AGEL a. s. VÝROČNÍ ZPRÁVA. skupina AGEL KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA

Transkript

1 2016 AGEL a. s. VÝROČNÍ ZPRÁVA skupina AGEL KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA

2

3 OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY SPOLEČNOSTI AGEL a. s. A KONSOLIDOVANÉ VÝROČNÍ ZPRÁVY SKUPINY AGEL ZA ROK 2016 Seznam použitých zkratek Úvodní slovo předsedy představenstva společnosti a významné události uplynulého kalendářního roku Identifikační údaje společnosti, statutární orgány, vedení společnosti, výbor pro audit, organizační složka společnosti ke dni Organizační schéma společnosti AGEL a. s., organizační schéma skupiny AGEL k Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a skupiny, o stavu majetku ke dni , ostatní nefinanční informace Zpráva výboru pro audit Zpráva o vztazích Statutární závěrka 52 Rozvaha v plném rozsahu ke dni Výkaz zisku a ztráty 55 Přehled o změnách vlastního kapitálu 56 Přehled o peněžních tocích 57 Příloha účetní závěrky za rok Zpráva nezávislého auditora a konsolidovaná účetní závěrka Konsolidovaná rozvaha v plném rozsahu ke dni Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty 84 Konsolidovaný přehled o změnách vlastního kapitálu 85 Konsolidovaný přehled o peněžních tocích 86 Konsolidovaná příloha účetní závěrky za rok

4 SEZNAM POUŽITÝCH ZKRATEK AD. veřejná obchodní společnost, Bulharsko a. s. akciová společnost IČO identifikační číslo organizace NZ notářský zápis PSČ poštovní směrovací číslo Pty ltd. společnost s ručením omezeným, Jihoafrická republika Sb. sbírka zákonů S.L. společnost s ručením omezeným, Španělsko s. r. o. společnost s ručením omezeným ZOK zákon 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech 4

5 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI A VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU Vážení spolupracovníci, kolegyně, kolegové, uplynul další rok, a proto bych Vám rád jménem představenstva společnosti AGEL předložil výroční zprávu společnosti a celé skupiny AGEL za rok V úvodu mi dovolte shrnout to nejdůležitější, co se v tomto období ve skupině událo. Společnost AGEL je nejúspěšnějším soukromým poskytovatelem zdravotní péče ve střední Evropě. Aby si toto postavení AGEL udržel, patří do jeho dlouhodobé strategie také další růst a rozvoj. A právě rok 2016 byl v tomto ohledu přelomový. V České republice získala pod svá křídla společnost AGEL tři nová zdravotnická zařízení Jesenickou nemocnici a. s., Nemocnici Louny a. s. a Hornickou polikliniku s. r. o. v Ostravě. Koupí nemocnice v Lounech se společnost rozhodla expandovat dále do Čech, kde dosud provozovala pouze polikliniky. Skupina AGEL se v roce 2016 rozrostla také na Slovensku, kde získala do svého vlastnictví pět zdravotnických zařízení, kterými jsou Nemocnica Košice-Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica, NEMOCNICA Handlová 2. súkromná nemocnica, s. r. o., NEMOCNICA Bánovce 3. súkromná nemocnica, s. r. o., A- KLINIK Bratislava s.r.o a SILICEA s. r. o. Své významné pozice by AGEL nedosáhl bez pravidelných investic, které každoročně putují do modernizace budov i nákupů přístrojového vybavení ve všech společnostech skupiny. V roce 2016 jsme tak mohli být svědky mnoha slavnostních otevření a zahájení provozu významných investičních projektů. Mezi ty nejvýznamnější patřilo v měsíci březnu otevření nové POLIKLINIKY AGEL ve Vladislavově ulici v Praze, která nabízí služby špičkové úrovně s využitím nejnovější zdravotnické techniky. Investice do moderních prostor nové polikliniky činily 3,5 miliónu korun. MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH předseda představenstva společnosti AGEL a. s. Zásadní změnou můžeme označit schválení přeměny všech akcií na zaknihované cenné papíry, ke které došlo na základě Rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. v loňském roce představila nově vybudované pracoviště magnetické rezonance, kde investice do stavebních úprav a také přístrojového vybavení činila více než 250 tisíc euro. 5

6 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI A VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. představila nově vybudované pracoviště magnetické rezonance Zmodernizované oddělení sociální hospitalizace otevřela na svém pracovišti v Rýmařově Podhorská nemocnice a. s. Díky modernizaci získalo oddělení kompletní zázemí čítající šest dvoulůžkových pokojů, bezbariérové sociální zařízení, novou kuchyňku, ergoterapeutickou dílnu, společenskou místnost a pracovnu personálu, přičemž celková investice přesáhla tři milióny korun. O tzv. jednodenní chirurgii mohla v květnu rozšířit spektrum svých služeb Všeobecná nemocnica Komárno, kterou provozuje nezisková organizace FORLIFE n. o. a manažersky řídí skupina AGEL SK, a to díky pořízení nejnovější endoskopické věže v hodnotě 145 tisíc euro. Ještě kvalitnější, dostupnější a efektivnější péči začala svým pacientům nabízet Nemocnice Nový Jičín a. s., a to díky novému přístrojovému vybavení v celkové hodnotě téměř 150 miliónů korun, které slavnostně představila v měsíci květnu. Díky podpoře z Integrovaného operačního programu Ministerstva zdravotnictví ČR a Evropské Unie bylo do nemocnice pořízeno celkem sedm nových moderních přístrojů, mezi nimiž byl také multifunkční robotický systém pro endoskopické operování v hodnotě 64 miliónů korun, kterým v České republice disponují pouze tři pracoviště. 6

7 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI A VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU Nemocnice Nový Jičín představila nové přístrojové vybavení Skupina AGEL se může pyšnit také mnohými úspěchy na poli odborném. Vůbec první klinika všeobecného lékařství na Slovensku a také nová klinika muskuloskeletální a sportovní medicíny vznikla v Nemocnici Košice-Šaca, a. s. 1. súkromné nemocnici. Děkan Lékařské fakulty Univerzity Pavla Jozefa Šafárika v Košiciach, prof. MUDr. Daniel Pella, PhD., zde v listopadu loňského roku předal slavnostní dekret zástupcům nemocnice. Nemocnica Košice Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica děkan LF UPJŠ odevzdává dekret přednostovi kliniky prof. MUDr. PhDr. P. Kalaninovi, PhD. 7

8 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI A VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU Sestra roku Kateřina Palinčáková třetí zprava Obrovského úspěchu dosáhla všeobecná sestra Kateřina Palinčáková z Nemocnice Valašské Meziříčí a. s., která byla za svou práci nominována do celostátní soutěže Sestra roku 2015, jež pořádá vydavatelství Mladá fronta, a v březnu loňského roku si v Praze v pražském Divadle Karlín převzala cenu za první místo v kategorii přímá ošetřovatelská péče. Kromě odborné poroty si Kateřina Palinčáková získala přízeň široké veřejnosti a odnesla si také titul Sestra mého srdce. MUDr. Přemysl Falt z Centra péče o zažívací trakt při speciálním zákroku 8

9 ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI A VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI UPLYNULÉHO KALENDÁŘNÍHO ROKU Velké uznání si zaslouží také lékaři Centra péče o zažívací trakt Vítkovické nemocnice a. s. v Ostravě, kteří loni jako vůbec první v České republice provedli speciální endoskopický zákrok odstranění nádoru tlustého střeva. Nová unikátní metoda s odborným názvem endoskopická transmurální resekce časného nádoru tlustého střeva zcela eliminuje dosud největší komplikaci, která se mohla vyskytnout při endoskopické resekci nádoru, a to protrhnutí trávicí trubice. Na podzim loňského roku jsme mohli být svědky jubilejního desátého ročníku vědecko-výzkumného sympozia společnosti AGEL, které se konalo již tradičně v Olomouci. Nosným tématem konference byly tentokrát infekce, o kterých přijelo diskutovat více než 500 zdravotníků z celé České i Slovenské republiky. Jedna z největších vzdělávacích zdravotnických událostí na Slovensku se na podzim loňského roku konala v Komárně, a to již popáté za organizace Všeobecné nemocnice Komárno, která je provozovaná neziskovou organizací FORLIFE n. o. a manažersky řízená skupinou AGEL. Konference s názvem Bezpečnosť pacienta Bezpečnosť zdravotníckeho pracovníka přivítala více než 800 profesionálů z oblasti zdravotnictví. Také ve zdravotnických zařízeních naší skupiny pociťujeme celosvětový trend, kterým je stále se prohlubující nedostatek zdravotnického personálu. Rozhodli jsme se proto sami se aktivně podílet na odborné přípravě budoucích zdravotníků a začali jsme realizovat projekt zcela nové AGEL Střední zdravotnické školy. Tento projekt počítá s celkovou kapacitou 250 studentů, kteří budou moci v budově školy, nacházející se v ostravské městské části Koblov, studovat ve třech denních čtyřletých oborech zdravotnický asistent, zdravotnické lyceum a laboratorní asistent a dálkově v pětiletém oboru zdravotnický asistent. Věřím, že se nám podaří vychovat další generace odborně zdatného zdravotnického personálu a v budoucnosti také rozšířit studijní program o obor diplomovaná všeobecná sestra. Závěrem bych rád poděkoval všem našim zaměstnancům, a to jak lékařských, tak nelékařských profesí, neboť důvěra našich pacientů byla v jejich rukou. Především dobré výsledky naší skupiny stojí na jejich odbornosti a vysokém pracovním nasazení. Dovolte mi poděkovat také pacientům, kteří se na nás obracejí s důvěrou, a také všem, kteří s námi v uplynulém období spolupracovali. V neposlední řadě patří mé poděkování také členům dozorčí rady společnosti AGEL, bez jejichž podpory a aktivního zapojení by dosažení uvedených výsledků bylo podstatně obtížnější. Den otevřených dveří v AGEL Střední zdravotnické škole s. r. o. 9

10 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, ORGANIZAČNÍ SLOŽKA SPOLEČNOSTI KE DNI OBCHODNÍ FIRMA: AGEL a. s. DATUM ZÁPISU: 14. černa 1990 SPISOVÁ ZNAČKA: B vedená u Městského soudu v Praze SÍDLO: Jungmannova 28/17, Nové Město, Praha 1 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: PRÁVNÍ FORMA: PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ: ZPŮSOB JEDNÁNÍ: akciová společnost výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence, projektová činnost ve výstavbě, provádění staveb, jejich změn a odstraňování, poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci Jménem společnosti jednají vždy dva členové představenstva společně. JEDINÝ AKCIONÁŘ: SUPERNIUS, a. s Bratislava, Prepoštská 6, Slovenská republika Registrační číslo: Právní forma: akciová spoločnosť AKCIE: ks kmenové akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě Kč Převod akcií je podmíněn souhlasem dozorčí rady. ZÁKLADNÍ KAPITÁL: Kč, splaceno 100 % OSTATNÍ SKUTEČNOSTI: Počet členů statutárního orgánu: 6 Počet členů dozorčí rady: 8 Na základě projektu rozdělení odštěpením sloučením ze dne , který byl schválen dne ve formě notářských zápisů NZ 347/2009 a NZ 348/2009 sepsaných jménem JUDr. Ivy Šídové, notářky, došlo k odštěpení části obchodního jmění rozdělované společnosti Nemocnice Podlesí a. s., IČO: , se sídlem Třinec, Konská 453, PSČ , která je vymezena v projektu, a sloučení této části se společností AGEL a. s., IČO: , se sídlem Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ , jako nástupnickou společností. Na základě projektu rozdělení odštěpením sloučením ze dne , který byl schválen dne ve formě notářských zápisů NZ 237/2011 a NZ 238/2011, sepsaných notářkou JUDr. Jarmilou Šléškovou, došlo k odštěpení části obchodního jmění rozdělované společnosti AGEL a. s., se sídlem Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ , IČO: , která je vymezena v projektu, a sloučení této části se společností Medical Systems a. s., se sídlem Prostějov, Mathonova 291/1, PSČ , IČO: , jako nástupnickou společností. Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech. 10

11 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, ORGANIZAČNÍ SLOŽKA SPOLEČNOSTI KE DNI STATUTÁRNÍ ZÁSTUPCI: PŘEDSTAVENSTVO: MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH MUDr. Milan Leckéši Ing. Marek Kýhos, MBA Ing. Tomáš Uvízl Ing. René Janosch Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a. s. ze dne byli zvoleni s účinností od noví členové představenstva Mgr. Pavel Šléška a Ing. Michal Pišoja, kteří nahradili dosavadní členy představenstva Ing. Marka Kýhose, MBA, a Ing. Tomáše Uvízla, kteří na své funkce rezignovali ke dni

12 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, ORGANIZAČNÍ SLOŽKA SPOLEČNOSTI KE DNI STATUTÁRNÍ ZÁSTUPCI: DOZORČÍ RADA: Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Mgr. Libor Vrba Eng. David Hercky, MBA PhDr. Dušana Chreneková, MBA Mgr. Jakub Kotrba Hana Tůmová 12

13 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, ORGANIZAČNÍ SLOŽKA SPOLEČNOSTI KE DNI STATUTÁRNÍ ZÁSTUPCI: DOZORČÍ RADA: Pavel Michna JUDr. Tomáš Chrenek, LL.M. VÝBOR PRO AUDIT: Ing. Dana Trezziová Ing. Iveta Ostruszková, MBA Ing. Zdeňka Svobodová 13

14 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, ORGANIZAČNÍ SLOŽKA SPOLEČNOSTI KE DNI ORGANIZAČNÍ SLOŽKA PODNIKU ZAHRANIČNÍ OSOBY AGEL a. s. SE SÍDLEM: JUNGMANNOVA 28/17, NOVÉ MĚSTO, PRAHA 1, IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO: OZNAČENÍ ORGANIZAČNÍ SLOŽKY: AGEL a. s. organizačná zložka SÍDLO ORGANIZAČNÍ SLOŽKY: Bratislava, Prepoštská 2088/6, PSČ PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ: Koupě zboží na účely jeho prodeje konečnému spotřebiteli (maloobchod) nebo jiným provozovatelům živnosti (velkoobchod): maloobchod a velkoobchod s papírenskými výrobky, knihami, tiskovinami, školními a kancelářskými potřebami s tiskem, časopisy, novinami, s knihami, se zvukovými a audiovizuálními záznamy, s nenahranými nosiči záznamů, s kancelářskými potřebami, se školskými potřebami, s tapetami, se speciálním papírem, s papírovými hygienickými výrobky. Zprostředkovatelská činnost v oblasti služeb: zprostředkovatelská činnost v oblasti reklamy, zprostředkovatelská činnost v oblasti automatizovaného zpracování dat, zprostředkovatelská činnost v oblasti výzkumu, vývoje, přírodních, technických a společenských věd. Činnost podnikatelských, organizačních a ekonomických poradců: marketingové poradenství, mediální poradenství, poradenství a certifikace v oblasti systémů řízení a kvality, poradenství a certifikace kvality služeb a osob, poradenská činnost v oblasti zdravého životního stylu a zdravé výživy, poradenská činnost v oblasti personálního managementu, konzultační, poradenské a tréninkové služby v oblasti rozvoje lidských zdrojů (koučing). Vedení účetnictví. Provádění mimoškolní vzdělávací činnosti: organizování kurzů, školení a seminářů, uskutečňování školicích aktivit v oblasti podpory prodeje, výroby a obchodu. Provádění vzdělávacích programů v oblasti sociálních služeb zaměřených na provádění vybraných pracovních činností a na další vzdělávání. Reklamní a marketingové služby: výroba, zpracování a distribuce reklamního materiálu, realizace reklamních kampaní, šíření reklamy různými způsoby (v novinách, periodikách, v rozhlase, televizi, na internetu a jiných médiích), umísťování venkovních reklam billboardy, panely, nástěnky, stojany, (lepení, vyvěšování ), 14

