Výroční zpráva za rok 2006

Transkript

1 Výroční zpráva za rok 2006 ENERGOAQUA, a.s.

2 Obsah strana č. A. Základní údaje o emitentovi 3 B. Údaje o základním kapitálu 4 C. Cenné papíry 5 D. Údaje o činnosti 6-7 E. Majetek a finanční situace 8-9 F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku G. Údaje o statutárních dozorčích a řídících orgánech emitenta H. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a účetní závěrku Ověřená individuální účetní závěrka ENERGOAQUA, a.s. za rok 2006: - Zpráva nezávislého auditora - Účetní závěrka podle IAS - Komentář k individuální účetní závěrce Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami Zpráva auditora o ověření Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami Zpráva dozorčí rady ke Zprávě o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami Zpráva auditora o ověření Výroční zprávy za rok 2006 Výroční zpráva 2006 strana č. 2

3 A. Základní údaje o emitentovi Obchodní jméno: ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ , Česká republika Identifikační číslo: Datum založení: 29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou Právní forma: Akciová společnost Telefon hlavního místa výkonu činnosti: Emitent byl založen dle českého právního řádu, obchodního zákoníku jednorázově Fondem národního majetku České republiky se sídlem v Praze 1, Gorkého náměstí č. 32, jako jediným zakladatelem na základě zakladatelské listiny obsahující rozhodnutí zakladatele ve smyslu ustanovení zákona ze dne Emitent je zapsán v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl B, vložka 334 Předmět podnikání emitenta je rozhodující měrou tvořen činností energetického a vodohospodářského programu a při své činnosti se emitent řídí českými právními předpisy. Nové produkty a služby nebyly zavedeny. Jednotlivé činnosti dle výpisu z obchodního rejstříku ze dne jsou : - provoz kanalizací, čistíren vod a vodohospodářství - výroba tepla na základě autorizace MP a O č A - rozvod tepla na základě autorizace MP a O č rozvod elektřiny na základě autorizace MP a O č A - rozvod plynu na základě autorizace MP a O č A - výroba, opravy a montáž měřidel - opravy motorových vozidel - výroba, montáž opravy, rekonstrukce, revize a zkoušky vyhrazených tlakových zařízení, kotlů a tlakových nádob, periodické zkoušky nádob na plyny - zámečnictví - kovoobráběčství - vodoinstalatérství - tesařství - zednictví - výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů - topenářství - montáž, opravy, údržba a revize vyhrazených elektrických zařízení a výroba rozvaděčů nízkého napětí - montáž, opravy revize a zkoušky vyhrazených plynových zařízení, plnění tlakových nádob na plyny - podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady - vzduchotechnika a klimatizace prostor - obchodní činnost v rozsahu: koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej - rozbor chemické, laboratorní a provozní - práce s mechanismy - zřizování, montáž, údržba a servis telekomunikačních zařízení - poskytování telekomunikačních služeb - provozování vodovodů a kanalizací - výroba pilařská a impregnace dřeva - výroba dřevěných výrobků Výroční zpráva 2006 strana č. 3

4 B. Údaje o základním kapitálu Popis struktury koncernu Emitent je součástí koncernu, kde ovládající osobou je ve smyslu 66a odst. 3 písm. b, c a 66a odst. 6 a 7 Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Emitent je ovládanou osobou a s ohledem na 66a odst. 9 všechny ostatní podniky koncernu jsou ve vztahu k emitentovi,,propojené osoby. Koncern tvoří ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka a touto osobou ovládané osoby. Detailní struktura je uvedena ve Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami. Údaje o majetkových účastech emitenta Název Nominální hodnota akcie [ Kč] Podíl na základním kapitálu a hlasovacích právech [%] EA alfa, s.r.o., Rožnov pod Radhoštěm 100,0 EA beta, s.r.o., Rožnov pod Radhoštěm 100,0 Karvinská stavební, a.s., Karviná ,60 EA Invest spol. s r.o., Orlová 58,33 VOS a.s., Písek ,46 Emitent založil dceřiné společnosti se 100% podílem na základním kapitálu Podíl hlasovacích práv osob ovládající emitenta Název počet akcií Podíl hlasovacích práv [%] CONCENTRA a.s ,71 ETOMA INVEST spol. s r.o ,04 S.P.M.B. a.s ,62 KAROSERIA a.s ,33 PROSPERITA OPF globální ,94 Ing. Miroslav Kurka ,45 Miroslav Kurka ,02 Eva Janečková ,43 Michal Kurka ,14 Vladimír Kurka 153 0,02 Součet podílů ,7 Podíl na základním kapitálu emitenta, které činí alespoň 5% Název počet akcií procento CONCENTRA a.s ,71 ETOMA INVEST spol. s r.o ,04 S.P.M.B. a.s ,62 KAROSERIA a.s ,33 PROSPERITA OPF globální ,94 Ing. Kurka Miroslav ,45 Kurka Miroslav ,02 Výroční zpráva 2006 strana č. 4

