Česká spořitelna, a.s.

Transkript

1 Česká spořitelna, a.s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených hypotéčních zástavních listů Kč s dobou trvání programu 15 let a splatností kterékoli emise vydané v rámci programu nejvýše10 let EMISNÍ DODATEK hypotéční zástavní listy s pevným úrokovým výnosem 3,50% p.a. v celkové předpokládané jmenovité hodnotě do Kč splatné v r ISIN CZ Emisní kurz: 100,59% Administrátor Česká spořitelna, a.s. Datum tohoto Emisního dodatku je

2 EMISNÍ DODATEK Tento emisní dodatek je tvořen (i) doplňkem ke společným emisním podmínkám (dále také jen Doplněk Emisních podmínek ) dluhopisového programu společnosti Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ , IČ , zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1171 (dále také jen Emitent nebo Česká spořitelna ), v maximálním objemu nesplacených hypotéčních zástavních listů Kč, s dobou trvání programu 15 let a se splatností kterékoli emise vydané v rámci tohoto programu nejvýše 10 let (dále také jen Dluhopisový program ) schváleným rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/624/2002/9, ze dne , které nabylo právní moci dne (společné emisní podmínky Dluhopisového programu schválené rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j.45/n/624/2002/1, ze dne , které nabylo právní moci dne dále také jen Emisní podmínky ) a (ii) doplňkem prospektu Dluhopisového programu (v rozsahu užšího prospektu cenného papíru z důvodu uvedeného níže) schváleným rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/624/2002/9 ze dne , které nabylo právní moci dne (prospekt Dluhopisového programu schválený rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/624/2002/1, ze dne , které nabylo právní moci dne , dále také jen Prospekt ) (Doplněk Emisních podmínek a doplněk Prospektu dále společně také jen Emisní dodatek ). Tento Emisní dodatek ani Dluhopisy (jak je tento pojem definován níže) nebyly schváleny či registrovány ze strany jakéhokoli správního či samosprávného orgánu jakékoli jurisdikce s výjimkou Komise pro cenné papíry v souladu s právními předpisy České republiky. Distribuce tohoto Emisního dodatku a nabídka, prodej nebo koupě Dluhopisů mohou být v rámci některých jurisdikcí omezeny právními předpisy. Emitent žádá osoby, do jejichž držení se tento Emisní dodatek dostane, aby se o veškerých těchto omezeních informovaly a aby je dodržovaly. Nabídka Dluhopisů se provádí na základě Prospektu a tohoto Emisního dodatku. Jakékoli rozhodnutí o upsání a koupi nabízených Dluhopisů musí být založeno výhradně na informacích obsažených v těchto dokumentech jako celku a na podmínkách nabídky, včetně samostatného vyhodnocení rizikovosti investice do Dluhopisů každým z potenciálních nabyvatelů. V případě rozporu mezi informacemi uváděnými v Prospektu a Emisním dodatku platí informace uvedené v Emisním dodatku. Pokud by se Emitent po Datu emise (jak je tento pojem definován níže) následně rozhodl požádat o přijetí Dluhopisů k obchodování na veřejném trhu, vypracuje Emitent nejprve doplněk Prospektu v náležitém rozsahu v souladu s příslušnými právními předpisy, požádá Komisi o cenné papíry o jeho schválení v souladu s platnými právními předpisy a doplněk Prospektu v náležitém rozsahu předepsaným způsobem uveřejní. Veškeré podstatné informace týkající se Emitenta k datu tohoto Emisního dodatku, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení Emitenta a/nebo Dluhopisového programu a/nebo Dluhopisů jsou obsaženy (i) v Prospektu, (ii) v tomto Emisním dodatku a (iii) dalších dokumentech Emitenta uveřejněných po datu Prospektu v souladu se zákonem č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů (dále také jen zákon o cenných papírech ) a případně s příslušnými burzovními předpisy Burzy cenných papírů Praha, a.s. (na které se tímto odkazuje). Prospekt, Emisní dodatek, jakož i doplňky společných emisních podmínek Programu a doplňky Prospektu předchozích emisí hypotéčních zástavních listů vydávaných v rámci Programu a všechny výroční zprávy Emitenta uveřejněné po datu Prospektu jsou všem zájemcům k dispozici v běžné pracovní době k nahlédnutí u Emitenta v jeho sídle na adrese Olbrachtova 1929/62, Praha 4. 2

