bartošovice ,00 Svaz tělesně postižených Bílovec ,00 Svaz místních samospráv ,89 Celkem dotace položka 5222, , ,00 8. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 Přezkoumání hospodaření provedla kontrolní skupina ve složení Ing. Jiří Urbánek a Ing. Radka Smyčková Adamusová, na základě požadavku obce ze dne Přezkoumání bylo provedeno k v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů dne Závěr zprávy: C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2015 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2015 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,95 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 3,81 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 je přílohou závěrečného účtu. Stránka 6 z 7

7 Předkládá: Ing. Radmila Chudjáková, účetní obce Velké Albrechtice Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2015 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2015 bez výhrad. Přílohy: 1) Hospodaření obce Velké Albrechtice za rok ) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (Fin 2-12 M) 3) Rozvaha k ) Výkaz zisku a ztrát k ) Příloha k ) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Velké Albrechtice za rok ) Výkazy k Základní škola a mateřské škola, Velké Albrechtice, příspěvková organizace: - Výkaz zisku a ztrát - Rozvaha - Příloha Přílohy jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu během úředních hodin, v plném znění včetně příloh zveřejněn na elektronické úřední desce - Informace o vyvěšení na úřední desce: Návrh závěrečného účtu obce Velké Albrechtice byl vyvěšen dle 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění pozdějších předpisů, po dobu min. 15 dnů na úřední desce obecního úřadu Velké Albrechtice. ev.č. 9/2016 Vyvěšeno: Sejmuto: Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit písemně ve lhůtě jeho zveřejnění, nebo ústně na zasedání zastupitelstva obce dne Stránka 7 z 7