15 IDENTIFIKAČNÍ ÚDAJE SPOLEČNOSTI, STATUTÁRNÍ ORGÁNY, VEDENÍ SPOLEČNOSTI, VÝBOR PRO AUDIT, ORGANIZAČNÍ SLOŽKA SPOLEČNOSTI KE DNI pronájem reklamních ploch, zabezpečování marketingových kampaní, marketingy na místě přímého prodeje, konzultační služby v oblasti marketingu, inzertní činnost. Výzkum a vývoj v oblasti přírodních věd. Průzkum trhu a veřejného mínění: zjišťování potencionálu trhu, úrovně informovanosti, akceptace a obeznámení se se zbožím a službami, nákupními zvyklostmi spotřebitelů za účelem propagace prodeje a vývoje nového zboží a služeb, rozbory výsledků. VEDOUCÍ ORGANIZAČNÍ SLOŽKY: MUDr. Milan Leckéši, bytem: Valašské Meziříčí, Třanovského 1331, PSČ: Vedoucí organizační složky je oprávněn jménem zahraniční právnické osoby činit veškeré právní úkony související s touto organizační složkou. Při podepisování jménem zahraniční právnické osoby v rozsahu týkajícím se organizační složky připojí vedoucí organizační složky svůj podpis k vytištěné nebo nadepsané obchodní firmě zahraniční právnické osoby s dodatkem organizační složka. DOBA TRVÁNÍ ORGANIZAČNÍ SLOŽKY: Organizační složka podniku zahraniční osoby s obchodní firmou AGEL a. s. organizačná zložka se zakládá na dobu určitou, a to dle práva platného na území České republiky. ZŘIZOVATEL A JEHO PRÁVNÍ FORMA: AGEL a. s. se sídlem: Jungmannova 28/17, Nové Město, Praha 1, identifikační číslo: , společnost zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, v oddíle B, vložka

16 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SPOLEČNOSTI AGEL a. s., ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL K Organizační struktura společnosti AGEL a. s. ke dni VALNÁ HROMADA VÝBOR PRO AUDIT DOZORČÍ RADA PORADCI DOZORČÍ RADY VĚDECKÁ RADA ODBOR INTERNÍHO AUDITU SEKRETARIÁT PRAHA NADACE AGEL PŘEDSTAVENSTVO AGEL a. s. ORGANIZAČNÁ ZLOŽKA ŘEDITEL PRO KORPORÁTNÍ ZÁLEŽITOSTI ODBOR PLÁNOVÁNÍ A CONTROLLINGU PERSONÁLNÍ ODBOR PRÁVNÍ ODBOR SEKRETARIÁT PROSTĚJOV SEKRETARIÁT PRAHA-PANKRÁC ŘEDITEL PRO STRATEGICKOU KOMUNIKACI A OMBUDSMAN VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO ZDRAVOTNÍ PÉČI ODBOR ZDRAVOTNÍ PÉČE ODBOR AKVIZIČNÍCH PROJEKTŮ ODBOR ÚHRAD ZDRAVOTNÍ PÉČE ODBOR ZDRAVOTNIC- KÉHO MARKETINGU LÉKAŘSKÁ RADA ODBOR MARKETINGU A PR VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO FINANCE Představenstvem přímo řízený odbor ODBOR EKONOMICKÉHO ŘÍZENÍ ODBOR ÚČETNICTVÍ A DANÍ ODBOR FINANCOVÁNÍ VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO INVESTICE VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO OBCHOD VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO PROVOZ VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO ICT VÝKONNÝ ŘEDITEL PRO VĚDU A VÝZKUM VÝKONNÝ ŘEDITEL AGEL SK VÝKONNÝ MANAGEMENT Přímé řídící vztahy Metodické řídící vztahy 16

17 ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SPOLEČNOSTI AGEL a. s., ORGANIZAČNÍ SCHÉMA SKUPINY AGEL K Organizační schéma skupiny AGEL ke dni SUPERNIUS, a. s. AGEL a. s. AGEL a. s. organizačná zložka Česká republika Slovenská republika ostatní Repharm a. s. Nemocnice Podlesí a. s. AGEL SK a. s. Perfect Distribution a. s. organizačná zložka Perfect Distribution a. s. Středomoravská nemocniční a. s. FINHOSP III, s. r. o. NEMOCNICA Bánovce 3. súkromná nemocnica, s. r. o. AGEL Trade s. r. o. organizacná zložka Slovensko AGEL Trade s. r. o. Nemocnice Valašské Meziříčí a. s. FINHOSP PLUS, s. r. o. NEMOCNICA Handlová 2. súkromná nemocnica, s. r. o. Senior centrum Svätej Kataríny, n. o. Avenier a. s. Podhorská nemocnice a. s. POLIKLINIKA AGEL Praha Nemocnica Krompachy spol. s r. o. Zenagel a. s. Dopravní zdravotnictví a. s. POLIKLINIKA AGEL Nymburk Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. Properties Prostějov s. r. o. AGEL Servis a. s. Nemocnice Český Těšín a. s. POLIKLINIKA AGEL Česká Třebová Nemocnica Zvolen a. s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s. r. o. Medical Systems a. s. Nemocnice Nový Jičín a. s. POLIKLINIKA AGEL Ostrava AGEL Diagnostic a. s. Dom sociálnych služieb Krupina n. o. AGEL Research a. s. Nemocnice Louny a. s. POLIKLINIKA AGEL Olomouc MEDI RELAX M+M s. r. o. AGEL Simulation Center a. s. Oční centrum AGEL s. r. o. POLIKLINIKA AGEL Plzeń A-KLINIK BRATISLAVA s. r. o. nunb Invest s. r. o. AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o. Dialýza Šumperk s. r. o. Jesenická nemocnice a. s. Berdmedical s. r. o. Nemocnica Košice-Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica SILICEA s. r. o. Cassopharm, s. r. o. Vzdělávací a výzkumný institut AGEL o. p. s. Vítkovická nemocnice a. s. Mateřská škola AGEL s. r. o. NADÁCIA AGEL NADACE AGEL Hornická poliklinika s. r. o. AGEL POLSKA S A Kardiologické centrum AGEL a. s. Novojičínské diagnostické centrum s. r. o. AGEL BULGARIA AD. AGEL GRUPO SANITARIO, S.L. AGEL SA, Pty ltd. IVF Clinic a. s. AGEL Medical a. s. Transfúzní služba a. s. Laboratoře AGEL a. s. Legenda: Zdravotnická zařízení Distribuce, ostatní společnosti Neziskové organizace 17

18 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 PODNIKATELSKÁ ČINNOST SPOLEČNOSTI A SKUPINY Společnost AGEL a. s. nastavuje řídící a rozhodovací procesy v celé skupině, kdy společnými jmenovateli jsou efektivita a kvalita všech činností. To se odráží v dobrých referencích, vyšší prosperitě, důvěře a také konkurenceschopnosti společnosti. V rámci řízení společnost uplatňuje best practices prověřené mnohaletými zkušenostmi a zároveň obohacené o nové inovativní trendy. Standardizace a formalizace všech procesů v mateřské společnosti i v jednotlivých společnostech skupiny probíhá v souladu s právními předpisy a se všemi standardy a normami. V rámci tvorby metodik a řídících aktů uplatňuje nejen zkušenosti interní, ale také zkušenosti externích spolupracujících subjektů. Společnost prosazuje systém etických hodnot a firemní kultury, které jsou základem celé skupiny. Dobrá pověst a uznávaná kvalita značky AGEL je naším cílem. STAV MAJETKU SKUPINY AGEL KE DNI V OBLASTI MAJETKU DOŠLO V ROCE 2016 K NÁSLEDUJÍCÍM ZMĚNÁM: Skupina AGEL pořídila: v České republice tři nová zdravotnická zařízení Jesenickou nemocnici a. s., Nemocnici Louny a. s. a Hornickou polikliniku s. r. o. v Ostravě, na Slovensku získala do svého vlastnictví pět zdravotnických zařízení, kterými jsou Nemocnica Košice-Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica, NEMOCNICA Handlová 2. súkromná nemocnica, s. r. o., NEMOCNICA Bánovce 3. súkromná nemocnica, s. r. o., A-KLINIK Bratislava s. r. o. a SILICEA s. r. o. KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA v plném rozsahu k AGEL a. s., Jungmannova 28/17, Praha 1, Nové Město, IČO: v tisících Kč Č.ř. Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek I. Dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek IV. Konsolidační rozdíly V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci C. Oběžná aktiva I. Zásoby II. Dlouhodobé pohledávky III. Krátkodobé pohledávky IV. Peněžní prostředky D. Časové rozlišení

19 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 STRUKTURA KONSOLIDOVANÝCH AKTIV Skupina AGEL vykázala k celková netto aktiva v hodnotě mil. Kč. Ve srovnání se stavem ke konci roku 2015 jsou o 503 mil. Kč vyšší. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pořizovací ceny) Mimo pořízení výše uvedených zdravotnických zařízení bylo investováno do stávajících zařízení. Mezi nejvýznamnější investice patřila investice do přístrojového vybavení v Jesenické nemocnici a. s. a ve Vítkovické nemocnici a. s. Dále otevření nové POLIKLINIKY AGEL ve Vladislavově ulici v Praze ve výši 3,5 miliónu korun. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. v loňském roce vybudovala pracoviště magnetické rezonance, kde investice do stavebních úprav a také přístrojového vybavení činila více než 250 tisíc euro. v tis. Kč Pozemky Stavby Samostatné movité věci Ostatní DHM Nedokončený DHM DHM Zálohy na Oceňovací rozdíl CELKEM Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k MIMO MAJETEK VEDENÝ V ROZVAZE JE STAV MAJETKU POŘÍZENÉHO PROSTŘEDNICTVÍM LEASINGU NÁSLEDUJÍCÍ: Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Rok (v tis. Kč) Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do Skutečně uhrazené splátky za rok 2016 Splatno v roce 2017 Splatno v dalších letech PO ROCE DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek obsahuje položky podíly v ovládaných a řízených osobách mimo konsolidační celek a novou finanční investici na Slovensku celkem ve výši tis. Kč. ZÁSOBY V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku. 19

20 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položku dlouhodobých pohledávek v brutto hodnotě tvoří k : Pohledávky ve výši tis. Kč, které vznikly na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smluv o dlouhodobém pachtu závodu. Rok (v tis. Kč) 2016 Kategorie Splatné Do 2 let 2 5 let Nad 5 let CELKEM Brutto Opravné položky Netto KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k je obsahem následující tabulky: Rok (v tis. Kč) Kategorie Do splatnosti 0 90 dní dní dní Po splatnosti 1 2 roky 3 a více let Celkem po splatnosti CELKEM 2016 Brutto Opravné položky Netto PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY Výše peněžních prostředků je následující: V tis. Kč Pokladní hotovost Ceniny Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE A) PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI V ROCE 2017 V roce 2017 se zaměříme na efektivnější řízení skupiny, připravujeme novou strategii nejen celého holdingu, ale i jednotlivých zdravotnických zařízení a obchodních firem. Soustředíme se na nové projekty v oblasti nákladového controllingu, dále budeme rozvíjet kvalitu a efektivitu poskytované zdravotní péče. Prioritu vidíme také v personální stabilizaci na úrovni dceřiných společností, především pak u nelékařských profesí a u lékařů některých odborností. V souvislosti s tímto cílem bude ve školním roce 2017/2018 otevřen první ročník studia na nově založené AGEL Střední zdravotnické škole s. r. o. v Ostravě, která nabídne 3 studijní obory s maturitou. Půjde nám o využití synergie s našimi zdravotnickými zařízeními hlavně v oblasti praktické výuky a dále v návaznosti na možné uplatnění absolventů po ukončení studia. 20

21 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 S ohledem na nově formulovanou strategii skupiny budeme dále realizovat investice do nových technologií a přístrojů, nových diagnostických a léčebných metod. V průběhu roku 2017 chceme přehodnotit strukturu lůžkové péče v některých nemocnicích a započít přípravu k restrukturalizaci lůžkového fondu s větším důrazem na následnou, dlouhodobou a specializovanou dlouhodobou péči. U akutních oborů medicíny budeme chtít maximalizovat využití lůžkové kapacity při dodržení kvality a efektivity léčby. Nadále máme zájem o růst skupiny, proto i v roce 2017 bude probíhat příprava a realizace některých vybraných akvizičních cílů, především v oblasti lůžkové zdravotní péče jak v České republice, tak také na Slovensku. Obchodní společnosti budou dále rozvíjet především externí obchod, budou aktivně vyhledávat partnery nejen v oblasti dodávek zdravotnického materiálu, ale i u léků a dalších komodit. V oblasti marketingu a PR musíme razantně posílit naše aktivity v informovanosti odborné i laické veřejnosti, chceme, aby naše zdravotnická zařízení byla ve větším kontaktu s regionem, kde poskytují zdravotní péče, chceme posílit povědomí o skupině AGEL jako celku. Ještě více chceme, a to i neformálně, propojit managementy jednotlivých společností s vedením holdingu, zapojit je do celoskupinových procesů. Jako zásadní prioritu vidíme oblast personální, což je spojeno s nedostatkem zdravotnických pracovníků na trhu práce v ČR. To bylo například jedním z důvodů, proč jsme založili vlastní střední zdravotnickou školu v Ostravě. B) O SKUTEČNOSTECH, KTERÉ NASTALY AŽ PO ROZVAHOVÉM DNI A JSOU VÝZNAMNÉ PRO NAPLNĚNÍ ÚČELU VÝROČNÍ ZPRÁVY. Na základě usnesení dozorčí rady společnosti AGEL a. s. došlo k uzavření Zmluvy o kúpe listinných cenných papierov mezi společností AGEL SK a. s. (kupujícím) a Městem Zlaté Moravce (prodávajícím) týkající se 24 kusů cenných papírů pod por. čísly 2 až 25 a datem vydání emise vedené centrálním depozitářem cenných papírů SR. Touto koupí akcií se skupina AGEL rozrostla o další zdravotnické zařízení na Slovensku, Mestkou nemocnicu Zlaté Moravce a. s. s účinností od Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Nemocnice Český Těšín a. s. ze dne byli odvoláni členové dozorčí rady společnosti Ing. René Janosch a MUDr. Milan Leckéši a jmenováni noví členové Ing. Čeněk Kozák a MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Nemocnice Valašské Meziříčí a. s. ze dne byla odvolána členka dozorčí rady společnosti Hana Locihová a jmenován nový člen Ing. Roman Foks. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Laboratoře AGEL a. s. ze dne byl jmenován nový člen dozorčí rady Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady společnosti nunb Invest s. r. o. ze dne byl jmenován nový člen dozorčí rady Ing. Michal Pišoja. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Zenagel a. s. ze dne byla jmenována nová členka dozorčí rady Ing. Jana Baxantová. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady společnosti AGEL Trade s. r. o. ze dne byla jmenována nová členka dozorčí rady Ing. Jana Baxantová. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Transfúzní služba a. s. ze dne byla odvolán člen dozorčí rady společnosti MUDr. Milan Leckéši a jmenován nový člen Bc. Ondřej Šimeček. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Nemocnice Podlesí a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na šest členů a byli jmenováni další členové dozorčí rady MUDr. Milan Leckéši, Mgr. Pavel Šléška a Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M. 21

22 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady společnosti Oční centrum AGEL s. r. o. ze dne byla změněna zakladatelská listina společnosti, zrušena dozorčí rada a odvoláni stávající členové dozorčí rady. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Repharm a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na pět členů, rezignoval Ing. Marek Kýhos, MBA, byl odvolán člen dozorčí rady MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH, a jmenováni noví členové MUDr. Milan Leckéši, Ing. Michal Pišoja, Mgr. Pavel Šléška a Ing. Jana Baxantová. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Jesenická nemocnice a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na čtyři členy, rezignoval Ing. Tomáš Uvízl, odvolán byl člen dozorčí rady Ing. René Janosch, a jmenováni noví členové MUDr. Milan Leckéši, Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M., a Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Dopravní zdravotnictví a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na sedm členů a jmenováni byli noví členové Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M., a Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Vítkovická nemocnice a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na šest členů a jmenováni byli noví členové MUDr. Milan Leckéši, Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M., a Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Medical Systems a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na pět členů, na funkci člena dozorčí rady rezignoval Ing. Marek Kýhos, MBA, a jmenováni byli noví členové Ing. Michal Pišoja, Ing. Roman Foks a Ing. Čeněk Kozák. Rozhodnutím zakladatele společnosti Vzdělávací a výzkumný institut AGEL s. r. o. ze dne byl odvolán člen dozorčí rady MUDr. Milan Leckéši a jmenováni noví členové dozorčí rady Ing. Jana Baxantová a Mgr. Davit Kotris. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady společnosti AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o. ze dne byl odvolán člen dozorčí rady MUDr. Milan Leckéši a jmenováni noví členové Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M., a Ing. René Janosch. Rozhodnutím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady společnosti Dialýza Šumperk s. r. o. ze dne byl jmenován nový člen dozorčí rady Ing. Čeněk Kozák. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Podhorská nemocnice a. s. ze dne byl odvolán z funkce člena dozorčí rady MUDr. Tomáš Martínek a jmenován Ing. Čeněk Kozák. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Perfect Distribution a. s. ze dne byl odvolán z funkce člena dozorčí rady MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH, a jmenováni noví členové MUDr. Milan Leckéši a Ing. Jana Baxantová. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Středomoravská nemocniční a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na pět členů a jmenováni noví členové MUDr. Milan Leckéši a Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Nemocnice Nový Jičín a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na osm členů, odvoláni byli z dozorčí rady MUDr. Jaromír Richter a Ing. Stanislav Machala a jmenováni byli noví členové MUDr. Milan Leckéši, Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M., Ing. Michal Pišoja a Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. ze dne byl novým členem dozorčí rady jmenován Ing. Čeněk Kozák, a to za rezignujícího Ing. Marka Kýhose, MBA. 22