3 3

4 A. DOPLNĚK EMISNÍCH PODMÍNEK Doplněk Emisních podmínek spolu s Emisními podmínkami tvoří emisní podmínky níže podrobněji specifikovaných hypotéčních zástavních listů, které jsou vydávány v rámci Dluhopisového programu (dále také jen Dluhopisy ). Výrazy zde nedefinované, kterým je přisuzován určitý význam v Emisních podmínkách, budou mít význam v nich uvedený, nevyplývá-li z kontextu jejich použití v tomto Emisním dodatku jinak. V případě jakýchkoli rozporů mezi Emisními podmínkami a zde uvedeným Doplňkem Emisních podmínek mají přednost ustanovení tohoto Doplňku Emisních podmínek. Tím však není dotčeno znění Emisních podmínek ve vztahu k jakékoli jiné konkrétní emisi dluhopisů vydané v rámci Dluhopisového programu. Níže uvedené podmínky Dluhopisů upřesňují v souvislosti s touto emisí Dluhopisů Emisní podmínky uvedené v Prospektu tak, jak je popsáno výše. 1. ISIN Dluhopisů: CZ ISIN Kupónů (je-li požadováno): Registrace Dluhopisů/příslušný veřejný trh/veřejná nabídka: K Datu emise Emitent nehodlá požádat o přijetí Dluhopisů k obchodování na veřejném trhu, avšak nevylučuje, že po Datu emise požádá o přijetí Dluhopisů k obchodování na veřejném trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha, a.s. V takovém případě Emitent nejprve vypracuje v souvislosti s Dluhopisy doplněk Prospektu v náležitém rozsahu dle příslušných právních předpisů, požádá Komisi pro cenné papíry o jeho schválení v souladu s platnými právními předpisy a doplněk Prospektu v náležitém rozsahu předepsaným způsobem uveřejní. / Emitent nepředpokládá, že by úpis Dluhopisů byl uskutečněn na základě veřejné nabídky v souladu s 78c Zákona o cenných papírech; Emitent si nicméně vyhrazuje právo veřejnou nabídku v souladu s příslušnými právními předpisy uskutečnit. 4. Podoba Dluhopisů: Listinná, Dluhopisy budou zastoupeny Sběrným dluhopisem 5. Forma Dluhopisů: Na doručitele 6. Jmenovitá hodnota jednoho Dluhopisu: Kč 7. Celková předpokládaná jmenovitá hodnota Dluhopisů: Do Kč 8. Předpokládaný počet Dluhopisů: Do Číslování Dluhopisů: Dokud budou Dluhopisy zastoupeny Sběrným dluhopisem, tak číslovány nebudou. Pokud budou Majitelům Dluhopisů vydány v souladu s Emisními podmínkami konkrétní kusy Dluhopisů v listinné podobě, budou tyto konkrétní Dluhopisy sériově číslovány. 10. Měna, v níž jsou Dluhopisy denominovány: Koruna česká (CZK) 11. Právo Emitenta zvýšit objem Dluhopisů / podmínky tohoto zvýšení: 12. Předkupní a výměnná práva spojená s Dluhopisy (pokud jiná, než jak je uvedeno v článku 1.1 Emisních podmínek): Název Dluhopisů: Hypotéční zástavní list Česká spořitelna, a.s. 3,50%/2009 Ne 4

5 14. Možnost práva na výnos Dluhopisů formou vydání Kupónů (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku Emisních podmínek): Omezení převoditelnosti Dluhopisů a/nebo Kupónů (jsou-li vydávány): 16. Jedná-li se o listinné Dluhopisy představované Sběrným dluhopisem, případy a lhůty vydání konkrétních kusů Dluhopisů (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku (a) Emisních podmínek): Datum emise: Způsob a lhůta vydávání Dluhopisů (Emisní lhůta) (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 2.1 Emisních podmínek): 19. Emisní kurz Dluhopisů k Datu emise, příp. způsob jeho určení: 20. Způsob a místo úpisu Dluhopisů / údaje o osobách, které se podílejí na zabezpečení vydání Dluhopisů: 21. Úrokový výnos: Pevný Ne Období počínající Datem emise a končící ,59% jmenovité hodnoty Dluhopisů. Dluhopisy budou nabídnuty ke koupi v České republice institucionálním i dalším investorům v souladu s příslušnými platnými právními předpisy. Činnosti spojené s vydáním Dluhopisů, obvykle obstarávané vedoucím manažerem emise, zajišťuje Emitent sám. Dluhopisy budou vydány vydáním Sběrného dluhopisu a připsáním podílu na Sběrném dluhopisu Majitelům podílů na Sběrném dluhopisu v evidenci vedené Administrátorem. 22. Zlomek dní: 30E/360, resp. BCK Standard 30E/ Jedná-li se o Dluhopisy s pevným úrokovým výnosem: Úroková sazba Dluhopisů: 3,50% p.a Den výplaty úroků: každý rok Konec úročení Dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 5.1 (d) Emisních podmínek): Jedná-li se o Dluhopisy s pohyblivým úrokovým výnosem: 24.1 Referenční sazba (pokud jiná, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek): Marže (vyjádřená v procentech p.a.): Den stanovení Referenční sazby (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek): Způsob stanovení úrokové sazby platné pro každé Výnosové období (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 5.2 (c) Emisních podmínek): Den výplaty úroků: Zaokrouhlení úrokové sazby pro Výnosová období (pokud jiné než, jak je uvedeno v článku 5.2 (c) Emisních podmínek): Konec úročení Dluhopisů (pokud jiný než, jak je uvedeno v článku 5.2 (e) Emisních -- 5

