GW DIESEL. výroční zpráva 2017 / str.0.

Transkript

1 výroční zpráva 217 / str..

2 OBSAH Charakteristika společnosti 2 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti 3 Stanovisko dozorčí rady 4 Finanční část výroční zprávy... 5 Účetní výkazy... 5 Příloha k účetní závěrce 13 Zpráva auditora. 22 a. s. Pekárenská 255/77, České Budějovice, 37 4 Česká Republika IČ: , DIČ: CZ Společnost je zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 2296 Telefon: , Fax: info@gwdiesel.cz výroční zpráva 217 / str.1.

3 Charakteristika společnosti Základní předměty činnosti Provozování čerpacích stanic, distribuce pohonných hmot Hlavní ukazatele / tis. Kč Aktiva netto Vlastní kapitál Základní kapitál 1 Čistý obrat Výsledek hospodaření po zdanění Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 23 Členové orgánů společnosti Představenstvo Miloslav Mrkvička předseda představenstva a personální ředitel Robert Krigar člen představenstva a generální ředitel František Lafata člen představenstva a ředitel pro ekonomiku a strategii Dozorčí rada Eva Horká předsedkyně dozorčí rady Kamil Sloboda člen dozorčí rady Miroslav Dvořák člen dozorčí rady výroční zpráva 217 / str.2.

4 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti za rok 217 Vážení přátelé, Je mi velkou ctí seznámit Vás se stavem hospodaření společnosti a.s. a s jejími ekonomickými výsledky za rok 217. Společnost je firma s dlouholetou tradicí, systémem a zkušenostmi v oblasti distribuce a prodeje pohonných hmot, která disponuje kvalitním technickým a personálním potenciálem. Ohlédnutí za rokem 217 Společnost vznikla v roce 215 procesem restrukturalizace společnosti ČSAD JIHOTRANS. Dnem nabyla účinnosti přeměna provedená v souladu se zákonem o přeměnách obchodních společností a družstev, spočívající ve vzniku čtyř dalších sesterských holdingových společností, kterými jsou GW JIHOTRANS a.s., GW LOGISTICS a.s., GW BUS a.s. a a.s. Účelem restrukturalizace bylo dosáhnout toho, aby jednotlivé obory činností, které byly dosud provozovány v rámci vnitřních organizačních jednotek multioborové společnosti ČSAD JIHOTRANS, mohly být v budoucnosti rozvíjeny v oborově specializovaných samostatných společnostech, s podporou zázemí finančně silné skupiny. Společnost, jak už z názvu vyplývá, provozuje síť deseti čerpacích stanic, když dvě z nich slouží pro železniční dopravu, jedna pro tovární logistiku a ostatní pro širokou motoristickou veřejnost. Na dvou čerpacích stanicích nabízíme stlačený zemní plyn CNG jako alternativní palivo. Ekonomika společnosti v roce 217 byla poznamenána nedostatkem kvalifikované pracovní síly prakticky ve všech profesích a obrovským tlakem na růst mezd a ostatních osobních nákladů. Společnost za účetní období roku 217 dosáhla čistého obratu tis. Kč a vyprodukovala tis. Kč zisku po zdanění. Vize společnosti. Z dlouhodobého hlediska je hlavní strategií společnosti především trvale zvyšovat svou tržní hodnotu, neustále posilovat postavení na regionálním, tuzemském i evropském trhu s dlouhodobou orientací na zájmy a spokojenost zákazníka. Neméně důležitý je i úkol budovat pozitivní firemní kulturu a pečovat o spokojenost zaměstnanců. Závěrem. Tato výroční zpráva Vám nabízí základní informace o společnosti a podnikatelské činnosti včetně úplné kompletní roční závěrky. Domnívám se, že po prostudování výroční zprávy dojdete k závěru, že je perspektivní, dynamicky se rozvíjející společnost s velmi dobrou technickou základnou, ekologickými přístupy, schopným managementem a stabilizovaným týmem kvalifikovaných pracovníků. Ing. Miloslav Mrkvička předseda představenstva výroční zpráva 217 / str.3.

