«КАЗКОММЕРЦБАНК» АКЦИОНЕРЛІК ҚОҒАМЫ

Transkript

1 «КАЗКОММЕРЦБАНК» АКЦИОНЕРЛІК ҚОҒАМЫ гі тоғыз ай іші қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпараты

2 Мазмұны Бет 2016 Ж. 30 ҚЫРКҮЙЕКТЕ АЯҚТАЛҒАН ҮШ ЖӘНЕ ТОҒЫЗ АЙ ІШІ ҚЫСҚАРТЫЛҒАН АРАЛЫҚ ШОҒЫРЛАНДЫРЫЛҒАН ҚАРЖЫ АҚПАРАТЫН ДАЙЫНДАУ ЖӘНЕ БЕКІТУ ЖАУАПКЕРШІЛІГІ ТУРАЛЫ БАСШЫЛЫҚ МӘЛІМДЕМЕСІ (АУДИТ ЖҮРГІЗІЛМЕГЕН) 1 ҚЫСҚАРТЫЛҒАН АРАЛЫҚ ШОҒЫРЛАНДЫРЫЛҒАН ҚАРЖЫ АҚПАРАТЫН ШОЛУ БОЙЫНША ТӘУЕЛСІЗ АУДИТОРЛАР ЕСЕБІ Ж. 30 ҚЫРКҮЙЕКТЕ АЯҚТАЛҒАН ҮШ ЖӘНЕ ТОҒЫЗ АЙ ІШІ ҚЫСҚАРТЫЛҒАН АРАЛЫҚ ШОҒЫРЛАНДЫРЫЛҒАН ҚАРЖЫ АҚПАРАТЫ (АУДИТ ЖҮРГІЗІЛМЕГЕН): Пайда және залал туралы аралық шоғырландырылған есеп 3 Жиынтық кіріс туралы аралық шоғырландырылған есеп 4 Қаржы жағдайы туралы аралық шоғырландырылған есеп 5 Капиталдағы өзгерістер туралы аралық шоғырландырылған есеп 6-7 Ақша қаражатының қозғалысы туралы аралық шоғырландырылған есеп 8-9 Қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратына іріктемелі түсіндірме ескертулер 1. Ұйым Негізгі қағидалар ұсынысы Есеп саясатының негізгі қағидалары Таза пайыздық кіріс Пайыз есептелетін активтердің құнсыздануына арналған резерв Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері және міндеттемелері бойынша таза (залал)/пайда Операциялық шығыс Пайда салығы Акция пайдасы/(залалы) Ұлттық (орталық) банктердегі ақша қаражаты мен шоттар Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері және міндеттемелері Клиенттерге ұсынылған несие Клиенттердің қаражаты Шығарылған борыштық бағалы қағаздар Қаржы және шартты міндеттемелер Байланысты тараптармен операциялар Сегменттер бойынша ақпарат Қаржы құралдарының әділ құны Есептік күннен кейінгі оқиғалар 41

3 1

4 ҚЫСҚАРТЫЛҒАН АРАЛЫҚ ШОҒЫРЛАНДЫРЫЛҒАН ҚАРЖЫ АҚПАРАТЫН ШОЛУ БОЙЫНША ТӘУЕЛСІЗ АУДИТОРЛАР ЕСЕБІ «Казкоммерцбанк» АҚ Акционерлеріне және Директорлар Кеңесіне: Кіріспе Біз, «Казкоммерцбанк» АҚ (бұдан әрі - «Банк») және оның еншілес компанияларының (бұдан әрі бірлесіп - «Топ») қоса берілген, гі қаржы жағдайы туралы аралық шоғырландырылған есептен және сол күні үш және тоғыз ай іші пайда мен залал туралы және басқа жиынтық кіріс туралы аралық шоғырландырылған есептерден, тоғыз ай іші капиталдағы өзгерістер және ақша қаражатының қозғалысы туралы аралық шоғырландырылған есептерден, сондай-ақ есеп саясатының негізгі қағидаларынан және басқа да түсіндірме ақпараттан тұратын қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратына шолу жүргіздік. Топ басшылығы аталған қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратын 34 «Аралық қаржы есептілігі» ХҚЕС (IAS) сәйкес дайындауға және ұсынуға жауапты. Біз аталған қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратына қатысты өзіміз жүргізген шолу негізінде қорытынды жасауға жауаптымыз. Шолу ауқымы Біз 2410 «Кәсіпорынның тәуелсіз аудиторының аралық қаржы ақпаратына жүргізген шолуы» Халықаралық қаржы есептілігін шолу стандартына сәйкес шолу жүргіздік. Шолу, алдымен, қаржы мәселелеріне және бухгалтерлік есеп мәселелеріне жауап беретін қызметкерлерге сауалнама жүргізуден, сондай-ақ талдамалы және басқа да шолу рәсімдерін жүргізуден тұрады. Шолу Халықаралық аудит стандарттарына сәйкес жүргізілетін аудитпен салыстырғанда, анағұрлым аз жұмысты болжайды, нәтижесінде біз, аудит барысында табылуы ықтимал барлық маңызды жағдайлардың бізге белгілі болғанына сенімді емеспіз. Сәйкесінше, біз аудиторлық пікір білдірмейміз. Шолу нәтижелерінің қорытындысы Өзіміз жүргізген шолу барысында, қоса берілген қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратының 34 ХҚЕС (IAS)-на сәйкес барлық маңызды аспектілерде дайындалмағанын болжауға негіз бола алатын дәлелдерді кездестірмедік. Маңызды жағдайлар Қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратына берілген 3 және 12 ескертулерде, «Казкоммерцбанк» АҚ және «БТА Банк» АҚ, жалпы бақылаудағы компания арасында жасалған белгілі бір мәмілелер көрсетілген, нәтижесінде «БТА Банк» АҚ-та едәуір несие пайда болды. Несиенің баланстық құнын және қайтарымдылығын бағалауға «БТА Банк» АҚ-тың қолдағы активтерді сатудан, сондай-ақ, алдағы оқиғалардың, соның ішінде қорытындысын анықтау мүмкін емес сот шешімінің нәтижесінен келіп түсетін келешектегі ақша қозғалысын түрлендіре алатынына қатысты көптеген болжамдар кіреді. 27 желтоқсан Алматы қ. 2

5 3

6 4

7 5

8 Капиталдағы Өзгерістер туралы Аралық Шоғырландырылған Есеп (Аудит Жүргізілмеген) Жарғылық капитал (млн. теңге) Сатып алынған меншікті акциялар (млн. теңге) Төленген қосымша капитал (млн. теңге) Негізгі құралдар ды қайта бағалау қоры (млн. теңге) Сатуға арналған қолда бар инвестицияларды қайта бағалау дефициті 1 (млн. теңге) Бағамдық айырмашылықтар қоры 1 (млн. теңге) Хеджирлеу резерві 1 (млн. теңге) Бөлінбеген пайда 1 (млн. теңге) Негізгі банк акционерлерінің барлық капиталы (млн. теңге) Бақыланбайтын үлес (млн. теңге) Барлық капитал (млн. теңге) 2014 ж. 31 желтоқсан 213,301 (52,356) (6,405) 7,166 (1,649) (3,220) , ,703 50, ,041 Таза залал (17,120) (17,120) (3,162) (20,282) Басқа жиынтық кіріс/(залал) (470) 4,582 (218) - 4,634 2,143 6,777 Барлық жиынтық кіріс/(залал) (470) 4,582 (218) (17,120) (12,486) (1,019) (13,505) Меншікті акцияларын сатып алу - (269) (269) - (269) Меншікті акцияларын сату Бұрын қайта бағаланған активтердің тозуы мен істен шығуының нәтижесінде негізгі құралдарды қайта бағалау қорын есептен шығару (2,555) , БТА үлесін сатып алу (32,551) (32,551) - (32,551) Еншілес компанияның шығуы (7,010) (7,010) (1,941) (8,951) Дивидендтер төлеу (60) (60) Еншілес компаниялардағы үлесті сатып алу нәтижесінде азшылық үлестің өзгеруі (40,947) (40,947) Топты қайта ұйымдастырудан болған нәтиже (1) ,278 7,277 (7,386) (109) Активтер мен міндеттемелерді біруақытта табыстаудан болған нәтиже (2,091) (2,091) 2,091 - Жай акцияларды шығару 73, ,510-73, қыркүйек 286,811 (52,335) (6,405) 5,350 (2,119) 1, , ,373 1, ,449 6

