Výroční zpráva za rok I. Obecná část. Výrok auditora. III. Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2010

Transkript

1

2 I. Obecná část II. Výrok auditora III. Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci 2010 IV. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami V. Příloha k výroční zprávě 2

3 I. Obecná část 3

4 Úvod Rok 2010 byl významným milníkem v historii Finanční skupiny Fio. Fio, burzovní společnost, a.s., obchodník s cennými papíry, v květnu získala bankovní licenci a stala se bankou s obchodním názvem Na základě smlouvy o prodeji podniku účinné od pak jako kupující převzala všechna práva, pohledávky a závazky sesterské Fio, družstevní záložny a v září začala nabízet vedle investičních služeb také tradiční bankovní služby jako vedení účtů, platební styk apod. Nová banka na českém trhu vzbudila velký zájem klientů, který se plně projevil právě po integraci bankovních služeb do jejího portfolia trojnásobným zvýšením přírůstků klientů oproti období před získáním bankovní licence, stejně jako růstem objemu vkladů. Čistě bankovních klientů bylo v roce 2010 získáno přes 22 tisíc. Důležitým počinem roku bylo dokončení procesu rozšíření a rebrandingu pobočkové sítě. V současné chvíli má Fio banka 57 poboček po celé ČR, přičemž pobočky jsou umístěny v centru nebo frekventovaných částech větších měst. Banka přitom hodlá dále pobočkovou síť rozšiřovat tak, aby dostupnost služeb byla pro klienty co největší. Fio banka dále posilovala svou pozici největšího českého on-line brokera. Přestože byla aktivita na kapitálových trzích v roce 2010 obecně utlumená, bance se podařilo navýšit objem obchodů s investičními nástroji na 224,6 miliard korun. Nových klientů investorů přibylo přes osm tisíc. Do portfolia služeb byl implementován první elektronicky uzavíraný produkt měnový úvěr v novém pojetí, kterým se mohou klienti nově zajistit proti měnovému riziku bez návštěvy pobočky. Důležitou událostí roku byl také přechod evidence cenných papírů ze Střediska cenných papírů na Centrální depozitář cenných papírů. Fio banka o změnách informovala investory a udělala vše pro to, aby pro ně změna byla co nejjednodušší. Banka se v minulém roce stala přidruženým členem karetní asociace MasterCard a zahájila tak diskuse o nových řešeních v oblasti platebních karet a upgrade souvisejících služeb pro své klienty. To je cesta, kterou se chce všeobecně ubírat postupný rozvoj, vylepšování stávajících produktů a příprava nových ke spokojenosti klientů. Ocenění veřejnosti a odborníků v klientském hodnocení bank Vstřícná banka ve 3. a 4.Q 2010 napovídá, že je to cesta správná. Mgr. Jan Sochor v. r. předseda představenstva 4

5 A. Základní údaje Obchodní firma: (do Fio, burzovní společnost, a.s.) Sídlo: V Celnici 1028/10, Praha 1 IČ: B. Údaje o vlastních akciích, základním kapitálu, akcionářích a dceřiných společnostech - základní kapitál společnosti ve výši ,- Kč je rozdělen na ks kmenových akcií znějících na jméno v zaknihované podobě (ISIN: CZ ) ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč, - převoditelnost akcií není nijak omezena a převádí se smlouvou o převodu akcií, - s akciemi jsou spojena práva stanovená zákonem a stanovami, žádná jiná ani prioritní práva z nich nevyplývají, - akcie nejsou kótované na žádném regulovaném trhu, - k měla společnost jediného akcionáře, a to obchodní společnost Fio holding, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, - v předcházejících třech letech nebyly vyplaceny žádné dividendy, - společnost ani osoba, na níž má společnost přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nevlastní žádné akcie společnosti, - společnost má k tyto dceřiné společnosti: Fio, o.c.p., a.s., IČ: , Kollárovo nám. 15, Bratislava , Slovenská republika, Družstevní záložna PSD, IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ , Česká republika a RM- SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s., IČ: , V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, Česká republika. Prostřednictvím společnosti Fio, o.c.p., a.s pak drží 100% podíl ve společnosti RM-S FINANCE, s.r.o., IČ: , V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, Česká republika. C. Údaje o činnosti Povolení činnosti: - MF ČR dne , čj. 102/38 536/94, - Komise pro cenné papíry rozhodnutím ze dne , s č. j. 521/1388-k/99 ponechala povolení MF ČR ze dne , čj. 102/38 536/94 v platnosti v plném rozsahu, - Osvědčení o rozsahu povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry vystavené dne , č. j. 43/Z/19/2001 Komisí pro cenné papíry dle čl. II. Přechodná ustanovení, bodu 9, zákona č. 362/2000 Sb., - Rozhodnutí Komise pro cenné papíry ze dne , č.j.: 43/N/226/2003/1 rozšíření povolení k výkonu činnosti, - Rozhodnutí České národní banky ze dne , č.j. 43/N/158/2005/6, 2006/7096/540 rozšíření povolení k výkonu činnosti o obchody s deriváty, - Rozhodnutí České národní banky ze dne , č.j. 2010/4201/570 - udělení bankovní licence. Zahájení činnosti:

6 Údaje o založení společnosti, členství na burze a předmětu podnikání: byla tehdy pod obchodní firmou Fio, burzovní společnost, a.s. založena jednorázově zakladatelskou smlouvou dne Do obchodního rejstříku byla společnost zapsána dne Od je společnost akcionářem Burzy cenných papírů Praha, a.s., k vlastnila 100 ks listinných akcií Burzy cenných papírů Praha, a.s. znějících na jméno ve jmenovité hodnotě 1.000,- Kč. Členem Burzy cenných papírů Praha, a.s. se společnost stala dne a obchodovat na ní začala v dubnu roku V souladu s rozhodnutím Komise pro cenné papíry ze dne , č.j.: 43/N/226/2003/1 a s ohledem na rozhodnutí Komise pro cenné papíry č.j.: 512/1388-k/99 ze dne byl od rozsah povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry Fio, burzovní společnost, a.s. (dnes ) následující: - poskytování hlavních investičních služeb podle 4 odst. 2 písm. a), b), c), d), e) zák. č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále též jen zákon ), a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona, - poskytování doplňkových investičních služeb podle 4 odst. 3 písm. a), b), c), e) zákona, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona a doplňkových investičních služeb podle 4 odst. 3 písm. d), f) zákona, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b), c), d) zákona. V souladu s rozhodnutím České národní banky ze dne , č.j. 43/N/158/2005/6, 2006/7096/540 je od rozsah povolení k výkonu činnosti obchodníka s cennými papíry Fio, burzovní společnost, a.s. (dnes ) následující: I. hlavní investiční služby podle 4 odst. 2 zákona o podnikání na kapitálovém trhu a) přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů ( 4 odst. 2 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), b) provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka ( 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), c) obchodování s investičními nástroji na vlastní účet ( 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), d) obhospodařování majetku zákazníka, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání ( 4 odst. 2 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), e) investiční poradenství týkající se investičních nástrojů ( 4 odst. 2 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), f) upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem jejich upsání ( 4 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), g) umisťování investičních nástrojů bez závazku jejich upsání ( 4 odst. 2 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu). II. doplňkové investiční služby podle 4 odst. 3 zákona o podnikání na kapitálovém trhu: a) úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb ( 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), b) poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo půjčky podílí ( 4 odst. 3 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), c) poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků ( 4 odst. 3 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), d) poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji ( 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu), e) provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb ( 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu). 6

7 Poskytování investičních služeb dle I. písm. a) až c) a e) se vztahuje k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování a derivátům. Poskytování investičních služeb dle I. písm. d) g) a h) se vztahuje k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a) a b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům a cenným papírům kolektivního investování. Poskytování investičních služeb dle II. písm. b) se vztahuje k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a) a b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům a cenným papírům kolektivního investování. Poskytování investičních služeb dle II. písm. a) a d) se vztahuje k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, tj. k investičním cenným papírům, cenným papírům kolektivního investování a derivátům. V souladu s rozhodnutím České národní banky ze dne , č.j. 2010/4201/570 je od rozsah povolení k výkonu činnosti banky a obchodníka s cennými papíry Fio banky, a.s. následující: -Výkon činností uvedených v zákoně o bankách 1 odst. 1 zákona o bankách pod písmeny: a) přijímání vkladů od veřejnosti, b) poskytování úvěrů, - Výkon činností uvedených v zákoně o bankách 1 odst. 3 zákona o bankách pod písmeny: a) investování do cenných papírů na vlastní účet, b) finanční pronájem (finanční leasing), c) platební styk a zúčtování, d) vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, e) poskytování záruk, f) otvírání akreditivů, g) obstarávání inkasa, h) poskytování investičních služeb v rozsahu hlavních investičních služeb, V rozsahu hlavních investičních služeb - podle 4 odst. 2 písm. a) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o podnikání na kapitálovém trhu"), přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm.a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obhospodařování majetku zákazník, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, investiční poradenství týkající se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, 7

8 - podle 4 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, umisťování investičních nástrojů bez závazku jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, a v rozsahu doplňkových investičních služeb - podle 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 3 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo půjčky podílí, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 3 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků, - podle 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb, i) finanční makléřství, k) směnárenská činnost, l) poskytování bankovních informací, m) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, n) pronájem bezpečnostních schránek, a o) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci. D. Zpráva o podnikatelské činnosti banky a o stavu jejího majetku Zhodnocení v oblasti služeb investičního bankovnictví: Rok 2010 sice oproti roku 2009 přinesl podstatné zlepšení globální ekonomické situace, i nadále však zůstalo mnoho problematických oblastí, které dění na finančních trzích výrazněji negativně ovlivňovaly. Jejich společným jmenovatelem byla přetrvávající vysoká nejistota a volatilita. Tyto dva faktory byly patrné jak na světovém, tak na našem, k externím vlivům jinak poměrně rezistentním, domácím trhu. Počátkem roku byl globální sentiment negativně ovlivňován zejména propuknutím dluhové krize v Řecku, snahou prezidenta USA Baracka Obamy o další restrikci finančního sektoru v USA a utahováním měnové politiky v Číně. Naštěstí poté, co nadnárodní autority schválily záchranný plán pro Řecko a zlepšující se makroekonomické i mikroekonomické ukazatele v USA podpořily všeobecný optimismus ohledně ekonomického oživení, se ale celkový sentiment otočil. 8