6 podmínek): 25. Jedná-li se o Dluhopisy s úrokovým výnosem na bázi diskontu: Diskontní sazba: Konec úročení Dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 5.3 (b) Emisních podmínek): Jiná než jmenovitá hodnota, kterou Emitent vyplatí Majitelům Dluhopisů při splatnosti ( jiná hodnota ): Den konečné splatnosti Dluhopisů: Způsob splacení jmenovité hodnoty Dluhopisů, popřípadě jiné hodnoty (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 6.1 Emisních podmínek): Předčasné splacení jmenovité hodnoty Dluhopisů z rozhodnutí Emitenta (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku Emisních podmínek): Data, ke kterým lze Dluhopisy předčasně splatit z rozhodnutí Emitenta / hodnota v jaké budou Dluhopisy k takovému datu splaceny: Předčasné splacení jmenovité hodnoty Dluhopisů z rozhodnutí Majitelů Dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku Emisních podmínek): Data, ke kterým lze Dluhopisy předčasně splatit z rozhodnutí Majitelů Dluhopisů / hodnota v jaké budou Dluhopisy k takovému datu splaceny: Odkoupení Dluhopisů Emitentem (pokud jiné než jak je uvedeno v článku 6.4 Emisních podmínek): Měna, v níž bude vyplácen úrokový výnos a/nebo splacena jmenovitá hodnota (popřípadě Diskontovaná hodnota či jiná hodnota) Dluhopisů (pokud jiná, než měna, ve které jsou Dluhopisy denominovány): Konvence Pracovního dne pro stanovení Dne výplaty: 34. Platba úroku nebo jakýchkoli jiných dodatečných částek za jakýkoli časový odklad (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 7.2 Emisních podmínek): -- Následující 35. Způsob provádění plateb: Bezhotovostní a hotovostní 36. Platební místo (pouze v případě hotovostních plateb) 37. Náhrada srážek daní nebo poplatků Emitentem (pokud je jiné, než jak je uvedeno v článku 8. Emisních podmínek): Specifické případy neplnění závazků (jiné, než -- 6 Určená provozovna Administrátora, případně vybrané pobočky Administrátora, jejichž seznam bude Majitelům Dluhopisů k dispozici na všech pobočkách Emitenta a rovněž na internetové adrese Emitenta nejpozději k Datu emise

7 jak je uvedeno v článku 9.1 Emisních podmínek): 39. Administrátor: Česká spořitelna, a.s. 40. Určená provozovna Administrátora: Národní 27, Praha Jiný nebo další Agent pro výpočty: Jiný nebo další Kotační agent: Způsob uveřejnění oznámení o svolání Schůze / obsah oznámení o svolání Schůze (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku Emisních podmínek): Osoby oprávněné účastnit se Schůze a hlasovat na ní (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 12.2 Emisních podmínek): Kvórum pro usnášeníschopnost Schůze (pokud je jiné, než jak je uvedeno v článku Emisních podmínek) / většina hlasů Majitelů Dluhopisů přítomných na Schůzi potřebná pro přijetí ostatních usnesení (pokud je jiná, než jak je uvedeno v článku Emisních podmínek): Údaje o uveřejnění oznámení o uveřejnění Prospektu a Emisního dodatku a příp. oznámení o vydání Dluhopisů (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 13. Emisních podmínek): Den předčasné splatnosti dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek): Finanční centrum (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek): Posun počátku běhu Výnosového období (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek): Provedeno ohodnocení finanční způsobilosti Emitenta (rating): 51. Provedeno ohodnocení finanční způsobilosti emise Dluhopisů (rating): 52. Údaje o všech dalších doplňcích, upřesněních nebo změnách Emisních podmínek ve vztahu k této emisi Dluhopisů: -- Fitch - dlouhodobý rating: A-, krátkodobý rating: F2, individuální rating: C/D, podpora: 1, výhled: stabilní Moody s - dlouhodobý rating: A2, krátkodobý rating: Prime-1, finanční síla: D+, výhled stabilní Standard & Poor s - dlouhodobý rating: BBB, krátkodobý rating: A-2, výhled: pozitivní Ne 7

8 B. DOPLNĚK PROSPEKTU Prospekt byl vyhotoven dne a následně uveřejněn v souladu s platnými právními předpisy České republiky. Emitent z titulu emitenta registrovaných cenných papírů řádně plní veškeré informační povinnosti dané zákonem o cenných papírech a příslušnými burzovními předpisy Burzy cenných papírů Praha, a.s. V období od data vyhotovení Prospektu do data tohoto Emisního dodatku nedošlo k žádným podstatným změnám v údajích a informacích uvedených v Prospektu, které jsou způsobilé ovlivnit přesné a správné posouzení kvality Dluhopisů a Emitenta vyjma těch, které jsou uvedeny níže v části B. tohoto Emisního dodatku. B.1 ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI B.1.1 Organizace správy a řízení V souladu se zákonem č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále také jen obchodní zákoník ) a v souladu se stanovami společnosti tvoří orgány České spořitelny představenstvo, dozorčí rada a valná hromada. Graf č.1: Organizace správy a řízení České spořitelny, a.s. k Valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Centrála Oblastní pobočky Organizační struktura České spořitelny platná k datu v rozdělení podle oblastí kompetencí členů představenstva je uvedena v následujícím schématu. 8