9 7

10 Ақша Қаражатының Қозғалысы туралы Аралық Шоғырландырылған Есеп (Аудит Жүргізілмеген) тоғыз ай іші тоғыз ай іші ОПЕРАЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕН КЕЛІП ТҮСКЕН АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ: Банктерге және басқа қаржы институттарына ұсынылған несие мен қаражаттан алынған пайыз 15,946 4,278 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтерінен алынған пайыз 5,420 4,266 Клиенттерге ұсынылған несиеден алынған пайыз 105,939 90,545 «Самұрық-Қазына» Ұлттық әл-ауқат қоры» АҚ-тың облигацияларынан алынған пайыз - 28,376 Сатуға арналған қолда бар инвестициялардан алынған пайыз 1,496 5,347 Өтеуге дейін ұсталатын инвестициялардан алынатын пайыз 12, Банктердің және басқа қаржы институттарының несиесі мен қаражаты бойынша төленген пайыз (3,771) (8,201) Клиенттер қаражаты бойынша төленген пайыз (87,313) (77,883) Шығарылған борыштық бағалы қағаздар бойынша төленген пайыз (34,852) (19,392) Тартылған басқа қаражат бойынша төленген пайыз (2,549) (2,063) Реттелген қарыз бойынша төленген пайыз (6,431) (4,477) Алынған қызметтер мен комиссия 36,192 37,472 Төленген қызметтер мен комиссия (15,783) (13,294) Алынған басқа кіріс 11,066 9,125 Төленген операциялық шығыс (50,069) (58,257) Операциялық активтер мен міндеттемелер өзгертілгенге дейін операциялық қызметтен келіп түсетін ақша қаражатының кемуі (11,730) (3,441) Операциялық активтер мен міндеттемелердің өзгеруі Операциялық активтердің азаюы/(ұлғаюы): Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкте орналастырылған ақша қаражаты 6,009 (6,639) Ресей Федерациясы Орталық банкте орналастырылған ақша қаражаты (2,119) (1,627) Тәжікстан Республикасы Ұлттық банкте орналастырылған ақша қаражаты 50 (27) Бағалы металдар (102) (286) Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері (60,489) (54,429) Банктерге және басқа қаржы институттарына ұсынылатын несие мен қаражат 55,839 99,504 Клиенттерге ұсынылған несие 38,144 (144,977) Басқа активтер (18,870) 2,532 Операциялық міндеттемелердің (азаюы)/ұлғаюы: Банктердің және басқа қаржы институттарының несиесі мен қаражаты (67,950) 6,572 Клиенттердің қаражаты 135, ,661 Басқа міндеттемелер 21,705 7,491 Салық салынғанға дейінгі операциялық қызметтен келіп түсетін ақша қаражатының түсімі 96,318 17,334 Төленген пайда салығы (26,444) (5,419) Операциялық қызметтен келіп түсетін ақша қаражатының таза түсімі 69,874 11,915 8

11 Ақша Қаражатының Қозғалысы туралы Аралық Шоғырландырылған Есеп (Аудит Жүргізілмеген) (Жалғасы) тоғыз ай іші тоғыз ай іші ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕН КЕЛІП ТҮСКЕН АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ: Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді сатып алу (3,536) (10,161) Негізгі құралдарды және материалдық емес активтерді өткізуден келіп түскен түсімдер 718 5,906 Сатуға арналған активтерді сатудан келіп түскен түсімдер 19,624 - Алынған дивидендтер 813 1,280 Сатуға арналған қолда бар инвестицияларды өткізуден келіп түскен түсім 56,179 38,529 Сатуға арналған қолда бар инвестицияларды сатып алу (38,009) (2,108) Инвестициялық жылжымайтын мүлікті сатып алу (2,930) (1,614) Инвестициялық жылжымайтын мүлікті сатудан келіп түскен түсім Өтеуге дейін ұсталатын инвестицияларды сатып алу - (2,791) Өтеуге дейін ұсталатын инвестицияларды өтеуден келіп түскен түсім 5,199 - Еншілес компаниялардағы үлесті сатып алу - (73,498) Инвестициялық қызметтен келіп түскен ақша қаражатының таза түсімі/(кемуі) 38,110 (44,381) ҚАРЖЫ ҚЫЗМЕТІНЕН КЕЛІП ТҮСКЕН АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ: Жарғылық капиталды жай акциялар түрінде ұлғайту - 73,510 Меншікті акцияларды сатып алу (129) (269) Бұрын сатып алынған меншікті акцияларды сату Шығарылған борыштық бағалы қағаздардан келіп түскен түсім - 94,424 Шығарылған борыштық бағалы қағаздарды сатып алу және өтеу (7,958) (3,177) «Самұрық-Қазына» Ұлттық әл-ауқат қоры» АҚ облигацияларын өтеуден келіп түскен түсім - 32,250 Тартылған басқа қаражаттан келіп түскен түсім 1,778 3,163 Тартылған басқа қаражатты өтеу (24,405) - Реттелген борышты өтеу (52,294) (12,496) Дивидендтер төлеу (1,290) (773) Қаржы қызметінен ақшалай қаражаттың таза (кемуі)/түсімі (84,096) 186,922 Шетел валютасы бағамының өзгеруі ақша қаражатына және оның баламасына ықпалы (677) 30,560 ТАЗА АҚША ҚАРАЖАТЫНЫҢ ЖӘНЕ ОНЫҢ БАЛАМАЛАРЫНЫҢ АРТУЫ 23, ,016 АҚША ҚАРАЖАТЫ ЖӘНЕ ОНЫҢ БАЛАМАЛАРЫ, кезең басында (10-Ескерту) 268, ,538 АҚША ҚАРАЖАТЫ ЖӘНЕ ОНЫҢ БАЛАМАЛАРЫ, кезең соңында (10-Ескерту) 291, ,554 тоғыз айда Топ, инвестициялық жылжымайтын мүліктен сатуға арналған активтерге 10 млн. теңге сомасында ақшалай емес аударым жүргізді. тоғыз айда Топ, сатуға арналған активтерден инвестициялық жылжымайтын мүлікке 35,033 млн. теңге сомасында және басқа активтерге 340,405 млн. теңге сомасында ақшалай емес аударым жүргізді. Банк Басқармасы атынан: А.М. Искандиров Басқарма Төрағасының бірінші орынбасары Н.М. Салихова Бас бухгалтер 27 желтоқсан 27 желтоқсан Алматы қ. Алматы қ беттердегі ескертулер осы қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратының ажырамас бөлігі болып табылады. 9

12 Қаржы Ақпаратына Іріктемелі Түсіндірме Ескертулер (Аудит Жүргізілмеген) 1. Ұйым «Казкоммерцбанк» (бұдан әрі - «Банк» немесе «Казкоммерцбанк») акционерлік қоғамы (бұдан әрі «АҚ») акционерлік қоғам болып табылады және өз қызметін Қазақстан Республикасында 1990 ж. бастап жүзеге асырып келеді. Банк қызметі 2014 ж. 2 желтоқсандағы /222/32 лицензияға сәйкес, Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкпен (бұдан әрі - «ҚРҰБ») реттеледі. Банктің негізгі қызметі коммерциялық банктік қызмет көрсету, бағалы қағаздармен, шетел валютасымен және туынды қаржы құралдарымен операциялар жүргізу, несие мен кепілдіктер беру болып табылады. Банктің тіркелген офисі келесі мекенжайда орналасқан: Қазақстан Республикасы, , Алматы қ., Гагарин даңғ., 135Ж-үй. гі және 31 желтоқсандағы жағдай бойынша, Банктің Қазақстан Республикасында 23 филиалы бар. Казкоммерцбанк банктік Топтың (бұдан әрі - «Топ») негізгі компаниясы болып табылады, оған тоғыз ай іші және 31 желтоқсанда бір жыл іші қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратына шоғырландырылған келесі компаниялар кіреді: Атауы «Казкоммерц Секьюритиз» АҚ «Процессинг компаниясы» ЖШС Kazkommerts International B.V. Kazkommerts Finance II B.V. «Казкоммерцбанк Тәжікстан» ЖАҚ «Москоммерцбанк» КБ АҚ «КУСА ККБ-1» ЖШС «КУСА ККБ-2» ЖШС «КУСА ККБ-3» ЖШС «БТА Банк» АҚ-тың «БТА Секьюритис» АҚ еншілес ұйымы» «АлемКард» ЖШС «Титан-Инкассация» ЖШС «Казкоммерц Life» өмірді сақтандыру компаниясы» АҚ «Казкоммерц-Полис» Сақтандыру Компаниясы АҚ «Грантум» ЖЗҚ АҚ Қатысу пайызы/дауыс беруші акциялар пайызы гі жағдай 31 желтоқ- бойынша сандағы жағ- Қызметін жүргізетін елі дай бойынша Қазақстан Республикасы 100% 100% Қазақстан Республикасы 100% 100% Нидерланд Корольдігі 100% 100% Нидерланд Корольдігі 100% 100% Тәжікстан Республикасы 100% 100% Ресей Федерациясы 100% 100% Қазақстан Республикасы 100% 100% Қазақстан Республикасы 100% 100% Қазақстан Республикасы 100% 100% Қазақстан Республикасы 100% 100% Қызмет түрі Бағалы қағаздар нарығындағы операциялар Төлем карталары бойынша процессинг операцияларын және басқа да байланысы бар операцияларды жүзеге асыру Халықаралық капитал нарығынан Банк үшін қаражат тарту Халықаралық капитал нарығынан Банк үшін қаражат тарту Коммерциялық банк Коммерциялық банк Стрестік активтерді басқару Стрестік активтерді басқару Стрестік активтерді басқару Бағалы қағаздар нарығындағы операциялар мен активтерді басқару Төлем карталары бойынша процессинг операцияларын және Қазақстан Республикасы 100% 100% басқа да байланысы бар операцияларды жүзеге асыру Қазақстан Республикасы 100% 100% Инкассациялау Қазақстан Республикасы 100% 100% Өмірді сақтандыру Қазақстан Республикасы 99.97% 99.97% Сақтандыру Қазақстан Республикасы % Зейнетақы қоры 10