5 Stanovisko dozorčí rady k účetní závěrce 217 a návrhu na rozdělení zisku Dozorčí rada se zabývala problematikou, která jí přísluší podle stanov společnosti a pracovala v souladu s pravomocemi delegovanými obecně závaznými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva, v rámci zasedání během roku 217 sledovala, kontrolovala a pravidelně projednávala plnění podnikatelského plánu, výsledky hospodaření a finanční situaci společnosti. Představenstvo společnosti poskytovalo dozorčí radě všechny potřebné podklady a informace. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku za rok 217 a konstatuje, že účetní závěrka byla sestavena na základě řádně vedeného účetnictví v souladu s obecně závaznými předpisy. Účetní závěrka byla podrobena externímu auditu, který provedla společnost AUDIT JIH s.r.o. Auditorská společnost došla k závěru, že účetní závěrka, v souladu se zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb., ve všech významných aspektech věrně zobrazuje majetek, závazky, vlastní kapitál, finanční situaci k a výsledky hospodaření za rok 217. Dozorčí rada posoudila hospodaření společnosti a s přihlédnutím ke stanovisku auditora konstatuje, že účetní závěrka poskytuje úplné a věrohodné informace a souhlasí s návrhem představenstva na rozdělení zisku. Eva Horká předsedkyně dozorčí rady výroční zpráva 217 / str.4.

6 Finanční část Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky (BILANCE) ke dni 31. prosince 217 a.s. (v celých tisících Kč) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pekárenská 255 / 77 České Budějovice označ AKTIVA řád Minulé úč. Běžné účetní období období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM (ř ) A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek (ř ) 3 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř až 11) 4 B. I. 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 5 2 Ocenitelná práva (ř ) Software Ostatní ocenitelná práva 8 3 Goodwill 9 4 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 13 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř až 2 +24) 14 B. II. 1 Pozemky a stavby (ř ) Pozemky Stavby 17 2 Hmotné movité věci a jejich soubory 18 3 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 19 4 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (ř ) Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek 23 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 26 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 28 až 34) 27 B. III. 1 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 28 2 Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba 29 3 Podíly - podstatný vliv 3 4 Zápůjčky a úvěry - podstatný vliv 31 5 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 32 6 Zápůjčky a úvěry - ostatní 33 7 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (ř ) Jiný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 36 výroční zpráva 217 / str.5.

7 označ AKTIVA řád Minulé úč. Běžné účetní období období a b c Brutto Korekce Netto Netto C. Oběžná aktiva (ř ) C. I. Zásoby (ř ) C. I. 1 Materiál Nedokončená výroba a polotovary 4 3 Výrobky a zboží (ř ) Výrobky Zboží Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 44 5 Poskytnuté zálohy na zásoby 45 C. II. Pohledávky (ř ) C. II. 1 Dlouhodobé pohledávky (ř. 48 až 52) Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Odložená daňová pohledávka Pohledávky - ostatní (ř. 53 až 56) Pohledávky za společníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky 56 2 Krátkodobé pohledávky (ř. 58 až 61) Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky - ostatní (ř. 62 až 67) Pohledávky za společníky Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. III. Krátkodobý finanční majetek (ř ) 68 C. III. 1 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 69 2 Ostatní krátkodobý finanční majetek 7 C. IV. Peněžní prostředky (ř ) C. IV. 1 Peněžní prostředky v pokladně Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv (ř. 75 až 77) 74 D. 1 Náklady příštích období 75 2 Komplexní náklady příštích období 76 3 Příjmy příštích období 77 výroční zpráva 217 / str.6.

8 označ PASIVA řád Běžné účetní Minulé účetní období období a b c 5 6 PASIVA CELKEM (ř ) A. Vlastní kapitál (ř ) A. I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) Základní kapitál Vlastní podíly (-) 82 3 Změny základního kapitálu 83 A. II. Ážio a kapitálové fondy (ř ) 84 A. II. 1 Ážio 85 2 Kapitálové fondy (ř. 87 až 91) Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) Rozdíly z přeměn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací (+/-) 91 A. III. Fondy ze zisku (ř ) A. III. 1 Ostatní rezervní fondy 93 2 Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodáření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) A. IV. 1 Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) 97 3 Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) A. VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) 1 B. + C. Cizí zdroje (ř ) B. Rezervy (ř. 13 až 16) B. 1 Rezerva na důchody a podobné závazky 13 2 Rezerva na daň z příjmů Rezervy podle zvláštních právních předpisů 15 4 Ostatní rezervy 16 C. Závazky (ř ) C. I. Dlouhodobé závazky (ř až 119) C. I. 1 Vydané dluhopisy (ř ) Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Dlouhodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé směnky k úhradě Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Odložený daňový závazek Závazky - ostatní (ř. 12 až 122) Závazky ke společníkům Dohadné účty pasívní Jiné závazky 122 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 99 /ř.1 - ( )/ výroční zpráva 217 / str.7.