5 C. Cenné papíry Údaje o již vydaných cenných papírech Druh Akcie Forma Na majitele Podoba Zaknihované Počet kusů CP Identifikační označení CS Objem emise 701, ,- Kč Jmenovitá hodnota cenného papíru 1.000,- Kč Všechny akcie jsou splaceny Převoditelnost: Převoditelnost cenných papírů není omezena Výplata výnosů: Výnosy z cenných papírů vyplácí emitent přes zprostředkovatele ČSOB a.s. Praha Obchodování: Cenné papíry jsou obchodovány na RM-systému a volném trhu BCP Praha Emitent ani jeho dceřinné společnosti akcie nemá v držení. Převoditelné a vyměnitelné cenné papíry a cenné papíry s opčními listy nejsou. Práva vyplývající z akcie Základní kapitál ,- Kč je rozdělen na akcií na majitele. Jmenovitá hodnota jedné akcie činí 1000,- Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě. Seznam akcionářů společnosti nahrazuje evidence zaknihovaných cenných papírů, vedená ve Středisku cenných papírů. Všechny akcie jsou veřejně obchodovatelené. Hlasovací právo je spojeno s akcií. Každé akcii o jmenovité hodnotě Kč 1000,- přísluší jeden hlas. Hlasování na valné hromadě probíhá pomocí hlasovacích lístků, pokud valná hromada nerozhodne podle technických podmínek jejího konání jinak. Vznik práva na dividendu Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle výsledku hospodaření schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty jeho akcií k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnícím akcie k rozhodnému dni, nerozhodne-li valná hromada jinak. Nestanoví-li usnesení valné hromady anebo dohoda s akcionářem jinak, je dividenda společností vyplácena na náklady a nebezpečí společnosti na adresu akcionáře vedenou ve Středisku cenných papírů Praha v termínu stanoveném zákonem. Akcionářům, kteří nabyli akcie při zvýšení základního kapitálu, vzniká právo na výplatu dividendy až v roce následujícím po zvýšení základního jmění. V případě neuplatnění práva na výplatu dividendy akcionářem, přechází nárok na emitenta. Akcie umístěné mezi veřejností: Počet akcií je cca 7 % se stejným podílem na základním kapitálu. Akcie nejsou druhově rozlišeny. Významné smlouvy: Za poslední účetní období žádné významné smlouvy nebyly uzavřeny vyjma těch, které jsou uvedeny ve zprávě představenstva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a propojenými osobami. Výroční zpráva 2006 strana č. 5

6 D. Údaje o činnosti Emitent v rozhodující míře soutěží na tuzemském trhu. Rozhodující činnost emitenta a přehled o tržbách [ v tis. Kč] Činnost 2004 tuzemsko 2004 zahraničí 2005 tuzemsko 2005 zahraničí 2006 tuzemsko energie energetické služby služby tržby za výrobky a zboží 2006 zahraničí celkem Celkem za rok Předpokládá se vývoj činnosti účetní jednotky ve stejných oborech a obdobném rozsahu jako v roce Nemovitosti vlastněné společností k : pořizovací cena pozemky tis. Kč zůstatková cena stavby tis. Kč tis. Kč Stavby a pozemky se nacházejí v katastrálním území Rožnova pod Radhoštěm, Valašského Meziříčí, Vrbna pod Pradědem, Třeboni a Jemnici. Účetní jednotka nemá organizační složky v zahraničí. Činnost v oblasti nerostných surovin: Emitent nepodniká v oblasti nerostných surovin. Závislost na patentech nebo licencích: Emitent není závislý na patentech ani licenčních a obdobných záležitostech. Dividendová politika emitenta není stanovena a výše dividendy je stanovena usnesením na valné hromadě akcionářů. V daném účetním období byla schválena a vyplacena dividenda ve výši 50,- Kč před zdaněním na jednu akcii. Soudní, správní nebo rozhodčí řízení: Emitent není v soudních správních nebo rozhodčích řízeních, které by mohly mít významný vliv na jeho finanční situaci. Aktivity v oblasti životního prostředí: emitent při své podnikatelské činnosti omezuje emise znečišťujících látek, odpadních surovin a jiných negativních vlivů na životní prostředí a velmi významným způsobem napomáhá v ochraně životního prostředí okolním podnikatelským subjektům a obyvatelstvu. Výroční zpráva 2006 strana č. 6

7 INVESTICE a) Finanční V roce 2006 byly uskutečněny finanční investice do cenných papírů 6,675 mil. Kč. b) Hmotné investice v běžném účetním období r [mil. Kč] Nákup nemovitosti - pořízení průmyslové skladovací haly 5,1 Vzduchový kompresor 4,2 Rozšíření zdroje elektrické energie 1,3 Rekonstrukce rozvodů horkovodního vytápění 20,0 Všechny investice byly v tuzemsku a byly financovány z vlastních zdrojů emitenta. ROK účet 041 [ tis. Kč] účet 042 [ tis. Kč] CELKEM NDM a HDM c) Hlavní budoucí investice HDM v roce 2007 [mil. Kč] Nákup nemovitosti pořízení průmyslového výrobního objektu 12,5 Rekonstrukce tepelných rozvodů 11,1 d) Výzkum a vývoj: Emitent neprovádí výzkum ani vývoj nových výrobků. e) Přerušování v podnikání emitenta: Emitent nepřerušil podnikání ve třech předcházejících účetních obdobích s významným vlivem na finanční situaci. f) Počet zaměstnanců dle druhů podnikatelské činnosti k Činnost počet zaměstnanců energie 115 energetické služby 20 služby 110 Celkem 245 Všichni zaměstnanci mají pracoviště v České republice Ujednání o účasti zaměstnanců na kapitálu emitenta neexistují. V pracovně právních vztazích emitent vyvíjí aktivity v intencích nového zákoníku práce. Výroční zpráva 2006 strana č. 7

8 E. Majetek a finanční situace Výhled na další období V roce 2007 se hospodaření emitenta a finanční situace předpokládá vyrovnané stejně jako v roce předcházejícím. Hospodaření a finanční situace je však závislá na situaci rozhodujících odběratelských subjektů, kterým jsou dodávána energetická média a služby pro jejich podnikatelskou činnost. Přehled o změnách vlastního kapitálu v období [ v tis. Kč] Vlastní zdroje Základní kapitál celkem Základní kapitál Vlastní akcie Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Zákonný rezervní fond Fond rozvoje Příspěvkový fond Fond pojištění orgánů společnosti Hospodářský výsledek min. let *) Disponibilní zisk běžného roku *) Vlastní kapitál celkem *) *) V roce 2005 byl uveden hospodářský výsledek min. let, disponibilní zisk běžného roku a vlastní kapitál celkem ze závěrky dle ČUS. Přehled osob s účastí nejméně 10 % vlastního kapitálu emitenta Základní Název Sídlo Předmět podnikání kapitál v tis. Kč Karvinská stavební, a.s. TZP, a.s., Hlinsko VOS a.s., Písek Karviná-Hranice Rudé armády 1868 Hlinsko Třebízského 92 Písek Nádražní 732 EA Invest, spol. s r.o. U Centrumu 751 Orlová -Lutyně EA alfa, s.r.o. EA beta, s.r.o. 1. máje 823, Rožnov p.r. 1. máje 823, Rožnov p.r. pronájem nebytových prostor barvení látek a příze a spec. úpravy tkanin stavba strojů s mechanickým pohonem zprostředkovatelská činnost pilařská výroba, impregnace dřeva, zprostředkování obchodu a služeb pilařská výroba, impregnace dřeva, zprostředkování obchodu a služeb Výše podílu emitenta na zák.kapitálu /%/ Výše výnosu z podílu v Kč ,60 0, ,31 0, ,46 0, ,33 0, ,00 0, ,00 0,00 Výroční zpráva 2006 strana č. 8