9 Za nejproblematičtější období lze v tomto směru považovat druhé čtvrtletí, ve kterém byly světové finanční trhy doslova zmítány obavami o osud předlužených členů eurozóny a vlivu této situace na globální ekonomiku. Domácí trh procházel pod intenzivním vlivem těchto faktorů prakticky identickým vývojem, jako vůdčí světové trhy. Vývoj na domácím trhu byl však v druhé polovině roku částečně odlišný od globálního vývoje udávaného trhy vyspělých zemí. Spekulace a následné odsouhlasení druhého kola kvantitativního uvolňování v USA poslaly zámořské trhy během podzimu do blízkosti maximálních hodnot, index domácího trhu však naopak atakoval svá minima, a to v důsledku slabé výkonnosti dominantního titulu domácího trhu, akcií společnosti ČEZ. Poslední měsíc roku byl ovšem opět ve znamení růstu, navíc umocněného doháněním výkonnosti světových trhů. Vývoji na kapitálových trzích odpovídal i vývoj tržeb Fio banky. Přestože obchodní aktivita na trzích byla obecně utlumená, podařilo se bance navýšit objem obchodů oproti roku 2009, a to z 207 miliard na 224,6 miliard korun. Za nárůstem objemu obchodů stojí zejména aktivnější obchodování s futures kontrakty na chicagské burze, které si získává stále větší oblibu investorů. Objem obchodů s futures se oproti roku 2009 více než zdvojnásobil, přičemž nejatraktivnějšími podkladovými aktivy kontraktů jsou trvale ropa a zlato jako zástupci komodit, a měnový pár USD/EUR. Postupně na oblibě získává těž obchodování se zemědělskými komoditami, zejména s pšenicí a kukuřicí. Samotné objemy obchodů s akciemi v roce 2010 činily 157,1 miliard korun. Celkový počet všech realizovaných obchodů dosáhl úrovně 734 tisíc při 3,7 milionu podaných pokynů. Systém Fio banky tak přijímal nový pokyn průměrně každých 6 sekund a zrealizoval obchod průměrně každých 30 sekund. Výraznou aktivitou Fio banky během uplynulého roku byla příprava na změnu obchodníka a depozitáře v USA s cílem zajistit klientům výhodnější obchodování na americkém trhu a především bezpečnější uložení jejich investičních prostředků. Novým partnerem je Pershing, dceřiná společnost jedné z největších amerických bank - Bank of New York Mellon. K dokončení přechodu došlo z organizačních důvodů v únoru Fio banka v uplynulém roce získala 8186 nových klientů, kteří uzavřeli komisionářskou smlouvu nebo smlouvu o obhospodařování portfolia investičních nástrojů. Jde tak o téměř stejný přírůstek jako v roce 2009, což považujeme při dané situaci na trhu za dobrý signál a potvrzení vůdčí pozice mezi tuzemskými obchodníky orientovanými poskytování investičních služeb široké veřejnosti.. Fio banka se tak v současné době může pochlubit počtem klientů, jímž poskytuje služby investičního bankovnictví. V tomto počtu přitom nejsou zahrnuti klienti, kteří poskytnutí investiční služby žádali jednorázově, např. v rámci vypořádání dědictví či prodeje akcií nabytých ještě při kupónové privatizaci v první polovině 90.let. Zhodnocení v oblasti komerčního bankovnictví: ve třetím čtvrtletí roku 2010 integrovala do svého portfolia služby Fio, družstevní záložny (dále jen záložna) a začala vedle služeb investičního bankovnictví nabízet též tradiční služby komerčního bankovnictví zejména zakládání běžných, spořících nebo termínovaných účtů, zřizování elektronické správy účtů (internetbanking), provádění platebního styku, vydávání platebních karet a poskytování úvěrů obyvatelstvu i podnikatelským subjektům. V této oblasti převzala Fio banka v plné míře politiku nulových poplatků, se kterou záložna přišla jako první finanční instituce na českém trhu, od roku 2006 včetně nulových poplatků za elektronický domácí platební styk v neomezeném rozsahu. Kvalitní internetbaking je k účtům poskytován zdarma, k tomu od roku 2007 i mezinárodní elektronická platební karta Maestro Fio Chip. Celkově k evidovala Fio banka vydaných debetních platebních karet. V oblasti platebních karet učinila banka první významný rozvojový krok, když se koncem roku stala přidruženým členem karetní asociace MasterCard. V roce 2010 si nově účty založilo klientů. Protože se nabídka nulových poplatků vztahuje na fyzické osoby, fyzické osoby podnikatele i právnické osoby, šlo o zástupce všech zmíněných skupin, přičemž banka registruje sílící zájem ze strany podnikatelských subjektů povzbuzený nejen nabídkou domácích transakcí zdarma, ale i výhodnými produkty v oblasti zahraničních plateb. 9

10 Spolu s nárůstem počtu bankovních klientů došlo k nárůstu objemu vkladů. Kromě běžných účtů umisťovali klienti své prostředky do spořících účtů nebo široké nabídky termínovaných vkladů, jejichž splatnost byla v průběhu roku na základě poptávky prodloužena až na délku pěti let. Nabídka úvěrů v roce 2010 zahrnovala kontokorentní úvěry, tedy běžné účty s povoleným záporným zůstatkem, a to ve dvou úrokových variantách podle volby klienta. Tyto úvěry jsou poskytovány klientům s minimálně dvouměsíční historií ve Fio bance a jsou běžným produktem pro všechny, kteří si přejí mít ke svému účtu finanční rezervu navíc. Doplňkově byly poskytovány i úvěry spotřebitelské, a to rovněž zejména stávajícím klientům. Podnikatelské veřejnosti banka úspěšně nabízela úvěry na podnikání, a to jak provozního, tak investičního typu. Dále se zabývala financováním developerského sektoru a dalšími specifickými typy úvěrů, mezi něž patří i zemědělské úvěry s možností získat dotaci od PGRLF (Podpůrný a garanční rolnický a lesnický fond). Při poskytování úvěrů podnikatelským subjektům Fio banka těží zejména z politiky individuálního přístupu ke každému případu, čímž dokáže uspokojit poptávku i ze strany takových zájemců, kteří z důvodů určitých nestandardností nemohou úspěšně projít scoringem standardně prováděnými konkurenčními bankovními institucemi, přestože jejich podnikatelské záměry jsou racionální a za poskytnutý úvěr nabízejí dostatečné zajištění. Řadu úvěrových produktů doplňuje sice velmi specifická, nicméně zároveň velmi významná součást produktového portfolia - úvěry na obchodování s cennými papíry a měnové úvěry, tedy úvěry poskytované v návaznosti na služby investičního bankovnictví. Úvěr na obchodování lze využít při investování na českém, americkém, německém, v budoucnu též polském trhu a znásobit tak rentabilitu vlastních prostředků. Měnový úvěr umožňuje investorům zajistit se proti měnovému riziku při obchodování na zahraničních trzích a je klientům k dispozici on-line. Přehled nejvýznamnějších událostí v roce 2010 Nejdůležitější událostí roku 2010 bylo samotné udělení bankovní licence Fio, burzovní společnosti, a.s., a související změnou obchodní firmy na. K pak banka integrovala do svého produktového portfolia veškeré služby komerčního bankovnictví do té doby poskytované Fio, družstevní záložnou a stala se tak bankovní institucí s plným rozsahem služeb. Nyní se tedy její činnost dělí do dvou hlavních směrů služeb komerčního a služeb investičního bankovnictví. Na poli služeb komerčního bankovnictví bylo nejdůležitější událostí uplynulého roku získání přidruženého členství v asociaci MasterCard. Platební karty a návazné služby jsou pro Fio banku důležitou součástí produktového portfolia a hodlá je rozvíjet i v budoucnu ke spokojenosti svých klientů. Událostí zásadního významu v oblasti služeb investičního bankovnictví byl přechod evidence zaknihovaných investičních nástrojů ze Střediska cenných papírů na Centrální depozitář cenných papírů, a.s.. Tato změna v systému evidence cenných papírů a jejich majitelů v ČR, ke které došlo k , vyžadovala rozsáhlou implementaci do informačního systému banky a informační podporu směrem ke klientům, jež byla v plné míře poskytnuta. Fio banka dále investorům představila novinku službu měnový úvěr, jehož prostřednictvím se mohou investoři zajistit proti měnovému riziku při investování v zahraničí. Smlouva upravující poskytování této služby, jíž lze sjednat pouze elektronicky prostřednictvím internetové aplikace e-broker, je prvním reálným výsledkem dlouhodobé koncepce přenést v co největší míře sjednávání jednotlivých služeb Fio banky do elektronické podoby a zásadně tak klientům zjednodušit jejich přístup k nim. Fio banka rovněž investorům zpřístupnila možnost využít inteligentní pokyn Stepper přímo na úrovni české burzy RM-SYSTÉM, a to ihned poté, co tuto možnost burza zavedla. Ve spolupráci s touto burzou rovněž pokračovala v projektu vzdělávání veřejnosti sérií investičních seminářů s tématy pro začátečníky i pokročilé a programu pro vysoké školy StudentBroker. 10

11 V roce 2010 byl dokončen projekt rozšíření a rebrandingu pobočkové sítě, který znamenal optimalizaci rozmístění obchodních míst a sjednocení jejich vzhledu. Mnohé pobočky byly přemístěny do center nebo jiných frekventovaných částí měst a byly otevřeny i tři nové pobočka v sídle společnosti v Praze, dále již druhá pobočka v Plzni a nová pobočka v Třinci. Rozšiřování pobočkové sítě je součástí plánů Fio banky i v budoucnosti s cílem zajistit co největší dostupnost služeb. Na konci roku 2010 Fio banka získala prvenství v klientském hodnocení bank ze strany veřejnosti a odborníků Vstřícná banka za třetí i čtvrté čtvrtletí. Na tomto ocenění je pozoruhodná zejména skutečnost, že ocenění získala hned za první celé čtvrtletí, ve kterém služby komerčního bankovnictví, jichž především se hodnocení týká, poskytovala. Údaje o pobočkové struktuře Obchodní firma: IČ: Sídlo: V Celnici 1028/10, PSČ Úřadovny (k ) město, ulice, PSČ, (stát), tel.: Česká republika Brno, Joštova 4, , , 818 Brno, Veveří 2581/102, , Břeclav, U Tržiště 24, , České Budějovice, Nám. Přemysla Otakara II. 117/32, , Děčín, Masarykovo nám. 3, , Frýdek-Místek, Zámecké nám. 42, , Cheb, Svobody 53, , Chomutov, náměstí 1. máje 4, , Chrudim, Resselovo náměstí 61, , Havířov, Hlavní třída 64, , Havlíčkův Brod, Horní 16, , Hodonín, Národní třída 79, , Hradec Králové, Masarykovo náměstí 511, , Jablonec nad Nisou, Mírové náměstí 19, , Jihlava, Masarykovo náměstí 20, , Karlovy Vary, T.G.Masaryka 38, , Karviná- Fryštát, Fryštátská 87/6, , Kladno, Osvobozených politických vězňů 379, , Klatovy, Vídeňská 181, , Kolín, Karlovo náměstí 7, , Kroměříž, Riegrovo nám. 179, , Liberec, nám. Dr. E. Beneše 14/II, , Mladá Boleslav, Jaselská 67, , Náchod, Hrašeho 26, , Most, Moskevská 3336, , Nový Jičín, Štefánikova 2086, , Olomouc, Dolní náměstí 20, , Ostrava, Nádražní 39, , , Opava, Hrnčířská 227/16, , Pardubice, Masarykovo náměstí 1544, , , 842, 843, 844 Pelhřimov, Palackého 61, , Plzeň, Prešovská 13, , Plzeň, Slovanská alej 30, , Praha 1, Rybná 14, ,