9 Útvary předsedy představenstva a generálního ředitele s účinností od Předseda představenstva a generální ředitel 1 John James Stack Finanční řízení s účinností od Místopředseda představenstva a 1. náměstek generálního ředitel e 2 Dušan Baran sekretariát představenstva a dozorčí rady 1001 řízení úvěrových rizik 1200 interní audit 1400 právní služby 1500 lidské zdroje 1600 marketing 1700 firemní komunikace 1010 kvalita služeb 1310 účetnictví a daně 2100 kontroling a plán 2200 řízení majetku 2300 centrální řízení rizik 2400 vztahy k investorům 2010 back-office fi nančních trhů 2020 dceřiné společnosti a správa majetkových účastí 2030 protokol 1011 úvěrová politika a kontroling 1210 úvěrové analýz y 1220 reporting a metodika IA 1410 správních činností 1501 nábor a výběr lidských zdrojů 1601 podpora marketingu 1701 zástupce ředitele u rozpočet a plán 2210 podpora řízení majetku 2301 operační rizika 2401 řízení úvěrových rizik komerčního bank řízení úvěrových rizik drobného bank identifikace rizik a plánování IA 1420 compliance 1502 personální 1610 reklama 1710 statická data 2101 uživatelská podpora SAP 2102 manažerské výkaznictví 2220 řízení stavebních investi c 2310 tržní rizika 2402 správa úvěrových a zástavních smluv 1250 restruktu ralizace a vymáhání 1260 audit centrálních činností 1430 právní 1510 vzdělávání 1620 sponzoring 1720 hlavní kniha 2110 účetní metodika 2120 kontroling nákladů 2230 správa majetku 2320 konsolidované řízení rizik 2403 strategie a vývoj řízení úvěrových rizik úvěrová administrace audit oblastních poboček personální kontroling daně rekonciliace audit IT výkaznictví Komerční bankovnictví s účinností od Finanční trhy s účinností od Člen představenstva a náměstek generálního ředitele 3 Člen představenstva a náměstek generálního ředitel e 4 Gernot Mittendorfer Daniel Heler podpora obchodů korporátní zákazníci 4100 komerční centra 4200 nemovitosti a hypotéky 4300 komunální financování 4400 financování obchodů 4010 řízení produktů a podpora 4020 řízení bilance finanční skupiny 3100 řízení likvidity 3101 řízení aktiv a pasiv a treasury finanční skupiny 3110 řízení investičního portfolia 3120 správa aktiv 3200 vývoj produktů a podpora prodeje 3201 investiční poradenství investiční bankovnictví 3300 kapitálové trh y 3301 akci e 3310 treasury 3400 finanční investoři a primární emise dluhopisů 3401 obchodování 3410 prodej 3420 distrubuce produktů treasury 3430 finanční instituce 3500 finanční instituce 3501 služby pro regulované instituce 3502 služby pro emitenty 3503 custodian služby 3504 zástupce ředitele u syndikované úvěry a strukturované financování 4110 průmyslové odvětví nadnárodní klientela 4150 zástupce ředitele u klienti ERSTE skupiny speciální a finanční instituce programy průmyslové komerční odvětví 2 centra 4140 * Pozn.: * komerční centrum Praha - jih komerční centrum v Kutné Hoře komerční centrum v Plzni komerční centrum v Ústí nad L komerční centrum v Jablonci n.n komerční centrum v Hradci Králové komerční centrum v Pardubicích komerční centrum v Č. Budějovicích komerční centrum v Jihlavě komerční centrum v Brně komerční centrum v Olomouci komerční centrum v Ostravě komerční centrum ve Zlíně komerční centrum Praha - centrum komerční centrum Praha - západ komerční centrum Praha - sever zástupce ředitele u klientské služby 4301 financování nemovitostí I financování nemovitostí II drobné hypotéky 4330 podpora hypotečních obchodů 4340 správa dotací a produktů komunální sféry 4401 projekty veřejných financí 4402 financování státní a komunální sféry 4410 komunální programy 4420 Drobné bankovnictví s účinností od Člen představenstva a náměstek generálního ředitel e 5 Martin Škopek podpora 5001 IT a organizace s účinností od Člen představenstva a náměstek generálního ředitele 6 Peter Cecelsky řízení obchodu 5100 produkty a řízení procesů 5200 přímé bankovnictví 5300 kartové centrum 5400 pobočky region 1 (Praha) 5500 pobočky region 2 (Čechy) 5600 pobočky region 3 (Morava) 5700 řízení mobilní prodejní sítě 5800 I T provoz 6200 organizace 6500 IT architektura a vývo j 6600 IT podpora uživatelů 6700 zástupce ředitele u analýza a správa klientských dat 5110 klientské segmenty 5120 vývoj a podpora produktů 5210 metodika procesů 5220 klientské centru m 5310 provoz Sporoservis 5320 obchodní řízení 5330 obchodní politika kartového program u 5410 vývoj kartových produktů 5420 podpora obchodních vztahů Praha 1 -- Praha 2 -- Praha 4 -- Praha 5 -- Praha 8 -- Kladno -- Příbram -- Písek -- Tábor -- Čes. Budějovice -- Mladá Boleslav -- Kolín -- Pardubice -- Hradec Králové -- Náchod -- Liberec -- Děčín -- Ústí n.l. -- Most -- Karlovy Vary -- Plzeň -- Klatovy podpora pobočkové sítě Jihlava -- Svitavy -- Olomouc -- Opava -- Ostrava -- Karviná -- Nový Jičín -- Zlín -- Břeclav -- Brno -- Prostějov mobilní prodejní síť - region 1 (Praha) 5810 mobilní prodejní síť - region 2 (Čechy) 5820 mobilní prodejní síť - region 3 (Morava) 5830 IT provoz centrálních systémů 6210 IT provoz decentraliz. systém ů 6220 IT provoz kartového centra 6230 pracovní postupy 6510 funkční podpora systémů 6520 řízení vývoje IT 6610 vývoj aplikací IT 6620 vývoj infrastruktury I T 6630 administrace centrály 6701 Help Desk 6710 administrace OP 6720 úvěrové obchody 5130 obchodní síť Sporoservi s 5340 monitorování transakcí a služeb klientům 5440 podpora mobilní prodejní sítě 5840 architektura IT 6640 VIP centrum kreditní karty Řízení projektů s účinností od Člen před stavenstva a náměstek gen erálního ředitele 7 Petr Hlaváček Provoz s účinností od Zástupce náměstka generálního ředitele Pavel Kysilka Kancelář pro EU 8001 centrální nákup řízení a koordinace projektů projekt Symbols projekt CRM/DWH řízení projektů skupiny EB expat centrum platební styk a vyúčtován í 8100 bezpečnost 8200 analýza finančních trhů podpora centrálního nákupu zástupce ředitele u zástupce ředitele u zástupce ředitele u 7101 metodika platebního styku správa klientských účtů finanční analýzy tiskopisy, kancelářské potřeb y 7102 back office kartových obchodů zahraniční platební styk mimořádná šetření nákup techniky tuzemský platební styk 8130 peněžní oběh a trezorové hospod bezpečnost IT nákup služeb fyzická bezpečnost