9 Hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii za tři účetní období: 211,- 98,94*) 10,47 [Kč/akcie] *) V roce 2005 byl uveden hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii ze závěrky dle ČUS. Nesplacené úvěry: nejsou Půjčky přijaté emitentem: nejsou Poskytnutá zajištění emitentem: nejsou Provozní a finanční přehled: a) Finanční situace za účetní období se vyvíjela odlišně od předcházejících období neboť na stěžejního odběratele energetických médií a služeb byl prohlášen konkurs a současně byla ukončena jeho výrobní činnost. b) Tento výše uvedený fakt významně ovlivnil objem tržeb a současně i provozní zisk za účetní období. c) Slovní rozbor příčin poklesu tržeb je uveden v odstavci a) a b). Zdroje kapitálu a jeho struktura Rok 2006 Rok 2005 Zdroje kapitálu Vlastní Základní kapitál Rezervní fond Sociální fond Oceňovací rozdíly Zisk po zdanění a nerozdělený zisk Cizí Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Omezení, která by podstatně mohla ovlivnit provoz emitenta nejsou. Informace o odměnách uhrazených za účetní období auditorům za jednotlivé druhy služeb. Za účetní období roku 2006 byly vyplaceny odměny auditorovi Ing. Pavlu Halamíčkovi takto: za audit řádné účetní závěrky emitenta ,- Kč za audit konsolidované účetní závěrky ,- Kč za ověření výroční zprávy a zprávy o propojených osobách za rok ,- Kč za poradenství 3.000,- Kč Celkem ,- Kč Výroční zpráva 2006 strana č. 9

10 F. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2006, podnikatelský záměr na rok 2007 představenstvo spolu s vedením společnosti předkládá zprávu o činnosti společnosti a stavu jejího majetku za rok 2006 a podnikatelský záměr na rok Společnost ENERGOAQUA, a.s. prochází neustálým vývojem a postupnou modernizací výrobních prostředků s cílem dokončení výměny rozhodující části zastaralých a fyzicky či morálně opotřebovaných technologií do roku Zisk společnosti je jedním z rozhodujících finančních zdrojů pro technický a technologický rozvoj společnosti. Tvorba zisku je výsledkem dlouhodobé cílevědomé práce vedení společnosti a není jediným měřítkem zhodnocování majetku společnosti, neboť významná část opotřebovaných technologických zařízení je modernizována bez nároku na nové investiční zdroje. Konkrétními akcemi lze dokumentovat péči o majetek společnosti v jednotlivých oborech a jednotlivých letech rozdílně neboť řada investic je vyvolána skutečným fyzickým opotřebením majetku, nutností modernizace technologického parku anebo reálným absolutním rozšířením stávajících výrobních a přenosových kapacit energií a služeb. Objem investic do technologií v rámci stávajícího předmětu podnikání v průmyslovém areálu postupně klesá. Významné investice do majetku společnosti v roce 2006 byly zaměřeny zejména do oblasti distribuce tepelné energie. V průmyslovém areálu bylo pokračováno ve změnách v napojení jednotlivých objektů na tepelnou energii tak, aby zejména v letním období bylo docíleno optimalizace využití jednotlivých sítí a tím snížení ztrát při distribuci tepelné energie pro technologické spotřeby v rámci průmyslové výroby. Dále byla provedena úprava přivaděče tepelné energie z výměníkové stanice DP IV pro obytné domy na ulici Kulturní včetně výroby, instalace a oživení 20 ks domovních předávacích stanic. Tímto bylo docíleno vyššího komfortu dodávky tepelné energie pro obyvatelstvo a současně se zvýšila efektivnost dodávky tepelné energie. Řada akcí realizovaných v roce 2005 a 2006 přímo souvisela s investičními záměry roku 2007 např. na instalaci plynového středotlakého parního kotle 16t/h navazují další akce směřující k vyšší spolehlivosti a ekonomice dodávky tepelné energie. Akce budou realizovány v rámci centrální výměníkové stanice a nového ekonomického uspořádání distribuční Výroční zpráva 2006 strana č. 10