12 Praha 1, Senovážné nám. 24, , Praha 1, V Celnici 1028/10, , Praha 2, Ječná 35, , Praha 4, Budějovická 1523/9a, , , 890 Praha 5, Radlická 608/2, , Prostějov, Hlaváčkovo nám. 2a, , Přerov, Čechova 3216/33, , , 951 Příbram, Pražská 126, , Strakonice, Palackého nám. 102, , Svitavy, Nám. Míru 42, , Šumperk, Bulharská 229/1, , , 916 Tábor, Palackého 359/1, , Teplice, U Nádraží 5, , Trutnov, Školní 154, , Třebíč, Jihlavská brána 5/4, , Třinec, Nám. Svobody 527, , Uherské Hradiště, Mariánské náměstí 61, , Ústí nad Labem, Dlouhá 3458/2A, , , 903, 904 Ústí nad Orlicí, 17.listopadu 1394, , Vsetín, Hlásenka 1673/9, , Zlín, Zarámí 92, , Znojmo, Horní náměstí 8/2, , Žďár nad Sázavou, Nádražní 6, , Polsko Warszawa, ul. Szpitalna 1/17, , +48 (22) Maďarsko Budapest, Sas u , +36 (1) /6 Organizační složka:, pobočka zahraničnej banky IČ: , sídlo Kollárovo námestie 15, Bratislava Úřadovny: - Bratislava, Kollárovo námestie 15, Košice, Hlavná 8, Žilina, Nám. Ľ. Štúra 2,

13 Obchodování na trzích v České republice Pro většinu světových akciových trhů byl rok 2010 i přes zvýšenou volatilitu úspěšným obdobím. Růstu se vyhnuly jen některé evropské státy s dluhovými problémy. Pražská burza se zařadila po bok zemí, jejichž akciové indexy porostly o 10 %. Index PX posílil za 12 měsíců roku 2010 z hladiny 1117,3 bodu na 1224,8 bodu. Po volatilním úvodu roku, kdy si domácí trh našel své dno na 1092 bodech, se při zlepšeném zahraničním sentimentu vyšplhal během 1. čtvrtletí vzhůru na své maximum 1315 bodů. Zatímco během prvního čtvrtletí překonaly české akcie svým výkonem vyspělé zahraniční trhy, tak s příchodem evropské dluhové krize tzv. zemí PIGS (Portugalsko, Irsko, Řecko, Španělsko) dorazila na akciové trhy během května výrazná korekce, která se projevila také v propadu českých akciových titulů na svá předchozí minima. V dalších měsících se domácí tituly za přispění lepšícího se zahraničního sentimentu postupně zvedaly na vyšší úrovně, ale nedokázaly již přilákat srovnatelný zájem jako na začátku roku. Patrné to bylo zejména na podzim, kdy po ohlášení druhého kola kvantitativního uvolňování ze strany amerického FEDu zažily vyspělé trhy výraznou akciovou rallye, zatímco pražská burza stagnovala. Naštěstí se v samotném závěru roku české akcie vzpamatovaly a doháněly zisky okolních zemí. Po odmlce jsme na pražské burze v roce 2010 zaznamenali nové akcie tzv. IPO společnosti Fortuna. Nováčkem je také technologická společnost KITD, kde však šlo o tzv. duální listing z amerického trhu. Mezi jednotlivými tituly byla výkonnost rozdílná, když vítězem se staly akcie důlní společnosti NWR (+65%), na druhé straně spektra byl developer ECM (-70%). Zaostávaly akcie tradičního tahouna elektrárenské společnosti ČEZ (-9,5%), který měl v uplynulých letech roli klíčového titulu. Objem kurzotvorných obchodů s akciemi na BCPP - hlavní trh v roce 2010 v mil. Kč leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec Zdroj: BCPP, a.s. 13

14 Objem kurzotvorných obchodů s akciemi na BCPP - volný trh v roce 2010 v tis. Kč leden březen květen červenec září listopad Zdroj: BCPP, a.s. Objem obchodů s akciemi v RMS v roce 2010 v tis. Kč leden březen květen červenec září listopad Zdroj: RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. 14

15 Obchodování na zahraničních trzích Světové akciové trhy vstoupily do roku 2010 na pozitivní vlnu a navázaly tak na trend z roku Pozitivní vývoj v úvodu roku byl přerušen pouze jednou korekcí, která byla vyvolána prohlubujícími se problémy předlužených států v Evropě, snahou amerického prezidenta Baracka Obamy o další přísnější regulaci finančního systému a utahováním měnové politiky v Číně. Investoři se přes tyto negativní vlivy dokázali postupně přenést a americké indexy během dubna vzrostly na hodnoty ze září 2008, kdy došlo ke krachu Lehman Brothers. Dubnové hodnoty zůstaly na několik dalších měsíců maximy, když se na trzích v průběhu druhého čtvrtletí naplno projevila eskalace dluhové krize v Evropě. K záchraně nejproblematičtějšího Řecka musela přispěchat koordinovaná pomoc evropských států. Následně byly s pomocí mezinárodních institucí dohodnuty bezprecedentní opatření v hodnotě 750 mld. EUR, které mají sloužit jako instance poslední pomoci zadluženým státům. Dění na akciových trzích bylo v této době značně nervózní a bylo doprovázeno extrémní volatilitou. Hlavní indexy za druhý kvartál oslabily o více než 10 % a dostaly se v roční statistice do záporných čísel. Trhy výrazně zahýbala i událost z úvodu května, kdy v rámci tzv. flash crash došlo k propadu indexů na Wall Street o téměř 10 % během několika minut. Přestože se většina ztrát rychle v rámci téhož dne vyrovnala, tato situace výrazně podpořila volatilitu a nervozitu, které se projevily ve druhém čtvrletí. Situace ohledně předlužených evropských států byla důležitým faktorem i v druhé polovině roku, když po Řecku bylo nuceno finanční pomoc přijmout i Irsko. Díky napětí a nedůvěře na finančních trzích se do problémů dostávaly i z ekonomického pohledu významější státy jako Itálie a Španělsko. Evropští politici následně přistoupili k tvorbě trvalého záchranného mechanismu. Unisono z jednotlivých států rovněž znělo odhodlání ke snižování vládních výdajů a snahám o omezení státních dluhů, což se však může v konečném důsledku promítnout ve zpomalení ekonomického růstu. Změna sentimentu na trzích přišla v září, když trh začal spekulovat o dalším kole kvantitativního uvolňování v USA. Investoři se ho nakonec na listopadovém zasedání FEDu dočkali a program v celkové výši 600 mld. USD byl odsouhlasen. Prostředky budou do ekonomiky dodány prostřednictvím odkupu vládních dluhopisů, které mají pokračovat až do června Silný kontinuální růst v posledních měsících přinesl nakonec kladné roční zhodnocení, když americké indexy posílily o více než 10 %. V rámci Evropy byly rozdíly ve výkonnosti značné. Německá ekonomika ustála situaci nejlépe a index DAX posílil o více než 15 %, naopak burzy v nejproblematičtějších státech končily rok časti v záporných číslech. Počty obchodů klientů Fio banky v roce BCPP AOS BCPP SPAD RMS leden únor březen duben květen červen červenec srpen září říjen listopad prosinec 15

16 Obchodování na vlastní účet Fio banka nakupovala v roce 2010 na vlastní účet dluhopisy, kdy dále posilovala a budovala portfolio. Šlo především o vysoce likvidní státní dluhopisy. Fio banka působí jako tvůrce trhu v segmentu SPAD pražské burzy a stejnou činnost vykonává na trhu RM-SYSTÉM. Údaje o majetku a finanční situaci banky Celková aktiva společnosti byla k ve výši tis. Kč a skládají se především z pokladní hotovosti a vkladů u centrálních bank v hodnotě tis. Kč, ze státních bezkupónových dluhopisů v hodnotě tis. Kč, z peněz na účtech bank a družstevních záložen ve výši tis. Kč, z pohledávek za klienty v hodnotě tis. Kč, z dluhových cenných papírů v hodnotě tis. Kč, majetkových účastí ve výši tis. Kč a ostatních aktiv v hodnotě tis. Kč. V roce 2010 společnost zaznamenala čistý zisk z poplatků a provizí tis. Kč, čistý zisk z úroků tis. Kč a ztrátu z finančních operací ve výši 771 tis. Kč. Hospodářský výsledek společnosti z běžné činnosti před zdaněním činil tis. Kč. Finanční situace společnosti je dlouhodobě velmi dobrá. Společnost trvale disponuje dostatečným množstvím pohotově likvidních finančních prostředků k uhrazování svých závazků, pravidelně a v plné výši uhrazuje své příspěvky do garančních fondů burzy, do fondu pojištění vkladů a garančního fondu obchodníků s cennými papíry. V průběhu své existence se společnost nikdy nedostala do platební neschopnosti. V roce 2010 byla kapitálová přiměřenost Fio banky, a.s. na nejnižší úrovni k , a to 15,35%. Tato výše kapitálové přiměřenosti představuje bezpečnou úroveň pro krytí rizik a je zhruba na dvojnásobku limitu, který je stanoven právními předpisy. E. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech banky Představenstvo: Mgr. Jan Sochor, předseda představenstva je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze a na kapitálovém trhu působí již více než 15 let. Předsedou představenstva společnosti je od Od do byl jednatelem obchodníka s cennými papíry společnosti Fio brokerská, spol. s r. o., před tím jako jeho zaměstnanec, kdy se podílel zejména na tvorbě elektronického obchodního systému. Ve Fio, burzovní společnosti, a.s. vykonával činnost ředitele a jediného jednatele společnosti. Mgr. Josef Valter, člen představenstva je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy. Ve Finanční skupině Fio působí od roku 2002 a od téhož roku působí jako vedoucí jejího právního oddělení, později Právní a compliance divize. V letech 2002 až 2006 byl členem představenstva Fio, družstevní záložny a v letech 2006 až 2010 byl předsedou představenstva Fio, družstevní záložny. Členem představenstva Fio banky, a.s. je od Ing. David Hybeš, člen představenstva je absolventem Fakulty podnikohospodářské Vysoké školy ekonomické. Ve Finanční skupině Fio působí od roku 2006 a od téhož roku působí jako provozní ředitel. Členem představenstva společnosti je od V souladu s 194 odst. 1 zák. č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, a čl bodu 1) Stanov společnosti je představenstvo společnosti tříčlenné. 16