9 označ PASIVA řád Běžné účetní Minulé účetní období období a b c 5 6 C. II. Krátkodobé závazky (ř až 133) C. II. 1 Vydané dluhopisy (ř ) Vyměnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvěrovým institucím Krátkodobé přijaté zálohy Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé směnky k úhradě 13 6 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky - ostatní (ř. 134 až 14) Závazky ke společníkům Krátkodobé finanční výpomoci Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv (ř ) D. 1 Výdaje příštích období Výnosy příštích období 143 výroční zpráva 217 / str.8.

10 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 31. prosince 217 (v celých tisících Kč) DRUHOVÉ ČLENĚNÍ IČ Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pekárenská 255 / 77 České Budějovice Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období a b řádku běžném minulém c 1 2 I. Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba (ř ) Náklady vynaložené na prodané zboží Spotřeba materiálu a energie Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) 7 C. Aktivace (-) 8 D. Osobní náklady (ř ) Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti (ř ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (ř ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy (ř ) III. 1 Tržby z prodaného dlouhodobého majetku 21 2 Tržby z prodaného materiálu 22 3 Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zůstatkové cena prodaného materiálu Daně a poplatky Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 3 (ř ) výroční zpráva 217 / str.9.

11 Označení TEXT Číslo Skutečnost v účetním období a b řádku sledovaném minulém c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly (ř ) 31 IV. 1 Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba 32 2 Ostatní výnosy z podílů 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku (ř ) 35 V. 1 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku - ovládaná nebo 36 2 Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finančním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy (ř ) VI. 1 Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 4 2 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanční oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady (ř ) Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky a podobné náklady 45 4 VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření ( +/- ) 48 (ř ) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř ) L. Daň z příjmů (ř ) Daň z příjmů splatná Daň z příjmů odložená ( +/- ) 52 ** Výsledek hospodaření po zdanění ( +/- ) (ř. 49-5) M. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 54 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř ) * Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII výroční zpráva 217 / str.1.

12 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (výkaz cash-flow) ke dni 31. prosince 217 (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky a.s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pekárenská 255 / 77 České Budějovice P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Z. Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním A. 1 Úpravy o nepeněžní operace A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv A. 1 4 Výnosy z podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku a -33 A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace A. * Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu 9 82 A. 2 Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu -4 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv A. 2 3 Změna stavu zásob A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou úroků zahrnovaných do ocenění dlouhodobého majetku A. 4 Přijaté úroky 33 A. 5 Zaplacená daň z příjmů a doměrky daně za minulá období A. 6 Přijaté podíly na zisku A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B. 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B. 3 Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků -45 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty -181 C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů -181 C. 2 6 Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené daně C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -631 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 7 58 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci účetního období výroční zpráva 217 / str.11.

13 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky a.s. ke dni 31. prosince 217 (v celých tisících Kč) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky Pekárenská 255 / 77 České Budějovice Počáteční Konečný Zvýšení Snížení zůstatek zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1 1 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 1 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 1 E. Ažio F. Rezervní fond G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých účetních období K. Ztráta minulých účetních období L. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění XX XX * Celkem výroční zpráva 217 / str.12.