23 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 Rozhodnutím valné hromady společnosti Avenier a. s. ze dne byl odvolán z funkce člena dozorčí rady MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH, a jmenován nový člen Ing. René Janosch. Rozhodnutím valné hromady společnosti Hornická poliklinika s. r. o. ze dne byla změnou společenské smlouvy zřízena dozorčí rada, která má tři členy a zvoleni členové dozorčí rady MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH, Ing. René Janosch a Ing. Čeněk Kozák. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti AGEL Servis a. s. ze dne byla změnou stanov rozšířena dozorčí rada na pět členů, odvolán byl člen dozorčí rady MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH, a jmenováni byli noví členové MUDr. Milan Leckéši, Ing. René Janosch, Ing. Tomáš Brabenec, Ph.D., LL.M., a Mgr. Pavel Šléška. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti AGEL Research a. s. ze dne byla schválena smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál, kdy se akcionář zavazuje poskytnout společnosti dobrovolný peněžitý přípatek do vlastního kapitálu mimo základní kapitál ve výši Kč. Rozhodnutím zakladatele společnosti Vzdělávací a výzkumný institut AGEL o.p.s. ze dne byl ze správní rady společnosti odvolán MUDr. Karel Lukeš, MBA, a jmenována Ing. Kristina Krausová, MBA. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Středomoravská nemocniční a. s. ze dne byl za odstupujícího člena představenstva Ing. Martina Knápka jmenován Ing. Jiří Drábek. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti Dopravní zdravotnictví a. s. ze dne byl odvolán člen představenstva Ing. Jaromír Joukl a jmenován Ing. Karel Köchrt. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti AGEL Simulation Center a. s. ze dne byl Ing. Karel Kantor odvolán z funkce člena dozorčí rady a jmenován za člena představenstva. Současně byl na uvolněné místo v dozorčí radě jmenován Mgr. David Kotris. Rozhodnutím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady společnosti AGEL Research a. s. ze dne byl Ing. Karel Kantor odvolán z funkce člena dozorčí rady a jmenován do funkce člena představenstva. Současně byl na uvolněné místo v dozorčí radě jmenován Mgr. David Kotris. C) AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAHŮ Společnost AGEL a. s. měla v průběhu celého roku 2016 zajištěnou pravidelnou likvidaci komunálního a ostatního vzniklého odpadu prostřednictvím úklidové firmy MW-DIAS, spol. s r.o., a to na základě uzavřené smlouvy o podnájmu prostor sloužících k podnikání a souvisejících služeb se společností Středomoravská nemocniční a. s. V rámci oblasti pracovněprávních vztahů se společnost AGEL a. s. soustřeďuje na stabilizaci zaměstnanců a budování pozitivní firemní kultury. Rozpracovává programy zvyšující prestiž zaměstnavatele, zejména motivační odměňování, vzdělávání zaměstnanců a sociální program pro zaměstnance. Sociální program pro zaměstnance V rámci sociálního programu došlo k rozšíření spektra benefitů nabízených zaměstnancům, které jsou poskytovány nad rámec zákonných povinností: týden dovolené navíc, příspěvek na stravování, příspěvky zaměstnavatele na životní pojištění, očkování (dle vlastní volby zaměstnance), poukázky na vitamíny, vyšetření v AGEL Sport Clinic, 23

24 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A SKUPINY, O STAVU MAJETKU KE DNI , OSTATNÍ NEFINANČNÍ INFORMACE 04 mamologický screening u zaměstnanců, kterým na vyšetření nevzniká nárok ze zdravotního pojištění, rekondiční pobyty, ergonomické pracovní pomůcky, akce pro děti zaměstnanců. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Společnost AGEL a. s. podporuje jak odborné vzdělávání svých zaměstnanců, tak jejich osobnostní rozvoj v oblasti měkkých dovedností. D) AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE Společnost AGEL a. s. nemá vlastní výzkum a vývoj. E) O NABYTÍ VLASTNÍCH AKCIÍ NEBO VLASTNÍCH PODÍLŮ. Společnost AGEL a. s. nenabyla v roce 2016 vlastní akcie. F) O TOM, ZDA ÚČETNÍ JEDNOTKA MÁ ČI NEMÁ POBOČKU NEBO JINOU ČÁST OBCHODNÍHO ZÁVODU V ZAHRANIČÍ. Společnost AGEL má zřízenou organizační složku na Slovensku. 24

25 ZPRÁVA VÝBORU PRO AUDIT 05 Výbor pro audit společnosti AGEL a. s. v souladu s plánem činnosti výboru pro audit sledoval postup sestavení účetní závěrky společnosti AGEL a. s. (dále jen AGEL), konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL. Výbor pro audit dále sledoval proces povinného auditu účetních závěrek jednotlivých obchodních korporací ovládaných společností AGEL za rok 2016, účetní závěrku AGEL za rok 2016 a konsolidovanou účetní závěrku AGEL za rok Postup sestavování účetní závěrky AGEL za rok 2016 a konsolidované účetní závěrky AGEL za rok 2016 probíhal dle českých i mezinárodních účetních standardů a tyto účetní závěrky jsou ve většině případů auditovány. V rámci své činnosti výbor pro audit rovněž získával hodnotící informace, které souvisejí s činností externího auditora a přezkoumával efektivitu povinného auditu. Výbor pro audit se účastnil komunikace mezi externím auditorem a vedením AGEL a hodnotil způsob, jakým se vedení AGEL řídí doporučeními, která mu auditor poskytl. Výbor pro audit svými doporučeními podporoval činnost managementu společnosti AGEL. Výbor pro audit rovněž sledoval integritu finančních informací, poskytovaných obchodní společností AGEL, včetně přezkoumávání konzistentnosti a vhodnosti účetních metod používaných v AGEL. Výbor pro audit posuzoval nezávislost a objektivitu externího auditora, spolupracoval s auditorem a přezkoumával povahu a rozsah doplňkových služeb, poskytovaných auditorem. Na zasedání výboru pro audit byly přizvány následující osoby: hlavní členové týmu externího auditora, člen představenstva odpovědný za finanční řízení, ředitel interního auditu AGEL a dále zaměstnanci AGEL zodpovědní za činnosti nebo podílející se na činnostech, na které se zaměřoval výbor pro audit při své práci. Výbor pro audit se také zabýval informacemi o řízení rizik a byl pravidelně informován o aktivitách úseku interního auditu, implementaci plánu interního auditu na rok 2016, projednal hlavní zjištění z interních auditů a byl seznámen s plánem činnosti útvaru interního auditu na rok O svých jednáních a závěrech Výbor pro audit pravidelně informuje dozorčí radu společnosti a dává jí doporučení při projednávání bodů, které byly předmětem jednání Výboru pro audit. Závěrem může výbor pro audit konstatovat, že v oblastech činností, které jsou mu svěřeny platnými právními předpisy a stanovami AGEL, tj. při: sledování postupu sestavení účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky; sledování účinností vnitřního kontrolního systému, interního auditu a systémů řízení rizik; sledování procesu povinného auditu účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky; hodnocení nezávislosti statutárního auditora, včetně poskytování doplňkových služeb neshledal v průběhu roku 2016 ani v uběhlé části roku 2017 do doby přijetí rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady závažné nedostatky nebo skutečnosti, o kterých by měl být jediný akcionář společnosti AGEL a. s. při výkonu působnosti valné hromady informován. Ing. Dana Trezziová předsedkyně výboru pro audit společnosti AGEL a. s. 25

26 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 MEZI OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU A OSOBOU OVLÁDANOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ OD DO AGEL a. s. se sídlem: Jungmannova 28/17, Nové Město, Praha 1 IČO: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka (dále též Společnost ) Statutární orgán Společnosti jakožto ovládané osoby zpracoval podle ustanovení 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále též ZOK ), tuto zprávu o vztazích mezi Společností a osobou ovládající a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou: I. STRUKTURA VZTAHŮ, ÚLOHA OVLÁDANÉ OSOBY A ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ 1. V účetním období od do (dále též Účetní období ) byl základní kapitál Společnosti ve výši Kč. V období od do byl tvořen vklady níže uvedených akcionářů: a) Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., nar. 26. července 1963, bytem Praha 9, Koloděje, Podzámecká 1, PSČ: , který se na základním kapitálu Společnosti podílel vkladem ve výši Kč, což představuje 75% podíl ve Společnosti, b) společnost SUPERNIUS, a. s., IČO: , sídlem Bratislava, Prepoštská 6, PSČ: , která se na základním kapitálu Společnosti podílela vkladem ve výši Kč, což představuje 25% podíl ve Společnosti. V období od do byl tvořen vkladem jediného akcionáře: a) společnost SUPERNIUS, a. s., IČO: , sídlem: Bratislava, Prepoštská 6, PSČ: , s vkladem ve výši Kč, což představuje 100% podíl ve Společnosti. 2. Ovládající osobou Společnosti byl tedy v Účetním období dle ustanovení 74 ZOK od do Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., a od do společnost SUPERNIUS, a. s., přičemž ovládání je vykonáváno účastí a hlasováním akcionáře na valné hromadě Společnosti. 3. Společnost byla v Účetním období ovládající osobou ve vztahu k těmto obchodním společnostem: a) AGEL BULGARIA AD, se sídlem: Krasno Selo, Sofia 1680, 60V Bulharsko Blvd., IČO: , b) AGEL GRUPO SANITARIO, S.L., se sídlem: Calle Buenos Aires, Num. 8, Palmas de Gran Canaria, IČO: B , c) AGEL Medical a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , d) AGEL POLSKA S. A., se sídlem: ul. Pokoju 1, Cieszyn, IČO: , e) AGEL Research a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , f) AGEL SA, Pty ltd., se sídlem: Central Office Park Unit 4, 257 Jean Avenue, Centurion, Gauteng, 0157, IČO: 2016/360095/07, (od ), 26

27 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 g) AGEL Servis a. s., se sídlem: Mathonova 291/1, Krasice, Prostějov, IČO: , h) AGEL Simulation Center a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , i) AGEL SK a. s., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava, IČO: , j) AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , (do AGEL Medinvest s. r. o.), k) AGEL Trade s. r. o., se sídlem: U Spalovny 4582/17, Prostějov, IČO: , l) Avenier a. s., se sídlem: Bidláky 837/20, Štýřice, Brno, IČO: , m) Dialýza Šumperk s. r. o., se sídlem: Nemocniční 1468/47, Šumperk, IČO: , n) Dopravní zdravotnictví a. s., se sídlem: Italská 560/37, Praha 2, IČO: , o) Hornická poliklinika s. r. o., se sídlem: Sokolská třída 2587/81, Moravská Ostrava, Ostrava, IČO: , (od ), p) Jesenická nemocnice a. s., se sídlem: Lipovská 103/39, Jeseník, IČO: , (od ), q) Kardiologické centrum AGEL a. s., se sídlem: Kyjevská 44, Pardubice, IČO: , r) Laboratoře AGEL a. s., se sídlem: Revoluční 2214/35, Nový Jičín, IČO: , s) Medical Systems a. s., se sídlem: Mathonova 291/1, Krasice, Prostějov, IČO: , t) Nemocnice Český Těšín a. s., se sídlem: Ostravská 783, Český Těšín, IČO: , u) Nemocnice Louny a. s., se sídlem: Rybalkova 1400, Louny, IČO: , (od ), v) Nemocnice Nový Jičín a. s., se sídlem: Purkyňova 2138/16, Nový Jičín, IČO: , w) Nemocnice Podlesí a. s., se sídlem: Konská 453, Třinec, IČO: , x) Nemocnice Valašské Meziříčí a. s., se sídlem: U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí, IČO: , y) Novojičínské diagnostické centrum s. r. o., se sídlem: Dvořákova 2211/27, Nový Jičín, IČO: , z) nunb Invest s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , aa) Oční centrum AGEL s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , 27

28 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 bb) Perfect Distribution a. s., se sídlem: U Spalovny 4582/17, Prostějov, IČO: , cc) Podhorská nemocnice a. s., se sídlem: Hornoměstská 549/16, Rýmařov, IČO: , dd) Repharm a. s., se sídlem: Brandlova 1243/8, Moravská Ostrava, Ostrava, IČO: , ee) Středomoravská nemocniční a. s., se sídlem: Mathonova 291/1, Krasice, Prostějov, IČO: , ff ) Transfúzní služba a. s., se sídlem: B. Němcové 1006/22, Šumperk, IČO: , gg) Vítkovická nemocnice a. s., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , hh) Zenagel a. s., se sídlem: Brandlova 1243/8, Moravská Ostrava, Ostrava, IČO: Prostřednictvím některých obchodních společností uvedených v předchozím bodě 3. ovládala společnost AGEL a. s. v Účetním období rovněž tyto obchodní společnosti: a) AGEL Diagnostic a. s., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava, IČO: , b) A-KLINIK BRATISLAVA s. r. o., se sídlem Jelačičová 8, Bratislava, IČO: , (od ), c) Berdmedical s. r. o., se sídlem: Nádražní 545/12, Krásno nad Bečvou, Valašské Meziříčí, IČO: , d) Cassopharm, s. r. o., se sídlem: Lúčna 57, Košice-Šaca, IČO: , e) CGB laboratoř a. s., se sídlem: Kořenského 1210/10, Vítkovice, Ostrava, IČO: , (do ), f) Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s. r. o., se sídlem: Kuzmányho nábrežie 2524/30, Zvolen, IČO: , g) FINHOSP, s. r. o., se sídlem: Lúčna 57, Košice-Šaca, IČO: , (do rozhodného dne fúze ), h) FINHOSP III., s. r. o., se sídlem: Lúčna 57, Košice-Šaca, IČO: , i) FINHOSP PLUS, s. r. o., se sídlem: Lúčna 57, Košice-Šaca, IČO: , j) Mateřská škola AGEL s. r. o., se sídlem: Zalužanského 1192/15, Vítkovice, Ostrava, IČO: , k) MEDI RELAX M+M s. r. o., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava, IČO: , l) NEMOCNICA Bánovce 3. súkromná nemocnica, s. r. o., se sídlem: Hviezdoslavova 23/3, Bánovce nad Bebravou, IČO: , 28

29 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 m) NEMOCNICA Handlová 2. súkromná nemocnica, s. r. o., se sídlem: Ulica SNP 26, Handlová, IČO: , n) Nemocnica Košice-Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica, se sídlem: Lúčna 57, Košice-Šaca, IČO: , o) Nemocnica Krompachy spol. s r. o., se sídlem: Banícka štvrť 1, Krompachy, IČO: , p) Nemocnica Zvolen a. s., se sídlem: Kuzmányho nábrežie 28, Zvolen, IČO: , q) Properties Prostějov s. r. o., se sídlem: U Spalovny 4582/17, Prostějov, IČO: , r) SILICEA s. r. o., se sídlem: Karpatská 15/3256, Poprad, IČO: , s) Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s., se sídlem: Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, IČO: Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D., byl od do ovládající osobou ve vztahu k těmto obchodním společnostem: a) Zámek Koloděje a. s., se sídlem: Jungmannova 28/17, Praha 1, IČO: , b) SUPERNIUS, a. s., se sídlem: Prepoštská 6, Bratislava, IČO: Společnost SUPERNIUS, a. s. byla od do ovládající osobou ve vztahu k těmto obchodním společnostem: a) Zámek Koloděje servis s. r. o., se sídlem: Jungmannova 28/17, Nové Město, Praha 1, IČO: Tato zpráva o vztazích pojednává o vztazích mezi Společností a a) Ing. Tomášem Chrenkem, Ph.D., b) obchodní společností SUPERNIUS, a. s., c) obchodními společnostmi uvedenými v bodě 3. písm. a) hh), d) obchodními společnostmi uvedenými v bodě 4. písm. a) s), e) obchodními společnostmi uvedenými v bodě 5. písm. a) b), f) obchodní společností uvedenou v bodě 6. písm. a), (dále též společně jako Propojené osoby ). 8) Společnost tvořila v Účetním období s osobami uvedenými v bodě 7. písm. a) f) koncern ve smyslu 79 odst. 1 ZOK, a podílela se tak na podnikatelských aktivitách a projektech tohoto koncernu. Úloha Společnosti spočívá především: ve výrobě, obchodě a službách neuvedených v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona, v činnosti účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence, projektové činnosti ve výstavbě, provádění staveb, jejich změn a odstraňování, poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci. 29