17 Dozorčí rada: Mgr. Romuald Kopún, předseda dozorčí rady je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze. Jako člen dozorčí rady působí již od roku Zejména v této funkci získal potřebné zkušenosti v oblasti kapitálového trhu. RNDr. Petr Marsa, člen dozorčí rady je absolventem Matematicko-fyzikální fakulty Univerzity Karlovy v Praze. RNDr. Marsa působí na finančním trhu přes 15 let. V průběhu let zastával různé funkce v orgánech různých společností Finanční skupiny Fio. Ing. Ján Franek, člen dozorčí rady je absolventem Fakulty jaderné a fyzikálně inženýrské ČVUT v Praze. Ján Franek pracuje ve Finanční skupině Fio od roku Od roku 2001 vede softwarovou divizi, zodpovídá za rozvoj a provoz informačního systému Finanční skupiny Fio a vede rozvojové projekty směřující k rozšiřování a zkvalitňování služeb pro klienty. Členové představenstva, dozorčí rady ani vedoucí zaměstnanci banky nevlastní žádné vlastní akcie Fio banky. Zaměstnanci nemají možnost účastnit se na základním kapitálu banky. Další údaje V posledních třech letech nedošlo k žádnému přerušení činnosti společnosti. Přehled o změnách vlastního kapitálu za poslední tři účetní období je uveden v účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy. Údaje o průměrném počtu zaměstnanců a změnách tohoto počtu jsou uvedeny v příloze k účetní závěrce za rok 2010, která je součástí této výroční zprávy. Personální rozšiřování společnosti koresponduje se strategií společnosti směřující ke stálému zkvalitňování poskytovaných služeb. Výdaje na činnost v oblasti výzkumu, vývoje a ochrany životního prostředí společnost v roce 2010 nevynaložila. Náklady vynaložené společností v roce 2010 v pracovněprávních vztazích jsou uvedeny v účetní závěrce za rok 2010, která je součástí této výroční zprávy. Rozhodnutím představenstva ze dne byla na území Slovenské republiky zřízena organizační složka banky Fio banka, a. s., pobočka zahraničnej banky, IČ: , Kollárovo námestie 15 Bratislava , Slovenská republika. Vedoucí organizační složky: Ing. Marek Polka je absolventem Fakulty financí a účetnictví Vysoké školy ekonomické. Ve Finanční skupině Fio působí od května roku 2001, kdy nastoupil jako klientský pracovník pražské pobočky. Postupem času prošel pozicemi dočasného vedoucího pobočky v Plzni, vedoucího největší pobočky Finanční skupiny v Praze a následně vedoucího celého oddělení klientského servisu. Od dubna 2006 je vedoucím klientské divize Finanční skupiny Fio. Od 1. dubna 2006 byl členem představenstva Fio, družstevní záložny a od 3. května 2010 je předsedou představenstva Fio, družstevní záložny. Na pozici vedoucího klientské divize jsou jeho prvořadými úkoly zajišťování řádného chodu poboček, řízení vztahů se zákazníky a správa produktové řady. 17

18 F. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu Osobou odpovědnou za výroční zprávu je Mgr. Jan Sochor, r.č /0050, Praha 1, Opletalova 30, PSČ předseda představenstva obchodní společnosti Účetní závěrky za rok 2003, 2004, 2005, 2006 a 2007 ověřil auditor: Ing. Helena Holeková, Topol 70, Chrudim 5, auditor č Účetní závěrku za rok 2008, 2009 a 2010 ověřil auditor: Deloitte Audit s.r.o., IČ: , Karolinská 654/2, Praha 8. V Praze dne Mgr. Jan Sochor v. r. Mgr. Josef Valter v. r. Ing. David Hybeš v. r. předseda představenstva člen představenstva člen představenstva 18

19 II. Výrok auditora 19

20 Výroční zpráva za rok

21 Výroční zpráva za rok

22 III. Účetní závěrka společnosti k 31. prosinci

23 23

24 Výroční zpráva za rok

25 25

26 26

27 Výroční zpráva za rok

28 28

29 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2010 Název společnosti: Sídlo: Praha 1, V Celnici 1028/10, Právní forma: akciová společnost IČ:

30 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI IDENTIFIKACE SKUPINY PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY OKAMŽIK USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY, AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY OPERACE S CENNÝMI PAPÍRY PRO KLIENTY ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A ZA KLIENTY TVORBA REZERV HMOTNÁ A NEHMOTNÁ AKTIVA PŘEPOČET CIZÍ MĚNY FINANČNÍ DERIVÁTY ZDANĚNÍ ÚROKOVÉ VÝNOSY A NÁKLADY POUŽITÍ ODHADŮ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK STÁTNÍ BEZKUPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ CENNÉ PAPÍRY PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A DRUŽSTEVNÍMI ZÁLOŽNAMI POHLEDÁVKY ZA KLIENTY DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek OSTATNÍ AKTIVA NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM, DRUŽSTEVNÍM ZÁLOŽNÁM ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM OSTATNÍ PASIVA REZERVY PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY VLASTNÍ KAPITÁL ÚROKOVÉ VÝNOSY A NÁKLADY VÝNOSY Z AKCIÍ A PODÍLŮ POPLATKY A PROVIZE ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY SPRÁVNÍ NÁKLADY ZDANĚNÍ PODROZVAHOVÉ OPERACE PRŮMĚRNÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ A ČLENŮ DOZORČÍ RADY VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

31 6. FINANČNÍ NÁSTROJE ŘÍZENÍ BANKOVNÍCH RIZIK TRŽNÍ RIZIKA Riziko likvidity Měnové riziko Úrokové riziko Obchodování na vlastní účet Úvěrové riziko OPERAČNÍ RIZIKA ZBYTKOVÁ SPLATNOST AKTIV A PASIV AKTIVA A PASIVA PODLE MĚN ANALÝZA ÚROKOVÉ MÍRY VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

32 1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti (dále jen společnost ) byla tehdy pod obchodní firmou Fio, burzovní společnost, a.s. založena jednorázově zakladatelskou smlouvou ze dne a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku soudu v Praze dne Předmět podnikání společnosti vyplývá z ustanovení zákona č. 21/1992 sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů a z licence udělené Českou národní bankou. Tímto předmětem podnikání je: -Výkon činností uvedených v zákoně o bankách 1 odst. 1 zákona o bankách pod písmeny: a) přijímání vkladů od veřejnosti, b) poskytování úvěrů, - Výkon činností uvedených v zákoně o bankách 1 odst. 3 zákona o bankách pod písmeny: a) investování do cenných papírů na vlastní účet, b) finanční pronájem (finanční leasing), c) platební styk a zúčtování, d) vydávání a správa platebních prostředků, například platebních karet a cestovních šeků, e) poskytování záruk, f) otvírání akreditivů, g) obstarávání inkasa, h) poskytování investičních služeb v rozsahu hlavních investičních služeb, V rozsahu hlavních investičních služeb - podle 4 odst. 2 písm. a) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o podnikání na kapitálovém trhu"), přijímání a předávání pokynů týkajících se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění pokynů týkajících se investičních nástrojů na účet zákazníka, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obchodování s investičními nástroji na vlastní účet, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, obhospodařování majetku zákazník, je-li jeho součástí investiční nástroj, na základě volné úvahy v rámci smluvního ujednání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, investiční poradenství týkající se investičních nástrojů, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 2 písm. g) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, upisování nebo umisťování investičních nástrojů se závazkem jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, 32

33 - podle 4 odst. 2 písm. h) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, umisťování investičních nástrojů bez závazku jejich upsání, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, a v rozsahu doplňkových investičních služeb - podle 4 odst. 3 písm. a) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, úschova a správa investičních nástrojů včetně souvisejících služeb, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 3 písm. b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování úvěru nebo půjčky zákazníkovi za účelem umožnění obchodu s investičním nástrojem, na němž se poskytovatel úvěru nebo půjčky podílí, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 3 písm. c) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poradenská činnost týkající se struktury kapitálu, průmyslové strategie a s tím souvisejících otázek, jakož i poskytování porad a služeb týkajících se přeměn společností nebo převodů podniků, - podle 4 odst. 3 písm. d) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, poskytování investičních doporučení a analýz investičních příležitostí nebo podobných obecných doporučení týkajících se obchodování s investičními nástroji, a to ve vztahu k investičním nástrojům podle 3 odst. 1 písm. a), b) a d) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, - podle 4 odst. 3 písm. e) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, provádění devizových operací souvisejících s poskytováním investičních služeb, i) finanční makléřství, k) směnárenská činnost, l) poskytování bankovních informací, m) obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami a se zlatem, n) pronájem bezpečnostních schránek, a o) činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci. Základní kapitál společnosti: tis. Kč (plně splacen k ) Rozvahový den: Den sestavení účetní závěrky: Účetní období: Měna, ve které je účetní závěrka sestavena: kalendářní rok Koruna česká (Kč, CZK) Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář % podíl na základním kapitálu Fio holding, a.s. 100 % Celkem 100 % 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období Základní kapitál byl k zcela splacen. 33

34 Ke dni byla společnosti rozhodnutím České národní banky pod č.j. 2010/4201/570 udělena bankovní licence. V souvislosti s touto skutečností došlo k následujícím změnám v obchodním rejstříku: a) Došlo ke změně obchodní firmy společnosti na obchodní firmu b) Byl rozšířen předmět podnikání společnosti o bankovní služby. c) Došlo k rozšíření počtu členů představenstva společnosti. Vznikla funkce členům Mgr. Josefu Valterovi a Ing. Davidu Hybešovi. d) Došlo ke změně způsobu jednání za společnost (viz. bod 1.4.) Shora uvedené změny byly v obchodním rejstříku provedeny dne Ke dni došlo ze strany společnosti ke koupi podniku Fio, družstevní záložny, IČ: , sídlem Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ 11721, vedené u rejstříkového soudu v Praze, oddíl Dr, vložka V rámci koupě podniku na společnost přešel celý podnik Fio, družstevní záložny, a to včetně všech práv a povinností souvisejících s podnikem Fio, družstevní záložny. Společnost koupila podnik Fio, družstevní záložna za cenu stanovenou na základě posudku znalce NSG Morison ve výši tis. Kč. Koupí podniku přešla na společnost aktiva v celkové hodnotě tis. Kč a pasiva v celkové hodnotě tis. Kč. Od okamžiku převodu podniku Fio, družstevní záložny začala společnost fakticky poskytovat veřejnosti bankovní služby. Uvedené bylo v obchodním rejstříku zapsáno dne Došlo ke změně sídla jediného akcionáře společnosti, kterým je obchodní společnost Fio holding, a.s., IČ: Změna sídla (ke dni sestavení účetní závěrky: Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ ) byla do obchodního rejstříku zapsána dne