14 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V PLNÉM ROZSAHU ZA ROK 217 I. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Popis účetní jednotky Obchodní firma a.s. Sídlo: Pekárenská 255/77, České Budějovice, 37 4 IČ: Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 1. září 215 Zápis do obchodního rejstříku: KS v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 2296 Rozvahový den: 31. prosinec 217 Okamžik sestavení účetní závěrky: Předmět podnikání: distribuce pohonných hmot, prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona s obory činnosti: zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, údržba motorových vozidel a jejich příslušenství, skladování, balení zboží, manipulace s nákladem a technické činnosti v dopravě, zasilatelství a zastupování v celním řízení, pronájem a půjčování věcí movitých Statutární orgán - představenstvo: předseda představenstva člen představenstva člen představenstva Dozorčí rada: předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Základní kapitál společnosti: Splaceno: Akcie: Miloslav Mrkvička Robert Krigar František Lafata Eva Horká Miroslav Dvořák Kamil Sloboda 1 Kč 1 Kč 1 ks kmenových akcií na jméno o jmenovité hodnotě 1 Kč, v listinné podobě. Osoby, které se podílejí 2 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky: Název / jméno a příjmení Podíl na základním kapitálu k RKCJCB s.r.o. 5,% MMCJCB s.r.o. 5,% Organizační struktura: Orgány společnosti jsou valná hromada, představenstvo a dozorčí rada. Představenstvu přísluší obchodní vedení společnosti a zastupování společnosti ve vztahu k třetím osobám. Společnost je podnikatelsky členěna na divize a střediska. výroční zpráva 217 / str.13.

15 1.2. Změny v obchodním rejstříku v průběhu roku 217 V průběhu roku 217 žádné významné změny v obchodním rejstříku nenastaly Název a sídlo obchodních společností, v nichž má účetní jednotka větší než 2 % podíl na základním kapitálu Společnost nemá žádné podíly a účasti v jiných společnostech Osobní náklady a zaměstnanci Ukazatel 217 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců počet 23 Mzdové náklady tis.kč Náklady na SZ a zdravotní pojštění tis.kč 2 18 Ostatní pojištění a sociální náklady tis.kč 291 Odměny členům orgánu společnosti tis.kč Osobní náklady tis.kč V ostatním pojištění a sociálních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravování, penzijní připojištění zaměstnanců a životní pojištění vedení společnosti Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě (poskytnuté účetní jednotkou) V roce 217 nebyly akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů ani řídícím pracovníkům poskytnuty žádné půjčky ani úvěry. II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ 2.1. Účetnictví účetní jednotky Účetní závěrka společnosti byla zpracována v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. Společnost používá pouze účetní metody a postupy stanovené prováděcí vyhláškou č. 5/22 Sb., v platném znění, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetní závěrka k datu podléhá dle platných norem auditu. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ Veškeré náklady a výnosy, které se vztahují k účetnímu období bez ohledu na datum jejich placení. Rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky Způsob ocenění Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Zásoby vytvořené vlastní činností jsou oceněny vlastními náklady. výroční zpráva 217 / str.14.

16 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Nakupovaný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Cenné papíry a majetkové účasti Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovacími cenami Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění příslušného majetku v daném čase. V roce 217 nebyla použita Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Do pořizovací ceny zásob se zahrnuje clo a dopravné Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období V roce 217 se neuskutečnily zásadní změny ve způsobu oceňování, postupů odepisování a postupů účtování Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů. Zásady pro tvorbu rezerv, opravných položek k pohledávkám a odpisy pohledávek Odpisy dlouhodobého majetku Účetní odpisy dlouhodobého majetku jsou stanoveny dle následující tabulky: Odpisová skupina Doba odpisování v letech Roční odpisová sazba ,% ,2% ,7% 4 3 3,3% ,2% Pro osobní vozidla je stanovena doba odepisování 4 roky, pro nákladní vozidla, autobusy, návěsy, přívěsy je stanovena doba odepisování 8 let. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně po dobu 4 let. Rezervy Společnost tvoří rezervy ve smyslu pravidel pro tvorbu daňově uznatelných rezerv dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Společnost v roce 217 netvořila žádnou účetní rezervu. V případě vyhotovení roční účetní závěrky před řádným termínem podání přiznání k daní z příjmů právnických osob, tvoří společnost rezervu na DPPO na případný daňový nedoplatek po odpočtu zaplacených záloh. Opravné položky Společnost vytváří opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení a k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31.prosinci 1994 ve výši stanovené zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, 8, 8a, 8c. Dále společnost uplatňuje odpis pohledávek výroční zpráva 217 / str.15.