11 soustavy rozvodu tepelné energie v rámci průmyslového areálu. Dále bude pokračováno v přechodu ze zastaralých čtyřtrubkových systémů na dvoutrubkové systémy rozvodu tepelné energie v předizolovaném potrubí pro přilehlé sídliště DP III pro obyvatelstvo. V oblasti dodávky elektrické energie bude pokračováno v modernizaci rozvoden 22 kv v rámci průmyslového areálu tak, aby spolehlivost a kvalita dodávek odpovídala vysokým požadavkům zákazníků dodávajícím své výrobky elektrotechnickému a automobilovému průmyslu. V oblasti výroby a distribuce technických plynů byl v minulém roce instalován nový kompresor na tlakový vzduch s měničem otáček umožňující ekonomičtější výrobu a současně byla vytvořena záloha pro snížení možnosti omezení dodávek zákazníkům. V roce 2007 bude zdvojena a tím posílena skladovací kapacita a s ní související odpařovací stanice plynného dusíku u obj. M1, čímž dojde nejen k požadovanému zvýšení kapacity zařízení, ale současně bude podstatně sníženo riziko případného výpadku zdroje. Současně jsou projekčně připravovány moderní řešení řízení a monitorování energetického hospodářství včetně racionalizačních programů, což umožní pokračovat v projektech na snižování výrobních nákladů jednotlivých produktů. Vážení akcionáři, pokles tržeb ve sledovaném roce 2006 byl způsoben neočekávaným krachem výrobce barevných televizních obrazovek, společnosti TCT, a.s. a na výrobě BTO závislého výrobního programu společnosti Matino, a.s..tyto společnosti patřily mezi významné odběratele energií a služeb v rámci průmyslového areálu a o záchraně tohoto výrobního programu v Rožnově p.r. dlouhodobě jednala i státní firma Osinek, a.s.. I přes výše uvedený pokles tržeb a nejistou budoucnost využití stávajících objektů zkrachovalých společností pro výrobní účely lze společnost ENERGOAQUA, a.s. nadále hodnotit jako stabilní a perspektivní společnost. Dle dostupných informací je o uvolněné výrobní objekty v průmyslovém areálu ze strany investorů dostatečný zájem. V rámci rozšiřování aktivit společnosti ENERGOAQUA, a.s. je plánována účast na veřejných dražbách majetku zkrachovalých společností s cílem pokračování v činnostech směřujících k rekonstrukcím objektů pro využití v průmyslové výrobě. Výroční zpráva 2006 strana č. 11

12 G. Údaje o statutárních dozorčích a řídících orgánech emitenta Představenstvo: Bc. Hana Kurková, předseda představenstva rodné číslo: /0303, bydliště: Praha 4, Mirotická 956/11 členství v orgánech dalších společností: BROUK s.r.o., Ústí n.labem má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Ing. Oldřich Havelka, místopředseda představenstva a generální ředitel rodné číslo: /0629, bydliště: Rožnov p.r., Sluneční 2412 členství v orgánech dalších společností:karvinská stavební, a.s.,karviná má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Rostislav Šindlář, člen představenstva rodné číslo: /0547, bydliště: Havířov, Životice, U Stavu 319/26 členství v orgánech dalších společností: TESLA KARLÍN, a.s., Praha, TOMA,a.s., Otrokovice, ALMET, a.s., Hradec Králové, PROSPERITA investiční společnost, a.s., Orlová-Lutyně. má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Dozorčí rada: Miroslav Kurka, předseda dozorčí rady rodné číslo: /057, bydliště: Havířov, Karvinská 61 členství v orgánech dalších společností: AKCIA TRADE, spol. s r.o., Orlová- Lutyně, HIKOR Písek, a.s., Písek, HIKOR Týn, a.s., Písek, ALMET, a.s., Hradec Králové, Karvinská stavební, a.s., Karviná, TZP, a.s., Hlinsko, KDYNIUM a.s., Kdyně, VOS a.s.,písek, DYAS Uherský Ostroh a.s., Uherský Ostroh, Vysoká škola podnikání, a.s., Ostrava, PROSPERITA holding, a.s., Orlová-Lutyně. má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Ing. Zdeněk Raška, člen dozorčí rady rodné číslo: /1680, bydliště: Horní Bludovice 529 členství v orgánech dalších společností: PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s., Otrokovice, TOMA, a.s., Otrokovice. S.P.M.B. a.s., Brno, MATE, a.s., Brno, KAROSERIA a.s., Brno, AKCIA TRADE, spol. s r.o., Orlová-Lutyně. má příslušné manažerské odborné znalosti a zkušenosti Petr Slovák, člen dozorčí rady rodné číslo: /0631, bydliště: Rožnov p.r., Vítězná 1747 členství v orgánech dalších společností: žádné podnikání mimo činnost emitenta : žádné nemá manažerské znalosti a zkušenosti, ale jako zástupce zaměstnanců je odborník na výrobu. Všechny výše uvedené osoby nebyly odsouzeny za podvodné trestné činy a současně nebyly úředně veřejně obviněny ani sankciovány. Všechny výše uvedené osoby mají s emitentem uzavřeny smlouvy o výkonu funkce uzavřené ve smyslu ustanovení 66 odst. 2 a s přihlédnutím k ustanovení 566 a násl. Zákona č. 513/91 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Ing.Oldřich Havelka a Petr Slovák mají s emitentem uzavřeny ještě pracovní smlouvy. Všechny výše uvedené osoby mají uzavřeny s emitentam smlouvy na dobu neurčitou a výhody při ukončení zaměstnání nejsou smluveny. Možné střety zájmů neexistují. Výroční zpráva 2006 strana č. 12