35 1.3. Organizační struktura společnosti Organizační struktura Valná hromada Dozorčí rada PŘEDSTAVENSTVO předseda Mgr. Jan Sochor Mgr. Josef Valter Ing. David Hybeš Vedoucí organizační složky v SR vztahy nadřízenosti k dalším útvarům jsou vyznačeny v org. struktuře pobočky banky v SR Oddělení řízení rizik Oddělení vnitřího auditu odpovědní členové představenstva odpovědný člen představenstva Ing. David Hybeš odpovědný člen představenstva Mgr. Jan Sochor odpovědný člen představenstva Mgr. Jan Sochor odpovědný člen představenstva Mgr. Jan Sochor odpovědný člen představenstva Mgr. Josef Valter odpovědný člen představenstva Mgr. Jan Sochor Divize provoz Softwarová divize Obchodní divize Divize marketing Divize právní a compliance Klientská divize Provozní oddělení Oddělení trhy Účetní oddělení Oddělení back office Úvěrové oddělení Servis KD Pobočková síť (vlastní + externí) Metodik 35

36 1.4. Identifikace skupiny Společnost je součástí finanční skupiny Fio Představenstvo a dozorčí rada Funkce Jméno Představenstvo předseda Mgr. Jan Sochor člen Mgr. Josef Valter člen Ing. David Hybeš Dozorčí rada předseda Mgr. Romuald Kopún místopředseda RNDr. Petr Marsa člen Ing. Ján Franek V průběhu účetního období došlo k rozšíření počtu členů představenstva společnosti. Vznikla funkce členům Mgr. Josefu Valterovi a Ing. Davidu Hybešovi. Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda nebo místopředseda představenstva spolu s dalším členem představenstva. 36

37 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou finančními institucemi účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro finanční instituce v platném znění. Závěrka vychází z principu časového rozlišení nákladů a výnosů, kdy transakce a další skutečnosti jsou uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v období, ke kterému se vztahují. Závěrka je sestavena na principu historických cen, který je modifikován přeceněním finančních nástrojů určených k obchodování. Aktiva, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu a u nichž došlo ke snížení hodnoty, jsou vykázána v čisté realizovatelné hodnotě. Účetnictví respektuje zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti provádělo odhady, které mají vliv na vykazované hodnoty aktiv a pasiv i podmíněných aktiv a pasiv k datu sestavení účetní závěrky a nákladů a výnosů v příslušném účetním období. Tyto odhady jsou založeny na informacích dostupných k datu sestavení účetní závěrky a mohou se od skutečných výsledků lišit. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč). Účetní závěrka byla sestavena ke dni Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 37

38 3. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: 3.1. Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia cenných papírů držených do splatnosti nebo k obchodování (cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů). Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací. Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do Závazků vůči bankám či Závazků vůči klientům. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze, a to v položce Přijaté zástavy a zajištění. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce Pohledávky za bankami nebo Pohledávky za klienty. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako Výnosy z úroků a podobné výnosy nebo Náklady na úroky a podobné náklady. 38

39 3.3. Operace s cennými papíry pro klienty Cenné papíry přijaté bankou do úschovy, správy nebo k uložení jsou účtovány v tržních hodnotách a evidovány na podrozvaze v položce Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení. Cenné papíry převzaté bankou za účelem jejich obhospodařování jsou účtovány v tržních cenách a evidovány na podrozvaze v položce Hodnoty převzaté k obhospodařování. V rozvaze jsou v pasivech účtovány závazky banky vůči klientům zejména z titulu přijaté hotovosti určené ke koupi cenných papírů, hotovosti určené k vrácení klientovi, atd Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem Účastí s rozhodujícím vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém je banka většinovým podílníkem. Banka má v tomto případě rozhodující vliv na řízení subjektu a plně kontroluje jeho činnost. Tento vliv vyplývá z podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast na subjektu, ve kterém banka má nejméně 20% (účast) na jeho základním kapitálu. Banka má v tomto případě podstatný vliv na řízení subjektu, který vyplývá z uvedeného podílu na základním kapitálu, nebo ze smlouvy či stanov bez ohledu na výši majetkové účasti. Účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem jsou při nákupu oceňovány pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny jsou i přímé náklady související s pořízením. K datu sestavení účetní závěrky jsou účasti oceňovány metodou ekvivalence, kdy hodnota majetkové účasti je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné nebo přidružené společnosti Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: - existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí - je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobné znamená pravděpodobnost vyšší než 50 % - je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. 39

40 3.7. Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Metoda odpisování Počet měsíců Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje lineární 36 Software lineární 36 Technické zhodnocení budovy lineární 108 Počítačové systémy lineární 36 Dopravní prostředky lineární 36 Inventář lineární 36 Ostatní lineární Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platným k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně, kromě majetkových účastí v cizí měně, je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Finanční deriváty Banka vede všechny finanční deriváty jako deriváty k obchodování. Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. 40

41 3.11. Úrokové výnosy a náklady Úrokové výnosy a náklady jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Úroky z úvěrů a vkladů jsou časově rozlišovány na denní bázi. Výnosy a náklady z úroků rovněž obsahují diskont či prémii, či jiné rozdíly mezi pořizovací cenou úročeného instrumentu a jeho hodnotou v době splatnosti stanovenou při použití metody efektivní úrokové sazby Použití odhadů Pro sestavení nekonsolidované účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy je nezbytné, aby vedení banky provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů, ocenění nehmotných aktiv, snížení hodnoty aktiv a rezerv, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni. Vedení banky stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. 41

42 4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Společnost v průběhu roku uzavřela smlouvu o prodeji podniku se společností Fio, družstevní záložna s účinností k Z tohoto důvodu společnost vykazuje na účtech aktiv a pasiv k hodnoty ovlivněné tímto nákupem a činností, kterou společnost převzala po Fio, družstevní záložně Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank (údaje v tis. Kč) Pokladní hotovost Účty u centrálních bank Poskytnuté úvěry repo operace Celkem pokladní hotovost a vklady u centr. bank Společnost koupí podniku získala pokladní hotovost a vklady u centrálních bank v hodnotě tis. Kč Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Společnost držela k státní pokladniční poukázky v hodnotě tis. Kč. (2009: 0 tis. Kč) 4.3. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami (údaje v tis. Kč) Běžné účty Poskytnuté úvěry repo operace Celkem pohledávky za bankami a dr. záložnami Společnost koupí podniku získala pohledávky za bankami a družstevními záložnami v hodnotě tis. Kč Pohledávky za klienty Dle smluvní doby splatnosti (údaje v tis. Kč) Krátkodobé úvěry Střednědobé úvěry Dlouhodobé úvěry Celkem pohledávky za klienty

43 Dle teritoria (údaje v tis. Kč) Česká republika Slovenská republika Ostatní státy Celkem pohledávky za klienty Dle typu klienta (údaje v tis. Kč) Fyzické osoby Právnické osoby Celkem pohledávky za klienty Všechny pohledávky za klienty jsou do splatnosti, klasifikovány jako standardní a nejsou k nim vytvořeny žádné opravné položky. Banka má uzavřené dohody, které ji umožňují, postoupit problematické pohledávky na spolupracující subjekty. Pohledávky za klienty jsou zajištěny nemovitostmi, movitými věcmi, cennými papíry, pohledávkami za třetí osobou, zárukami státu apod. v celkové hodnotě tis. Kč. Společnost koupí podniku získala pohledávky za klienty v hodnotě tis. Kč Dluhové cenné papíry (údaje v tis. Kč) Státní dluhopisy v obchodním portfoliu Nestátní dluhopisy v obchodním portfoliu Státní dluhopisy držené do splatnosti Nestátní dluhopisy držené do splatnosti Celkem dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Společnost k drží 100 ks akcií Burzy cenných papírů Praha, a.s. se jmenovitou hodnotou 1 tis. Kč na jednu akcii v portfoliu realizovatelných cenných papírů s účetní hodnotou 100 tis. Kč. ( : 100 tis. Kč) 43

44 4.7. Účasti s rozhodujícím vlivem 2010 Název společnosti Sídlo Pořizovací cena Podíl na základním kapitálu v % (údaje v tis. Kč) Hlasovací Ocenění práva v % k Spoločnosť Fio o.c.p., a.s. Kollárovo nám. 15, Bratislava RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Praha 1, Nové Město, V Celnici 1028/10, PSČ Družstevní záložna PSD Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ ,4 73, Celkem Fio banka získala podíl ve společnosti Družstevní záložna PSD koupí dalších členských vkladů v lednu (údaje v tis. Kč) Název společnosti Sídlo Pořizovací cena Podíl na Hlasovací Ocenění základním práva v % k kapitálu v % 2009 Spoločnosť Fio o.c.p., a.s. Kollárovo nám. 15, Bratislava RM-SYSTÉM, česká Praha 1, Nové Město, V burza cenných papírů a.s. Celnici 1028/10, PSČ Celkem Společnost v momentě pořízení účtuje o získaném podílu či účasti v pořizovací ceně. K datu sestavení účetní závěrky jsou účasti oceňovány metodou ekvivalence, kdy hodnota majetkové účasti je k datu účetní závěrky upravována na hodnotu odpovídající míře účasti společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné nebo přidružené společnosti. Přeceňovací rozdíl k datu účetní závěrky je zaúčtován do vlastního kapitálu a vykázán na řádku oceňovací rozdíly z přepočtu účastí Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Software Jiný DNM Goodwill Celkem

45 Oprávky (údaje v tis. Kč) Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Software Jiný DNM Goodwill Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Software Jiný DNM 0 0 Goodwill Celkem Záporný goodwill vznikl při koupi podniku, kdy společnost koupila podnik za cenu dle znaleckého posudku a tato cena byla nižší než rozdíl převáděných aktiv a pasiv Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Dopravní prostředky Jiný DHM Celkem Oprávky (údaje v tis. Kč) Přírůstky Úbytky Přírůstky Úbytky Dopravní prostředky Jiný DHM Celkem Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Dopravní prostředky Jiný DHM Celkem Společnost pořídila v roce 2010 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce tis. Kč a tis. Kč v roce Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku účtuje se o nich přímo do nákladů. Společnost koupí podniku získala dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkové hodnotě 423 tis. Kč. 45