10 B.1.2 Akcionáři Emitenta Následující tabulka uvádí kompletní přehled akcionářů České spořitelny ke dni Tab. č. 1: Struktura akcionářů Emitenta k Podíl v % na základním kapitálu Podíl v % na hlasovacích právech Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, Wien 92,16 99,49 Ostatní právnické osoby 0,05 0,06 Fyzické osoby 0,42 0,45 Města a obce České republiky (prioritní akcie) 1,57 - Ostatní právnické osoby (prioritní akcie) 5,80 - Zdroj: Česká spořitelna, a.s B.1.3 Majetkové účasti Emitenta k Níže uvedený graf uvádí přehled právnických osob, v nichž má Emitent přímý nebo nepřímý podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech ve výši 20% a více. Graf č. 2: Přehled právnických osob, v nichž má Emitent přímý nebo nepřímý podíl ke dni dceřiné společnosti - MÚ s rozhodujícím vlivem Česká spořitelna, a.s. 60,5% Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. (60,5 %) druh podniku: banka 55,25% Pojišťovna České spořitelny, a.s. (55,25 %) druh podniku: finanční instituce 100% Investiční společnost České spořitelny, a.s. (100 %) druh podniku: finanční instituce 100% Penzijní fond České spořitelny, a.s. (100 %) druh podniku: finanční instituce 100% Leasing České spořitelny, a.s. 100% CF Danube Leasing s.r.o. (100 %) druh podniku: finanční instituce (100 %) druh podniku: finanční instituce 100% Consulting České spořitelny, a.s. 100% CORFINA TRADE s.r.o. (100%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb (100 %) druh podniku: finanční instituce 50,17% CDI Corporate Advisory, a.s. (50,17%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 100% Informatika České spořitelny, a.s. (100%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 100% Factoring České spořitelny, a.s. (100%) druh podniku: finanční instituce 100% Realitní společnost České spořitelny, a.s. (100%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 84,25% Czech TOP Venture Fund B.V. 45,89% AMTEX Radiátory s.r.o. (84,25%) druh podniku: finanční instituce (30,6%) druh podniku: ostatní 99,94% CS Investment Limited 99,94% Genesis Private Equity Fund B L.P. (100%) druh podniku: finanční instituce (100%) druh podniku: finanční instituce 51,00% brokerjet České spořitelny, a.s. (51%) druh podniku: finanční instituce přidružené společnosti - MÚ s podstatným vlivem 10% Hotelová společnost, spol. s r.o. (50%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 20% CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s. (20%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 10,42% Servis 1 - ČS, a.s. (20,83%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb 23,25% První certifikační autorita, a.s. (23,25%) druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb Poznámka: Finanční skupinu ČS tvoří barevně odlišené společnosti xx,x% - podíl na základním kapitálu společnosti, (xx,x%) podíl na hlasovacích právech 10

11 B Obchodní společnosti s rozhodujícím vlivem Tab. č. 2: Obchodní společnosti s rozhodujícím vlivem Obchodní firma Sídlo Základní kapitál (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) Informatika České spořitelny, a.s. Majetková účast Emitenta (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) Bubenská 1477/1 Praha ,00 CDI Corporate Advisory, a.s. Na Perštýně 1/342, Praha ,17 Investiční společnost České Poláčkova 1976/2, Praha ,00 spořitelny, a.s. Factoring České spořitelny, a.s. Pobřežní 46, čp. 249, Praha ,00 Leasing České spořitelny, a.s. Střelničná 8/1680, Praha ,00 Penzijní fond České spořitelny, Poláčkova 1976/2, Praha ,00 a.s. Stavební spořitelna České Vinohradská 180/1632, ,50 spořitelny, a.s. Praha 3 Pojišťovna České spořitelny, a.s. nám. Republiky 115, ,25 Pardubice Consulting České spořitelny, a.s. Vinohradská 1632/180, ,00 Praha 3 Realitní společnost České Vinohradská 180/1632, ,00 spořitelny, a.s. Praha 3 brokerjet České spořitelny, a.s. Na Perštýně 1/342, Praha ,00 Czech TOP Venture Fund B.V. Postweg 11, 6561KJ EUR EUR 84,25 (v EUR) Groesbeek, Nizozemí CS Investment Limited Coutts House, Le Truchot, St Peter Port, Guernsey, GY1 1WD EUR EUR 99,94 B Obchodní společnosti s podstatným vlivem Tab. č.3: Obchodní společnosti s podstatným vlivem Obchodní firma Sídlo Základní kapitál (v tis. Kč) Majet. účast Emitenta (v tis. Kč) Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) Hotelová společnost, s.r.o. Plzeňská 103/215a, Praha ,00 Servis 1 ČS, a.s. Olbrachtova 1929/62, Praha ,83 4 CBCB-Czech Banking Credit Na Příkopě č.p. 1096, č.o ,00 Bureau, a.s. 21, Praha 1 První certifikační autorita, a.s. Podvinný mlýn 2178/6, Praha 9, Libeň ,25 B Ostatní obchodní společnosti Obchodní společnosti, ve kterých má Emitent nepřímý podíl na základním kapitálu uvádí následující tabulka. Tab. č. 4: Ostatní obchodní společnosti Obchodní firma Sídlo Základní kapitál (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) CF Danube Leasing, s.r.o. (v tis. SKK) Majet. účast Emitenta (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) Cintorínská 21, Bratislava ,00 CORFINA TRADE, s.r.o. Střelničná 8/1680, Praha ,00 AMTEX Radiátory s.r.o. Radlas 5, Brno ,60 Genesis Private Equity Fund B L.P. (v EUR) EUR EUR 99,93 Alexander House, Victoria Road, St Peter Port, Guernsey 11