17 dle 24 odst. 2, písm. y) zákona č.586/1992 Sb., o dani z příjmů právnických osob. Současně společnost tvoří účetní opravné položky k pohledávkám dle posouzení jejich bonity Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou ke dni uskutečnění účetního případu. Den uskutečnění účetního případu pro účely výpočtu kurzových rozdílů: den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou, uvedený na faktuře a den provedení úhrady, podle výpisu z účtu z banky, den přijetí faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou a den provedení úhrady podle výpisu z účtu z banky, den příjmu nebo vydání hotovosti podle pokladního dokladu, den provedení finanční operace (vklad nebo výběr z bankovního účtu, čerpání nebo splacení bankovního úvěru) podle výpisu z účtu z banky, den poskytnutí zálohy a den jejího vyúčtování, popř. vrácení, den vyhotovení účetního dokladu, popř. den uskutečnění účetního případu, není-li shodný se dnem vyhotovení účetního dokladu, v ostatních případech. Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu ke dni sestavení účetní závěrky je používán kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou, platný v den, ke kterému se sestavuje roční účetní závěrka. Při účtování kurzových rozdílů k okamžiku uskutečnění účetního případu a ke konci rozvahového dne postupovala účetní jednotka podle vyhlášky č. 5/22 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví a podle Českého účetního standardu č. 6. Kurzové rozdíly z přecenění cenných papírů ke dni sestavení roční závěrky byly zúčtovány ve prospěch kapitálových fondů, všechny ostatní buď na vrub nákladů nebo ve prospěch výnosů dle své povahy. kurzové ztráty tis. Kč, kurzové zisky tis. Kč III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT 3.1. Významné položky pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů, tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazů zisků a ztrát Společnost nemá žádné takové významné položky Další významné informace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek (v tis. Kč) výroční zpráva 217 / str.16.

18 a) pozemky, stavby, nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Stav v PC Skupina majetku Přírůstky Úbytky k Stav v PC k Zůstatková cena k Pozemky Stavby Nedokončený DHM Zálohy na nedokonč. DHM Celkem b) samostatné movité věci a soubory movitých věcí (účet 22) Stav v PC Skupina majetku Přírůstky Úbytky k Stav v PC k Zůstatková cena k Stroje, přístroje, zařízení Dopravní prostředky Inventář Majetek nabytý z leasingu Celkem c) dlouhodobý nehmotný majetek, nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Stav v PC Skupina majetku Přírůstky Úbytky k Software Jiný DNM Nedokončený DNM Zálohy na nedokonč. DNM Celkem d) dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou leasingu Společnost nemá žádný hmotný majetek pořizovaný formou leasingu Další informace o hmotném, nehmotném a finančním majetku a) Přehled zastaveného majetku k Společnost nemá zastavený majetek. b) Najatý majetek Veškeré provozovny, ve kterých společnost poskytuje služby, jsou v nájmu. c) Majetek neuvedený v rozvaze Stav v PC k Zůstatková cena k V rozvaze není uveden drobný hmotný majetek, který byl při pořízení odepsán na vrub nákladů. DRHM je evidován podrozvahově v pořizovací ceně. výroční zpráva 217 / str.17.

19 Pohledávky (v tis. Kč) a) dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky Stav k z toho nad 5 let Stav k z toho nad 5 let Z obchodních vztahů K podnikům ve skupině Za společníky Ostatní pohledávky Odložená daňová pohledávka Celkem b) krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Stav k Stav k Celkem brutto z toho z obchodních vztahů Opravné položky Celkem netto Pohledávky po lhůtě splatn z toho: 1-3 dní dní dní dní dní nad 36 dnů po lhůtě Pohledávky k podn. ve skupině Část pohledávek z obchodních vztahů je zastavena ve prospěch ČSOB, a.s Odpisy a opravné položky k pohledávkám, k zásobám a k ostatnímu majetku (v tis. Kč) a) zásoby Stav Tvorba Čerpání Stav Opravná položka účetní b) pohledávky Stav Tvorba Čerpání Stav Celkem opravná položka Celkem odpis c) dlouhodobý finanční majetek Stav Tvorba Čerpání Stav Celkem opravná položka výroční zpráva 217 / str.18.