46 4.9. Ostatní aktiva (údaje v tis. Kč) Poskytnuté záruky a zálohy Pohledávky za příkazci Pohledávky za trhy s cennými papíry Dohadné účty Garanční fondy Maržový vklad pro obchodování s deriváty Kladná reálná hodnota otevřených derivátů (FX swap) 30 0 Ostatní Opravné položky Ostatní aktiva celkem Opravné položky jsou vytvořeny k pohledávkám, které jsou více než 1 rok po splatnosti a jsou uvedeny na řádku Ostatní. Poskytnuté dlouhodobé zálohy a záruky (údaje v tis. Kč) UNIVYC a.s, složená jistina po dobu obchodování na BCPP, a.s RM-Systém, a.s., složená jistina po dobu obchodování na RM-S BCPP a.s., kauce záruka tvůrce trhu Fio Leasing, a.s., složená jistina po dobu nájmu RM-S FINANCE, s.r.o Dlouhodobé pohledávky celkem Společnost koupí podniku získala ostatní aktiva v hodnotě tis. Kč Náklady a příjmy příštích období Náklady a příjmy příštích období v hodnotě tis. Kč ( : tis. Kč) jsou tvořeny především předplaceným nájemným a předplatným tisku Závazky vůči bankám, družstevním záložnám (údaje v tis. Kč) Závazky splatné na požádání Ostatní Celkem pohledávky za klienty Společnost koupí podniku získala závazky vůči bankám a družstevním záložnám v hodnotě tis. Kč Závazky vůči klientům (údaje v tis. Kč) Závazky splatné na požádání Ostatní Celkem pohledávky za klienty

47 Společnost koupí podniku získala závazky vůči klientům v hodnotě tis. Kč Ostatní pasiva (údaje v tis. Kč) Záporná reálná hodnota otevřených derivátů (FX swap) Evidované úroky Odchozí platby Závazky vůči příkazcům Závazky vůči trhům s cennými papíry Závazky vůči zaměstnancům Dohadné položky pasivní Závazky vůči státnímu rozpočtu Domácí dodavatelé Zahraniční dodavatelé Neidentifikované vklady Ostatní Ostatní pasiva celkem Závazky vůči příkazcům byly v rámci získání bankovní licence překlasifikovány na běžné účty a spadají do závazků vůči klientům. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění Výše závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 842 tis. Kč k (481 tis. Kč k ). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti. Výše splatných závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 357 tis. Kč k (209 tis. Kč k ). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti z titulu veřejného zdravotního pojištění. Společnost koupí podniku získala ostatní závazky v hodnotě tis. Kč Rezervy Rezerva k ve výši tis. Kč ( : 409 tis. Kč) je tvořena rezervou na daň z příjmů právnických osob za rok 2010 (3 960 tis. Kč), rezervou na nevyčerpanou dovolenou (1 337 tis. Kč; 2009: 409 tis. Kč) a rezervou na soudní náklady (539 tis. Kč). Společnost koupí podniku získala rezervy v hodnotě 539 tis. Kč Podřízené závazky Společnost eviduje podřízený závazek ve výši tis. Kč. Tento závazek je úročený sazbou 15% p. a. a je splatný na základě oznámení s výpovědní lhůtou 5 let. Tento podřízený vklad byl získán koupí podniku. 47

48 4.16. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 560 tis. ks kmenových akcií s nominální hodnotou 1 tis. Kč. V průběhu roku 2009 došlo k navýšení základního kapitálu z tis. Kč na tis. Kč. K bylo splaceno tisíce Kč a tisíc Kč je vedeno jako pohledávka za akcionáři z upsaného základního kapitálu. Základní kapitál byl k zcela splacen. Společnost neměla k ani k ve svém držení žádné vlastní akcie. Rozdělení výsledku hospodaření Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady bylo schváleno následující rozdělení výsledku hospodaření za rok 2009 resp. 2008: (údaje v tis. Kč) Nerozdělený zisk z předchozích období na začátku období Výsledek hospodaření předchozího účetního období Příděl do rezervního fondu Nerozdělený zisk z předchozích období na konci období Úrokové výnosy a náklady (údaje v tis. Kč) Úroky z vkladů poskytnutých jiným bankám Úroky z úvěrů poskytnutých klientům Úroky z dluhových cenných papírů Ostatní úroky Výnosy z úroků a podobné výnosy Úroky z úvěrů přijatých od jiných bank Úroky z vkladů přijatých od klientů Úroky z dluhových cenných papírů Úroky z podřízeného dluhu Náklady na úroky a podobné náklady Čisté úrokové výnosy Výnosy z akcií a podílů Společnost v roce 2010 nedržela žádné cenné papíry a podíly, ze kterých by plynul výnos. Výnosy z akcií a podílů v roce 2009 jsou tvořeny dividendami z akcií, které společnost v průběhu roku 2009 vlastnila. Celkové částka tis. Kč se skládá z dividendy ve výši tis. Kč z akcií obchodovaných na českém trhu, z dividendy ve výši 215 tis. Kč z akcií obchodovaný na trzích v USA a z dividendy ve výši 103 tis. Kč z akcií obchodovaných na německém trhu. 48

49 4.19. Poplatky a provize (údaje v tis. Kč) Poplatky z operací s cennými papíry Poplatky z ostatních investičních služeb Poplatky z klientských účtů a úvěrů Výnosy z poplatků a provizí celkem Na platební styk Na operace s cennými papíry Na ostatní služby Náklady na poplatky a provize celkem Čisté výnosy z poplatků a provizí Zisk nebo ztráta z finančních operací (údaje v tis. Kč) Zisk (ztráta) z cenných papírů Zisk z kurzových rozdílů Zisk (ztráta) z měnových derivátů Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy v hodnotě tis. Kč (2009: 94 tis. Kč) zahrnuje především výnos z vypořádacího podílu za ukončení členství ve společnosti Fio, družstevní záložna k ve výši tis. Kč Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady v hodnotě tis. Kč (2009: tis. Kč) zahrnují příspěvky do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry a příspěvky do Fondu pojištění vkladů. Náklad na garanční fond obchodníků s cennými papíry je za rok 2010 ve výši tis. Kč (2009: tis. Kč). Náklad na fond pojištění vkladů je za rok 2010 ve výši tis. Kč (2009: 0 Kč) Správní náklady (údaje v tis. Kč) mzdy a odměny sociální náklady a zdravotní pojištění ostatní náklady na zaměstnance Osobní náklady a odměny audit nájemné poštovné reklama informační zdroje ostatní nakupované výkony Ostatní správní náklady Správní náklady celkem

50 4.24. Zdanění Splatná daň z příjmů Výsledkem hospodaření společnosti za účetní období končící dnem byl zisk před zdaněním ve výši tis. Kč (2009: zisk tis. Kč). Úprava hospodářského výsledku za běžnou činnost před zdaněním na základ daně je obsažena v níže uvedené tabulce: (údaje v tis. Kč) Zisk/ztráta před zdaněním Daňově neodčitatelné náklady Výnosy nepodléhající zdanění (27 302) (4 591) Dary (250) (50) Základ daně Daňový závazek 19% (2008: 20%) Sleva na dani (60) (60) Úprava splatné daně předchozích let 8 0 Splatná daň celkem Změna stavu odložené daně (230) (133) Celkem Odložená daň Jak je uvedeno v bodě přílohy, společnost eviduje k rozvahovému dni dočasný rozdíl v daňové a účetní zůstatkové hodnotě dlouhodobého hmotného majetku, a rezervy na nevyčerpanou dovolenou. Společnost eviduje k odloženou daňovou pohledávku ve výši 382 tis. Kč (2009: 152 tis. Kč) Podrozvahové operace Společnost na podrozvahových účtech vede: - cenné papíry přijaté k obhospodařování - cenné papíry přijaté do úschovy, do správy a k uložení; což představuje reálnou hodnotu cenných papírů uložených k rozvahovému dni na účtech klientů společnosti - zajištění poskytnutých úvěrů - zajištění úvěrů z REPO operací - nominální hodnotu otevřených derivátů pohledávky a závazky z měnových swapů - nevyčerpané úvěrové rámce Průměrný počet zaměstnanců a členů dozorčí rady Zaměstnanci z toho: členové představenstva 3 1 Členové dozorčí rady

51 5. Vztahy se spřízněnými osobami Vztahy se spřízněnými osobami v rámci skupiny Fio RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Fio družstevní záložna Družstevní záložna PSD RM-S FINANCE, s.r.o (tis. Kč) Fio o.c.p., a.s. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Ostatní aktiva AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Ostatní pasiva PASIVA CELKEM RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Fio družstevní záložna Družstevní záložna PSD RM-S FINANCE, s.r.o (tis. Kč) Fio o.c.p., a.s. Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Ostatní aktiva AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Ostatní pasiva PASIVA CELKEM

52 RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Fio družstevní záložna Družstevní záložna PSD RM-S FINANCE, s.r.o (tis. Kč) Fio o.c.p., a.s. Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Správní náklady CELKEM RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. Fio družstevní záložna Družstevní záložna PSD RM-S FINANCE, s.r.o (tis. Kč) Fio o.c.p., a.s. Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Zisk nebo ztráta z finančních operací Správní náklady CELKEM

53 6. FINANČNÍ NÁSTROJE 6.1. Řízení bankovních rizik Banka řídí rizika, kterým je při své činnosti vystavena, zejména následujícími způsoby: - identifikací podstupovaných rizik - analýzou, kvantifikací a pravidelným monitorováním podstupovaných rizik - vyhodnocováním rizikovosti prováděných obchodů a způsobem jejich schvalovaní - stanovením limitů na velikosti svých expozic vůči protistranám - snahou o minimalizaci rizikovosti obchodů například využitím zajištění - způsoby schvalování nových produktů - striktním oddělením řízení rizik od obchodních činností banky 6.2. Tržní rizika Rizika, která pro banku vyplývají zejména z pohybu cen, úrokových měr a směnných kurzů finančních instrumentů na jednotlivých trzích. Primárním nástrojem pro řízení tržních rizik je VaR a stresová testování. VaR je pravidelně zpětně testována na základě skutečných výsledků, aby byla ověřena validita modelu. Jako stresové scénáře jsou brány jak historické tak i hypotetické situace. Níže jsou popsána jednotlivá rizika s upřesněným popisem způsobu jejich řízení Riziko likvidity Banka zařazuje jednotlivé položky aktiv a pasiv do časových pásem podle jejich zbytkové splatnosti. Zvolená struktura časových pásem odpovídá požadavkům obecně závazných právních předpisů a požadavkům regulátora. Banka snižuje riziko likvidity zejména udržováním dostatečné zásoby rychle likvidních aktiv. Risk management pravidelně, nejméně jednou za čtvrt roku, provádí analýzu struktury aktiv a pasiv a peněžních toků, v rámci které identifikuje případné zvyšování rizika likvidity. Hlavními zdroji pohotové likvidity jsou vklady spolupracujících bank, ČNB a státní dluhopisy ČR Měnové riziko Pozice v měnových nástrojích vyplývají ze struktury aktiv a pasiv Banky. Banka má cizí měny ve vlastních pozicích protože poskytuje klientům služby i v cizích měnách. Risk managementem jsou stanoveny objemové limity na otevřené pozice v jednotlivých měnách a limit VaR na měnové portfolio. K dodržení stanovených limitů jsou používány zajišťovací měnové operace. U výpočtu rizika pomocí VaR je použita hladina spolehlivosti 99% a interval držení 1D a 1Y. Je převzat předpoklad podobnosti statistického rozdělení změn tržních proměnných s normálním rozdělením. Dále při přepočtu mezi jednotlivými intervaly držení je akceptován princip nezávislosti času. VaR je kalkulováno historickou metodou exponenciálně za použití historického období posledních sto obchodních dní. 53