30 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 II. PŘEHLED VZÁJEMNÝCH SMLUV DLE USTANOVENÍ 82 ODST. 2 PÍSM. E) ZOK Mezi Společností a níže uvedenými Propojenými osobami byly v průběhu Účetního období uzavřeny nebo byly v platnosti následující smlouvy: 1. Mezi Společností a níže uvedenými Propojenými osobami (dle článku I. bodu 3, písm. a) hh) byly v průběhu Účetního období uzavřeny nebo byly v platnosti následující smlouvy: obchodní společnost AGEL Medical a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. b) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je automobil Škoda Octavia. c) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. d) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti AGEL Medical a. s. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. f) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. g) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je automobil Škoda Fabia. h) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je automobil Škoda Octavia. i) Kupní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je nákup 2 ks notebooků HTB HP EliteBook a 3 ks mobilních telefonu Samsung. j) Kupní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je nákup Sady Hands Fre Parrot. k) Kupní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je nákup HP EliteBook 840 i5-4200u včetně operačního systému Win8Pro DWN a Carepack NBD Onsite Notebook Only SVC. l) Smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál uzavřená dne , jejímž předmětem je dobrovolný peněžitý příplatek AGEL a. s. do vlastního kapitálu společnosti mimo základní kapitál. m) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví. n) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok o) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH, uzavřená dne , dodatek č. 5 z o přistoupení společnosti AGEL Medical a. s., jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. obchodní společnost AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o. a) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o. 30

31 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 b) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví, právní dokumentace a další služby. c) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. obchodní společnost AGEL Research a. s. a) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví a ostatní služby. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti AGEL Research a. s. d) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Superb, RZ 4AI e) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. f) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. g) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. h) Smlouva o poskytování služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb v oblasti vědy a výzkumu. i) Smlouva o poskytování ekonomického poradenství s účinností od , jejímž předmětem je poskytování služeb. j) Smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál uzavřená dne , jejímž předmětem je dobrovolní peněžitý příplatek akcionáře do vlastního kapitálu společnosti mimo základní kapitál. k) Smlouva o podnájmu prostor sloužících k podnikání uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem prostor Na Pankráci č. p. 1618, Praha. obchodní společnost AGEL Servis a. s. a) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví a ostatní služby. b) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. c) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů při poskytování cashpoolingu. d) Smlouva o podnájmu věci uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem osobního vozidla Škoda Octavia Tour, RZ 3M e) Smlouva o podnájmu věci uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem osobního vozidla Škoda Octavia Kombi, RZ 4M

32 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 f) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH ve znění dodatku č. 4 uzavřeného dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. g) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Octavia Kombi, RZ 3M h) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. i) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. j) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch Společnosti. k) Smlouva o poskytování služeb a dodávkách zboží uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb v oblasti energetiky a hospodářsko-technické centrální správy majetku a konzultační a poradenská činnost v těchto oblastech ve prospěch společnosti AGEL a. s. l) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem nájem osobního vozidla Škoda Fabia, RZ 5M m) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem osobního vozidla Škoda Fabia, RZ 4M n) Dohoda o společném využívání dopravního prostředku uzavřená dne mezi společnostmi AGEL a. s. a Perfect Distribution a. s., jejímž předmětem je společné využívání letounu Dassault Aviation S.A. Falcon 7x a souvisejících služeb je dohoda převedena na základě Smlouvy o koupi části závodu na AGEL Servis a. s. o) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem osobního vozidla Škoda Octavia, RZ 4AH p) Smlouva o nájmu prostor sloužících k podnikání uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem prostor sloužících k podnikání v budově č. p na pozemku parc. č v katastrálním území Prostějov, obec Prostějov, zapsané v katastru nemovitostí vedeném KÚ pro Olomoucký kraj, kat. pracovištěm Prostějov, na LV č , s příslušenstvím a vybavením o celkové výměře 33,76 m², nacházející se ve 3. NP. q) Smlouva o užívání letadla uzavřená dne , jejímž předmětem je přenechání k užívání podílu na letadle Bombardier Inc. Global Express 6000 a to formou čerpání letových hodin. r) Smlouva o podpodnájmu nemovitostí uzavřená dne , jejímž předmětem je podpodnájem prostor a pozemků v areálu Zámku Koloděje. s) Smlouva o zajištění správy uzavřená dne , jejímž předmětem je správa souboru nemovitostí v areálu Zámku Koloděje. t) Smlouva o podpodnájmu movitých věcí uzavřená dne , jejímž předmětem je podpodnájem movitých věcí v areálu Zámku Koloděje. u) Smlouva o nájmu movitých věcí uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem movitých věcí v areálu Zámku Koloděje. v) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem osobního vozidla Audi A8, RZ 4AH w) Smlouva o dílo o poskytování úklidových služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je provádění komplexní činnosti spojené s prováděním úklidových služeb v administrativních prostorách v budově na adrese Na Pankráci č. 30 a Na Pankráci č. 58, Praha. 32

33 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 x) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace společnosti AGEL a. s. umístěním loga na automobilech společnosti AGEL Servis a. s. y) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Octavia, RZ 4AH z) Smlouva o poskytování služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování asistentských a administrativních služeb, které zahrnují mimo jiné služby spojené s přepravou osob. aa) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Fabia, RZ 4AI bb) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Roomster, RZ 4AI cc) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Fabia, RZ 4AI dd) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Fabia, RZ 4AI ee) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Octavia, RZ 4AI ff) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem osobního vozidla Škoda Octavia, RZ 5M gg) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Škoda Fabia, RZ 4AI hh) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem osobního vozidla Audi A6 Allroad, RZ 4AK ii) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok obchodní společnost AGEL Simulation center a. s. a) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví a ostatní služby. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je centrální poskytování a zajišťování služeb. d) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. obchodní společnost AGEL SK a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. b) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne za účelem poskytování užívacího práva k ochranné známce. c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu propagaci ze dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. 33

34 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 d) Dohoda o vydaní a vyplnení blankozmenky č H/CORP/2014 ze dne , jejímž předmětem je závazek AGEL a. s. jako ručitele uhradit závazky vystavitele směnky AGEL SK a. s. vůči věřiteli UniCredit Bank Czech republic and Slovakia vyplývající ze Zmluvy o kontokorentním úvere č H/CORP/2014. e) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. f) Smlouva o úvěru uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí finančních prostředků pro provozní financování. g) Zmluva o nájme mobilních telefónov uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem 6 ks mobilních telefonů. h) Zmluva o nájme motorového vozidla uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem vozidla Škoda Octavia, RZ BA 539ZC. i) Zmluva o podnájme uzavřená dne , jejím předmětem je podnájem kancelářských prostor. j) Zmluva o poskytovaní služieb uzavřená dne , jejímž předmětem je užívání pěti SIM karet a pěti mobilních telefonů. k) Smlouva o postoupení pohledávky uzavřená dne , jejímž předmětem je postoupení pohledávky z titulu smlouvy o koupi cenných papírů ze dne l) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Fabia, RZ 4AI m) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Superb, RZ 5AN n) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Octavia, RZ 4AX o) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu BMW, RZ 5AH p) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Octavia, RZ 4AX q) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Octavia, RZ 4AI r) Kupní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je prodej automobilu Škoda Superb. obchodní společnost AGEL Trade s. r. o. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívání účetního programu ESO9. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování cashpoolingu. c) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti AGEL Trade s. r. o. d) Dodatek č. 5 ke Smlouvě mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci o dani z přidané hodnoty uzavřený dne , na základě kterého společnost AGEL Trade s. r. o. přistupuje ke skupinové registraci k dani z přidané hodnoty. e) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok

35 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 f) Licenční smlouva k ochranným známkám, uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranným známkám. g) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení úhrady nákladů spojených s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. h) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. obchodní společnost Avenier a. s. a) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva o poskytování zdravotnických služeb a odběru zboží uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb a odběru zboží v OCM centrech. d) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. e) Smlouva o poskytování IT služeb v datovém centru AGEL uzavřená dne , jejímž předmětem je zajištění provozování virtuálních serverů v datovém centru. f) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok obchodní společnost Dialýza Šumperk s. r. o. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. b) Smlouva o zajištění likvidity ze dne , jejímž předmětem je úprava vztahů při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu propagaci ze dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. d) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předměte je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. e) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. obchodní společnost Dopravní zdravotnictví a. s. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. b) Prohlášení ručitele č. 0262/08/01558 ze dne , kdy ručitelem je společnost AGEL a. s. a věřitelem Československá obchodní banka, a. s. c) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9. 35

36 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 d) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. e) Ručitelské prohlášení ke Smlouvě o úvěru č uzavřené dne , kdy ručitelem je společnost AGEL a. s. a věřitelem ČSOB Leasing, a. s. f) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení úhrady nákladů spojených s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. g) Ručitelské prohlášení ke Smlouvě o úvěru č uzavřené dne , kdy ručitelem je společnost AGEL a. s. a věřitelem ČSOB Leasing, a. s. h) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. i) Smlouva o poskytování pracovnělékařských služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování pracovnělékařských služeb. j) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je zajištění dodávek zboží a poskytování služeb ve prospěch společnosti Dopravní zdravotnictví a. s. k) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem dopravního prostředku Škoda Octavia, RZ 3AM l) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok obchodní společnost Hornická poliklinika s. r. o. a) Smlouva o poskytování služeb, uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb v managingu, ve styku se zdravotními pojišťovnami, marketingu a ETC. b) Smlouva o zajištění likvidity, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. c) Licenční smlouva k ochranným známkám, uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranným známkám. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci, uzavřená dne , jejímž předmětem je úhrada nákladů, které jsou spojeny s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Smlouva, uzavřená dne , jejímž předmětem, jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Hornická poliklinika s. r. o. obchodní společnost Jesenická nemocnice a. s. a) Kupní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je prodej movité věci notebook. b) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem dopravního prostředku Škoda Octavia, RZ 4AI c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení úhrady nákladů spojených s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. 36

37 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 d) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. e) Příkazní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je výkon činnosti příkazníka ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb. při zadání podlimitní veřejné zakázky. f) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Jesenická nemocnice a. s. g) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi stranami při poskytování cashpoolingu. h) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. i) Smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí dobrovolného peněžitého příplatku akcionáře do vlastního kapitálu společnosti mimo základní kapitál. obchodní společnost Kardiologické centrum AGEL a. s. a) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava smluvních vztahů při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. d) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení podvojného účetnictví a další služby. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. f) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. g) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH, uzavřená dne , dodatek č. 3 z o přistoupení společnosti Kardiologické centrum AGEL a. s., jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. h) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok i) Smlouva o poskytování ekonomického poradenství uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb. obchodní společnost Laboratoře AGEL a. s. a) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch Společnosti. b) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. 37

38 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. d) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. e) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je podlicence k programu ESO 09Profi. f) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. g) Dohoda o finančním vypořádání uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok h) Smlouva o poskytnutí finanční záruky uzavřené dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. i) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. j) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Rapid, RZ 4AI obchodní společnost Medical Systems a. s. a) Smlouva č o technické podpoře a údržbě softwarové aplikace uzavřená dne , jejímž předmětem je technická podpora a údržba softwarové aplikace informačního systému AGEL INVEST. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. d) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. f) Smlouva o poskytnutí licence k programu ORACLE pro plné využití vázané na aplikaci (licenční smlouva) uzavřená dne , jejímž předmětem jsou licence k programu ORACLE. g) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je zajišťování a poskytování služeb ve prospěch společnosti. h) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení podvojného účetnictví a ostatní služby. i) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. j) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. 38

39 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 k) Licenční ujednání ze dne , jehož předmětem je licence k užití aplikace IKIS. l) Smlouva o vytvoření autorského díla a smlouva licenční č uzavřená dne , jejímž předmětem je licence k informačnímu systému CRM. m) Rámcová kupní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem jsou dodávky výpočetní techniky a kancelářského zboží. n) Smlouva o poskytování servisu k Produktu IKIS a o zpracování dat, osobních a citlivých údajů uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování servisních služeb k programu IKIS. o) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem dopravního prostředku Škoda Fabia RZ 4AI p) Smlouva o poskytování ekonomického poradenství uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb. obchodní společnost Nemocnice Český Těšín a. s. a) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok b) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. c) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran při skupinové registraci DPH. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranným známkám. f) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je podlicence k programu ESO9 P r o fi. g) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. obchodní společnost Nemocnice Louny a. s. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava smluvních vztahů při poskytování cashpoolingu. b) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Nemocnice Louny a. s. c) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. 39

40 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 obchodní společnost Nemocnice Nový Jičín a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO 9 Profi. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je zajišťování trvalé likvidity formou cashpoolingu. c) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci uzavřená dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností vyplývajících ze skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. d) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranným známkám. e) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení úhrady nákladů spojených s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. f) Prohlášení ručitele č. 1151/13/01643 ze dne , ke Smlouvě o úvěru č. 1150/13/01643, uzavřené mezi AGEL a. s. jako ručitelem, Československou obchodní bankou, a. s. jako věřitelem a společností Nemocnice Nový Jičín a. s. jako dlužníkem. g) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování, zajišťování a zprostředkování služeb a zajišťování a zprostředkování dodávek zboží. h) Dohoda o ručení č. 1927/14/01643 uzavřená dne ke smlouvě o úvěru č. 1770/14/01643, kdy AGEL a. s. je ručitelem Československé obchodní bance, a. s. za dlužníka Nemocnici Nový Jičín a. s. i) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. j) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. obchodní společnost Nemocnice Podlesí a. s. a) Smlouva o poskytování stravovacích služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování stravování zaměstnancům společnosti AGEL a. s. b) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO 9 Profi. c) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je zajištění trvalé likvidity formou cashpoolingu. d) Softwarová rámcová smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování IT služeb Nemocnice Podlesí a. s. pro AGEL a. s. ve formě tvorby webových stránek pro společnosti patřící do skupiny AGEL. e) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, v platném znění, uzavřená dne , jejímž předmětem je zastupování a jednání jménem člena skupiny. f) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení úhrady nákladů spojených s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. g) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. 40

41 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 h) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Nemocnice Podlesí a. s. i) Smlouva o nájmu prostor sloužících k podnikání uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem prostor sloužících k podnikání. j) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok k) Smlouva o poskytnutí finanční záruky uzavřená dne , jejímž předmětem je povinnost společnosti Nemocnice Podlesí a. s. poskytnout finanční záruku za dluh společnosti AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. l) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. obchodní společnost Nemocnice Valašské Meziříčí a. s. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. b) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je podlicence k programu ESO 09Profi. c) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty uzavřená dle , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je možnost společnosti využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. f) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. g) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok obchodní společnost Novojičínské diagnostické centrum s. r. o. a) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování, zajišťování a zprostředkování služeb a zajišťování a zprostředkování dodávek zboží. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je zajišťování trvalé likvidity formou cashpoolingu. c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je úhrada nákladů na reklamu a propagaci, které jsou spojeny s reklamou, propagací, zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. d) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranným známkám. 41

42 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 e) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je podlicence k programu ESO 09Profi. obchodní společností nunb Invest s. r. o. a) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví, právní dokumentace a další služby. b) Smlouva o poskytnutí licence s účinností od , jejímž předmětem je podlicence k programu ESO 09 P r o fi. c) Smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí dobrovolného peněžitého příplatku jediným společníkem. obchodní společnost Oční centrum AGEL s. r. o. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování cashpoolingu. b) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. c) Smlouva mandátní o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty v platném znění uzavřená dne , jejímž předmětem je skupinová registrace k DPH. d) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících ze skupinové registrace dle zákona o DPH za rok e) Smlouva uzavřená dne , předmětem je zajišťování a poskytování služeb. f) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. g) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. h) Smlouva o poskytnutí peněžitého příplatku mimo základní kapitál uzavřená dne , jejímž předmětem je dobrovolný peněžitý příplatek AGEL a. s. do vlastního kapitálu společnosti mimo základní kapitál. obchodní společnost Perfect Distribution a. s. a) Mandátní smlouva o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ustanovení 95 a) zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. b) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. c) Rámcová smlouva o vzájemném poskytování služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je stanovení podmínek při vzájemném poskytování služeb. d) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je možnost využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. 42