12 B.1.4 Plánované a potenciální akvizice emitenta V souladu se strategickým rozvojem finanční skupiny České spořitelny Emitent v roce 2004 monitoruje možnost akvizice v oblasti nemovitostního financování (nemovitostní fondy). B.2 ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU EMITENTA B.2.1 Základní kapitál a vlastní kapitál Emitenta Česká spořitelna nevydala k datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku žádné prioritní ani zaměstnanecké akcie, ani dluhopisy, se kterými je spojeno právo požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. B.2.2 Popis spřízněných osob Spřízněnými osobami se rozumí propojené osoby nebo osoby se zvláštním vztahem k bance (České spořitelně). Propojenými osobami jsou podle 66a obchodního zákoníku ovládající a ovládané osoby a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou, přičemž ovládající osobou se rozumí osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku jiné osoby (ovládaná osoba). Osobami se zvláštním vztahem k bance se ve smyslu 19 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, rozumí členové statutárních a dozorčích orgánů a vedoucí zaměstnanci banky, právnické osoby mající kontrolu nad bankou (včetně osob s kvalifikovanou účastí na těchto osobách a členů vedení těchto osob), osoby blízké členům statutárních a dozorčích orgánů, vedoucím zaměstnancům banky a osobám majícím kontrolu nad bankou, právnické osoby, ve kterých některá z výše uvedených osob má kvalifikovanou účast, osoby s kvalifikovanou účastí na bance a jakákoliv právnická osoba pod jejich kontrolou, členové bankovní rady ČNB a právnické osoby, nad kterými má banka kontrolu. V souladu s tímto vymezením jsou spřízněnými osobami České spořitelny především členové jejího představenstva a dozorčí rady, Erste Bank, dceřiné a přidružené společnosti Erste Bank, dceřiné a přidružené společnosti České spořitelny. 12

13 Graf č. 3: Schéma spřízněných osob Emitenta Skupina České spořitelny Erste Bank ČESKÁ SPOŘITELNA brokerjet ČS Consulting ČS CDI Factoring ČS Hotelová společnost Informatika ČS Investiční společnost ČS SKS Leasing ČS Corfina Trade Danube Leasing Penzijní fond ČS Pojišťovna ČS Realitní společnost ČS Stavební spořitelna ČS 13

14 Skupina Erste Bank AVS Erste Bank ČESKÁ SPOŘITELNA Alpha Immorent Beta Immorent CEE Property Delta Immorent ecetra CE Finance Erste Bank Hungary Erste Bank Malta Erste Securities Polska Gama Immorent Immorent Investment Info-Tech Iota Immorent Malá Štěpánská Objektmanagement Palác Karlín Praha-obchodní Realia Consult S-Morava leasing Servis 1 Slovenská sporiteľňa Spardat SporDat U Glaubiců Weinviertler Sparkasse Allgemeine Sparkasse Areal CZ BMG Delta Haus Duha Property Epsilon Immorent Erste Bank Investment Hungary Erste & Steiermarkische ES Řevnice Immorent ČR Immorent Komunální leasing Inprox F-M Lambda Immorent OCI Omega Immorent Pankrácká obchodní Real Union S-Bohemia leasing Samson České Budějovice Sigma Immorent SMW banka, a.s. Sparkasse Mühlviertel - West Theta Immorent Vila Property Waldviertel Mitte Zeta Immorent B.3 ÚDAJE O ČINNOSTI EMITENTA B.3.1 Postavení Emitenta na trhu Graf č. 4: Podíl Emitenta na trhu ke dni Hypoteční úvěry 28,8% Retailové úvěry 26,5% Celkové primární vklady Trh deposit obyvatel 22,5% 28,7% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% Zdroj: Česká spořitelna, a.s 14