54 Úrokové riziko Úrokové riziko představuje riziko změny hodnoty finančního nástroje v důsledku změny tržních úrokových sazeb. Časové období, pro které je úroková sazba pevně stanovena indikuje, do jaké míry je daný nástroj vystaven riziku úrokových sazeb. Banka udržuje stabilní strukturu úrokově citlivých a úrokově necitlivých aktiv a pasiv. Případné nesoulady řídí převážně pomocí změn ve způsobu úročení svých aktiv a pasiv. Pro sledování míry využívání úrokových sazeb nestanovovaných Bankou a míry podstupovaného úrokového rizika se používá Gapová analýza, při které jsou úrokově citlivá aktiva a pasiva rozdělena do 7 časových košů. Využívají se také stresové scénáře paralelního posunu výnosové křivky. Tyto analýzy se provádí každý kvartál Obchodování na vlastní účet Banka aktuálně nakupuje do obchodního portfolia pouze dluhové cenné papíry vysoce bonitních protistran. Jedná se zejména o státní dluhopisy a společnosti s investičními ratingy. Rizikovost těchto obchodů je omezena stanovenými limity a je pravidelně sledována oddělením Risk managementu Úvěrové riziko Za úvěrové riziko je považováno riziko vyplývající ze selhání protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle smluvních podmínek. Banka sleduje úvěrové riziko celkově za všechny rozvahové a podrozvahové pozice. Základní postupy pro omezení rizika: Žadatel o úvěr a dále dlužník je hodnocen na základě posouzení několika kriterií, zejména jeho majetkové situace, příjmů dosažených v minulých obdobích, schopnosti splácet úvěr v budoucnu, podnikatelského záměru, účelu úvěru a hodnoty navrhovaného zajištění. U podnikatelských úvěrů jsou dále obvykle vyžadovány finanční výkazy za posledních několik let. Dalším kriteriem je historie působení ve Fio, bance, případně v jiných společnostech finanční skupiny Fio. Jako zajištění slouží zejména nejlikvidnější české akcie obchodované v segmentu SPAD Burzy cenných papírů Praha, a. s. Sledování hodnoty zajištění těmito akciemi se řídí vnitřním předpisem (hodnota tohoto zajištění se sleduje denně). V ostatních úvěrových případech slouží jako zajištění zejména nemovitý majetek, ručení, přistoupení k závazku dlužníka, případně zástava pohledávek dlužníka za bonitními obchodními partnery a další druhy zajištění. U malých kontokorentních úvěrů se zajištění obvykle nepožaduje. Klasifikace pohledávek vychází z vnitřního předpisu a z obecně platných právních předpisů, kterými se stanoví pravidla pro klasifikaci pohledávek a tvorbu opravných položek bank. Tvorba rezerv a opravných položek k pohledávkám vychází z vnitřního předpisu, který přiměřeně navazuje na zákon č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmu. Banka má uzavřené dohody, které ji umožňují v případě, že to uzná za vhodné, postoupit problematické pohledávky na spolupracující subjekty. Banka se snaží využívat všech zákonných nástrojů, které mohou vést k uspokojení pohledávky, a to tak, aby náklady na vymáhání nebyly v nepoměru k očekávanému výsledku. Limity angažovanosti Banky se řídí obecně platnými právními předpisy o pravidlech úvěrové angažovanosti bank. Je používána definice ekonomicky spjaté skupiny subjektů podle Vyhlášky 123/2007 Sb. Tato vyhláška stanoví i limity vůči dlužníkovi nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků na 25 % kapitálu Banky. 54

55 Banka nepoužívá ke snížení úvěrového rizika úvěrové deriváty. Banka vstupuje do vztahů s protistranami, jako jsou jiné Banky nebo obchodníci s CP, pouze pokud jim byla risk managementem přidělena nenulová kreditní linka. Při stanovení kreditní linky se risk management řídí pravidly stanovenými vnitřním předpisem. Vychází zejména z údajů o základním kapitálu, vlastním kapitálu těchto finančních institucí, struktuře aktiv, kvalitě úvěrového portfolia a zajištění pohledávek. Také se přihlíží k metodám řízení rizik, nárokům orgánů vykonávajících dohled nad protistranou a ratingu pokud je dostupný. Limity na ukládání vkladů jsou poté stanovovány jako část vlastního kapitálu protistrany Operační rizika Společnost definuje operační riziko jako riziko ztráty v důsledku nedostatečnosti, či selhání interních procesů, osob, systémů nebo kvůli externím událostem. Základní postupy pro omezení rizika Riziko selhání lidského faktoru je snižováno zejména náležitým proškolením příslušných osob a dále důslednou kontrolní činností. Riziko ztráty, či odcizení pokladní hotovosti je řízeno pomocí vhodných úschovných zařízení (trezor, bankovní trezor, bezpečnostní schránka, apod.), případným pojištěním, pomocí limitů na výši hotovostních prostředků a pomocí kontrol souladu skutečné výše hotovostních prostředků s evidovaným stavem. Banka má v předpisech upravenu evidenci a informační povinnosti o událostech operačních rizik. Banka má vypracovaný zvláštní vnitřní předpis na specifikaci rizik, postupů a opatření pro omezení rizik plynoucích z používání informačních systémů. Banka ve zvláštním vnitřním předpise upravuje postupy a procesy pro minimalizaci rizik vznikajících při zavádění nových produktů a služeb. Banka aktuálně stanovuje velikost operačního rizika podle postupů uvedených ve vyhlášce 123/2007 (Basel II) a současně sleduje události operačních rizik a vytváří jejich databázi tak, aby mohla v budoucnu využívat vlastní statistické modely pro odhad velikosti operačního rizika jak za celou firmu, tak za jednotlivé složky. Banka má vypracované plány pro zachování kontinuity podnikání pro případy neplánovaného přerušení nebo omezení svých činností v důsledku např. selhání vnější infrastruktury a tyto jsou pravidelně testovány. 55

56 7. ZBYTKOVÁ SPLATNOST AKTIV A PASIV Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 Nespecifilet kováno (tis. Kč) Celkem Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté likviditní riziko Kumulativní likviditní riziko Na požádání do 7 dnů Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 Nespecifilet kováno (tis. Kč) Celkem Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za nebankovními subjekty Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči nebankovním subjektům Ostatní pasiva Rezervy Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté úrokové riziko Kumulativní úrokové riziko

57 8. AKTIVA A PASIVA PODLE MĚN (tis. Kč) CZK EUR USD Ostatní Celkem Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté měnové riziko Kumulativní měnové riziko (tis. Kč) CZK EUR USD Ostatní Celkem Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za nebankovními subjekty Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči nebankovním subjektům Ostatní pasiva Rezervy Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté měnové riziko Kumulativní měnové riziko

58 9. ANALÝZA ÚROKOVÉ MÍRY (tis. Kč) Do 3 Od 3 Od 1 roku Nad 5 let Nespecifikováno Celkem měsíců měsíců do 1 roku do 5 let Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkuponové dluhopisy Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (čistý) Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Rezervy Podřízené závazky Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté úrokové riziko Kumulativní úrokové riziko (tis. Kč) Do 3 Od 3 Od 1 roku Nad 5 let Nespecifikováno Celkem měsíců měsíců do 1 roku do 5 let Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Pohledávky za bankami a družstevními záložnami Pohledávky za nebankovními subjekty Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s rozhodujícím vlivem Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek (čistý) Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy př. období AKTIVA CELKEM Závazky vůči bankám a družstevním záložnám Závazky vůči nebankovním subjektům Ostatní pasiva Rezervy Vlastní kapitál PASIVA CELKEM Čisté úrokové riziko Kumulativní úrokové riziko

59 10. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost se s platností k 1. březnu 2011 stala řádným členem České bankovní asociace. 59

60 IV. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 60

61 Zpráva dle 66a odst. 9 obchodního zákoníku o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok 2010 Společnost (Fio, burzovní společnost, a.s.) byla v průběhu roku 2010 osobou ovládanou obchodní společností Fio holding, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ: 11721, která je jediným akcionářem společnosti. Na základě rozhodnutí Komise pro cenné papíry byl RNDr. Petru Marsovi a Mgr. Romualdu Kopúnovi dne udělen souhlas se zvýšením kvalifikované účasti, tak, že se společně, prostřednictvím jednání ve shodě, stanou osobami nepřímo ovládajícími společnost Fio banku, a.s., č.j. 43/N/36/2005/15, k čemuž došlo s účinností od Vzhledem k výše uvedenému patřila k společnost do koncernu s těmito společnostmi: - RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ Fio Slovakia, a.s., IČ: , Kollárovo nám. 15, Bratislava Fio holding, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ Fio o.c.p., a.s., IČ: , Kollárovo nám. 15, Bratislava , SR - RM-S FINANCE, s.r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ Midleton a.s., IČ: , Kollárovo nám. 15, Bratislava , SR - Fio družstevní záložna v likvidaci, IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ Družstevní záložna PSD, IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ FPSROG, spol. s r.o., IČ: , Praha l, V Celnici 1028/10 PSČ Fio Polska spółka z o.o, IČ: , Szpitalna 1/17, Warszawa, PR - Družstevní záložna Kredit, IČ: , V Celnici 1028/10 PSČ NOBLIGE a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ CFT, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ KOFIMA, s. r.o., IČ: , Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ FPSROH, spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ VVISS Lipence, s.r.o. v likvidaci, IČ: , Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ VVISS Plzeň, s.r.o., IČ: , Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ VVISS Terezín, s.r.o. v likvidaci, IČ: , Praha 9, Kolmá 5, PSČ VVISS a.s., IČ: , Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ KOPTRANS, spol. s r. o., IČ: , Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ VVISS delta, s.r.o., IČ: , Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ , SR - VVISS spol. s r.o., IČ: , Kostolanská 2/540, Madunice PSČ , SR - Fio záruční, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ Finanční skupina Fio, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ Místní jednotka, spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ GENT CZ spol. s r.o., IČ: , V Celnici 1028/10 PSČ Čtyřka, spol. s r.o., IČ: , Krynická 504, Praha 9 - AASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ BASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ CASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ DASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ EASRK, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ APMAS, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ BPMAS, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ CPMAS, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ EPMAS, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ FPMAS, a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ BZUS spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ CZUS spol. s r.o., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10 PSČ