13 Principy odměňování vedoucích osob emitenta a členů dozorčí rady: Vedoucí osoby emitenta a členové dozorčí rady společnosti jsou odměňováni na základě smluv o výkonu funkce zpracovaných na základě pokynů ovládající osoby právním zastoupením koncernu, jehož je společnost součástí, které jsou schváleny valnou hromadou společnosti, a dále v souladu s pravidly odměňování vedoucích osob a členů dozorčí rady rovněž schválených valnou hromadou společnosti. Ze smluv o výkonu funkce a pravidel odměňování vyplývá, že vedoucí osoby emitenta a členové dozorčí rady společnosti jsou odměňováni takto: 1. Vedoucí osoby emitenta 1.1. Pevná složka tvoří 27% z celkových příjmů 1.2. Variabilní složka měsíční je přímo závislá na splnění plánovaných hospodářských výsledků za sledované období stanovených prostřednictvím dozorčí rady ovládající osobou a projednaných na společném zasedání představenstva a dozorčí rady společnosti. Variabilní složka měsíční pro hodnocení generálního ředitele společnosti je rozšířena proti členům představenstva o další konkrétní úkoly stanovené pro sledované období představenstvem společnosti týkající se zejména dalších ekonomických ukazatelů jako je stav zásob a pohledávek, výše tržeb a přidané hodnoty. Sledování a vyhodnocování plnění je prováděno měsíčně představenstvem společnosti a schvalováno čtvrtletně dozorčí radou společnosti. Variabilní složka měsíční tvoří 17% z celkových příjmů 1.3. Variabilní složka roční odměna je přímo závislá na splnění plánovaných ročních hospodářských výsledků stanovených ovládající osobou společnosti a projednaných tak, jak je popsáno v odstavci Vyhodnocení splnění ukazatelů je provedeno představenstvem společnosti a dozorčí radou společnosti následně po zpracování roční účetní závěrky společnosti a její ověření auditorem společnosti. Výplatu variabilní složky - roční odměnu schvaluje valná hromada společnosti samostatně. Variabilní složka roční odměna tvoří 56% z celkových příjmů. 2. Členové dozorčí rady společnosti 2.1. Pevná složka tvoří 25% z celkových příjmů 2.2. Variabilní složka měsíční je přímo závislá na splnění plánovaných hospodářských výsledků za sledované období stanovených ovládající osobou koncernu jež je společnost součástí. Sledování a vyhodnocování plnění je prováděno měsíčně představenstvem společnosti. Kontrola oprávněnosti výplaty variabilní složky v jednotlivých sledovaných obdobích je součástí ověření účetní závěrky auditorem společnosti. Variabilní složka měsíční tvoří 13% z celkových příjmů Variabilní složka roční odměna je přímo závislá na splnění plánovaných ročních hospodářských výsledků stanovených ovládající osobou společnosti a projednaných tak, jak je popsáno v odstavci Vyhodnocení splnění ukazatelů je provedeno představenstvem společnosti a dozorčí radou společnosti následně po zpracování roční účetní závěrky společnosti a její ověření auditorem společnosti. Výplatu variabilní složky - roční odměnu schvaluje valná hromada společnosti samostatně. Variabilní složka roční odměna tvoří 62% z celkových příjmů Výroční zpráva 2006 strana č. 13

14 Peněžité a naturální příjmy a tantiémy a počet akcií v majetku orgánů a vedoucích osob emitenta v roce 2006 Příjmy celkem [v tis. Kč] Pevná složka z příjmu [vtis. Kč] počet akcií [v ks] Vedoucí osoby emitenta Členové dozorčí rady Úvěry, půjčky ručení ani zajištění či plnění u členů orgánů a vedoucích osob nejsou. Zaměstnanci emitenta se mohou účastnit na základním kapitálu emitenta investováním přes RM-Systém. H. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu za textovou část výroční zprávy: za účetní závěrku: Ing. Milan Žilka funkce: finančně obchodní manažer rodné číslo: /118 bydliště: Střítež n.b. 209 Jarmila Žabková funkce: vedoucí účtáren rodné číslo: /6566 bydliště: Dolní Bečva 290 Čestné prohlášení Prohlašuji, že při vynaložení veškeré přiměřené péče jsou podle mého nejlepšího vědomí údaje obsažené ve výroční zprávě správné a že v ní nebyly zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam výroční zprávy.... Ing. Milan Žilka finančně obchodní manažer... Jarmila Žabková vedoucí účtáren Výroční zpráva 2006 strana č. 14

15

16

17 Aktiva Běžné období Minulé období k k Dlouhodobá aktiva celkem Budovy, pozemky, zařízení Dlouhodobé investice (v přidružených společnostech) Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji 0 0 Goodwill 0 0 Jiný nehomotný majetek Jiná dlouhodobá aktiva 0 0 Krátkodobá aktiva celkem Hotovost a peněžní ekvivalenty Zásoby Pohledávky z obchodního styku Jiná krátkodobá aktiva Aktiva celkem Sestaveno dne: Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

18 Pasíva Běžné období Minulé období k k Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta) Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly) 0 0 Ostatní vlastní kapitál Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry 0 0 Odložená daň Dlouhodobé rezervy Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Krátkodobé úvěry 0 0 Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů 0 0 Splatná daň ze zisku Krátkodobé rezervy 0 0 Ostatní krátkodobé závazky Vlastní kapitál a závazky celkem Sestaveno dne: Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

19 Výkaz zisku a ztráty Běžné období Minulé období k k Provozní výnosy celkem Provozní náklady celkem a) Osobní náklady b) Suroviny, materiál, energie a související služby c) Jiné provozní náklady Provozní zisk (EBITDA) d) Odpisy Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy nehmotných aktiv Provozní zisk (EBIT) Výnosové úroky Nákladové úroky 0 19 Jiné finanční výnosy a náklady netto Výnosy z dlouhodobých investic (v přidružených společnostech) 0 0 Jiné výnosy a náklady netto Zisk před zdaněním (EBT) Daň z příjmů Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů) Přiřaditelný většinovým podílům Přiřaditelný menšinovým podílům 0 0 Sestaveno dne: Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

20 Cash Flow Běžné období Minulé období Datum k k Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti Zisk před zdaněním (EBT) Odpisy Příjem z investic Nákladové úroky 19 Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu Placené úroky 0 Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky Peněžní toky z investiční činnosti Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto Peněžní toky z financování Příjem z vydání základního kapitálu Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto 0 Zaplacené dividendy Ostatní aktivity financování Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období Sestaveno dne: Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

21 Vlastní kapitál Základní kapitál Emisní ážio Ostatní fondy Oceňovací rozdíly z přecenění Fond z přepočtu měn Nerozdělený zisk Ostatní složky vlastního kapitálu CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům) MENŠINOVÝ PODÍL CELKEM POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK Změna v účetních pravidlech 0 Přepočtený zůstatek 0 Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku 0 Zajištění peněžních toků 0 Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů 0 Daň z položek nevykázaných ve výsledovce 0 Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce 0 Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce 0 Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období 0 Upsaný základní kapitál 0 Dividendy Převody do fondů, použití fondů Vydané opce na akcie 0 Vlastní akcie 0 Ostatní změny 0 KONEČNÝ ZŮSTATEK Sestaveno dne: Sestavil: Žabková Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky: Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

22 ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Komentář k individuální účetní závěrce za rok 2006 sestavené dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví IAS / IFRS Březen 2007