13 Акционерлер гі жағдай бойынша жай акцияларға иелік ететін негізгі акционерлердің құрамы, 30 маусымнан бастап өзгермеген. 30 маусымдағы жағдай бойынша іс жүзінде К.Х. Ракишев мырза бақылап келеді. «БТА БАНК» АҚ ШЫҒУЫ 15 маусымда «Казкоммерцбанк» АҚ және «БТА Банк» АҚ (бұдан әрі - «БТА») активтер мен міндеттемелерді біруақытта тапсыру туралы шартқа (бұдан әрі «Шарт») қол қойды, аталған Шарт аясында БТА активтері мен міндеттемелерінің бөлігі Банкке тапсырылды, ал Банктің проблемалы активтерінің бөлігі БТА-ға тапсырылды. Шартқа сәйкес, БТА-дан Банкке мыналар тапсырылды: 1. заңды және жеке тұлғалардың БТА-да ашылған, барлық қалдық ақшасымен бірге барлық ағымдағы және жинақ шоттары; 2. клиенттердің төлем карталарымен, белсенді карта шоттарындағы қалдықтармен бірге аталған карта шоттары; 3. корпоративтік, шағын мен орта және бөлшек бизнес клиенттеріне берілген кредиттер бойынша талап ету құқықтары; 4. БТА-ның жұмыс жасайтын филиалдары мен бөлімшелері; 5. негізгі құралдардың, тауар-материалдық құндылықтардың бөлігі, бағалы қағаздар мен ақша; 6. БТА-ның еншілес ұйымдарының акциялары БТА Банкінің «БТА Сақтандыру» еншілес компаниясы» АҚ, БТА Банкінің «БТА Өмір» өмірді сақтандыру жөніндегі еншілес компаниясы» АҚ, «СК Лизинг» АҚ, «БТА Банк» акционерлік қоғамының «БТА Секьюритис» еншілес ұйымы» АҚ, «БТА Банк» акционерлік қоғамының «БТА Ипотека» еншілес ұйымы» АҚ, «БТА Банк» акционерлік қоғамының «Лондон-Алматы» сақтандыру компаниясы» еншілес ұйымы» АҚ, «Алем кард» ЖШС, «Титан инкассация» ЖШС. Өз кезегінде, Банктен БТА-ға тапсырылды: 1. корпоративтік бизнес клиенттеріне берілген кредиттердің бөлігін талап ету құқықтары; 2. жылжымайтын мүлікпен байланысты стрестік активтерді басқарумен айналысатын еншілес компания - «Kazkom Realty» ЖШС қатысу үлесі. БТА активтер мен міндеттемелерді ауыстыруы және банк лицензиясын тапсыруы нан кейін, Банк БТА-ны бақылауды ірі акционерлеріне тапсырды және БТА-ны 30 маусымнан бастап шоғырландырылған қаржы есептілігінен шығарып тастады. 11

14 БТА-ның бақылау төленетін күнгі шығарылған активтері мен міндеттемелері: 30 маусым АКТИВТЕР: Ұлттық (орталық) банктердегі ақша қаражаты мен шоттар 981 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері 2,658 Банктер мен басқа қаржы институттарына ұсынылған несие мен қаражат 153,257 Клиенттерге ұсынылған несие 774,816 Сатуға арналған қолда бар инвестициялар 14,990 Тәуелді компанияларға инвестициялар 6,167 Іскерлік бедел 24 Инвестициялық жылжымайтын мүлік 188,914 Негізгі құралдар мен материалдық емес активтер 9,313 Басқа активтер 395,998 Сатуға арналған активтер 11,769 Барлық активтер 1,558,887 МІНДЕТТЕМЕЛЕР: Банктер мен басқа қаржы институттарының несиесі мен қаражаты 1,344,203 Клиенттердің қаражаты 32,764 Тартылған басқа қаражат 141,037 Резервтер 1 Кейінге қалдырылған пайда салығының міндеттемелері 49 Басқа міндеттемелер 25,709 Сатуға арналған активтерге байланысты міндеттемелер 6,173 Барлық міндеттемелер 1,549,936 Шығарылған таза активтер 8,951 Еншілес компанияның шығуынан болған залал Шығарылған күнге БТА-ға баланстық құны бойынша бағаланатын инвестициялар - Шығарылған таза активтер (8,951) Бақыланбайтын иелену үлесі 1,941 Шығудан болған залал (7,010) Шығудан болған залал капиталдағы өзгерістер туралы шоғырландырылған есептегі еншілес компанияның шығуынан болған залалда көрсетілген. Бақылау мен едәуір ықпалдың жоғалуына байланысты БТА-ға инвестициялар сатуға арналған қолда бар инвестицияларға топтастырылды. 2 ақпанда Банк БТА-ның 608,374,602,366 жай акциясын сатуды тоқтатты, бұл БТАның жай акцияларының жалпы санының % құрайды. БТА-ның көрсетілген акциялары Банктің келесі акционерлеріне сатылды: К.Х. Ракишев мырзаға - 299,211,380,223 акция (немесе БТА-ның сатылған акциясының 49.18%), Н.С. Субханбердин мырзаға - 299,211,380,223 акция (немесе БТА-ның сатылған акциясының 49.18%), ККБ-ның миноритар акционерлеріне - 9,951,841,920 акция (немесе БТА-ның сатылған акциясының 1.64%). Көрсетілген БТА акциялары сатылғаннан кейін, Банктің БТА акционері болуы тоқтатылды. БТА-ның көрсетілген жай акциялары Банк акционерлеріне бір жай акцияға теңгеге сату бағасы бойынша жасалған ұсынысқа сәйкес және соның аясында сатылған болатын. 12