15 B.3.2 Ohodnocení finanční způsobilosti Emitenta (rating) Níže uvedená tabulka uvádí přehledné hodnocení finanční způsobilosti Emitenta k datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku. Tab. č. 5: Souhrnný seznam ohodnocení finanční způsobilosti Emitenta Ratingová agentura Dlouhodobý Krátkodobý Individuální Podpora Finanční síla Výhled rating rating rating Fitch A- F2 C/D 2 - stabilní Moody s A2 Prime D+ - Standard & Poor s BBB A pozitivní Zdroj: Ratingové agentury B.3.3 Obchodní a finanční smlouvy mající zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost Emitenta K datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku měl Emitent uzavřeny následující obchodní a finanční smlouvy, které mají zásadní význam pro jeho podnikatelskou činnost: Smlouva o restrukturalizaci a ručení V souvislosti s privatizací a prodejem majoritního balíku akcií České spořitelny, a.s., který byl ve vlastnictví České republiky, společnosti Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG byla, na základě rozhodnutí vlády ČR, dne uzavřena Smlouva o restrukturalizaci a ručení (dále také jen Smlouva nebo ring fencing ) mezi Českou spořitelnou, a.s., společností CORFINA, a.s. (nyní Leasing České spořitelny, a.s.) a Konsolidační bankou Praha s.p.ú. (dále také jen KOB ), jejímž universálním právním nástupcem se s účinností od stala Česká konsolidační agentura (dále také jen ČKA ). Podle Smlouvy ručila ČKA za čistou účetní hodnotu tzv. Vyčleněných položek podle stavu zachyceného v účetnictví České spořitelny, a.s. k a za vybrané finanční deriváty. Podle Smlouvy měl Emitent právo postoupit, resp. ČKA uplatnit právo opce na postoupení Vyčleněných položek za předem dohodnutou Realizační cenu (úplatu za postoupení pohledávek) rovnou čisté účetní hodnotě, a to v souhrnných částkách nepřesahujících smluvně stanovené roční limity. Smlouva také umožňovala Emitentovi jednorázově ke dni postoupit ČKA všechny Vyčleněné položky, s výjimkou těch, u nichž postoupení bránila právní překážka. Toto právo (tzv. všeobecnou put opci ) Česká spořitelna uplatnila, takže v současné době zbývá postoupit Emitentovi na ČKA poslední pohledávku, což bude realizováno v prvním čtvrtletí Vedle této jediné pohledávky nadále trvá ručení ČKA již jen za podrozvahové závazky České spořitelny (bankovní záruky). Zůstatek portfolia v režimu Ring fencing k je uveden v následující tabulce. Tab.č. 6: Portfolio Emitenta v režimu ring fencing ke () Stav K Úvěry v Kč 9,8 Úvěry v cizí měně 0 Dluhopisy 0 Celkem skupina I 9,8 Kontokorentní úvěry 0 Celkem skupina II 0 Podrozvahové položky 4,4 Celkem skupina III 4,4 Celkem 14,2 Společnost Leasing České spořitelny, a.s. a její dceřiné společnosti v roce 2003 obdržely od ČKA plnění ve výši 209 mil. Kč. V této částce je zahrnuto i plnění poskytnuté dceřiné společnosti CF Danube Leasing, s.r.o. se sídlem ve Slovenské republice. Ze záruky bylo v období let vyčerpáno 585 mil. Kč, v současné době zbývá vyčerpat 615 mil. Kč, neboť celková možná výše plnění z poskytnuté záruky ČKA činí 1,2 mld. Kč. 15

16 B.3.4 Soudní, správní nebo rozhodčí řízení Emitenta K datu vyhotovení Emisního dodatku byly proti Emitentovi a jeho finanční skupině vedeny soudní spory, vznikající v rámci jejich běžné činnosti. Proti Emitentovi a jeho finanční skupině dále probíhají spory ve vztahu k různým požadavkům a nárokům speciální povahy. Česká spořitelna je také účastníkem sporu ve věci vlastnictví jedné budovy Emitenta. Emitent se rovněž hájí proti různým právním aktivitám týkajícím se smluvních sporů. Česká spořitelna nezveřejňuje detaily sporů, neboť zveřejnění by mohlo ovlivnit výsledek těchto sporů a vážně tak poškodit zájmy finanční skupiny České spořitelny. Přestože konečný výsledek těchto sporů nemůže být s přiměřenou jistotou určen, Emitent se domnívá, že různé soudní spory, do kterých je zapojen, nebudou mít významný dopad na finanční situaci, budoucí provozní výsledky či peněžní toky jeho nebo jeho finanční skupiny. B.3.5 Hlavní finanční investice uskutečněné Emitentem v roce 2003 Tab. č. 7: Finanční investice Emitenta v roce 2003 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS ) Druh investice Stav k Finanční investice do akcií a dluhopisů celkem Dluhopisy Akcie Majetkové účasti B.3.6 Hlavní Emitentem prováděné investice v roce 2003 (s výjimkou finančních investic) dle geografického rozlišení a způsobu jejich financování Tab. č. 8: Pořízení hmotných a nehmotných investic Emitenta v roce 2003 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS ) Druh investice Stav k Hmotný a nehmotný majetek celkem Hmotný investiční majetek Nehmotný investiční majetek Česká spořitelna provádí investice nefinančního typu v tuzemsku a z vlastních zdrojů. B.4 HYPOTÉČNÍ BANKOVNICTVÍ Tab. č. 9: Stav hypotečních úvěrů ( HÚ ) k (neuditováno) Úvěry pro: Počet HÚ celkem (ks) Hypotéční úvěry k Smluvní jistina celkem (v tis. Kč) Počet HÚ se státní finanční podporou (ks) Smluvní jistina HÚ se státní finanční podporou (v tis. Kč) Občany Podnikatelské subjekty Municipality Celkem