23 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm OBSAH: POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY Základní zásady zpracování účetní závěrky Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Finanční aktiva Leasing Zásoby Obchodní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Základní kapitál (kapitálový nástroj) Půjčky Odložená daň z příjmů Zaměstnanecké požitky Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Rezervy... 7 KOMENTÁŘ K VÝKAZŮM Provozní výnosy Provozní náklady Osobní náklady a počet pracovníků Daň ze zisku Zisk na akcii Dividenda na akcii Pozemky, budovy a zařízení Nehmotná aktiva Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Zásoby Krátkodobé pohledávky a zálohy Odložená daň z příjmů Obchodní a jiné závazky Finanční nástroje Fondy Peněžní toky z provozní činnosti Akvizice Transakce se spřízněnými stranami Události po rozvahovém dni

24 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY Název : ENERGOAQUA, a.s. Sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm IČO: Datum vzniku: 29.dubna 1992 Právní forma: akciová společnost Země: Česká republika Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Zásadní účetní pravidla a postupy 1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví na principu historických pořizovacích cen. Účetní závěrka je vykázána za období 12 měsíců, tj. od do , den účetní závěrky je Účetní závěrka je sestavena a vykázána v českých korunách. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty uváděny v tisících českých korunách (tis. Kč). Východiska: IAS Pozemky, budovy a zařízení Pozemky a budovy zahrnující převážně výrobní haly a zařízení se vykazuje v historických cenách po odpočtu oprávek. Náklady na zásadní revizi či generální opravy, které se vyskytují v pravidelných intervalech, jsou aktivovány, pokud jsou splněna kritéria pro vykázání dlouhodobého hmotného majetku. Skutečná hodnota se výrazně neliší od reálné hodnoty Odepisování: Částka, která se odpisuje u DHM po dobu použitelnosti odráží podniku spotřebované užitky z majetku. Pro výpočet odpisů se používá metoda rovnoměrného odpisování pořizovací ceny jednotlivých aktiv po dobu jejich použitelnosti a odpisují se následujícím způsobem: Účetní odpis - pozemky nejsou odepisovány - budovy 2,5% - stroje a zařízení 6,7% - motorové a dopravní prostředky 25,0% 3

25 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm odepsané a využívané v PC. Nevyužívané majetky Zisky nebo ztráty plynoucí z likvidace a vyřazení položky se určí jako rozdíl mezi výnosem a účetní hodnotou a jsou zahrnuty do provozního zisku. Východiska: IAS 1, IAS Nehmotná aktiva a) Náklady na vývoj počítačového softwaru: Výdaje, které zvyšují nebo rozšiřují výkon počítačových softwarových programů oproti jejich původním vlastnostem se aktivují a počítají k původní pořizovací ceně příslušného softwaru. Náklady na vývoj počítačového softwaru uznané jako aktiva se odepisují rovnoměrně po celou dobu jeho stanovené životnosti, nejvýše však po dobu 3let. b) Ostatní nehmotná aktiva: Výdaje na ostatní nehmotná aktiva ( patenty, licence atd.) se odepisují rovnoměrně po dobu jejich stanovené použitelnosti, nejvýše však po dobu 4 let. c) Emisní povolenky se oceňují v reálné hodnotě a neodepisují se. Spotřeba povolenek je účtována do provozního hospodářského výsledku současně s rozpuštěním státní dotace do výnosů. NEHMOTNÁ AKTIVA SE NEPŘECEŇUJÍ. Východiska: IAS 1, IAS 3 4. Finanční aktiva Finanční aktiva jsou klasifikovány do kategorií: a) k obchodování -krátkodobá aktiva b) držení do splatnosti dlouhodobá aktiva c) realizovatelná dlouhodobá aktiva po dobu neurčitou. Finanční aktiva k obchodování a držená do splatnosti za sledované období nebyla vykazována. Vedení společnosti určí příslušnou finanční investici v době jejich koupě a toto zařazení pravidelně kontroluje. Nákupy a prodeje finančních aktiv se vykazují k datu sjednání obchodu. Finanční aktiva jsou při prvotním zachycení oceněna pořizovací cenou včetně všech transakčních nákladů. Realizovatelná finanční aktiva jsou následně vedena v reálné hodnotě. Reálná hodnota těchto aktiv se stanovuje na základě ceny na aktivním trhu cenných papíru, nelze-li zjistit oceníme znaleckým posudkem nebo kvalifikovaným odhadem odborníka na trh s cennými papíry. Východiska : IAS 1, IAS 39 4

26 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 5. Leasing Operativní leasing - významnou část rizika a výhod z vlastnictví nese pronajímatel. Nájemce Platby provedené v rámci operativního leasingu se účtují do nákladů výsledovky rovnoměrně po celou dobu leasingu Pronajímatel Aktiva pronajatá v rámci operativního leasingu se vykazují v rozvahové položce pozemky, budovy a zařízené. Jsou odepisována po dobu předpokládané použitelnosti shodné s ostatními aktivy téhož druhu. Příjmy z pronájmu se vykazují ve výsledovce rovnoměrně po celou dobu leasingu. Finanční leasing Energoaqua, a.s. nemá. Východiska: IAS 1, IAS 7, IAS 32, IFRIC 4 6. Zásoby Zásoby jsou při pořízení oceňovány pořizovací cenou. Spotřeba zásob stejného druhu je oceněna váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen, který se přepočítává po přijetí nové dodávky. Pořizovací ceny hotových výrobků a nedokončené výroby zahrnují přímé náklady a výrobní režii. Východiska IAS 1, IAS 2, IAS Obchodní pohledávky Obchodní pohledávky se vykazují v nominální hodnotě snížené o opravnou položku zohledňující snížení hodnoty pohledávky. Opravná položka je tvořena na neuhrazené pohledávky po splatnosti delší než 6 měsíců. Z důvodu využití daňové uznatelnosti nákladů na neuhrazené pohledávky, nejsou pohledávky odepsány do doby splnění zákonných požadavků na daňovou uznatelnost těchto nákladů. Nedobytné pohledávky společnost při jejich zjištění odpisuje přímo do nákladů. Peněžní toky spojené s krátkodobými pohledávkami nejsou obvykle diskontovány. Východiska :IAS 1, IAS 32, IAS Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky se v rozvaze oceňují nominální hodnotou. Pro účely výkazu peněžních toků zahrnují peněžní prostředky finanční hotovost, bankovní vklady a debetní zůstatky na bankovních účtech. Peněžní ekvivalenty společnost nemá. Východiska : IAS 1, IAS 32, IAS 39 5