15 2. Негізгі қағидалар ұсынысы Бухгалтерлік есептің негізгі қағидалары Топтың қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпараты (бұдан әрі - «ХҚЕС (IAS)») 34 «Аралық қаржы есептілігі» Халықаралық қаржы есептілігі стандартына (бұдан әрі - «ХҚЕС (IAS) 34») сәйкес дайындалған. Сәйкесінше, негізінен, жылдық шоғырландырылған қаржы есептілігінің ескертулеріне қосу үшін қажет етілетін айқындалған деректер мен ашылулар жіберіліп алынды немесе қысқартылған. Бұл қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратын Топтың 31 желтоқсанда бір жылғы шоғырландырылған қаржы есептілігімен және шоғырландырылған қаржы есептілігіне іріктемелі ескертулерімен бірге қарау қажет. Қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратын ХҚЕС (IAS) 34 сәйкес дайындау Топ басшылығынан Топтың есептілікте келтірілген активтері мен міндеттемелерінің сомасына, есептік күнгі жағдай бойынша шартты активтер мен міндеттемелерді ашуға және есептілікте есептік кезеңдегі кіріс пен шығыстың келтірілетін сомасына ықпал ететін бағалар мен болжамдарды өңдеуін талап етеді. Нақты нәтижелердің осы бағалардан айырмашылығы бар болуы мүмкін. Нақты нәтижелерден айырмашылығы бар бағалары несие мен дебиторлық берешектің құнсыздану қорларын қалыптастыруға және қаржы құралдарының әділ құнын айқындауға анағұрлым ықтимал байланысты. Қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпараты барлық түзетуді көрсетеді, Топ басшылығының пікірінше, бұл түзетулер аралық кезеңдердегі қызмет нәтижелерін шынайы көрсету үшін қажет. Қаржы ақпаратына енгізілетін мұндай түзетулердің өзіндік сипаты бар әрі кезеңнен кезеңге қайталанып тұрады. Жай банктік қызмет нәтижелері бір-бірімен тығыз байланысты әрі нарықтық жағдайлардың өзгеруіне байланысты болатындықтан, аралық кезеңдегі қызмет нәтижелері міндетті түрде бір жылғы күтілетін көрсеткіш нәтижелер болып табылмайды. Функционалды валюта Топқа кіретін әр компанияның қаржы есептілігіне енгізілген баптар компанияға қатысы бар оқиғалар мен жағдайлардың экономикалық мәнін көрсететін валютада өлшенеді (бұдан әрі - «функционалды валюта»). Қазақстан теңгесі («теңге») бұл қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратының есептік валютасы болып табылады. 3. Есеп саясатының негізгі қағидалары Осы қысқартылған аралық шоғырландырылған қаржы ақпаратын дайындаған кезде, Топ, Топтың 31 желтоқсанда бір жылғы жылдық шоғырландырылған қаржы есептілігін дайындаған кезде қолданған есеп саясатының қағидалары мен есеп айырысу әдістерін қолданды. тоғыз айда есеп саясатына қандай да бір өзгертулер енгізілмеді. БТА несиесін бағалау Есеп саясаты Қазіргі сәтте, несиенің қолданыста болуына байланысты, БТА, жалпы бақылаудағы компания ұсынған несиенің құнсыздануына арналған резервтер Топтың есеп саясатына сәйкес, құнсызданбаған несие үшін бағаланған болатын; өйткені пайыз бен негізгі борыш шарттық өтеу кестелеріне сәйкес төленеді. Бұдан басқа, несиені бағалаған кезде, Банк БТА ұсынған бизнес-жоспарды қарап шықты, аталған бизнес-жоспарға БТА қазіргі қызметінен келіп түсетін келешектегі ақша легі кіреді. Бизнес-жоспар басшылық білдірген, БТА-ның ықтимал тәуекелдің болатынына түзетуі бар қазіргі және шартты активтерінің мерзіміне және оларды сатудан келешекте келіп түсетін түсімдерге қатысты пайымдарынан тұрады. Топ басшылығы қолданылатын есеп айырысуды толық және шынайы болып табылады деп есептейді. 13

16 4. Таза пайыздық кіріс үш ай іші үш ай іші тоғыз ай іші тоғыз ай іші Пайыздық кіріс: Амортизацияланған құны бойынша бейнеленетін қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс: - ұжымдық құнсыздандырылған қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс 6,306 3,191 13,510 10,779 - құнсыздандыру мақсатында жекелеп бағаланған құнсыздандырылған қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс 16,647 18,980 34,628 53,969 - құнсызданбаған қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс, соның ішінде ұжымдық құнсызданбаған қарыз 76,056 65, , ,440 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс 7,865 1,612 15,481 4,274 Сатуға арналған қолда бар инвестициялар бойынша пайыздық кіріс ,493 4,435 Клиенттердің қаражаты бойынша дисконт ,267 Барлық пайыздық кіріс 107,449 90, , ,164 Амортизацияланған құны бойынша бейнеленетін қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс: Клиенттерге ұсынылған несие бойынша пайыз 90,878 83, , ,253 Банктер мен басқа қаржы институттарының несиесі мен қаражат бойынша пайыз 3,952 3,660 14,468 8,960 Өтеуге дейін ұсталатын инвестициялар бойынша пайыз 4, ,099 1,047 «Самұрық-Қазына» ҰӘҚ» АҚ облигациялары бойынша пайыздық кіріс ,928 Амортизацияланған құны бойынша бейнеленетін қаржы активтері бойынша барлық пайыздық кіріс 99,009 88, , ,188 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері бойынша пайыздық кіріс: Саудаға арналған қаржы активтері бойынша пайыз 7,865 1,612 15,481 4,274 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері бойынша барлық пайыздық кіріс 7,865 1,612 15,481 4,274 Сатуға арналған қолда бар инвестициялар бойынша пайыздық кіріс ,493 4,435 Клиенттердің қаражаты бойынша дисконт ,267 Барлық пайыздық кіріс 107,449 90, , ,164 Пайыздық шығыс: Амортизацияланған құны бойынша бейнеленетін қаржы міндеттемелері бойынша пайыздық шығыс 64,753 41, , ,094 Барлық пайыздық шығыс 64,753 41, , ,094 Амортизацияланған құны бойынша бейнеленетін қаржы міндеттемелері бойынша пайыздық шығыс: Клиенттердің қаражаты бойынша пайыз 42,015 25, ,210 69,482 Шығарылған борыштық бағалы қағаздар бойынша пайыз 15,494 12,478 46,659 32,661 Реттелген қарыз бойынша пайыз 4,949 1,643 15,459 6,062 Банктер мен басқа қаржы институттарының несиесі мен қаражаты бойынша пайыз 536 1,137 2,530 23,602 Артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер , Басқа пайыздық шығыс 1, ,614 6,572 Амортизацияланған құны бойынша бейнеленетін қаржы міндеттемелері бойынша барлық пайыздық шығыс 64,753 41, , ,094 Пайыз есептелетін активтерді құнсыздандыруға арналған резервтер қалыптастырғанға дейінгі таза пайыздық кіріс 42,696 48, , ,070 14

17 5. Пайыз есептелетін активтердің құнсыздануына арналған резерв Пайыз есептелетін активтердің құнсыздануына арналған резервтердің қозғалысы туралы ақпарат келесідей берілген: Банктерге және басқа қаржы институттарына ұсынылған несие мен қаражат Клиенттерге ұсынылған несие Өтеуге дейін ұстап қалынатын инвестициялар Барлығы (12-Ескерту) 30 маусым - 207,744 2, ,650 Резервтерді қалыптастыру/(қалпына келтіру) 21 20,804 (115) 20,710 Активтерді есептен шығару - (86,440) - (86,440) Бұрын есептен шығарылған активтерді өтеу - 1,374-1,374 Бағамдық айырма - 25,906-25,906 Құнсызданған активтерді қалпына келтіру - 13,143-13,143 Активтерді қайта топтастыру - (94) 25 (69) Еншілес компанияның шығуы (21) қыркүйек - 182,458 2, , маусым - 265, ,565 Резервтерді қалыптастыру/(қалпына келтіру) 197 7,499 (8) 7,688 Активтерді есептен шығару - (2,541) - (2,541) Резервтерді брутто негізде көрсету нәтижесі (12-ескерту) - 272, ,950 Бұрын есептен шығарылған активтерді қалпына келтіру - 13,253-13,253 Бағамдық айырма (3) (2,188) - (2,191) 30 қыркүйек , , ж. 31 желтоқсан - 508, ,420 Резервтерді қалыптастыру/(қалпына келтіру) ,011 (302) 118,768 Активтерді есептен шығару - (191,602) (10) (191,612) Бұрын есептен шығарылған активтерді қалпына келтіру - 3,931-3,931 Бағамдық айырма - 32,886-32,886 Құнсызданған қарызды қалпына келтіру - 48,677-48,677 Активтерді қайта топтастыру «БТА Банк» АҚ-пен бірігу - (283,397) 2,772 (280,625) Еншілес ұйымның шығуы (59) (55,563) 3 (55,619) 30 қыркүйек - 182,458 2, , желтоқсан , ,601 Резервтерді қалыптастыру , ,186 Активтерді есептен шығару - (91,595) - (91,595) Бұрын есептен шығарылған активтерді қалпына келтіру - 33, ,457 Резервті брутто негізде көрсету нәтижесі (12-ескерту) - 272, ,950 Бағамдық айырма (15) 2,140-2, қыркүйек , ,724 15

