a.s. Obsah přílohy 1. Obecné údaje 2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Osobní náklady

Transkript

1 Příloha k účetní závěrce k společnosti GOLF RESORT ČERNÝ MOST a.s Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, jak vyplývá ze změn provedených vyhláškami č. 472/2003 Sb., č. 397/2005 Sb., č. 349/2007 Sb., č. 469/2008 Sb., č. 419/2010 Sb., č. 413/2011 Sb. a č. 467/2013 Sb. a s přihlédnutím k Českým účetním standardům pro podnikatele č. 001 až 023. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Obsah přílohy 1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky 2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Osobní náklady 3.1. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Ostatní poskytnutá plnění členům statutárních orgánů 5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 5.1. Způsob ocenění majetku Zásoby Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nakoupeného Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 5.2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 5.3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 5.4. Opravné položky k majetku 5.5. Dlouhodobý majetek Rozpis skupiny 013, Přírůstky dlouhodobého majetku Úbytky dlouhodobého majetku Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období - rok Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období - rok Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 5.7. Majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než ocenění v účetnictví Majetek, jehož tržní ocenění je nižší než ocenění v účetnictví 5.8. Přepočet cizích měn na českou měnu 6. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 6.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 6.2. Odložená daň 6.3. Majetek uvedený na podrozvahových účtech 7. Pohledávky a závazky 7.1. Pohledávky 7.2. Závazky 7.3. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 7.4. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 8. Sestavení zisku a ztráty 9. Vlastní kapitál 9.1 Přehled o změnách vlastního kapitálu 9.2 Základní kapitál

2 10. Výnosy z běžné činnosti 11. Přehled o peněžních tocích 12. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky 2

3 1. Obecné údaje 1.1. Popis účetní jednotky Název: GOLF RESORT ČERNÝ MOST a.s. Sídlo: Praha 9 Národních hrdinů 891, PSČ Právní forma: akciová společnost IČ: Datum vzniku společnosti: 30. července 2003 Zapsaná: v OR u Městského soudu v Praze oddíl B, vložka 8547 Předmět podnikání v rozsahu: - provozování tělovýchovných a sportovních zařízení sloužících k regeneraci a rekondici - organizování sportovních soutěží - správa a údržba nemovitostí - inženýrská činnost v investiční výstavbě - ubytovací služby - hostinská činnost - reklamní činnost a marketing - specializovaný maloobchod - služby v oblasti administrativní správy a služby organizačně hospodářské povahy u fyzických a právnických osob - velkoobchod Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Osoby (právnické nebo fyzické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na základním kapitálu účetní jednotky Název a sídlo právnické nebo fyzické osoby Podíl na základním kapitálu v roce 2014 Podíl na základním kapitálu v roce Ing. Pavel Švehla, předseda představenstva 50% 50% 2. Ing. Petr Turek 50% 50% Změna a dodatky provedené v účetním období v obchodním rejstříku: V roce 2015 změny v obchodním rejstříku nebyly. Statutární orgán k Jméno Funkce Ing. Pavel Švehla Statutární ředitel Správní rada k Jméno Funkce Ing. Petr Turek Předseda správní rady 3

4 2. Majetková účast účetní jednotky v jiných společnostech Společnost nemá majetkovou účast v jiných společnostech. 3. Osobní náklady 3.1. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Stav zaměstnanců a řídících pracovníků k Zaměstnanci celkem Z toho řídící pracovníci Průměrný počet zaměstnanců Osobní náklady (bez správního ředitele, předsedy správní rady) 3. Odměna statutárního ředitele Odměna 4 3.c člena správní rady 0 3.c 0 3.c 0 3.c 0 3.c 5. Osobní náklady celkem (součet ř.2+3.a+3.b + 3.c + 3.d) Ostatní poskytnutá plnění členům statutárních orgánů Členům představenstva, dozorčí rady, statutárnímu řediteli, předsedovi správní rady a řídícím pracovníkům včetně bývalých osob a členů představenstva a dozorčí rady nebyly poskytnuty půjčky ani zajištění, ani jiná plnění v peněžité či nepeněžité formě. Rovněž nebyly sjednány platby důchodového pojištění. 5. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 5.1. Způsob ocenění majetku Zásoby Účetní jednotka nakoupené zásoby oceňuje pořizovací cenou Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku nakoupeného Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nakoupený je oceňován pořizovací cenou Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Nevlastní cenné papíry a majetkové účasti Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční cena se stanovuje znaleckým posudkem nebo cenou obvyklou. 4