43 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 e) Smlouva o úvěru uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí finančních prostředků pro provozní financování. f) Smlouva o úvěru uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí finančních prostředků pro provozní financování společnosti Perfect Distribution a. s. g) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok h) Smlouva o poskytnutí propagační plochy uzavřená dne , jejímž předmětem je inzerce společnosti Perfect Distribution a. s. v časopisu NÁŠ AGEL ve vydáních 1-6/2016. i) Dohoda o narovnání uzavřená dne , jejímž předmětem je vypořádání odměny za rok 2015 plynoucí z Rámcové smlouvy o vzájemném poskytování služeb. j) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. k) Smlouva o poskytnutí finanční záruky uzavřená dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. l) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. m) Smlouva o úvěru uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí peněžních prostředků. obchodní společnost Podhorská nemocnice a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je užití a poskytnutí podlicence k programu ESO 9 Profi. b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. d) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je možnost společnosti využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. e) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. f) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok g) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty uzavřená dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. obchodní společnost Repharm a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO 9 Profi reg. číslo

44 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 b) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, uzavřená dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. c) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je možnost Repharmu a. s. využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. f) Licenční smlouva k ochranné známce Lékárna AGEL uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. g) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Repharm a. s. h) Smlouva o spolupráci uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce v rámci odběru vybraného sortimentu zboží na poukázky, poskytnuté jako zaměstnanecké nepeněžní výhody. i) Smlouva o podpodnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podpodnájem vozidla Škoda Octavia RZ 9T j) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. k) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. l) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok m) Smlouva o spolupráci uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce v rámci odběru vybraného sortimentu zboží na poukázky, poskytnuté jako zaměstnanecké nepeněžní výhody. obchodní společnost Středomoravská nemocniční a. s. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi stranami při poskytování cashpoolingu. b) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dl ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty uzavřená dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. c) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát za rok 2015 vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH. d) Smlouva o poskytnutí podlicence, uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. e) Smlouva o poskytování stravování uzavřená dne , jejímž předmětem je umožnění zaměstnancům AGEL a. s. převzetí a konzumace stravy v areálu Nemocnice Prostějov. f) Smlouva o podnájmu nebytových prostor uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem nebytových prostor v 6. patře Polikliniky Nemocnice Prostějov, Středomoravské nemocniční a. s. 44

45 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 g) Smlouva o poskytování služeb uzavřená dne , jejímž účelem je úprava podmínek a vzájemné spolupráce při poskytování služeb specifikovaných smlouvou. h) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. i) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. j) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. k) Smlouva o poskytnutí finanční záruky uzavřená dne , jejímž předmětem je povinnost společnosti poskytnout finanční záruku za dluh společnosti AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. l) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. m) Smlouva o podnájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem automobilu Škoda Superb, RZ 4M n) Smlouva o pracovnělékařských službách uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování pracovnělékařských služeb. o) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je podnájem dopravního prostředku AUDI A6, RZ 4AI p) Kupní smlouva, uzavřená dne , jejímž předmětem je prodej elektronického zařízení. obchodní společnost Transfúzní služba a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je užívání programu ESO9 Profi reg. č b) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. c) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, v platném znění uzavřená dne , jejímž předmětem spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranným známkám ze strany AGEL a. s. na společnost Transfúzní služba a. s. f) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je centrální poskytování a zajišťování služeb, popř. zajištění a zprostředkování dodávek zboží. g) Dohoda o finančním vypořádání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinností smluvních stran při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát za rok 2015 vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH. 45

46 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 obchodní společnost Vítkovická nemocnice a. s. a) Mandátní smlouva o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dle ustanovení 95 a) zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, uzavřená dne , jejímž předmětem je spolupráce a zastupování při skupinové registraci DPH. b) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH, uzavřená dne , jejímž předmětem je rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících ze skupinové registrace dle zákona o DPH za rok c) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování cashpoolingu. d) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. f) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je úhrada nákladů na reklamu a propagaci spojená s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. g) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je vydání roční karty, která umožňuje nájemci užívání pozemku k vjezdu a výjezdu v areálu nemocnice. h) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je zajišťování a poskytování služeb. i) Smlouva o nájmu dopravního prostředku uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem motorového vozidla AUDI A6 Allroad, RZ 5M j) Smlouva o nájmu nebytových prostor uzavřená dne , jejímž předmětem je nájem nebytových prostor a služby s tím spojené. k) Smlouva o poskytnutí finanční záruky uzavřená dne , jejímž předmětem je povinnost společnosti poskytnout finanční záruku za dluh společnosti AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. l) Smlouva o poskytnutí finanční záruky ze dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK zaplatit úplatu. m) Smlouva o nájmu dopravního prostředku ze dne , jejímž předmětem je pronájem motorového vozidla AUDI A6, RZ 5M obchodní společnost Zenagel a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO 9 Profi reg. číslo b) Smlouva mandátní, o spolupráci a zastupování při registraci ke skupinové registraci dl ust. 95a zákona č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, uzavřená dne , jejímž předmětem je vymezení práv a povinností smluvních stran vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o dani z přidané hodnoty. c) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. d) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. e) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je možnost Zenagelu a. s. využívat veškerá práva z ochranné známky v obchodním styku. 46

47 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 f) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti Zenagel a. s. g) Smlouva o poskytnutí finanční záruky uzavřená dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a povinnost AGEL a. s. zaplatit úplatu. h) Smlouva o poskytnutí finanční záruky dne , jejímž předmětem je povinnost Společnosti poskytnout finanční záruku za dluh AGEL a. s. a AGEL SK a. s. a povinnost AGEL a. s. a AGEL SK a. s. zaplatit úplatu. i) Dohoda o finančním vyrovnání z titulu skupinové registrace k DPH uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vzájemných práv a povinnosti při konečném rozdělení majetkových prospěchů a ztrát vyplývajících z jejich skupinové registrace dle zákona o DPH za rok Mezi Společností a níže uvedenými Propojenými osobami (dle článku I. bodu 4, písm. a) s) byly v průběhu Účetního období uzavřeny nebo byly v platnosti následující smlouvy: obchodní společnost AGEL Diagnostic a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. obchodní společnost Berdmedical s. r. o. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů mezi smluvními stranami při poskytování cashpoolingu. b) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. obchodní společnost CGB laboratoř a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. b) Smlouva o poskytování a zprostředkování služeb uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb objednateli, případně zajišťování těchto služeb třetími osobami. obchodní společnost FORLIFE n. o. a) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na obalu zdravotní dokumentace. b) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. obchodní společnost Mateřská škola AGEL s. r. o. a) Smlouva o zajištění likvidity uzavřená dne , jejímž předmětem je úprava vztahů při poskytování cashpoolingu. b) Licenční smlouva k ochranným známkám uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí užívacího práva k ochranné známce. 47

48 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 c) Smlouva o úhradě nákladů na reklamu a propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je přeúčtování nákladů spojených s reklamou, propagací a zhodnocením obchodní značky a budováním jednotné korporátní identity. d) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je podlicence k programu ESO 09Profi. obchodní společnost MEDI RELAX M+M s. r. o. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. b) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Dni zdravia dne v Bratislavě. c) Smlouva o nájmu dopravního prostředku ze dne , jejímž předmětem je pronájem automobilu Škoda Rapid, RZ 4AT obchodní společnost NEMOCNICA BÁNOVCE 3. súkromná nemocnica, s. r. o. a) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Sestra roku dne v Bánovcích. b) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Deň dětí v Bánovcích. c) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Letná kvapka krvi dne v Bánovcích. d) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Deň otvorených dverí v Bánovcích. obchodní společnost NEMOCNICA HANDLOVÁ 2. súkromná nemocnica, s. r. o. a) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Kurz neodkladnej podpory životných funkcií dne v Handlové. b) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Výročné stretnutie partnerov a zamestnancov nemocnice dne v Handlové. obchodní společnost Nemocnica Krompachy spol. s r. o. a) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. b) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Memoriál MUDr. Jána Latkaniča 4. ročník dne c) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Deň otvorených dverí 2016 pořádaný d) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Vzdelávacia aktivita pre sestry a porodné asistentky na tému: Prevencia dekubitov dne

49 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 obchodní společnost Nemocnica Zvolen a. s. a) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Hygienické zabezpečenie rúk, súčasť bezpečnej hospitalizácie pacienta dne b) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Deň otvorených dverí 2016 pořádaný c) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci 2. ročník zdravotného guláša dne d) Smlouva o poskytnutí podlicence uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování podlicence k programu ESO9 Profi. obchodní společnosti Properties Prostějov s. r. o. a) Smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytování služeb ve prospěch společnosti. b) Smlouva o vedení účetnictví a ostatních službách uzavřená dne , jejímž předmětem je vedení účetnictví a ostatní služby. obchodní společnost Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. a) Smlouva o poskytnutí podlicence s účinností od , jejímž předmětem je poskytnutí podlicence k programu ESO9 Profi. b) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Otvorenie nadstandardnej izby Adama Žampu dne c) Smlouva o propagaci uzavřená dne , jejímž předmětem je propagace AGEL a. s. na akci Slovenský pohár v behu na kolieskových lyžiach dne Mezi Společností a níže uvedenými Propojenými osobami (dle článku I. bodu 5, písm. a) b) byly v průběhu Účetního období uzavřeny nebo byly v platnosti následující smlouvy: obchodní společnost Zámek Koloděje a. s. a) Nájemní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem tenisové haly. b) Smlouva o nájmu nebytových prostor uzavřená dne , jejímž předmětem je pronájem kancelářských prostor. 4. Mezi Ing. Tomášem Chrenkem, Ph.D., a níže uvedenými Propojenými osobami byly v průběhu Účetního období uzavřeny nebo byly v platnosti následující smlouvy: obchodní společnost AGEL a. s. a) Smlouva o úvěru uzavřená dne , jejímž předmětem je poskytnutí bezúčelového úvěru. b) Příkazní smlouva uzavřená dne , jejímž předmětem jsou jednání se zahraničními subjekty v oblasti zdravotnictví. 49

50 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 06 III. PŘEHLED JEDNÁNÍ UČINĚNÝCH V ÚČETNÍM OBDOBÍ DLE USTANOVENÍ 82 ODST. 2 PÍSM. D) ZOK V průběhu Účetního období Společnost neučinila žádná jednání nad rámec již uvedených v části II., která by byla učiněna na popud nebo v zájmu některé z Propojených osob a která by se týkala majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní závěrky. IV. ÚJMA A JEJÍ VYROVNÁNÍ DLE USTANOVENÍ 82 ODST. 2 PÍSM. F) A ODST. 4 ZOK V Účetním období nevznikla Společnosti žádná újma v důsledku vlivu některé z Propojených osob. V. ZHODNOCENÍ VÝHOD A NEVÝHOD, POPŘ. RIZIK, PLYNOUCÍCH ZE VZTAHŮ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI DLE USTANOVENÍ 82 ODST. 4 ZOK Ze vztahů mezi Propojenými osobami plynou pro Společnost výhody, především významné postavení na trhu poskytovatelů zdravotních služeb v rámci České a Slovenské republiky, využití know-how mezi Propojenými osobami. Propojené osoby jsou také největším poskytovatelem zdravotních služeb ve střední Evropě. Společnosti neplynou ze vztahů mezi Propojenými osobami žádné nevýhody a ani žádná rizika. S ohledem na výše uvedené lze konstatovat, že výhody vyplývající z účasti Společnosti v koncernu převládají nad nevýhodami. V Praze dne za AGEL a. s. MUDr. Milan Leckéši předseda představenstva za AGEL a. s. Mgr. Pavel Šléška místopředseda představenstva 50

51

52 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2016 N v ol o t : Sídlo: Právní forma: AGEL a.s. Jungmannova 28/17, Nov ě to P aha ak ov ol o t IČ: o t t í vě k : Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Př hl o ě h vlastního kapitálu Př hl o ě í h to í h Příloha Ú t í vě ka la tav a 25. května tat t í o t í otk Podpis M r. M la e kéš e e a e ave va Mgr. Pavel Šléška e e a e ave va 52

53 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 ROZVAHA AGEL a.s. v plném rozsahu IČO k datu Jungmanova 28/ Nové Město, Praha 1 (v tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.I.2.2. Ostatní ocenitelná práva B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený B.I.5. dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky a stavby B.II.1.1. Pozemky B.II.1.2. Stavby B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený B.II.5. dlouhodobý hmotný majetek B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.3. Podíly - podstatný vliv B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek C. Ob n aktiva C.I. Zásoby C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.II. Pohledávky C.II.1. Dlouhodobé pohledávky C.II.1.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.1.5. Pohledávky - ostatní C.II Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II Jiné pohledávky 100 C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II Stát - daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení D.1. Náklady příštích období D.3. Příjmy příštích období

54 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy 74 A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) A.III. Fondy ze zisku A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/- ) A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) B.+C. Cizí zdroje B. Rezervy B.I. Rezerva na důchody a podobné závazky B.IV. Ostatní rezervy C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím C.I.8. Odložený daňový závazek C.I.9. Závazky - ostatní C.I.9.3. Jiné závazky C.II. Krátkodobé závazky C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.II.8. Závazky ostatní C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní C.II.8.7. Jiné závazky

55 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY AGEL a.s. d o í IČO období končící k Jungmanova 28/ Nové Město, Praha 1 (v tisících Kč) Období do Období do I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodaného materiálu 5 III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.3. Daně a poplatky F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady přístích období F.5. Jiné provozní náklady * o o í d o od í IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly IV.1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba IV.2. Ostatní výnosy z podílů G. Náklady vynaložené na prodané podíly VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.1. Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy J. Nákladové úroky a podobné náklady J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * í d o od í ** V d o od í d d í L. Daň z příjmů L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** V d o od í o d í *** V d o od í í období * Čistý obrat za účetní období

56 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 P HL O Z NÁ H AGEL a.s. VLASTNÍHO KAPITÁLU IČO k datu Jungmanova 28/ Nové Město, Praha 1 (v tisících Kč) Základní kapitál Kapitálové fondy Fondy ze zisku, rezervní fond Nerozd lený zisk minulých let Jiný výsledek hospoda ení minulých let Výsledek hospoda ení VLASTNÍ Zálohy na podíl na zisku ného etního o do í KAPITÁL CELKEM Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Vyplacené podíly na zisku a tantiémy Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic Zaúčtování rezervy na sociální benefity Výdaje ze sociálního fondu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k Rozdělení výsledku hospodaření Vyplacené podíly na zisku a tantiémy Oceňovací rozdíl z přecenění fin. investic a derivátů Zaúčtování rezervy na sociální benefity Výdaje ze sociálního fondu Výsledek hospodaření za běžné období Stav k

57 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 HL O ÍCH AGEL a.s. TOCÍCH (CASH FLOW) IČO období končící k Jungmanova 28/ Nové Město, Praha 1 (v tisících Kč) Období do Období do P. o í í o d í Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.4. Výnosy z podílů na zisku A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.* Č o o í í o d o í o A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Č o o í í o d d í A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.6. Přijaté podíly na zisku A.*** Č í o o o í o Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Zápůjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Č í o í o Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.5. C.2.6. Přímé platby na vrub fondů Vyplacené podíly na zisku C.*** Č í o í o F. Č í o d í R. o í o d í

58 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2016 Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Jungmannova 28/17, Nové Město, Praha 1 Právní forma: akciová společnost IČO:

59 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 OBSAH 1. OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI DENTIFIKACE SKUPINY ÚČETNÍ METODY DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK FINANČNÍ MAJETEK POHLEDÁVKY ZÁVAZKY REZERVY ÚVĚRY DANĚ PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ LEASING VÝNOSY POUŽITÍ ODHADŮ SKUPINOVÁ REGISTRACE K DPH ORGANIZAČNÍ SLOŽKA AGEL A.S PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZMĚNY USPOŘÁDÁNÍ A OZNAČOVÁNÍ POLOŽEK ROZVAHY A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A JEJICH OBSAHOVÉHO VYMEZENÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Majetek najatý formou finančního leasingu DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY BANKOVNÍ ÚVĚRY ODLOŽENÁ DAŇ Z PŘÍJMŮ ZAMĚSTNANCI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI SLUŽBY DANĚ A POPLATKY OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY TRANSAKCE A VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY POLOŽKY NEUVEDENÉ V ROZVAZE UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY AGEL a.s. 2 59