18 6. Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері және міндеттемелері бойынша таза пайда үш ай іші үш ай іші тоғыз ай іші тоғыз ай іші Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері мен міндеттемелері бойынша таза пайда Сауда операциялары бойынша іске асырылған пайда/(залал) 1, ,381 (184) Әділ құнын түзету кезінде туындайтын іске асырылмаған пайда/(залал) 3,493 (11,182) 3,647 (17,127) Туынды қаржы құралдарымен операциялар бойынша таза пайда 1,395 41,859 10,878 28,806 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері мен міндеттемелері бойынша барлық таза пайда 6,118 30,681 17,906 11, Операциялық шығыс үш ай іші үш ай іші тоғыз ай іші тоғыз ай іші Қызметкерлерге жұмсалатын шығыс 10,789 7,063 30,202 23,365 Негізгі құралдарға техникалық қызмет көрсету ,000 3,473 Тозу және амортизация ,732 2,893 Пайда салығынан басқа, салық 1, ,464 3,510 Ағымдағы жалдау ,333 2,562 Заңгерлік/консультациялық қызметтер 1, ,959 7,926 Банктік карталар жүйесіне қызмет көрсету , Күзет ,221 1,115 Жарнама шығысы Банк балансына қабылданған активтер бойынша шығыс ,450 Байланыс қызметтері Іссапар шығысы Коллекторлық қызметтер Автокөлік құралдарына қызмет көрсету Инкассолау Өсімпұл, айыппұл Басқа шығыс 1,484 1,513 3,706 5,403 19,284 13,997 52,801 55,883 16

19 8. Пайда салығы Топ пайда салығы бойынша есепті, Банк пен оның еншілес компаниялары қызметін жүзеге асыратын елдің салық заңнамасы талаптарына сәйкес жүзеге асырылатын және ХҚЕС-тен өзгеше болуы мүмкін салық есебінің деректері негізінде құрастырады. гі және 31 желтоқсандағы жағдай бойынша уақытша айырмашылықтан салық әсері мына түрде берілген: 30 қыркүйек 31 желтоқсан Кейінге қалдырылған салық активтері: Бағалы қағаздар мен туынды құралдарды қайта бағалаудан іске асырылмаған залал 12,485 8,677 Бағалы қағаздар мен туынды құралдар бойынша келешек кезеңдерге ауыстырылған салық залалы 3,270 3,192 Есептелген бонустар 1,546 1,198 Банктер мен клиенттерге ұсынылған қаражаттың құнсыздануы бойынша залалдар бойынша резерв ,926 Келешек кезеңдерге ауыстырылған салық залалы Берілген кепілдіктер мен аккредитивтер бойынша резервтері Негізгі құралдар мен материалдық емес активтер, жинақталған амортизация - 14 Басқа активтер Кейінге қалдырылған барлық салық активтері 18,055 27,537 Кейінге қалдырылған салық міндеттемелері: Негізгі құралдар мен материалдық емес активтер, жинақталған амортизация (4,665) (2,921) Сауда бағалы қағаздар мен туынды құралдарды қайта бағалаудан іске асырылмаған пайда (633) (24,651) Ақша легін хеджирлеу құралдары ретінде ескерілетін қаржы құралдарын қайта бағалаудан іске асырылмаған пайда (38) (101) Басқа міндеттемелер (261) (1,060) Кейінге қалдырылған барлық салық міндеттемелері (5,597) (28,733) Кейінге қалдырылған таза салық активтері/(міндеттемелері) 12,458 (1,196) Топ, өзара есепке алу құқығы бар болғанда, қаржы жағдайы туралы аралық шоғырландырылған есепте кейінге қалдырылған салық активтері мен міндеттемелерін өзара есепке алды. Өзара есепке алынғаннан кейін ұсынылған сомаға мыналар кіреді: 30 қыркүйек 31 желтоқсан Кейінге қалдырылған пайда салығы бойынша активтер 13,320 27,164 Кейінге қалдырылған пайда салығы бойынша міндеттемелер (862) (28,360) Кейінге қалдырылған пайда салығы бойынша таза актив/(міндеттеме) 12,458 (1,196) 17

20 2016 және 2015 жж. аяқталатын үш және тоғыз ай іші салық шығысы мен бухгалтерлік есептің пайдасы арасындағы қатынас келесідей берілген: үш ай іші үш ай іші тоғыз ай іші тоғыз ай іші Салық салынғанға дейінгі пайда/(залал) 5,395 45,693 64,486 (5,806) Белгіленген мөлшерлеме бойынша салық (20%) 1,079 9,139 12,897 (1,161) Тұрақты айырмашылықтардан салық әсері: - салық салынбайтын кіріс (2,178) (159) (8,364) (2,992) - (қарыз провизияларын қалпына келтіруден салық салынбайтын кіріс)/қарызды есептен шығаруға жатпайтын кіріс (630) (9,578) 2,672 (17,596) - шегеруге жатпайтын басқа шығыс 6,416 11,796 9,768 36,225 Өткен жылдардағы пайданың кейінге қалдырылған салық шығысын түзету - - 3,480 - Өткен жылдардағы пайданың ағымдағы салық шығысын түзету Пайда салығының шығысы 4,689 11,198 20,565 14,476 Пайда салығының (үнемдеуі)/ шығысы Өткен жылдардағы пайданың кейінге қалдырылған салық шығысын түзету (637) - (2,696) - 35,620 3,480 5,239 - Кейінге қалдырылған пайда салығының шығысы/(үнемдеуі) 5,326 13,894 (18,535) 9,237 Пайда салығының шығысы 4,689 11,198 20,565 14,476 Қазақстан Республикасындағы корпоративтік пайда салығының мөлшерлемесі 2016 және 2015 жж. тоғыз ай іші 20% деңгейде белгіленді. 18

21 тоғыз ай іші 31 желтоқсанда бір жылғы Кейінге қалдырылған таза салық міндеттемелері/(активтері) Кезең басына 1,196 (6,022) Пайда немесе залал туралы есепте танылған, пайдаға салынатын кейінге қалдырылған салық бойынша (үнемдеу)/шығыс (15,055) 7,643 Сатуға арналған қолда бар инвестицияларды қайта бағалау резервтері бойынша кейінге қалдырылған салықтың өзгеруі (122) (132) Ақша легін хеджирлеу бойынша кейінге қалдырылған салықтың өзгеруі (63) (74) Негізі құралдарды қайта бағалау бойынша кейінге қалдырылған міндеттемелердің өзгеруі 1,594 (74) Басқасы (8) (145) Кезең соңына (12,458) 1, Акция пайдасы/(залалы) Акцияның базалық және көбейтілген пайдасы/(залалы) Негізгі банктің акционерлеріне қатысты таза пайданың/(залалы) бір кезеңдегі жай акциялардың орташа өлшенген көлеміне қатынасы ретінде есептелген. Жай акциялар бойынша дивидендтер сол кезеңдегі артықшылықты акциялар бойынша дивидендтер сомасынан аспайды. Сондықтан кезеңдегі таза пайда жай және артықшылықты акциялар арасында, олардың бөлінбеген пайдаға қатысуға заңды және шартты құқықтарына сәйкес бөлінген: үш ай іші үш ай іші тоғыз ай іші тоғыз ай іші Акцияның базалық және көбейтілген пайдасы/(залалы) Негізгі банктің акционерлеріне қатысты бір жылдағы таза пайда/(залал) ,164 43,920 (17,120) Пайданы толық бөлген жағдайда артықшылықты акция акционерлеріне төленген қосымша дивидендтерді шегергенде (101) - (5,907) - Жай акциялардың акционерлеріне қатысты бір жылдағы таза пайда/(залал) ,164 38,013 (17,120) Акцияның базалық және көбейтілген пайдасын/(залал) есептеу үшін жай акциялардың орташа есептелген саны 796,953, ,110, ,924, ,595,725 Акция пайдасы/(залал) базалық және көбейтілген (теңге) (22.27) 19