62 - ATLANTA SAFE, spol. s r.o. v likvidaci, IČ: , Praha 2, Vocelova 3, PSČ DZ KREDIT a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ ELLIAD a.s., IČ: , Praha 1, V Celnici 1028/10, PSČ VARIEL, a.s., IČ: , Zruč nad Sázavou, Průmyslová 1034, PSČ AGRO-VARIEL, spol. s r.o., IČ: , Praha 9, Nad rybníkem Odbytové družstvo ovoce Český ráj, IČ: , Praha 9, Vysočany, Kolmá 5, PSČ VVISS HUNGARY KFT, 1239 Budapešť, Nagykırösi út BIOOVO s.r.o., IČ: , Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ , SR - BIOAGRO s.r.o., IČ: , Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ , SR - OVOFARM s.r.o., IČ: , Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ , SR - OVOAGRI s.r.o., IČ: , Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ , SR - AKAM, s.r.o., IČ: , Zvolen, Lieskovská cesta 2737, PSČ , SR - AYA, s.r.o., IČ: , Madunice, Kostolanská 2/540, PSČ , SR - VVISS POLAND spółka z o.o, Cisownica 72, Goina, Goleszów - AFUS, spol. s r.o., IČ: , Senovážné náměstí 977/24, PSČ: , ČR - RECOMED spol. s r.o., IČ: , Znojmo, Velká Michalská 185/3, PSČ , ČR - Sady Sobotka s.r.o., IČ: , Praha 9, Vysočany, Kolmá 597/5, PSČ , ČR - VVISS Ostrava, s.r.o., IČ: , Praha 9, Kolmá 5/597, PSČ , ČR Přehled smluv uzavřených mezi společností Fio banka, a. s. a ostatními společnostmi s ní propojenými v roce 2010 nebo v dřívějších letech, které byly v roce 2010 stále v platnosti: - RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s.: a) Smlouva zvláštního zákazníka b) Smlouva upravující podmínky pro činnost tvůrce trhu c) Smlouva o zastoupení RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. při registracích zákazníků d) Smlouva o zvláštním způsobu validace e) Zajišťovací smlouva f) Dohoda o vzájemné spolupráci při ověřování technického a programového řešení služeb g) Smlouva o používání běžného účtu k obchodování s cennými papíry na trhu RM-SYSTÉM, česká burza cenných papírů a.s. h) Smlouva o podnájmu i) Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH - Fio, družstevní záložna (do poté došlo z důvodu splynutí pod jeden subjekt k ukončení uvedených smluvních vztahů.) a) Smlouva o úvěru b) Smlouva o vedení účtu c) Smlouva o půjčce cenných papírů d) Komisionářská smlouva e) Rámcová smlouva o některých obchodech na finančních trzích f) Smlouva o prodeji podniku g) Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH - Družstevní záložna PSD: a) Smlouva o vedení účtu b) Smlouva o spolupráci c) Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci 62

63 k DPH - RMS-Finance s.r.o. a) Smlouva mandátní b) Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH s účinností k Fio o.c.p., a.s. a) Dohoda o odměně - Fio holding, a.s. a) Smlouva o upsání akcií - VVISS, a.s. a) Smlouva o vymezení práv a povinností plynoucích z členství ve skupinové registraci k DPH Z uvedených smluv a ostatních vztahů mezi propojenými osobami nevznikla Bance ani jiné propojené osobě újma. V průběhu účetního období nebyly v zájmu či na podnět osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění a protiplnění. V Praze dne Mgr. Jan Sochor v. r. Mgr. Josef Valter v. r. Ing. David Hybeš v. r. předseda představenstva člen představenstva člen představenstva 63

64 V. Příloha k výroční zprávě 64

65 Údaje o kapitálu, údaje o kapitálových požadavcích a poměrové ukazatele (Údaje zveřejňované podle 213 odst. 2 vyhl. č. 123/2007 Sb.) Údaje o kapitálu na individuálním základě k (v tis. Kč) Kapitál Fio banky, a.s. je stanoven na individuálním základě. Kapitál Fio banky, a.s. tvoří zejména splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku, rezervní fondy a nerozdělený zisk. Kapitál (Σ) Původní kapitál (Tier 1) (Σ) Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku Vlastní akcie 4 Emisní ážio 5 Rezervní fondy a nerozdělený zisk (Σ) Povinné rezervní fondy Ostatní fondy z rozdělení zisku 8 Nerozdělený zisk z předchozích období Zisk za účetní období po zdanění 10 Neuhrazená ztráta z předchozích období 11 Výsledné kurzové rozdíly z konsolidace 12 Zisk za běžné účetní období 13 Ztráta za běžné účetní období 14 Čistý zisk z kapitalizace budouc. příjmů ze sekuritizace 15 Zisk/ztráta z ocenění závazků v RH z titulu úvěr. rizika 16 Další odčitatelné položky z původního kapitálu (Σ) Goodwill Nehmotný majetek jiný než goodwill Negat. oceň. rozdíl ze změn RH realiz. kapitál. nástrojů 20 Účastnické CP vydané osobou s kvalifikov. účastí v bance 21 Dodatkový kapitál (Tier 2) (Σ) Hlavní dodatkový kapitál- přebytek v krytí oč.úv.ztrát u IRB 23 Vedlejší dodatkový kapitál (Σ) Podřízený dluh A Pozit. oceň. rozdíl ze změn RH realiz. akcií a podíl. listů 26 Odčitatelné položky od původ. a dodat.kapitálu (Tier1+Tier2) (Σ) 27 Kapitálové investice nad 10 % do bank a ost.fin.institucí 28 Kapitálové investice nad 10 % do pojišťoven 29 Kapitálové investice do 10 % do institucí a fin. institucí 30 Význ.obezř.úpravy při tržním oceňování n. oceňování modelem 31 Expozice ze sekuritizace s rizik. váhou 1250% 32 Nedostatek v krytí očekávaných úvěrových ztrát u IRB 33 Převýšení jiných než význ.obezř.úprav nad podříz.dluhem B 34 Odpočet u volných dodávek 35 Kapitál na krytí tržního rizika (Tier 3) 36 Podřízený dluh B 37 Jiné než význ. obezř. úpravy při trž.oceň. nebo oceň.modelem 38 65

66 Údaje o kapitálových požadavcích na individuálním základě k (v tis. Kč) Kapitálové požadavky celkem (Σ) Kap. pož. k úvěrovému riziku celkem (Σ) Kap. pož. k úvěr. riziku při STA celkem (Σ) Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k expozicím celkem (Σ) Kap. pož. při STA k expoz. vůči centr. vládám a bankám 5 12 Kap. pož. při STA k expoz. vůči reg. vládám a míst. orgánům 6 Kap. pož. při STA k expoz. vůči org.veřejného sektoru a ost. 7 Kap. pož. při STA k expoz. vůči mezinárodním rozvoj. bankám 8 Kap. pož. při STA k expoz. vůči mezinárodním organizacím 9 Kap. pož. při STA k expoz. vůči institucím Kap. pož. při STA k podnikovým expoz Kap. pož. při STA k retailovým expoz Kap. pož. při STA k expoz. zajištěným nemovitostmi 13 Kap. pož. při STA k expoz. po splatnosti 14 Kap. pož. při STA k regulatorně vysoce rizikovým expoz. 15 Kap. pož. při STA k expoz. v krytých dluhopisech 16 Kap. pož. při STA ke krátkod.expoz.vůči inst. a podn. expoz. 17 Kap. pož. při STA k expoz. vůči fondům kolekt. investování 18 Kap. pož. při STA k ostatním expoz Kap. pož. k úvěr. riziku při STA v IRB k expozicím celkem (Σ) 20 Kap. pož. při STA v IRB k expoz. vůči centr.vládám a bankám 21 Kap. pož. při STA v IRB k expoz. vůči institucím 22 Kap. pož. při STA v IRB k podnikovým expoz. 23 Kap. pož. při STA v IRB k retailovým expoz. 24 Kap. pož. při STA v IRB k akciovým expoz. 25 Kap. pož. při STA v IRB k ostatním expoz. 26 Kap. pož. k úvěr. riziku při STA k sekuritizovaným expozicím 27 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB celkem (Σ) 28 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k vybr. expozicím celkem (Σ) 29 Kap. pož. při IRB k expoz. vůči centr. vládám a bankám 30 Kap. pož. při IRB k expoz. vůči institucím 31 Kap. pož. při IRB k podnikovým expoz. 32 Kap. pož. při IRB k retailovým expoz. 33 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k akciovým expozicím 34 Kap.pož. k úvěr.riziku při IRB k sekuritizovaným expozicím 35 Kap. pož. k úvěr. riziku při IRB k ostatním expozicím 36 Kap. pož. k vypořádacímu riziku 37 Kap.pož. k pozičnímu, měnovému a komoditnímu riziku celkem (Σ) Kap. pož. k trž. riziku při stand. přístupu (STA) celkem (Σ) Kap. pož. při STA k úrokovému riziku Kap. pož. při STA k akciovému riziku 41 Kap. pož. při STA k měnovému riziku Kap. pož. při STA ke komoditnímu riziku 43 Kap. pož. k trž. riziku při přístupu založ. na vl. modelech 44 Kap. pož. k operačnímu riziku celkem (Σ) Kap. pož. k oper. riziku při BIA Kap. pož. k oper. riziku při TSA 47 Kap. pož. k oper. riziku při ASA 48 Kap. pož. k oper. riziku při AMA 49 Kap. pož. k riziku angažovanosti obch. portfolia 50 Kap. pož k ostatním nástrojům obch. portfolia 51 Přechodný kap. pož. - dorovnání k Basel

67 Poměrové ukazatele k Kapitálová přiměřenost 15,35% Rentabilita průměrných aktiv (ROAA) 0,84% Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (ROAE) 6,52% Aktiva na jednoho zaměstnance v Kč Správní náklady na jednoho zaměstnance v Kč Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance v Kč