27 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 9. Základní kapitál (kapitálový nástroj) Kmenové akcie se klasifikují jako základní kapitál. Jedná se o ks akcií, jmenovité hodnoty 1.000,- Kč. Akcie jsou vydány v zaknihované podobě, ve formě na majitele. Akcie jsou veřejně obchodovatelné. Každá akcie představuje hlasovací právo jeden hlas. Nárok na dividendu vzniká akcionářům vlastnící akcie k rozhodnému dni. Výši dividendy schvaluje valná hromada. Východiska : IAS 32, IAS Půjčky Při prvotním zaúčtování se půjčky účtují v přijaté protihodnotě bez transakčních nákladů. V následujících obdobích se půjčky vykazují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové sazby. Veškeré rozdíly mezi protihodnotou a hodnotou splátek se vykazují ve výsledovce po celé období trvání půjčky - úroky. Východiska: IAS 32, IAS Odložená daň z příjmů Na odloženou daň se vytváří rezerva v plné výši na základě dočasných rozdílů mezi daňovou hodnotou aktiv a závazků a jejich účetní hodnotou v účetní závěrce. Hlavní dočasné rozdíly vyplývají z odpisů. K rozvahovému dni společnost posuzuje účetní hodnotu odložené daňové pohledávky a snižuje ji v tom rozsahu, v jakém s největší pravděpodobností nebude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti kterému bude možné započíst celou odloženou daňovou pohledávku, resp. její část. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují ve výši daňové sazby, která bude účinná pro období, ve kterém bude pohledávka realizována nebo závazek splatný, podle daňových zákonů platných k rozvahovému dni. Východiska : IAS Zaměstnanecké požitky Penzijní připojištění je poskytováno zaměstnancům v hlavním pracovním poměru dle Kolektivní smlouvy a Opatření GŘ. Výše příspěvků činí 2,5 % z vyměřovacího základu zaměstnance. Ze sociálního fondu jsou zaměstnancům společnosti hrazeny příspěvky na rehabilitaci a zotavenou, dětské tábory, odměny za pracovní a životní jubilea, půjčky. Východiska: IAS Státní dotace a podpora na nákup emisních povolenek Přijaté státní dotace na nákup emisních povolenek jsou na výnosovém principu. Emisní povolenky nakoupené od státu představují nehmotná aktiva a závazek ke státu. Výchozí ocenění je v reálné hodnotě, která je dána trhem. Po zjištění emise skleníkových plynů je dotace zúčtována do výnosů. Ve stejném období, ve stejné výši jsou účtovány odpovídající náklady a snížení dlouhodobého nehmotného majetku. 6

28 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm V průběhu období se mohou emisní povolenky volně nakupovat a prodávat za tržní cenu. Na konci období se zajistí potřebné množství emisních povolenek. Emisní povolenky nejsou vázány na splnění podmínek, ale je pravděpodobné, že nevyužité povolenky nebude možné převést do dalšího období. Východiska: IAS 20, IAS 38, IFRIC Rezervy Rezervy se vykazují v případě, že existují současné smluvní nebo mimosmluvní závazky v důsledku minulých událostí a kdy je pravděpodobné, že k vyrovnání těchto závazků bude nezbytné vynaložení prostředků a přitom lze provést spolehlivý odhad částky závazků. Záruky: Odhadovaný závazek z titulu oprav se vykazuje na základě rozsahu oprav. Vykazování výnosů: U příjmů z úroků z půjčky se vykazuje v okamžiku, kdy vznikne právo na přijetí platby. Očekávána náhrada rezervy na základě pojistné smlouvy, vykazuje se jako samostatné aktivum a to v případě, že realizace je prakticky jistá. Společnost v roce 2006 nevykazuje významnou rezervu. Východiska: IAS 1 KOMENTÁŘ K VÝKAZŮM 1. Provozní výnosy Výrobky Služby Zboží Prodej dlouhodobého majetku Prodej materiálu Emisní povolenky Ostatní výnosy Celkem Provozní náklady Suroviny, materiál, energie, služby celkem v tom materiál energie - suroviny plyn suroviny služby Jiné provozní náklady celkem v tom opravná položka k aktivům emisní povolenky Celkem

29 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 3. Osobní náklady a počet pracovníků Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech Průměrný počet pracovníků během roku z toho : řídících 6 6 Mzdové náklady: z toho: řídících pracovníků Kč Daň ze zisku Celkový daňový náklad obsahuje: Běžná daňová povinnost Úprava splatné daně z roku Odložená daň Daň z příjmu náklad (+) / úspora (-) Zaplacené zálohy na splatnou daň ze zisku převyšují konečnou daňovou povinnost. Přeplatek ve výši tis Kč je vykázán jako pohledávka za finančním úřadem v krátkodobých aktivech. 5. Zisk na akcii Čistý zisk po zdanění Počet akcií Zisk na akcii (Kč) 10,47 98,91 6. Dividenda na akcii Na výroční valné hromadě EA, která se bude konat dne budou navrženy dividendy za rok 2006 ve výši 50 Kč na 1 akcii. Celková částka výše dividend bude činit tis. Kč. V této účetní závěrce není tato dividenda vykázána a bude účtována do vlastního kapitálu jako rozdělení zisku za rok 2006 a rozdělení nerozděleného zisku minulých let. Dividendy k výplatě schválené valnou hromadou za rok 2005 činily tis. Kč a byly vyplaceny v roce 2006 ve výši tis. Kč. 8