22 гі және 31 желтоқсандағы жағдай бойынша акцияның әр түрі бойынша бір акцияның баланстық құны төменде берілген: Акция түрі Айналымдағы акция саны 30 қыркүйек Бір акцияның Таза баланстық активтер құны, теңге Айналымдағы акция саны 31 желтоқсан Бір акцияның Таза баланстық активтер құны, теңге Жай акциялар 796,941, , ,936, , Артықшылық ты акциялар 124,133,435 22, ,160,124 21, , ,867 Айналыстағы жай және артықшылықты акциялардың саны сатып алынған меншікті акцияларды шегере отырып есептелген. Қазақстан Қор Биржасының (бұдан әрі «ҚҚБ») 2010 ж. 25 тамыздан бастап енгізілген Листингтік ережесіне сәйкес, сауда-саттық тізіміне енгізілген компаниялардың қаржы есептілігі бір акцияның (жай және артықшылықты) баланстық құны туралы деректерден тұруы тиіс. Топ басшылығы, материалдық емес активтерді шегергенде, жоғарыдағы кестеде берілген бір акцияның баланстық құнының ҚҚБ Листингтік ережесіндегі әдіснамасына сәйкес есептелген деп санайды. 10. Ұлттық (орталық) банктердегі ақша қаражаты мен шоттар 30 қыркүйек 31 желтоқсан Кассадағы қолма-қол қаражат 95,660 96,702 Ұлттық (орталық) банктердегі шоттардағы қалдықтар 128,935 27, , ,908 Қаражат қозғалысы туралы аралық шоғырландырылған есептілікте ұсынылған ақша қаражаты мен олардың баламалары мынадай компоненттерден тұрады: 30 қыркүйек 31 желтоқсан 31 желтоқсан Ұлттық (орталық) банктердегі ақша қаражаты мен шоттары 224, , ,318 Банктерге бастапқы орналастыру мерзімі 3 айға дейін ұсынылған несие мен қаражат 122, , ,534 Банктермен бастапқы аяқталу мерзімі 3 айға дейін жасалған РЕПО 9, ,077 Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкте орналастырылған ақша қаражатын шегергенде (59,296) (65,305) (57,207) Ресей Орталық банкінде орналастырылған ақша қаражатын шегергенде (4,953) (2,834) (3,000) Тәжікстан Ұлттық банкінде орналастырылған ақша қаражатын шегергенде (500) (550) (168) 291, , ,554 20

23 11. Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері мен міндеттемелері 30 қыркүйек 31 желтоқсан Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері: Борыштық бағалы қағаздар 351, ,866 Үлестік бағалы қағаздар 35,120 53,925 Туынды қаржы құралдары 15, ,486 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын барлық қаржы активтері 402, , қыркүйек 31 желтоқсан Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы міндеттемелері: Туынды қаржы құралдары 51,612 75,409 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын барлық қаржы міндеттемелері 51,612 75,409 Пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтері сауда қаржы активтері тобына жатады. 30 қыркүйек Номиналды пайыздық мөлшерлеме % Сомасы 31 желтоқсан Номиналды пайыздық мөлшерлеме % Сомасы Борыштық бағалы қағаздар: ҚРҰБ қысқа мерзімді ноталары - 287, Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің облигациялары , ,385 Қазақстандық банктердің облигациялары , ,720 Қазақстандық компаниялардың облигациялары , ,345 Қазақстандық банктердің еурооблигациялары , ,333 Қазақстан Даму Банкінің облигациялары , ,194 РФ муниципалдық облигациялары , ,743 Қазақстандық компаниялардың еурооблигациялары , ,417 Ресей компанияларының облигациялары Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің еурооблигациялары ,928 Ресей банктерінің облигациялары Халықаралық қаржы мекемелерінің, шетел банктерінің және шетел қаржы ұйымдарының облигациялары , ,866 21

24 30 қыркүйек Сомасы Меншік үлесі % 31 желтоқсан Сомасы Меншік үлесі % Үлестік бағалы қағаздар: Қазақстандық компаниялардың ЖДҚ , ,634 қазақстандық компаниялардың акциялары , ,295 Қазақстандық банктердің ЖДҚ , Шетелдік банктердің акциялары Қазақстандық банктердің акциялары ,714 Шетелдік компаниялардың акциялары ,978 35,120 53,925 тоғыз ай ішінде Топ Ыстамбұл қаласы сотының шешімімен (15-ескерту) Sekerbank-тің 16,810 млн. теңге мөлшеріндегі 9.43% акциясын TurkiyeVakiflarBank T.A.O. (Түркия) пайдасына есептен шығарудан болған залалды таныды. Топ сондай-ақ, меншігінде Sekerbank-тің гі жағдай бойынша 2,770 млн. теңге мөлшерінде қалған 1.48% акциясына тыйым салынуына және болып жатқан сот талқылауларына байланысты, аталған акцияларды нөлге қайта бағалау нәтижесінде, бұл акциялардың залалын таныды. гі жағдай бойынша РЕПО келісімдері бойынша қамтамасыз ету ретінде берілген, пайда немесе залал арқылы әділ құны бойынша бағаланатын қаржы активтерінің әділ құны нөл теңгеге тең ( 31 желтоқсан: 27,469 млн. теңге). Туынды қаржы құралдары: 30 қыркүйек Номиналды құны Әділ құны Номиналды құны 31 желтоқсан Әділ құны Міндеттемелер Міндеттемелер Активтер Активтер Валюталық келісімшарттар: Своп 378,130 15,933 (45,742) 603, ,464 (61,578) Спот 3,042 - (12) 6, (27) Форвард Пайыздық келісімшарттар: Своп 3,093 - (251) 4,625 - (408) Басқасы: Бағалы қағаздарға форвард 13,126 - (5,607) 13,698 - (13,396) 15,933 (51,612) 210,486 (75,409) гі жағдай бойынша Sekerbank T.A.S. 16,810 млн. теңге мөлшеріндегі 9.43% акциясын есептен шығаруға қарамастан, Топ «Самұрық-Қазына» ҰӘҚ» АҚ-тан форвард бойынша қаржы міндеттемесін тануды жалғастырды. гі жағдай бойынша форвардтың қаржы міндеттемесінің 5,607 млн. теңге мөлшеріндегі құны «Самұрық-Қазына ҰӘҚ» АҚ-пен жасалған шарттың талаптарына сәйкес, Sekerbank T.A.S. акцияларының әділ құны мен сату бағасы арасындағы айырмашылық ( 31 желтоқсан: 13,396 млн. теңге) ретінде танылды. 22

25 12. Клиенттерге ұсынылған несие 30 қыркүйек 31 желтоқсан Несие және дебиторлық берешек ретінде есепке алынғандар: Клиенттерге ұсынылған несие 4,412,476 4,140,641 Қаржы лизингіне таза инвестициялар 3,517 3,537 4,415,993 4,144,178 Құнсыздануға арналған резервтерді шегергенде (554,310) (314,442) 3,861,683 3,829, және 2015 жж. үш және тоғыз ай іші клиенттерге ұсынылған несиенің құнсыздануға арналған резервтерінің қозғалысы 5-Ескертуде берілген. Банк, бизнесті БТА Банкі АҚ-пен біріктіру барысында белгілі бір қарыз алды. Банк жүйесінің шектеулерінен, басшылық бұл қарызды және тиісті провизияларды брутто негізде н бастап ашуға шешім қабылдады. Бұл ашып көрсету қаржы жағдайы туралы есепте ұсынылған қарыздың таза баланстық құнына әсер етпейді. Келесі кестеде қамтамасыз етудің әділ құнының сомасына қарағанда, кепіл түрлері бойынша қамтамасыз етілген несие берілген: 30 қыркүйек 31 желтоқсан Кепіл түрлері бойынша талдау: Алуға шоттармен қамтамасыз етілген несие 2,449,009 2,338,089 Жылжымайтын мүлікпен және жермен қамтамасыз етілген несие 570, ,016 Жабдықпен қамтамасыз етілген несие 229, ,674 Тауар қорларымен қамтамасыз етілген несие 215, ,450 Акциялармен қамтамасыз етілген несие 77,533 33,985 Қаржы мекемелерінің кепілдіктерімен қамтамасыз етілген несие 70,738 57,751 Кепілді несие ресімделіп жатыр (жылжымайтын мүлік, жер телімдері, акциялар, кепілдіктер, басқалары) 37,416 71,626 Аралас кепіл түрлерімен қамтамасыз етілген несие 29,313 35,490 Қазақстан Республикасы Үкіметінің ақшасымен немесе кепілдіктерімен қамтамасыз етілген несие 21,444 30,001 Компаниялардың кепілдіктерімен қамтамасыз етілген несие 16,510 19,916 Қамтамасыз етілмеген несие 144, ,738 3,861,683 3,829,736 Аралас кепіл түрлері әртүрлі кепілдерден тұрады, соның ішінде жылжымайтын мүлік, кепілдіктер мен тауар қорлары. Жоғарыда көрсетілген санат бойынша бөлу мүмкін болмаса, несие аралас кепіл түрлерімен қамтамасыз етілген несие санатына жіктеледі. 23