5 Druh majetku Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 1. Dlouhodobý hmotný majetek odhadem znalce (cena obvyklá) 2. Drobný dlouhodobý majetek cenou obvyklou na trhu v závislosti na opotřebení majetku 3. Drobný hmotný majetek cenou obvyklou na trhu v závislosti na opotřebení majetku Ocenění reprodukční pořizovací cenou nebylo v roce 2015 použito Změny oceňování, odpisování a postupů účtování V průběhu roku 2015 nedošlo v účetní jednotce oproti předchozímu účetnímu období ke změnám způsobu oceňování. Metoda odepisování majetku se nezměnila. Majetek zařazený od roku 2011 se odepisuje v souladu s odpisovým plánem, který není shodný s daňovými odpisy Opravné položky k majetku Účetní opravné položky byly vytvořeny k pohledávkám po splatnosti více jak 12 měsíců ve 100% výši a po splatnosti více jak 6 měsíců ve výši 50% Odpisování Odpisový plán dlouhodobého hmotného majetku je sestaven v interním předpisu tak, že základem pro stanovení účetních odpisů je doba předpokládané použitelnosti majetku. Při inventarizaci majetku je porovnávána zůstatková účetní cena se skutečným stavem opotřebení majetku Dlouhodobý majetek Rozpis skupiny 013, 022 Název Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena movité věci a soubor drobný majetek účet software účet Přírůstky dlouhodobého majetku Způsob pořízení Technické zhodnocení Nákup software 021 stavby movité věci a soubor drobný majetek 031 pozemky účet 5

6 Úbytky dlouhodobého majetku Způsob vyřazení Odpisy Likvidace Dotace Manka škody Prodej software 021 stavby mov. věci a soubor drobný majetek 031 pozemky 052 Zálohy na dlouh.maj. Celkem Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období rok 2014 PC k Přírůstky Úbytky Dotace PC k Oprávky ZC k software stavby mov. věci a soubor drobný majetek Zálohy na dlouh.maj Celkem Stav dlouhodobého majetku k počátku a konci účetního období rok 2015 PC k Přírůstky Úbytky Dotace PC k Oprávky ZC k software stavby mov. věci a soubor drobný majetek pozemky Zálohy na dlouh.maj Celkem Od roku 2013 samostatné věci movité zahrnují i dlouhodobý majetek o pořizovací ceně nižší než 40 tis. Kč. Jiný dlouhodobý majetek v roce 2011 představoval kategorii drobného dlouhodobého majetku o pořizovací ceně do 40 tis. Kč. Účetní jednotka nemá majetek zatížený zástavním právem. Účetní jednotka nemá majetek zatížený zástavním právem Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Účetní jednotka neeviduje dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením 6