60 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti AGEL a.s. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června Valná hromada rozhodla dne o přeměně právní formy společnosti z dosavadní AGEL s.r.o. na AGEL a.s. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, vložka 3941 dne Z důvodu změny sídla společnosti byla od 26. dubna 2005 do společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ostravě, oddílu B, vložka Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2009 na Prostějov, Mathonova 291/1 byla od do společnost vedena v obchodním rejstříku Krajského soudu v Brně, oddíl B, složka Z důvodu změny sídla společnosti v roce 2014 je společnost od vedena v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, složka Předmětem podnikání společnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Předmětem činnosti společnosti je správa účastí v dceřiných společnostech podnikajících v oblasti zdravotnictví. Fyzické a právnické osoby podílející na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Akcionář/společník % podílu na základním kapitálu SUPERNIUS, a.s Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V průběhu roku 2016 došlo ke změně ve složení představenstva a dozorčí rady. Úplné složení statutárních a dozorčích orgánů k viz bod Organizační struktura společnosti Organizační schéma společnosti je součástí Výroční zprávy. Společnost založila 21. září 2011 organizační složku na Slovensku a výkazy představují konsolidovaná čísla za obě části společnosti, viz také bod AGEL a.s. 3 60

61 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni Funkce Jméno Představenstvo Předseda MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH Místopředseda MUDr. Milan Leckéši Místopředseda Člen Člen Ing. Marek Kýhos, MBA Ing. René Janosch Ing. Tomáš Uvízl Dozorčí rada Předseda Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Člen Mgr. Jakub Kotrba Člen PhDr. Dušana Chreneková, MBA Místopředseda Eng. David Hercky, MBA Člen Hana Tůmová Místopředseda Člen Člen Mgr. Libor Vrba Pavel Michna JUDr. Tomáš Chrenek, LL.M Identifikace skupiny Společnost je mateřskou společností skupiny AGEL. Identifikace skupiny AGEL je obsažena v příloze číslo 1 tohoto dokumentu. Konsolidovaná účetní závěrka je zpřístupněna v sídle společnosti AGEL a.s., Jungmannova 28/17, Praha 1, Nové Město. AGEL a.s. 4 61

62 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok ÚČETNÍ METODY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Účetní závěrka společnosti je sestavena k rozvahovému dni Finanční údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč), není-li dále uvedeno jinak Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobým majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v jednotlivém případě vyšší než 40 tis. Kč u hmotného majetku a 60 tis. Kč u nehmotného majetku. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky. Oceňovací rozdíly k nabytému majetku vznikly z rozdělení společnosti Nemocnice Podlesí a.s. odštěpením části jmění a sloučením této části se společností AGEL a.s. a jsou odepisovány rovnoměrně po dobu 180 měsíců. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje dlouhodobý hmotný majetek nabytý koupí po ukončení smlouvy o nájmu s následnou koupí najatého majetku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo v úhrnu za zdaňovací období u jednotlivého hmotného či nehmotného majetku částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu příslušného dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem: Druh majetku Metoda odepisování Počet let Software Lineární 3-10 Kancelářská a reprodukční technika Lineární 3-8 Dopravní prostředky Lineární 5 Stavby Lineární 30 Inventář Lineární 5-10 Drobný dlouhodobý majetek Lineární Finanční majetek Finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby nad jeden rok se vykazuje jako dlouhodobý, finanční majetek s dobou splatnosti nebo se záměrem držby do jednoho roku jako krátkodobý. AGEL a.s. 5 62

63 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 Ocenění finančního majetku při pořízení Podíly, cenné papíry a deriváty jsou při pořízení oceněny pořizovací cenou, včetně emisního ážia a nákladů s pořízením souvisejících. Ocenění finančního majetku ke konci rozvahového dne Majetkové podíly představující účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem se oceňují ekvivalencí (podílem na vlastním kapitálu vlastněné společnosti). Ostatní majetkové podíly se oceňují pořizovací cenou sníženou o případné opravné položky Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou stanoveny dle analýzy doby splatnosti pohledávek - u pohledávek více než 180 dnů po splatnosti je tvořena opravná položka ve výši 50% jejich rozvahové hodnoty, k pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 365 dnů je tvořena 100 % opravná položka. Opravné položky k pohledávkám k dceřiným společnostem jsou tvořeny na základě individuálního posouzení finanční situace dlužníka Závazky Závazky jsou zaúčtovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Rezervy jsou tvořeny a účtovány do nákladů zejména na potencionální rizika ze soudních sporů, a to ve výši hrozícího rizika na základě konzultací s právními zástupci. Rezerva na nevybranou dovolenou je tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezerva na nevyplacené odměny je tvořena na nenárokovou složku mezd. Rezerva na jubilea je tvořena na základě analýzy jubileí k datu účetní závěrky a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. AGEL a.s. 6 63

64 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok Úvěry Úvěry jsou vykazovány ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů v souladu se zachováním akruálního principu. K zajištění úrokového rizika plynoucího z růstu pohyblivé sazby PRIBOR uzavřela společnost Smlouvy o úrokovém SWAPU s bankami ČSOB a.s. a UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. dne ve vztahu k dlouhodobému úvěru ze dne Úrokový SWAP IRS je účtován jako zajišťovací derivát. Společnost vykazuje zajišťovací účetnictví v souladu s ustanoveními IAS 39 a ČÚS Daně K eviduje společnost oceňovací rozdíl z přecenění ve výši Kč. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého hmotného majetku je použit zrychlený způsob odepisování. Pro účely výpočtu daňových odpisů dlouhodobého nehmotného majetku se postupuje v souladu s 32a zákona o dani z příjmů. Splatná daň Výpočet daňové povinnosti byl proveden na základě kalkulace daně, která vychází z porozumění a interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, výsledná hodnota vypočteného základu daně a z něj vypočtené daně z příjmů společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky platným k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. AGEL a.s. 7 64

65 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok Výnosy Výnosy z řídící činnosti (která je v průběhu roku fakturována zálohově) se účtují měsíčně vždy k poslednímu dni v měsíci formou dohadné položky. Konečná výše odměny za poskytnuté služby je určena a zúčtována na základě skutečných podkladů zjištěných z účetnictví k datu finální verze účetní závěrky za kalendářní rok. Ostatní výnosy jsou účtovány v okamžiku realizace služby, účetního případu, vždy do období, s nímž výnos časově a věcně souvisí. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat Skupinová registrace k DPH S účinností od je jako plátce k dani z přidané hodnoty zaregistrována skupina AGEL ve smyslu ust. 95a zákona č.235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty a společnost AGEL a.s. je zastupujícím členem skupiny. Skupina je registrována pod DIČ: CZ Členové skupinové registrace k DPH: AGEL a.s., Laboratoře AGEL a.s., Repharm a.s., Nemocnice Nový Jičín a.s., Nemocnice Český Těšín a.s., Transfúzní služba a.s., Nemocnice Valašské Meziříčí a.s., Středomoravská nemocniční a.s., Podhorská nemocnice a.s., Perfect Distribution a.s., Nemocnice Podlesí a.s., Vítkovická nemocnice a.s., Zenagel a.s., Oční centrum AGEL s.r.o., Dopravní zdravotnictví a.s., Medical Systems a.s., Kardiologické centrum AGEL a.s., Avenier a.s., AGEL Servis a.s., AGEL Trade s.r.o., AGEL Medical a.s. V důsledku skupinové registrace vykazuje AGEL a.s. pohledávku (závazek) z titulu DPH za celou registrovanou skupinu. Vztahy z titulu DPH mezi zastupujícím členem skupiny (AGEL a.s.) a ostatními členy registrované skupiny jsou vykázány v položkách Pohledávky (závazky) - ovládaná nebo ovládající osoba Organizační složka AGEL a.s. Rozhodnutím valné hromady společnosti ze dne došlo k založení organizační složky AGEL se sídlem v Bratislavě, Prepoštská 2088/6. Vedoucím organizační složky byl zvolen MUDr. Milan Leckéši. Prostřednictvím organizační složky je poskytována řídící činnost pro členy skupiny na Slovensku Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: (údaje v tis. Kč) Pokladní hotovost Ceniny Běžné účty v bankách a peníze na cestě Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. AGEL a.s. 8 65

66 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok Změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení oproti předcházejícímu účetnímu období Společnost při sestavení této účetní závěrky postupovala v souladu s Českým účetním standardem č. 024 srovnatelné období za účetní období započaté v roce AGEL a.s. 9 66

67 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE 3.1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Software Ostatní DNM Poskytnuté zálohy na DNM Nedokončený DNM Celkem Celkem Opravné položky, oprávky a netto hodnota DNM (údaje v tis. Kč) Počáteční Přírůstky Vyřazení Převody Konečný Opravné Účetní zůstatek zůstatek položky hodnota Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Software Ostatní DNM Poskytnuté zálohy na DNM Nedokončený DNM Celkem Celkem Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní DHM Poskytnuté zálohy na DHM Nedokončený DHM Celkem Celkem Opravné položky, oprávky a netto hodnota DHM (údaje v tis. Kč) Počáteční Přírůstky Vyřazení Převody Konečný Opravné Účetní zůstatek zůstatek položky hodnota Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní DHM Poskytnuté zálohy na DHM Nedokončený DHM Celkem Celkem AGEL a.s

68 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 Přírůstky DHM tvoří zejména dopravní prostředky. Společnost eviduje k ( ) drobný majetek ve výši tis. Kč (3 998 tis. Kč), který není uveden v rozvaze. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok a nevykázané v položce dlouhodobého majetku. O tomto majetku společnost účtuje na vrub nákladů. Majetek najatý formou finančního leasingu (údaje v tis. Kč) Popis předmětu/skupiny předmětů Celková hodnota leasingu Skutečně uhrazené splátky do Skutečně uhrazené splátky za rok 2016 Splatno v roce 2017 Splatno v dalších letech PO ROCE 2017 Dopravní prostředky Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných osobách (2016): Obchodní jméno Společnosti Sídlo společnosti Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti (údaje v tis. Kč) Výsledek Účetní hospodaření hodnota společnosti AGEL POLSKA SA Warszawa AGEL SK a.s. Bratislava Dopravní zdravotnictví a.s. Praha Kardiologické centrum AGEL a.s. Pardubice Perfect Distribution a.s.. Prostějov Medical Systems a.s. Prostějov Nemocnice Český Těšín a.s. Český Těšín Nemocnice Podlesí a.s. Třinec Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Valašské Meziříčí Laboratoře AGEL a.s. Nový Jičín Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov Oční centrum AGEL s.r.o. Ostrava Nemocnice Nový Jičín a.s. Nový Jičín Repharm a.s. Ostrava Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov Transfúzní služba a.s. Šumperk Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava Zenagel a.s. Ostrava AGEL Servis a.s. Prostějov Avenier a.s. Brno AGEL Trade s.r.o. Prostějov AGEL Medical a.s. Ostrava AGEL Medinvest s.r.o. Ostrava AGEL Research a.s. Ostrava AGEL Simulation Center a.s. Ostrava Novojičínské diagn.centrum s.r.o. Nový Jičín Dialýza Šumperk s.r.o. Šumperk AGEL Bulgaria AD nunb s.r.o. AGEL GRUPO SANITARIO SL AGEL SA Pty ltd South Africa Hornická poliklinika s.r.o. Jesenická nemocnice a.s. Nemocnice Louny a.s. Sofia Ostrava Las Palmas Centurion Ostrava Jeseník Louny Celkem Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Avenier a.s. 80%., AGEL Bulgaria AD 51%, Hornická poliklinika s.r.o. 99,07%. AGEL a.s

69 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 Podíly v ovládaných osobách (2015): Obchodní jméno Společnosti Sídlo společnosti Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti (údaje v tis. Kč) Výsledek Účetní hospodaření hodnota společnosti AGEL POLSKA SA Warszawa AGEL SK a.s. Bratislava Dopravní zdravotnictví a.s. Praha Kardiologické centrum AGEL a.s. Pardubice Perfect Distribution a.s.. Prostějov Medical Systems a.s. Prostějov Nemocnice Český Těšín a.s. Český Těšín Nemocnice Podlesí a.s. Třinec Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. Valašské Meziříčí Laboratoře AGEL a.s. Nový Jičín Podhorská nemocnice a.s. Rýmařov Oční centrum AGEL s.r.o. Ostrava Nemocnice Nový Jičín a.s. Nový Jičín Repharm a.s. Ostrava Středomoravská nemocniční a.s. Prostějov Transfúzní služba a.s. Šumperk Vítkovická nemocnice a.s. Ostrava Zenagel a.s. Ostrava AGEL Servis a.s. Prostějov Avenier a.s. Brno AGEL Trade s.r.o. Prostějov AGEL Medical a.s. Ostrava AGEL Medinvest s.r.o. Ostrava AGEL Research a.s. Ostrava AGEL Simulation Center a.s. Ostrava Novojičínské diagn.centrum s.r.o. Nový Jičín Dialýza Šumperk s.r.o. Šumperk AGEL Bulgaria AD Sofia nunb s.r.o. Ostrava Celkem Pozn.: Ve všech ovládaných osobách uvedených v tabulce má společnost 100% podíl s výjimkou: Avenier a.s. 80%., AGEL Medical a.s. 80%, AGEL Bulgaria AD 51%. Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem (2016): Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti % podíl Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti (údaje v tis. Kč) Výsledek Účetní hospodaření hodnota společnosti IVF Clinic a.s. Olomouc 34, Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem (2015): Obchodní jméno společnosti Sídlo společnosti % podíl Pořizovací cena Vlastní kapitál společnosti (údaje v tis. Kč) Výsledek Účetní hospodaření hodnota společnosti Hornická poliklinika s.r.o. Ostrava 48, IVF Clinic a.s. Olomouc 34, Celkem AGEL a.s

70 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 16 ks akcií společnosti Avenier a.s. se sídlem: Bidláky 837/20,Brno, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti Raiffeisenbank a.s., Hvězdova 1716/2b, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , č /02/2012 a úvěrové smlouvy č/152793/01/ ks akcií společnosti Dopravní zdravotnictví a.s. se sídlem: Praha 2, Italská 560/37, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Laboratoře AGEL a.s. se sídlem: Nový Jičín, Revoluční 2214/35, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Martek Medical a.s. se sídlem: Prostějov, U Spalovny 4582/17, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s. se sídlem: Nový Jičín, Purkyňova 2138/16, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Nemocnice Podlesí a.s. se sídlem: Třinec, Konská 453, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Repharm a.s. se sídlem: Ostrava, Brandlova 1243/8, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Středomoravská nemocniční a.s. se sídlem: Prostějov, Mathonova 291/1, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Vítkovická nemocnice a.s. se sídlem: Ostrava, Zalužanského 1192/15, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks akcií společnosti Zenagel a.s. se sídlem: Ostrava, Brandlova 1243/8, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne ks kmenového listu společnosti AGEL Trade s.r.o. se sídlem: Prostějov, U Spalovny 4582/17, IČ: , držený mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne , ve znění Dodatku č.2 ze dne AGEL a.s

71 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok ks kmenových akcií společnosti AGEL SK a.s. se sídlem: Bratislava, Prepoštská 6, IČ: , držených mateřskou společností AGEL a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne , ve znění Dodatku č.2 ze dne ks kmenových akcií společnosti Nemocnica Košice- Šaca a.s., 1. Súkromná nemocnica se sídlem: Košice-Šaca, Lúčná 57, IČ: , držených společností AGEL SK a.s., je zastaveno společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s., Želetavská 1525/1, Praha 4, PSČ IČ: dle zástavní smlouvy ze dne , a Smlouvy o termínovém úvěru ze dne , ve znění Dodatku č.2 ze dne Dlouhodobé pohledávky Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba k obsahují postoupenou pohledávku z titulu smlouvy o koupi cenných papírů a jiné pohledávky. K obsahují pohledávku z titulu poskytnuté zápůjčky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k ( ) činí tis. Kč (9 462 tis. Kč). Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba k obsahují především pohledávku z titulu cashpoolingových operací, pohledávky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH a k zápůjčky poskytnuté podnikům ve skupině. Jiné pohledávky k obsahují zejména pohledávku z titulu poskytnuté půjčky a k obsahují zejména pohledávku z titulu prodeje cenných papírů. Dohadné účty aktivní k ( ) jsou tvořeny zejména dohadným zaúčtováním výnosů z poskytnutých služeb Vlastní kapitál Struktura a pohyb vlastního kapitálu jsou doloženy v přiloženém přehledu o změnách vlastního kapitálu. Zisk za rok 2016 ve výši tis. Kč navrhujeme použít na výplatu dividend, dotaci sociálního fondu a zbývající část převést na účet nerozděleného zisku minulých let Rezervy Rezerva na důchody a podobné závazky obsahuje rezervy na životní jubilea. Ostatní rezervy tvoří rezerva na odměny a nevyčerpanou dovolenou Dlouhodobé závazky Jiné závazky k ( ) obsahují závazky z titulu přijaté půjčky a závazky z titulu zákaznických úvěrů Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů po lhůtě splatnosti k ( ) činí tis. Kč ( tis. Kč.). Závazky ovládaná nebo ovládající osoba k ( ) obsahují především závazek z titulu cashpoolingových operací a závazky vůči podnikům ve skupině z titulu zúčtování skupinového DPH. AGEL a.s