26 30 қыркүйек 31 желтоқсан Секторлар бойынша талдау: Инвестиция және қаржы 2,464,506 2,389,208 Жеке тұлғалар 304, ,717 Жылжымайтын мүлік 218, ,725 Тұрғын үй құрылысы 174, ,720 Ауыл шаруашылығы 106,984 19,049 Көтерме және бөлшек сауда 93, ,148 Коммерциялық жылжымайтын мүлік құрылысы 85,187 58,450 Өнеркәсіп және басқа құрылыс 81,241 85,588 Энергетика 77,806 58,273 Көлік және байланыс 47,794 41,345 Кен өндіру өнеркәсібі және металлургия 41,511 31,233 Тамақ өнеркәсібі 41,177 44,282 Қонақ үй бизнесі 30,038 84,890 Машина жасау 10,485 22,423 Құрылыс материалдарының өндірісі 10,208 8,457 Медицина өнеркәсібі 8,238 5,864 Металл емес басқа да бұйымдар өндірісі 1,366 2,052 Басқасы 63,904 78,312 3,861,683 3,829,736 тоғыз ай іші және 31 желтоқсанда бір жылғы Топ қамтамасыз ету ретінде ұсталатын қаржылық емес активтерге иелік ету құқығын алды. гі жағдай бойынша 72,897 млн. теңге сомасындағы ( 31 желтоқсан: 44,901 млн. теңге) осындай активтер қаржылық жағдай туралы қысқартылған аралық шоғырландырылған есептің сатуға арналған активтері құрамында көрсетілген. Бұл активтер көбінесе сауда-саттықта өткізілетін жылжымайтын мүлік ретінде ұсынылған. Осыған қоса гі және 31 желтоқсандағы жағдай бойынша Топ, құрылысының аяқталмағанын көрсететін қамтамасыз ету ретінде ұсталатын активтерге иелік ету құқығына ие болды. гі жағдай бойынша 8,363 млн. теңге сомасындағы ( 31 желтоқсан: 8,164 млн. теңге) осындай активтер қаржы жағдайы туралы шоғырландырылған есептің сатуға арналған активтері құрамында көрсетілген. гі жағдай бойынша Топ қарыз алушыларға, әрқайсысының берешектері Топтың капитал сомасынан 10% асатын, жалпы сомасы 2,541,882 млн. теңгеге ( 31 желтоқсан: 2,447,520 млн. теңге) несие берді. гі жағдай бойынша клиенттерге ұсынылған жалпы қоржынның несиесінің айтарлықтай бөлігі 94.21% ( 31 желтоқсан: 92.59%) өз қызметін Қазақстан Республикасы аумағында жүргізетін қарыз алушыларға берілді, бұл өз кезегінде елеулі түрде географиялық шоғырландыруды көрсетеді. 22 қыркүйекте Банктің Директорлар Кеңесі Банктің БТА-ға: (i) Банк пен БТА арасында жасалған активтер мен міндеттемелерді біруақытта тапсыру туралы шарт; (ii) тиісті кредит құжаттамасын (теңгеде және АҚШ долларында) жасау арқылы «Самұрық-Қазына» ҰӘҚ» АҚ, Банк, БТА арасында міндеттемелерді тапсыру туралы келісім; (iii) БТА мен Банк арасында жасалған 2014 ж. 14 қарашадағы борышты аудару туралы келісім бойынша бірыңғай кредит желісін ұсыну туралы шешім қабылдады. Банк пен БТА арасында Кредит желісін ашу туралы келісім жасалды, келісім шарттары бойынша Банк БТА-ға 2024 ж. 30 қыркүйекке дейінгі мерзімге, теңгемен берілген кредит сомасынан жылдық 9% және АҚШ долларында берілген кредит сомасынан жылдық 8% есебінен сыйақы есептелетін, 630,000 млн. теңге және 5,600 млн. АҚШ доллары лимиті бар кредит желісін ашты. Берешек пен пайыз БТА тарабынан тоқсан сайын шартта көрсетілген белгіленген көлемде өтеледі, берешектің қалдығы кредит желісі мерзімінің соңына жатқызылады. 24

27 13. Клиенттердің қаражаты 30 қыркүйек 31 желтоқсан Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатындар: Мерзімді салымдар 2,843,036 2,617,235 Талап етілгенге дейінгі салымдар 624, ,619 Клиенттердің металл шоттары 4,010 3,880 3,471,952 3,324,734 гі жағдай бойынша клиенттердің шығарылған аккредитивтерге және шартты міндеттемелерге байланысты басқа операциялар бойынша кепілдік ретінде ұсталған қаражатының жартысы, 49,721 млн. теңге ( 31 желтоқсан: 55,215 млн. теңге) сомасын құраған. 30 қыркүйек 31 желтоқсан Секторлар бойынша талдау: Жеке сектор 1,466,103 1,470,221 Мемлекеттік компаниялар 472, ,250 Қоғамдық ұйымдар мен бірлестіктер 416, ,603 Химиялық және мұнай-химиялық өнеркәсіп 337, ,145 Инвестиция және қаржы 169, ,595 Құрылыс 154, ,211 Көтерме және бөлшек сауда 96,030 83,517 Қызметтерді ұсыну 80,141 75,391 Кен өндіру өнеркәсібі және металлургия 63,894 55,801 Көлік және байланыс 57,116 93,373 Білім беру 54,264 90,226 Ауыл шаруашылығы 23,159 11,972 Электр қуаты, газ және су өндірісі және оны тарату 13,977 17,408 Басқасы 67,058 80,021 3,471,952 3,324,734 25

28 14. Шығарылған борыштық бағалы қағаздар Валютасы Өтеу мерзімі Пайыз-дық мөлшерлемесі, жылдық % 30 қыркүйек 31 желтоқсан Амортизацияланған құны бойынша есепке алынатындар: Еурооблигациялар: 2007 ж. ақпанда % бағасы бойынша шығарылған Еуро 2017 ж. ақпан , , ж. мамырда % бағасы бойынша шығарылған 2006 ж. қарашада % бағасы бойынша шығарылған АҚШ доллары 2018 ж. мамыр , ,039 АҚШ доллары қараша ,208 97, , ,069 (Есепке қоспағанда)/есепке алғанда: Еурооблигациялар бойынша дисконтты (610) (1,128) Еурооблигациялар бойынша есептелген сыйақының сомасын 11,642 10,165 Шығарылған барлық еурооблигация 343, ,106 «БТА Банк» АҚ-тың осыған дейін % бағасы бойынша шығарылған облигациялары АҚШ доллары 2022 ж. желтоқсан , ,365 «Казкоммерцбанк» АҚ-тың 99.95% бағасы бойынша шығарылған облигациялары Теңге 2022 ж. қаңтар , ,372 «Казкоммерцбанк» АҚ-тың 99.97% бағасы бойынша шығарылған облигациялары Теңге 2019 ж. қараша ,286 60,509 Moscow Stars B.V % бағасы бойынша шығарылған облигациялары АҚШ доллары АҚШ доллары, Ресей рублі 2020 ж. желтоқсан ,713 4,231 «Москоммерцбанк» АҚ-тың шығарылған вексельдері 2017 ж. наурыз «Казкоммерцбанк» АҚ-тың % % бағасы бойынша шығарылған облигациялары Теңге сәуір , , ,483 гі жағдай бойынша, «БТА Банк» АҚ-пен осыған дейін шығарылған облигациялардың номиналды құны 250,901 млн. теңге, бұл ретте, есептелген пайыз шығысы 65,631 млн.теңгені және сәйкесінше, 3,450 млн.теңгені құрайды. тоғыз айда, Топ жалпы құны 5,872 млн. теңгеге ( 31 желтоқсанда бір жылда: 3,287 млн. теңге) шығарылған борыштық бағалы қағаздарды сатып алды. тоғыз айда Топ жалпы құны 4,787 млн. теңге ( ішінде: 3,539 млн. теңге) құрайтын шығарылған борыштық бағалы қағаздарды сатты. 11 сәуірде Банк, айналыс кезеңі 2010 ж. сәуірде басталған облигацияларды бастапқы орналастырған сомасы 2,338 млн. теңгемен өтеді. Шығарылған облигациялар Банктің меншікті қаражатының есебінен өтелді. 26