7 Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Účetní jednotka nemá majetek zatížený zástavním právem Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením Společnost nemá majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn používá účetní jednotka denní kurz ČNB. 6. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztráty 6.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Rok 2015 byl čtvrtým rokem provozu golfového hřiště. Na vstupném bylo vybráno 21 mil. Kč, tj. více jak o 61% než v roce zahájení provozu. Náklady na provoz jsou kryty tržbami a bylo dosaženo zisku před zdaněním ve výši tis. Kč po zaúčtování odložené daňové pohledávky, disponibilní zisk dosahuje výše tis. Kč. Společnost neměla doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období Odložená daň Titulem pro vykázání odložené daňové pohledávky je odložené uplatnění daňových odpisů po čtyři roky. Odložená daň se vypočítá ze zůstatkové ceny dlouhodobého majetku a z účetních opravných položek k pohledávkám. V roce 2015 byla zaúčtována odložená daňová pohledávky v celkové výši 1080 tis. Kč. Stav odložené daňové pohledávky k je ve výši tis Kč Majetek uvedený na podrozvahových účtech Účetní jednotka na podrozvahových účtech neeviduje drobný dlouhodobý hmotný majetek Rezervy Žádné rezervy v průběhu roku 2015 nebyly tvořeny. Stav rezerv je nulový. 7. Pohledávky a závazky 7.1 Pohledávky Společnost má krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů (v rozvaze v aktivech pol. C.III.1.) k v celkové výši 578 tis. Kč, z toho je za 278 tis. Kč pohledávek po splatnosti více jak 12 měsíců. Od roku 2005 má zaplacenou jistinu ve výši tis. Kč na dobu 35 let. 7

8 Krátkodobé pohledávky po lhůtě splatnosti k (v tis. Kč) Z obchodního styku Ostatní Do 30 dnů 126 Do 180 dnů 152 Nad 180 dnů 278 Celkem Stav opravných položek k pohledávkám k (v tis. Kč) Po lhůtě splatnosti Zákonné opravné položky Účetní opravné položky 6 12 měsíců a více měsíců Právně vymáhané 0 0 Celkem Společnost vytvořila účetní opravné položky k pohledávkám v celkové výši 257 tis. Kč Závazky Společnost má krátkodobé závazky z obchodních vztahů (v rozvaze v pasivech pol. B.III.1.) k ve výši 524 tis. Kč, z toho po splatnosti do 30 dnů 14 tis. Kč a ostatní závazky jsou ve splatnosti. Půjčky od akcionářů jsou poskytnuty se splatností do konce roku Společnost nemá splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na sociální politiku zaměstnanosti, splatné závazky veřejného zdravotního pojištění a dále neeviduje daňové nedoplatky u místně příslušného finančního úřadu Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Účetní jednotka nemá pohledávky a závazky z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Nejsou. 8. Sestavení výkazu zisku a ztráty Účetní jednotka sestavila výkaz zisku a ztráty v druhovém členění podle přílohy č. 2 k vyhlášce č. 500/2002 Sb. 9. Vlastní kapitál 8

9 9.1. Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled o změnách vlastního kapitálu v období roku 2014, 2015 (v tis. Kč) Počáteční stav Přírůstky(+) úbytky(-) Konečný stav Počáteční stav Přírůstky(+) úbytky(-) Konečný stav Základní kapitál Změny základního kapitálu Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Jiný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Nerealizované zisky a ztráty ( ) Vlastní kapitál celkem Záporný kapitál se snižuje, naplňuje se reálný předpoklad dosahováním zisku v dalších letech a vyrovnat vzniklé ztráty minulých let. Viz bod 6.1. Zúčtování výsledku hospodaření za rok 2014 Rozhodnutím valné hromady byl zisk za rok 2014 ve výši tis. Kč převedena na účet neuhrazené ztráty minulých let. Společnost nevyplácela dividendy ani tantiemy Základní kapitál Stav základního kapitálu k Výše základního kapitálu Počet akcií v kusech Jmenovitá hodnota akcie Druh akcií ,- Kč ,- Kč listinné znějící na majitele Základní kapitál se nemění. 10. Výnosy z běžné činnosti 9

10 (tis. Kč) Přehled hlavních tržeb společnosti Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb - pronájem Přehled o peněžních tocích Viz příloha. 12. Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky Mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, které by měly vliv na informace zveřejněné v účetní závěrce Sestaveno dne: Sestavil: Podpis statutárního zástupce: Mgr. Bc.Hana Gregorová Ing. Pavel Švehla předseda představenstva 10