30 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 7. Pozemky, budovy a zařízení druh zůstatek k přírůstky úbytky zůstatek k Pozemky pořizovací cena Budovy, haly, stavby pořizovací cena oprávky netto Stroje, příslušenství a zařízení pořizovací cena oprávky netto Dopravní prostředky pořizovací cena Oprávky netto Inventář pořizovací cena oprávky netto Celkem poř..cena Celkem oprávky Celkem netto Přírůstky zahrnují zejména novou budovu ve výši tis Kč, technické zhodnocení stávajících budov ve výši tis Kč a nové stroje a zařízení byly pořízeny z důvodu obnovy zařízení. V konsolidačním celku není nevyužívaný majetek. Společnost využívá také majetek, který je již odepsaný. Odepsaný majetek Pořizovací cena Budovy stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Nehmotný majetek Celkem

31 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 8. Nehmotná aktiva druh zůstatek k přírůstky úbytky zůstatek k Software pořizovací cena Oprávky netto Ostatní nehmotný majetek pořizovací cena oprávky netto Emisní povolenky - ostatní nehmotný majetek Státní dotace na emisní povolenky Spotřeba emisních povolenek Nevyužité emisní povolenky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Druh Pokladní zůstatky Bankovní účty Peněžní ekvivalenty 0 0 Celkem Zásoby Druh Materiál Výrobky Zboží Zvířata 1 1 Celkem Krátkodobé pohledávky a zálohy Druh Obchodní pohledávky brutto pohledávky za spřízněnými osobami Ostatní pohledávky brutto Opravné položky k pohledávkám Pohledávka za fin. úřadem -splatná daň Pohledávka za fin. úřadem -ostatní Celkem netto Pohledávky z obchodního styku jsou sníženy o opravné položky k pohledávkám.výše opravných položek v roce 2006 činí tis. Kč a tis. Kč v roce

32 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 12. Odložená daň z příjmů Odložená daň je vypočtena v plné výši u přechodných rozdílů vyplývající z odpisů mezi daňovou hodnotou a hodnotou účetní při použití závazkové metody s uplatněním základní daňové sazby platné v roce následujícím 2007, tj. 24%. Odložená daň Stav k 1.lednu Dopad do výkazu zisku a ztrát z titulu změny daň. sazby z rozdílu zůstatkových cen Stav k 31. prosinci Obchodní a jiné závazky Závazky z obchodního styku Závazky dodavatelům Závazky k zaměstnancům Sociální a zdravotní pojištění Stát daňové závazky, dotace Jiné závazky Celkem Finanční nástroje Společnost vlastní podíly v ovládaných a řízených společnostech, které oceňuje pořizovací cenou. Realizovatelné cenné papíry jsou oceněny kvalifikovaným odhadem, rozdíl z přecenění je vykázán v položce ostatní vlastní kapitál. Společnost zohlednila možnou finanční ztrátu ve dvou společnostech vytvořením opravné položky ve výši tis. Kč Pořizovací cena Kvalifikovaný odhad Přecenění Opravná položka Podíly v ovládaných a řízených společnostech Realizovatelné cenné papíry Fondy Stav k příděl čerpání Stav k Zákonný rezervní fond Fond pojištění org. společnosti Sociální fond Příděly do fondů jsou prováděny ze zisku po zdanění a jsou schváleny valnou hromadou. Fond pojištění orgánů společnosti slouží k pojištění činnosti statutárních orgánů. Čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu s kolektivní smlouvou, používá se zejména na příspěvky zaměstnancům na rekreace, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 18 měsíců. 11

33 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 16. Peněžní toky z provozní činnosti v tabulce peněžních toků. 17. Akvizice nabytí podílu na základním kapitálu jiné společnosti vykázáno ve Výroční zprávě. 18. Transakce se spřízněnými stranami Společnost je kontrolována osobami jednajícími ve shodě. Konečnou ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Akcionáři společnosti název Podíl v % CONCENTRA a.s. 21,71 % ETOMA INVEST spol. s r.o. 20,04 % S.P.M.B. a.s. 15,62 % KAROSERIA, a.s. 12,33 % PROSPERITA investiční spol. a.s. 9,94 % Ing. Kurka Miroslav 6,45 % Kurka Miroslav 6,02 % Ostatní akcionáři 7,90 % Mezi spřízněnými stranami se transakce neuskutečnily. Společnost neposkytla osobám jednajícím ve shodě, dceřinným společnostem, klíčovému managementu žádné kompenzace v oblasti krátkodobých zaměstnaneckých a penzijních požitků, ostatních dlouhodobých požitků, požitků s ukončením pracovního poměru či platby akciemi. Dceřiné podniky společnost počet akcií,podílů podíl v % na zákl. kapitálu vlastní kapitál výsledek hospodaření VOS a.s., Písek Nádražní 732, Písek, ČR , Karvinská stavební, a.s. Rudé armády 1868/15, Karviná Hranice, ČR , EA Invest, spol. s r.o. U Centrumu 751, Orlová Lutyně, ČR , EA alfa, s.r.o. 1.máje 823, Rožnov p. Radh., ČR , EA beta s.r.o. 1.máje 823, Rožnov p. Radh., ČR , Místopředseda představenstva se účastní zasedání představenstva dceřiných společností a ovlivňuje hospodaření v podniku. 12

34 Komentář k individuální účetní závěrce dle IAS k ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm 19. Události po rozvahovém dni Datem schválení účetní závěrky ke zveřejnění je , t.j. den kdy byla schválena představenstvem. Vlastníci společnosti mají právo i po tomto datu provádět změny v účetní závěrce. Události po rozvahovém dni, které neupravují účetní výkazy: Je připravena dohoda o narovnání závazků s AIR PRODUCTS spol. s r.o. ve výši tis. Kč, ze které plyne snížení závazků z obchodního styku o tis. Kč a úhrada pohledávky cca 695 tis. Kč. V roce 2007 jsou vedeny činnosti směřující k fúzi se společností Dřevokombinát Vrbno, a.s.. Sestaveno dne Sestavil Podpis statutárního zástupce Žabková Jarmila Ing. Oldřich Havelka generální ředitel 13