20 Závazky (v tis. Kč) a) dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky Stav k z toho nad 5 let Stav k z toho nad 5 let Z obchodních vztahů K podnikům ve skupině Za společníky Ostatní závazky Odložený daňový závazek Celkem b) krátkodobé závazky Krátkodobé závazky Stav k Stav k Celkem z toho z obchodních vztahů Závazky po lhůtě splatn z toho: 1-3 dní dní 61-9 dní dní dní 35 nad 36 dnů po lhůtě Závazky k podn. ve skupině Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží (v tis. Kč) 217 Prodej PHM Ostatní prodej zboží Služby, ostatní celkem Informace o transakcích, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, a které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek: V roce 217 nedošlo k uzavření takovýchto transakcí Daň z příjmů právnických osob splatná Hospodářský výsledek před zdaněním za rok 217 činí tis. Kč. Vzhledem k tomu, že roční účetní závěrka za rok 217 byla sestavena před podáním řádného daňového přiznání, byla na předpokládanou daňovou povinnost vytvořena rezerva na daň z příjmů právnických osob ve výši tis. Kč. Vykázaná hodnota v rozvaze je ponížena o zaplacené zálohy na DPPO. výroční zpráva 217 / str.19.

21 Výpočet daně z příjmů k k Účetní hospodářský výsledek před zdaněním Připočitatelné položky Odpočitatelné položky Základ daně před úpravami Odečet daňové ztráty Ostatní odečty Zaokrouhlený základ daně po úpravě Sazba daně z příjmů Daň Slevy na dani Zápočet daně zaplacené v zahraničí Splatná daň Daň z příjmů právnických osob odložená (v tis. Kč) Základ odložené daně k k Rozdíly v účetní a daňové zůstatkové ceně DHM Účetní opravné položky k pohledávkám Účetní opravné položky k zásobám Ostatní rezervy Kumulovaná daňová ztráta Celkem Sazba daně z příjmů 19% 19% Odložený daňový závazek Závazky k zaměstnancům a státním institucím (v tis. Kč) Závazky Stav k po splatnosti Stav k po splatnosti K zaměstnancům Ze sociálního zabezpečení Ze zdravotního zabezpečení FÚ - DPPO FÚ - DPH FÚ - ostatní Celkem Bankovní úvěry, bankovní záruky Prostřednictvím společnosti GW JIHOTRANS a.s., s využitím reálného dvousměrného víceměnového cashpoolingu, je zajištěna podnikům skupiny JIHOTRANS distribuce bankovních úvěrů, záruk a veškerých bankovních služeb. Salda cashpoolingu jsou zachycená v rozvaze řádek 73 - peněžní prostředky na účtech, 14 jiné závazky. Název banky ČSOB Druh bankovní záruky neodvolatelná Účel bankovní záruky Smlouva o poskytnutí bankovní záruky za distribuci pohonných hmot Měna bankovní záruky Poskytnutá výše bankovní záruky v tis. Kč CZK 2 výroční zpráva 217 / str.2.

22 Celková výše závazkových vztahů (pohledávek a dluhů), podmíněných závazkových vztahů a poskytnutých věcných záruk s uvedením jejich povahy a formy, které nejsou vykázány v rozvaze Účetní jednotka nemá vyjma bankovních záruk uvedených v bodě jiné závazky neuvedené v rozvaze Náklady na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj nebyly v roce 217 vynaloženy žádné prostředky Předpoklad nepřetržitého trvání společnosti Účetní závěrka k 31. prosinci 217 byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání společnosti Ostatní V období mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky došlo ke změně člena představenstva společnosti. Od nahradila paní Petra Kokešová pana Františka Lafatu na pozici člena představenstva. České Budějovice Ing. Petra Kokešová člen představenstva výroční zpráva 217 / str.21.

23 Zpráva auditora výroční zpráva 217 / str.22.

24 výroční zpráva 217 / str.23.

25 výroční zpráva 217 / str.24.

26 výroční zpráva 217 / str.25.