17 Tab. č. 10: Vývoj hypotečních úvěrů ( HÚ ) za období od do (neauditováno) Úvěry pro: Počet HÚ celkem (ks) Hypotéční úvěry k Smluvní jistina celkem (v tis. Kč) Počet HÚ se státní finanční podporou (ks) Smluvní jistina HÚ se státní finanční podporou (v tis. Kč) Občany Podnikatelské subjekty Municipality Celkem Pozn.: 1 Vykazováno pouze čtvrtletně. Tab. č. 11: Stav objemu HÚ použitých k řádnému krytí hypotečních zástavních listů ( HZL ) ke dni (auditováno) a (neauditováno) Stav k Stav k Objem řádného krytí HZL (v tis.kč) , ,84 Použité náhradní krytí celkem 0 0 z toho: hotovost 0 0 vklady u ČNB 0 0 státní dluhopisy 0 0 cenné papíry 0 0 Objem krytí HZL celkem (v tis.kč) , ,84 Tab. č. 12: Stav objemu pohledávek u HÚ ke dni (auditováno) a (neauditováno) Stav k Stav k Objem pohledávek z HÚ celkem (v tis.kč) , ,70 v tom pohledávky z HÚ na nemovitosti určené pro: - bydlení (v tis.kč) , ,85 - bydlení spojené s podnikáním (v tis.kč) , ,15 - ostatní nemovitosti (v tis.kč) , ,70 Zbytková doba splatnosti poskytnutých úvěrů: - průměrná (v měsících) 164,78 160,64 - maximální (v měsících) 348,23 349,28 Průměrné % krytí HÚ zastavených nemovitostmi podle cen obvyklých (v %) 47,95 47,46 B.5 FINANČNÍ UKAZATELE A UKAZATELE OBCHODNÍ ČINNOSTI B.5.1 Vybrané finanční ukazatele a ukazatele obchodní činnosti Tab. č. 13: Vybrané finanční ukazatele a ukazatele obchodní činnosti Emitenta k , k a k K (konsolidované údaje dle IFRS) K (konsolidované údaje dle IFRS) K (konsolidované údaje dle IFRS) Návratnost kapitálu (ROE) 21,4% 24,2% 24,4% Výnosnost aktiv (ROA) 1,1% 1,4% 1,3% Provozní náklady/provozní výnosy (cost/income) 62,6% 61,7% 61,2% Kapitálová přiměřenost (BIS) 16,8% 16,0% 16,2% Čistá úroková marže 3,1% 2,8% 2,9% Neúrokové výnosy/provozní výnosy 31,7% 37,0% 33,6% Počet klientů Počet uživatelů přímého bankovnictví (ČS) Počet aktivních karet Počet poboček Emitenta (ČS) Počet zaměstnanců Emitenta fyzický stav (ČS) Pozn.: 1 Pouze aktivní klienti 17

18 B.6 ÚDAJE O MAJETKU, ZÁVAZCÍCH A FINANČNÍ SITUACI EMITENTA B.6.1 Nekonsolidované finanční výkazy Emitenta k a k Následující tabulka uvádí nekonsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni a Rozvahy byly připraveny v souladu s CAS. Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 14: Zkrácená nekonsolidovaná rozvaha Emitenta dle CAS k a Čís. pol. AKTIVA K K Netto Netto 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za členy družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho zřizovací výdaje goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

19 Čís. pol. PASIVA K K Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: splacený základní kapitál vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM Čís. pol. PODROZVAHA K K Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování Zdroj: Nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k a

20 Následující tabulka uvádí nekonsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za účetní období končící dnem a Výkazy zisků a ztrát byly připraveny v souladu s CAS. Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 15: Zkrácený nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle CAS za období končící a Číslo Položka K K Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění ac) ostatní náklady na zaměstnance b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a dlouhodobému nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Zdroj: Nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k a

21 B.6.2 Konsolidované finanční výkazy Emitenta k a k Následující tabulka uvádí konsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni a Rozvahy byly připraveny v souladu s IFRS. Všechny údaje jsou. Tab. č. 16: Zkrácená konsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k a Aktiva K K Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Rezervy a opravné položky k úvěrům Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem Závazky k bankám Závazky ke klientům Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Menšinové podíly Vlastní kapitál Pasiva celkem Zdroj: Konsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle IFRS k a Následující tabulka uvádí konsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za účetní období končící dnem a Výkazy zisků a ztrát byly připraveny v souladu s IFRS. Všechny údaje jsou. Tab. č. 17: Zkrácený konsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle IFRS za období končící a K K Čistý úrokový výnos Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Výnosy z pojišťovnictví Všeobecné správní náklady Provozní zisk Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Ostatní provozní náklady, netto Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Menšinové podíly Čistý zisk za účetní období Zdroj: Konsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle IFRS k a

22 B.6.3 Nekonsolidované finanční výkazy Emitenta k a k Následující tabulka uvádí předběžné nekonsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni a Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 18: Zkrácená nekonsolidovaná rozvaha Emitenta dle CAS k a k Čís. pol. AKTIVA K K Netto Netto 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinacování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami v tom:a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za členy družstevních záložen v tom:a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom:a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho : zřizovací výdaje 0 0 goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM

23 Čís. pol. PASIVA K K Závazky vůči bankám, družstevním záložnám v tom:a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů v tom:a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky 0 0 b) na daně 0 0 c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho:a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom:a)povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy 0 0 c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z toho:a) z majetku a závazků 0 0 b) ze zajišťovacích derivátů 0 0 c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM PODROZVAHA Čís. pol. K K Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínovaných operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování Zdroj: Předběžné nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k a