29 15. Қаржы және шартты міндеттемелер Қызметін атқару барысында клиенттердің қажеттіліктерін қанағаттандыру үшін Топ, баланстан тыс тәуекелдері бар қаржы құралдарын пайдаланады. Құрамында әртүрлі дәрежедегі кредит тәуекелдері бар бұл құралдар қаржы жағдайы туралы аралық шоғырландырылған есептілікте көрсетілмейді. Екінші тарап мәміле бойынша өз міндеттемелерін орындамаған жағдайда және барлық қарсы талаптар, бағалы қағаздар түріндегі қамтамасыз ету мен кепіл құнсызданған жағдайда, Топтың шартты қаржы міндеттемелері және несие беру бойынша міндеттемелері бойынша кредит тәуекелінің ең жоғарғы мөлшері осы құралдардың шарттық құнына тең болады. Топ қаржы жағдайы туралы есепте көрсетілген қаржы құралдарына қолданған кредит саясатын, шартты міндеттемелерге де қолданады. гі жағдай бойынша кепілдіктер мен басқа да шартты қаржы міндеттемелері бойынша құрылған резерв 4,306 млн. теңге ( 31 желтоқсан: 5,894 млн. теңге) құрады. Тәуекел ескеріле отырып мөлшерленген сома Базель II стандартталған әдіспен белгіленген қағидаларға сәйкес, кредит тәуекелі коэффициенттерінің және контрагентке қатысты тәуекел коэффициенттерінің көмегімен анықталады. гі жағдай бойынша шартты міндеттемелер және несие беру міндеттемелері бойынша кредит тәуекелі 115,698 млн. теңге ( 31 желтоқсан 138,318 млн. теңге) сомасындағы қамтамасыз етумен жабылды. Қамтамасыз етудің құрамына жылжымайтын мүлік, депозиттер және басқа қаржылық және қаржылық емес активтер кіреді. гі және 31 желтоқсандағы жағдай бойынша номиналды сома немесе шарттарға сәйкес сома және тәуекел ескеріле отырып мөлшерленген сома төмендегіні құраған: 30 қыркүйек 31 желтоқсан Қаржы және шартты міндеттемелер: Берілген кепілдіктер және осы тектес шартты қаржы міндеттемелері 134, ,047 Аккредитивтер және шартты қаржы міндеттемелерге жатқызылатын басқа операциялар 45,977 53,815 Несие және пайдаланылмаған кредит желілері (қайтарылмайтын) бойынша міндеттемелер 19,206 15,667 «Қазақстан Ипотекалық Компаниясы» АҚ-қа сатылған кері талап құқығы бар қарыз бойынша міндеттемелер Барлық қаржы және шартты міндеттеме 199, ,547 Ақшалай қамтамасыз етуді шегергенде* (58,330) (90,598) Қаржы және шартты міндеттемелер бойынша резервтерді шегергенде (4,306) (5,894) Резервтерді және ақшалай қамтамасыз етуді шегергенде, барлық қаржы және шартты міндеттеме 136, ,055 Тәуекел есебімен мөлшерленген барлық сома 127, ,780 * Олардың ішінде клиент қаражатын ретінде: 49,721 млн. теңге, тартылған басқа да қаражат ретінде 8,609 млн. теңге ( 31 желтоқсан: тиісінше 55,215 млн. теңге және 35,383 млн. теңге) ескерілді. 27

30 Топ клиенттерге несиені ашық кредит желілерінің сомасы шегінде ұсыну туралы шешімді клиент кредит ресурстары бойынша әрбір кезекті өтініш білдірген кезде қабылдайды және қарыз алушының қаржы жағдайына, кредит тарихына және басқа факторларға байланысты. Пайдаланылмаған мұндай кредиттер бойынша шартты міндеттемелердің сомасы гі жағдай бойынша 242,703 млн. теңге ( 31 желтоқсан: 314,230 млн. теңге). Топ қарыз алушыға кредит желісін ұсынуды тоқтата тұруға немесе тоқтатуға және оған кредитті ұсынудан кез келген негіз бойынша бас тартуға құқылы болғандықтан,, соның ішінде қарыз алушы Топ алдында міндеттемелерді бұзған кезде; кепіл затының кепіл құны төмендеуі не нарықтағы бағаларының өзгеруі салдарынан оны қайта бағалағанда қамтамасыз ету жетіспеген кезде; немесе егер кредит желісін ұсыну (кредитті ұсыну) нәтижесінде Топ қарыз алушыны ескертпей, реттеуші органдардың екінші деңгейдегі банктер үшін белгілеген пруденциалдық нормативтердің кез келгенін бұзған кезде несие туралы шешім міндетті емес. Сот талап-арыздары Кейде қызмет барысында клиенттер мен контрагенттер Топқа шағым-талаптар қояды. Басшылықтың пайымдауынша, олар бойынша істі қарау нәтижесінде Топқа айтарлықтай шығын келтірілмейді және тиісінше, шоғырландырылған қаржы есептілігінде резерв құрылған жоқ. Міндеттеменің туындауына себепші жағдайлардың орын алуы ықтимал болғанда және міндеттеменің сомасы жеткілікті дәл дәрежеде есептелуі мүмкін болған жағдайларда ғана Топ жекелеген жағдайлардың нәтижесінде туындайтын қомақты міндеттемелердің пайда болу ықтималдығын бағалайды және өзінің қаржы есептілігінде резервтер қалыптастырады. Осы шоғырландырылған қаржы есептілігінде төменде көрсетілген қандай да бір шартты міндеттемелер бойынша резервтер қалыптастырылған жоқ. Sekerbank T.A.S. Ыстамбұл қаласы Коммерциялық сотының 2012 ж. 7 ақпандағы шешіміне сәйкес Turkiye Vakiflar Bankasi T.A.O. талабы бойынша Sekerbank T.A.S. ұйымының «БТА Банк» АҚ Еншілес ұйымы «БТА Секьюритис» акционерлік қоғамына (бұдан әрі - «БТА Секьюритис») тиесілі 101,726,214 акциясына алдын ала тыйым салынды және аталған акцияларды үшінші тұлғаларға тапсыруға тыйым салынды. БТА Секьюритиске тиесілі акцияларды тыйым салудан босату мәселесі 2013 ж. 13 мамырда, 2013 ж. 11 қыркүйекте, 2014 ж. 5 ақпанда және 2014 ж. 2 қыркүйекте өткен сот отырыстарында қаралды. 5 ақпанда соттың кезекті отырысы өтті. Негізгі судьялардың бірі отырысқа қатыспағандықтан, сот тыңдалуы 9 сәуірге ауыстырылды. Осыған қоса, Ыстамбұл қаласының Коммерциялық соты акцияларды тыйым салудан босату туралы өтініш кезектен тыс отырыс шақыру арқылы қаралады деп шешті. 13 наурызда Sekerbank T.A.S. БТА Секьюритиске тиесілі акцияларының жалпы санынан 86.47% көлеміндегі үлеске, сонымен қоса барысында сатып алынған және өтеусіз алынған акцияларға Түркия, Ыстамбұл қаласының Коммерциялық сотының шешімімен бұғат қойылды. 3 желтоқсанда Түркия, Ыстамбұл қ. бірінші сатысындағы бірінші коммерциялық сотының шешімін Turkiye Vakiflar Bank T.A.O. (Түркия) пайдасына шығарып, оның талапарызының талаптарын қанағаттандырды. Сот шешіміне сәйкес, «БТА Банк» АҚ талапкердің пайдасына мерзімі өткен борыш бойынша жыл сайынғы пайыздық мөлшерлемесі 22.5%-бен кепілдік берген қарыз сомасын БТА Банкі мен БТА Секьюритис жауапкерлерінен ортақ өндіріп алу қаулы етілген. 11 наурызда Түркия, Ыстамбұл қ. 1-ші сатысындағы Экономикалық сотының шешімі негізінде Sekerbank T.A.S. 17,083, дана көлемінде БТА Секьюритиске тиесілі, сондайақ TurkiyeVakiflarBank T.A.O.-дан (Түркия) ELT LojistikLtd. Şti. (Түркия) алған қарыз бойынша берілген «БТА Банк» АҚ кепілдігінің қамтамасыз ету ретіндегі акцияларының жалпы санынан қалған 13.53%-на бұғат қойылды. 28