72 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 Jiné závazky k ( ) obsahují především závazky z titulu zákaznických úvěrů. Dohadné účty pasivní k ( ) jsou tvořeny zejména dohadným zaúčtováním nákladů na přijaté služby Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel Měna Zůstatek Zůstatek Raiffeisenbank a.s. CZK ČSOB a.s. CZK UniCredit a.s. CZK ČSOB a.s. CZK Celkem Části výše uvedených úvěrů splatné do jednoho roku od data účetní závěrky jsou v rozvaze vykázány jako součást krátkodobých bankovních úvěrů. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci obsahují: (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel Měna Zůstatek Zůstatek Raiffeisenbank a.s. CZK ČSOB a.s. CZK UniCredit a.s. ČSOB a.s. CZK CZK Celkem Jako krátkodobý úvěr je k vykázán rovněž záporný zůstatek na bankovním účtu u České spořitelny ve výši tis. Kč Odložená daň z příjmů Celkový odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (údaje v tis. Kč) Stav k Stav k Rozdíl účetních a daňových zůstatkových cen DM Rezerva na dovolenou Rezerva na jubilea Rezerva na odměny Opravné položky pohledávky Deriváty Celkem dočasné rozdíly Celkem odložený daňový závazek AGEL a.s

73 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok Zaměstnanci a statutární orgány Počet zaměstnanců a osobní náklady jsou následující: (údaje v tis. Kč) Rok 2016 Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci Odměny členům orgánů x Celkem (údaje v tis. Kč) Rok 2015 Počet Osobní náklady celkem Zaměstnanci Odměny členům orgánů x Celkem Členové představenstva, dozorčí rady a členové řídících orgánů obdrželi následující plnění nad rámec osobních nákladů: (údaje v tis. Kč) k Představenstvo Dozorčí rada Výbor pro audit Tantiémy Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Celkem (údaje v tis. Kč) k Představenstvo Dozorčí Výbor pro rada audit Tantiémy Osobní vozy / jiné movité a nemovité věci s možností využití pro soukromé účely (údaj představuje částku, o kterou se zvyšuje daňový základ pracovníků) Celkem Výnosy z běžné činnosti Tržby za služby a prodej zboží jsou poskytovány převážně v tuzemsku a to jak v běžném, tak ve srovnatelném období Služby Nejvýznamnější položkou nakupovaných služeb jsou náklady na odborné poradenské služby a na reklamu a propagaci. Informace o odměnách statutárním auditorům bude uvedena v příloze konsolidované závěrky skupiny, v jejímž konsolidačním celku je společnost zahrnuta Daně a poplatky V položce daně a poplatky je zahrnuto zejména DPH z uplatňování skupinového koeficientu pro odpočet DPH u vstupů s částečným nárokem na odpočet DPH. Toto je však kompenzováno přínosy u ostatních položek nákladů a výnosů, zejména v položce výkony, kde fakturace členům registrované skupiny probíhá v režimu bez DPH. AGEL a.s

74 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok Ostatní provozní výnosy a náklady Jiné provozní výnosy k ( ) tvoří zejména refakturace služeb a zboží, objednaných centrálně mateřskou společností, které jsou rozúčtovány na konkrétní dceřiné společnosti a zúčtování skupinového DPH, k dále prodejní cena postoupené pohledávky. Jiné provozní náklady k ( ) tvoří především nákup služeb a zboží, které jsou následně refakturovány na dceřiné společnosti, dále náklady na pojištění majetku a odpovědnosti a poskytnuté finanční dary, v roce 2016 dále odpis nerealizovaných finančních investic a hodnota postoupené pohledávky Finanční výnosy a náklady Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem k ( ) jsou tvořeny přijatými dividendami od dceřiných společností. Ostatní výnosy z podílů (náklady vynaložené na prodané podíly) k jsou tvořeny výnosem (nákladem) souvisejícím s prodejem akcií dvou dceřiných společností Transakce a vztahy se spřízněnými subjekty Výnosy z transakcí se spřízněnými subjekty: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Zboží Výrobky Služby Finanční Ostatní Celkem Nákupy z transakcí se spřízněnými subjekty: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Materiál a Dlouhodobý Služby Finanční Ostatní Celkem energie majetek Pohledávky za spřízněnými subjekty: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z Ostatní Dlouhodobé Zápůjčky Celkem obchodního styku krátkodobé Závazky vůči spřízněným subjektům: (údaje v tis. Kč) Vztah ke společnosti Krátkodobé z Ostatní Dlouhodobé Zápůjčky Celkem obchodního styku krátkodobé Položky neuvedené v rozvaze Ručitelská prohlášení vydaná společností Společnost poskytla níže uvedené záruky: Prohlášení ručitele ze dne Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodní banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s., vyplývajících ze Smlouvy o úvěru č.1150/13/01643 ze dne AGEL a.s

75 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha účetní závěrky za rok 2016 Dohoda o ručení č.1927/14/01643 ze dne Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti Československá obchodní banka, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech dluhů společnosti Nemocnice Nový Jičín a.s., vyplývajících ze Smlouvy o úvěru č.1770/14/01643 ze dne Dohoda o vydání a vyplnění blankosměnky č h/corp/2014. Společnost AGEL a.s. se zavazuje jako směnečný ručitel, že pokud společnost AGEL SK a.s. jako vystavitel směnky nesplní veškeré své závazky vůči věřiteli - UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. vyplývající ze smlouvy o kontokorentním úvěru č H/CORP/2014 k úhradě těchto závazků. Prohlášení ručitele ze dne Společnost AGEL a.s. se zavazuje společnosti UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. zajistit včasné a řádné vyrovnání všech závazků společnosti Kardiologické centrum AGEL a.s., vyplývajících ze Smlouvy o úvěru č.994/15/120 ze dne Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích Události, které nastaly po datu účetní závěrky Rozhodnutím dozorčí rady společnosti AGEL a.s. ze dne byli zvoleni s účinností od noví členové představenstva Mgr. Pavel Šléška a Ing. Michal Pišoja, kteří nahradili dosavadní členy představenstva Ing. Marka Kýhose, MBA, a Ing. Tomáše Uvízla, kteří na své funkce rezignovali ke dni Rozhodnutím představenstva společnosti AGEL a.s. ze dne byl z funkce vedoucího AGEL a.s. organizačná zložka odvolán MUDr. Milan Leckéši a s účinností od zvolen Ing. Michal Pišoja. AGEL a.s

76 STATUTÁRNÍ ZÁVĚRKA 07 Příloha č. 1 Organizační schéma skupiny AGEL ke dni SUPERNIUS, a. s. AGEL a. s. AGEL a. s. organizačná zložka Česká republika Slovenská republika ostatní Repharm a. s. Nemocnice Podlesí a. s. AGEL SK a. s. Perfect Distribution a. s. organizačná zložka AGEL Trade s. r. o. organizacná zložka Slovensko Perfect Distribution a. s. AGEL Trade s. r. o. Středomoravská nemocniční a. s. Nemocnice Valašské Meziříčí a. s. FINHOSP III, s. r. o. FINHOSP PLUS, s. r. o. NEMOCNICA Bánovce 3. súkromná nemocnica, s. r. o. NEMOCNICA Handlová 2. súkromná nemocnica, s. r. o. Senior centrum Svätej Kataríny, n. o. Avenier a. s. Podhorská nemocnice a. s. POLIKLINIKA AGEL Praha Nemocnica Krompachy spol. s r. o. Zenagel a. s. Dopravní zdravotnictví a. s. POLIKLINIKA AGEL Nymburk Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. Properties Prostějov s. r. o. AGEL Servis a. s. Nemocnice Český Těšín a. s. POLIKLINIKA AGEL Česká Třebová Nemocnica Zvolen a. s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s. r. o. Medical Systems a. s. Nemocnice Nový Jičín a. s. POLIKLINIKA AGEL Ostrava AGEL Diagnostic a. s. Dom sociálnych služieb Krupina n. o. AGEL Research a. s. Nemocnice Louny a. s. POLIKLINIKA AGEL Olomouc MEDI RELAX M+M s. r. o. AGEL Simulation Center a. s. Oční centrum AGEL s. r. o. POLIKLINIKA AGEL Plzeń A-KLINIK BRATISLAVA s. r. o. nunb Invest s. r. o. AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o. Dialýza Šumperk s. r. o. Jesenická nemocnice a. s. Berdmedical s. r. o. Nemocnica Košice-Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica SILICEA s. r. o. Cassopharm, s. r. o. Vzdělávací a výzkumný institut AGEL o. p. s. Vítkovická nemocnice a. s. Mateřská škola AGEL s. r. o. NADÁCIA AGEL NADACE AGEL Hornická poliklinika s. r. o. AGEL POLSKA S A Kardiologické centrum AGEL a. s. Novojičínské diagnostické centrum s. r. o. AGEL BULGARIA AD. AGEL GRUPO SANITARIO, S.L. AGEL SA, Pty ltd. IVF Clinic a. s. AGEL Medical a. s. Transfúzní služba a. s. Laboratoře AGEL a. s. Legenda: Zdravotnická zařízení Distribuce, ostatní společnosti Neziskové organizace 76

77

78 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 78

79 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 79

80 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 80

81 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. PROSINCI 2016 Ná s o č osti: Sídlo: Právní forma: AGEL a.s. u o No sto io á s o č ost IČ: Součásti konsolidované č t á : Konsolidovaná rozvaha Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty Konsolidovaný p o á st o itá u Konsolidovaný p o to o o so i o č t á Úč t á s st 25 t 2017 St tutá o á č t jednotky M r. M la e kéš e e a e ave va Podpis Mgr. Pavel Šléška e e a e ave va 81

82 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA AGEL a.s. v plném rozsahu IČ: k datu Jungmannova 28/ Praha 1, Nové Město (v tisících Kč) Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.I.2.2. Ostatní ocenitelná práva B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.I.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhod B.I.5.2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky a stavby B.II.1.1. Pozemky B.II.1.2. Stavby B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory B.II.3. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.II.4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek B.II.4.3. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokončený dlouhodob B.II.5.2. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba B.III.7. Ostatní dlouhodobý finanční majetek B.III.7.1. Jiný dlouhodobý finanční majetek B.IV. Konsolidační rozdíly B.IV.1. Kladný konsolidační rozdíl B.IV.2. Záporný konsolidační rozdíl V. Cenné papíry a podíly v ekvivalenci C. Ob n aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.3. Výrobky a zboží C.I.3.1. Výrobky C.I.3.2. Zboží C.II. Pohledávky C.II.1. Dlouhodobé pohledávky C.II.1.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.1.4. Odložená daňová pohledávka C.II.1.5. Pohledávky - ostatní C.II Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II Jiné pohledávky C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II Stát - daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení D.1. Náklady příštích období D.2. Komplexní náklady příštích období D.3. Příjmy příštích období Kontrolní číslo

83 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy A.II.2.2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) A.II.2.3. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních A.II.2.6. Rozdíly z kurzových přepočtů A.III. Fondy ze zisku A.III.1. Ostatní rezervní fondy A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ / A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) A.VII. Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci A.VIII. Konsolidační rezervní fond B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky B.4. Ostatní rezervy C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím C.I.3. Dlouhodobé přijaté zálohy C.I.4. Závazky z obchodních vztahů C.I.6. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba C.I.8. Odložený daňový závazek C.I.9. Závazky - ostatní C.I.9.3. Jiné závazky C.II. Krátkodobé závazky C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.8. Závazky - ostatní C.II.8.1. Závazky ke společníkům 18 C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištěn C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní C.II.8.7. Jiné závazky D. Časové rozlišení pasiv D.1. Výdaje příštích období D.2. Výnosy příštích období E. Menšinový vlastní kapitál E.1. Menšinový základní kapitál E.2. Menšinové kapitálové fondy E.3. Menšinové ziskové fondy včetně neroz. zisku a ztráty minu E.4. Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního obdob Kontrolní číslo

84 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY AGEL a.s. v dr hov l n ní IČ: Jungmannova 28/ raha 1 Nov sto období končící k (v tisících Kč) období do období do I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby B. Změna stavu zásob vlastní činnosti (+/-) C. Aktivace (-) D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého majetku E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.1.2. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - dočasné E.1.3. Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu E.1.4. Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu E.2. Úpravy hodnot zásob E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodaného materiálu III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Zůstatková cena prodaného materiálu F.3. Daně a poplatky v provozní oblasti F.4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F.5. Jiné provozní náklady * rovozní výsl d k hospoda ní IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly IV.1. Výnosy z podílů - ovládaná nebo ovládající osoba G. Náklady vynaložené na prodané podíly V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku V.2. Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy J. Nákladové úroky a podobné náklady J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * inan ní výsl d k hospoda ní (+/-) ** Výsl d k hospoda ní p d zdan ní (+/-) L. Da z p í ů L.1. Daň z příjmů splatná L.2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsl d k hospoda ní po zdan ní (+/-) Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšin Menšinový výsledek hospodaření * odíl na výsl dk hospoda ní v kvival n i *** Výsl d k hospoda ní za tní období b z n inový h podílů (+/-) **** Výsl d k hospoda ní za tní období v tn n inový h podílů (+/-) **** Výsl d k hospoda ní za tní období b z n podílů p d zdan ní (+/-)

85 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 KONSOLI OVAN P HL O Z NÁ H VLASTNÍHO KAPITÁLU AGEL a.s. IČ: k datu Jungmannova 28/17 (v tisících Kč) Praha 1, Nové Město Základní kapitál Kapitálové fondy Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozd lený zisk minulých let Jiný výsledek hospoda ení min.let Výsledek hospoda ení b ného četního období Konsolidační rezervní fond VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM Stav k Zisk běžného období Rozdělení zisku minulého období Dividendy a tantiémy Vyplacené zálohy na podíly na zisku Přesun mezi fondy Dopad změn v konsolidačním celku a ostatní změny Rozdíly z kurzových přepočtů Přijaté dary Platby ze sociálního fondu Vratky půjček do sociálního fondu Opravy chyb minulých období Stav k Zisk běžného období Rozdělení zisku minulého období Dividendy a tantiémy 0 Vyplacené zálohy na podíly na zisku 0 Přesun mezi fondy Dopad změn v konsolidačním celku a ostatní změny Rozdíly z kurzových přepočtů Platby ze sociálního fondu Vratky půjček do sociálního fondu Opravy chyb minulých období Stav k

86 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 I AGEL a.s. IČ: období končící k Jungmannova 28/17 (v tisících Kč) Praha 1, Nové Město období do období do P. oč teční stav en ních rost edk Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s vyjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a goodwillu a odpis konsol.rozdílů A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv, odpis pohledávek A.1.3. Ztráta/-zisk z prodeje stálých aktiv včetně prodeje finančního majetku A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku(-)s vyjímkou vyplacených od účetních jednotek konsolidačního celku A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky(+)s výjimkou kapit.úroků, a vyúčt.výnos.úroky(-) A.1.6. Kurzové rozdíly, změna menšinových podílů, akviziční pohyby majetku a závazků a ostatní nepeněžní operace A.* Čistý en ní tok z rovozní činnosti ed zdan ní ed z na i racovního ka it lu a i o dný i olo ka i A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti(+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasívních účtu časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý en ní tok z rovozní činnosti ed zdan ní a i o dný i olo ka i A.3. Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných úroků (-) A.4. Přijaté úroky (+) A.5. Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období(-) A.*** Čistý en ní tok z rovozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.4. Peněžní toky z nabytí a prodeje dceřiných podniků B.*** Čistý en ní tok vztahujíci se k investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků, přijaté dary C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy a tatntiémy C.*** Čistý en ní tok vztahující se k inanční činnosti D. ozdíl z soben do ade kursových rozdíl na z klad zahrnutí konsolidovaných úč. jednotek do konsolidace F. Čist zvý ení res. sní ení en ních rost edk R. tav en ních rost edk a en ních ekvivalent na konci období

87 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K Název společnosti: AGEL a.s. Sídlo: Jungmannova 28/17, Nové Město, Praha 1 Právní forma: akciová společnost IČO:

88 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL OBSAH OBECNÉ ÚDAJE... 4 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA KONSOLIDUJÍCÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY (DÁLE TÉŽ MATEŘSKÁ SPOLEČNOST )... 4 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA K ROZVAHOVÉMU DNI... 4 VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ SKUPINA )... 6 PŘEHLED KONSOLIDAČNÍHO CELKU (ORGANIZAČNÍ STRUKTURA KONSOLIDOVANÉHO CELKU AGEL JE UVEDENA V PŘÍLOZE Č. 1.). 6 SPOLEČNOSTI NEZAŘAZENÉ DO KONSOLIDAČNÍHO CELKU... 7 ZMĚNY VE SLOŽENÍ SKUPINY V ROCE Úbytky... 8 Přírůstky... 8 Změny podílů a ostatní změny... 8 PODÍLY V PODNICÍCH S PODSTATNÝM VLIVEM... 8 ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY... 9 ROZSAH KONSOLIDACE A ZPŮSOB PROVEDENÍ KONSOLIDACE... 9 Postupy provedení konsolidace plné Konsolidace ekvivalenční metodou INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY DLOUHODOBÝ MAJETEK Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Závazky Úvěry Přepočet cizích měn Výnosy Dotace Finanční leasing Rezervy Zaměstnanecké požitky Daně Použití odhadů Vlastní kapitál Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Následné události Přehled o peněžních tocích DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK MAJETEK NAJATÝ FORMOU FINANČNÍHO A OPERATIVNÍHO PRONÁJMU Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Operativní pronájem DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ZÚČTOVÁNÍ KONSOLIDAČNÍHO ROZDÍLU ZÁSOBY

89 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY (BEZ ODLOŽENÉ DANĚ) KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY ČASOVÉ ROZLIŠENÍ VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY ZÁVAZKY Věková struktura dlouhodobých závazků z obchodního styku Ostatní dlouhodobé závazky Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku ZÁVAZKY K ÚVĚROVÝM INSTITUCÍM PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV DAŇ Z PŘÍJMŮ Odložená daň Splatná daň DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH SEGMENTŮ OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY A OSTATNÍ PLNĚNÍ ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ SOUDNÍ SPORY EKOLOGICKÉ ZÁVAZKY UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

90 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL OBECNÉ ÚDAJE Založení a charakteristika konsolidující účetní jednotky (dále též mateřská společnost ) AGEL a.s. (dále jen společnost ) byla založena společenskou smlouvou dne 14. května 1990 a zapsána v obchodním rejstříku dne 14. června ) Hlavním předmětem podnikání mateřské společnosti je: a) Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Předmětem činnosti společnosti je správa účastí v dceřiných společnostech podnikajících v oblasti zdravotnictví. 2) Sídlo mateřské společnosti je: Praha, Nové Město, Jungmannova 28/17, PSČ ) IČ mateřské společnosti: ) Mateřská společnost má základní kapitál tis. Kč. 5) Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena ke dni Fyzické a právnické osoby, které se podílejí 15 a více procenty na základním kapitálu mateřské společnosti s uvedením výše vkladu v procentech: Tabulka číslo 1: Akcionář % podíl na základním kapitálu 2016 % podíl na základním kapitálu 2015 Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D SUPERNIUS, a.s CELKEM Představenstvo a dozorčí rada k rozvahovému dni a) Představenstvo Složení představenstva k : Funkce: Předseda představenstva Místopředseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Člen představenstva Tabulka číslo 2: Jméno: MUDr. Ján Dudra, Ph.D., MPH Ing. Marek Kýhos, MBA MUDr. Milan Leckéši Ing. René Janosch Ing. Tomáš Uvízl 4 90

91 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL b) Dozorčí rada Složení dozorčí rady k : Tabulka číslo 3: Funkce: Jméno: Předseda dozorčí rady Ing. Tomáš Chrenek, Ph.D. Místopředseda dozorčí rady Eng. David Hercky, MBA Člen dozorčí rady PhDr. Dušana Chreneková, MBA Místopředseda dozorčí rady Mgr. Libor Vrba Člen dozorčí rady Hana Tůmová Člen dozorčí rady Mgr. Jakub Kotrba Člen dozorčí rady Jan Michna Člen dozorčí rady JUDr. Tomáš Chrenek, LL.M. 5 91

92 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL VYMEZENÍ KONSOLIDAČNÍHO CELKU (DÁLE TÉŽ SKUPINA ) Přehled konsolidačního celku (organizační struktura konsolidovaného celku AGEL je uvedena v příloze č. 1.). Tabulka číslo 4: Název společnosti Sídlo společnosti Podíl na ZK Stupeň závislosti Způsob konsolidace Hlavní činnost AGEL a.s. Jungamannova 28/17, Praha, Nové Město mateřská společnost plná poskytovatel služeb AGEL Medical a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb AGEL Střední zdravotnická škola s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb AGEL Research a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb AGEL Servis a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb AGEL Simulation Center a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb Avenier a.s. Bidláky 20/837, Brno 80 rozhodující vliv plná dodavatel očkovacích látek Berdmedical s.r.o. Nádražní 545/12, Valašské Meziříčí 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Dialýza Šumperk s.r.o. Nemocniční 1468/47, Šumperk 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Dopravní zdravotnictví a.s. Italská 560/37, Praha rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Hornická poliklinika s.r.o. Sokolská tř. 81, Ostrava 99,9 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení IVF Clinic a.s. Horní Lán 1328/6, Olomouc 35 podstatný vliv ekvival. zdravotnické zařízení Jesenická nemocnice a.s. Lipovská 103/39, Jeseník 100 rozhodující vliv plná nemocnice Kardiologické centrum AGEL a.s. Kyjevská 44, Pardubice 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení AGEL Trade s.r.o. U Spalovny 4582/17, Prostějov 100 rozhodující vliv plná materiálu Laboratoře AGEL a.s. Revoluční 2214/35, Nový Jičín 100 rozhodující vliv plná laboratoř Mateřská škola AGEL s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb Medical Systems a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb Nemocnice Český Těšín a.s. Ostravská 785/73, Český Těšín 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnice Louny a.s. Rybalkova 1400, Louony 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnice Nový Jičín a.s. Purkyňova 2138/16, Nový Jičín 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnice Podlesí a.s. Konská 453, Třinec 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnice Valašské Meziříčí a.s. U Nemocnice 980, Valašské Meziříčí 100 rozhodující vliv plná nemocnice Novojičínské diagnostickké centrum s.r.o. Dvořákova 2211/27, Nový Jičín 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení nunb Invest s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb Podhorská nemocnice a.s. Hornoměstská 549/16, Rýmařov 100 rozhodující vliv plná nemocnice Oční centrum AGEL s.r.o. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Perfect Distribution a.s. U Spalovny 4582/17, Prostějov 100 rozhodující vliv plná materiálu Repharm a.s. Brandlova 1243/8, Ostrava, Moravská Ostrava 100 rozhodující vliv plná provozovatel veřejných Středomoravská nemocniční a.s. Mathonova 291/1, Prostějov 100 rozhodující vliv plná nemocnice Transfúzní služba a.s. B.Němcové 1006/22, Šumperk 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Vítkovická nemocnice a.s. Zalužanského 1192/15, Ostrava-Vítkovice 100 rozhodující vliv plná nemocnice Zenagel a.s. Brandlova 1243/8, Ostrava, Moravská Ostrava 100 rozhodující vliv plná dodavatel léků AGEL SK a.s. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb AGEL DIAGNOSTIC a.s. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s.r.o. Kuzmányho nábrežie 2524/30, Zvolen, SR 100 rozhodující vliv plná lékárna MEDI RELAX M+M s.r.o. Prepoštská 6, Bratislava, SR 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Nemocnica Krompachy spol. s r.o. Banícka štvrť 1, Krompachy, SR 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnica Zvolen a.s. Kuzmányho nábrežie 28, Zvolen, SR 100 rozhodující vliv plná nemocnice Všeobecná nemocnica s poliklinikou Lev Probstnerova cesta 2/3082, Levoča, SR 67 rozhodující vliv plná nemocnice A-KLINIK BRATISLAVA s.r.o. Jelačičova 8, Bratislava 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení Cassopharm, s.r.o. Lúčna 57, Košice-Šaca 100 rozhodující vliv plná dodavatel léků a provozovatel veřejných lekáren FINHOSP PLUS, s.r.o. Lúčna 57, Košice-Šaca 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb FINHOSP III, s.r.o. Lúčna 57, Košice-Šaca 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb Nemocnica Košice - Šaca a.s. 1. súkromn Lúčna 57, Košice-Šaca 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnica Handlová - 2. súkromná nemsnp 26, Handlová 100 rozhodující vliv plná nemocnice Nemocnica Bánovce - 3. súkromná nemohviezdoslavova 23/3, Bánovce nad Bedravou 100 rozhodující vliv plná nemocnice SILICEA s.r.o. Karpatská 15/3256, Poprad 100 rozhodující vliv plná zdravotnické zařízení AGEL Polska Spółka Akcyjna ul. Cieszyńska 8, Bielsko-Biala, PL 100 rozhodující vliv plná poskytovatel služeb 6 92

93 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Společnosti nezařazené do konsolidačního celku Do skupiny nejsou zahrnuty následující společnosti z důvodů nevýznamnosti: Vzdělávací a výzkumný institut AGEL o.p.s.: IČ: , sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ Založena Jediným zakladatelem je AGEL a.s. Dom sociálných služieb Krupina n.o.: IČ: , sídlo Kuzmányho nábrežie č. 28, Zvolen, PSČ Jediným zakladatelem je Nemocnica Zvolen a.s. Senior Centrum Svätej Kataríny, n.o IČ: , sídlo SNP 26, Handlová Založena Jediným zakladatelem je Nemocnica Handlová 2. súkromná nemocnica, s.r.o. NADACE AGEL, nadace IČ: , sídlo Mathonova 291/1, Prostějov, PSČ Založena Zakladatelem je AGEL a.s. NADÁCIA AGEL, nadace IČ: , sídlo Prepoštská 2088/6, Bratislava, PSČ Založena Zakladatelem byl FINHOSP, s.r.o. Properties Prostějov s.r.o. IČ: , sídlo U Spalovny 4582/17, Prostějov, PSČ Založena % vlastníkem je AGEL Servis a.s. Účetní závěrky všech společností, a to zahrnutých i nezahrnutých do skupiny, jsou uloženy pro potřebu prezentace v sídle mateřské společnosti Jungmannova 28/17, Praha, Nové Město. 7 93

94 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Změny ve složení skupiny v roce 2016 Úbytky V konsolidačním celku došlo v průběhu roku k prodeji 51 % podílu společnosti CGB laboratoř a.s. Přírůstky Ke dni byly zařazeny do konsolidačního celku společnosti koupené dne , a to: Nemocnice Košice Šaca a.s. 1. súkromná nemocnica. NEMOCNICE Handlová 2. súkromná nemocnica, s.r.o. NEMOCNICE Bánovce 3. súkromná nemocnica, s.r.o. FINHOSP PLUS, s.r.o. FINHOSP III, s.r.o. V těchto společnostech má AGEL SK a.s. 100% podíl. Dále byla do konsolidačního celku zařazena společnost Cassopharm, s.r.o., ve které má Nemocnice Košice Šaca a.s. 1. súkromná nemocnica 100 % podíl. Dne byla koupena společnost Nemocnice Louny a.s., ve které má AGEL a.s. 100% podíl. Dne byla koupena společnost Jesenická nemocnice a.s., ve které má AGEL a.s. 100% podíl. Dne byla koupena společnost SILICEA s.r.o., ve které má AGEL SK a.s. 100% podíl. Změny podílů a ostatní změny Ke dni došlo společností AGEL a.s. k odkoupení části podílu společnosti Hornická poliklinika s.r.o. ve výši 51,85 %. Podíly v podnicích s podstatným vlivem V následujících tabulkách jsou uvedeny údaje o podniku s podstatným vlivem skupiny k : Místo založení a Název firmy Vlastnický podíl Hlasovací práva Havní činnost působení IVF Clinic a.s. Olomouc 34,65 34,65 Poskytování zdravotní péče Tabulka číslo 5: 8 94

95 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví skupiny je vedeno a konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, a v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví v platném znění, a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých ekonomických aktivitách. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky skupiny AGEL došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci celé skupiny. Významné účetní postupy tak, jak jsou používány jednotlivými společnostmi, jsou popsány níže. Rozsah konsolidace a způsob provedení konsolidace Konsolidace je provedena podle příslušné metody způsobem přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí konsolidační skupiny. Skupina podniků je tvořena mateřskou společností AGEL a.s., jejími dceřinými a přidruženými společnostmi. Definice dceřiných společností a přidružených společností je uvedena níže. a) Dceřiné společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční a provozní procesy mateřská společnost může určovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v ovládaných a ovládajících osobách. Dceřinou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž mateřská společnost má rozhodující vliv prostřednictvím: vlastnictví více než 50 % akcií nebo podílů na základním kapitálu nebo uzavřené smlouvy nebo ustanovení ve stanovách nebo společenské smlouvě. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. b) Přidružené společnosti Podíly ve společnostech, jejichž finanční procesy mateřská společnost může významně ovlivňovat s cílem získat přínosy z jejich činnosti, jsou klasifikovány jako Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem. Přidruženou společností se pro účely této konsolidace rozumí společnost, v níž má mateřská společnost podstatný vliv, tzn., že vlastní více než 20 % akcií nebo podílů na základním kapitálu, a současně nevykonává rozhodující vliv. Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou ekvivalence. 9 95

96 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Postupy provedení konsolidace plné a) Charakteristika plné metody konsolidace Plnou metodou konsolidace se rozumí: Začlenění jednotlivých složek rozvah a výkazů zisku a ztráty dceřiných společností v plné výši po případném přetřídění a úpravách do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřské společnosti, Vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, Vykázání případného konsolidačního rozdílu a jeho odpis, Rozdělení vlastního kapitálu dceřiných společností a jejich výsledku hospodaření na podíl připadající mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů emitovaných konsolidovanými podniky, Vyloučení podílových cenných papírů a podílů, jejichž emitentem je dceřiná společnost a řízená osoba, a vlastního kapitálu této osoby, který se váže k vyloučeným podílovým cenným papírům a podílům. Vypořádání podílů se zpětnou vazbou. b) Etapy konsolidace plnou metodou Přetřídění a úpravy položek účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Přetřídění údajů za mateřskou společnost a dceřiné společnosti je provedeno s ohledem na doplněné položky konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovou náplň. Úpravy jsou provedeny podle vyhlášených principů oceňování v konsolidačních pravidlech. Úpravy tohoto charakteru jsou provedeny pouze u těch dceřiných společností, jejichž oceňovací principy se odlišují od principů stanovených konsolidačními pravidly a podstatným způsobem by ovlivnily pohled na ocenění majetku v konsolidované účetní závěrce a vykázaný výsledek hospodaření. Všechny údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korunách českých (tis. Kč). Hodnoty z účetních závěrek dceřiných společností, které mají sídlo v zahraničí a vedou účetnictví v cizí měně, jsou pro potřeby konsolidace přepočteny v rozvaze kurzem ČNB platným k , ve výkazu zisku a ztráty, pro dosažení věrného obrazu, průměrným kurzem ČNB za rok Úpravy ocenění aktiv a závazků dceřiné společnosti Liší-li se významně ocenění aktiv a závazků v účetnictví dceřiných společností od reálné hodnoty, je provedena v souladu se stanovením konsolidačního rozdílu úprava ocenění na reálné hodnoty aktiv a závazků ke dni akvizice nebo ke dni zvýšení účasti na základním kapitálu. Do konsolidované účetní závěrky jsou zahrnuta příslušná aktiva a závazky dceřiné společnosti v tomto upraveném ocenění

97 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Pokud došlo k úpravám ocenění aktiv a závazků podle výše uvedeného ustanovení této přílohy, zároveň je provedena úprava zachycující rozdíl z operací po dni akvizice nebo zvýšení časti na základním kapitálu, která spočívá v zahrnutí příslušných aktiv nebo zúčtování příslušných závazků na vrub nebo ve prospěch výsledku hospodaření dceřiné společnosti v ocenění těchto položek v účetnictví dceřiné společnosti a těmito operacemi vyjádřenými (oceněnými) v návaznosti na upravené ocenění příslušných složek aktiv a závazků pro potřeby konsolidace. Sumarizace údajů účetních závěrek mateřské společnosti a dceřiných společností Mateřská společnost sečte přetříděné a upravené údaje ze své účetní závěrky s přetříděnými a upravenými údaji účetních závěrek dceřiných společností. Vyloučení vzájemných operací mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi Vyloučení účetních operací bez vlivu na výsledek hospodaření Kompletně jsou vyloučeny vzájemné pohledávky a závazky a náklady a výnosy v rámci skupiny, které mají významný vliv na stav majetku, závazků a výsledkové položky v konsolidované účetní závěrce. Vyloučení účetních operací s vlivem na výši výsledku hospodaření Při sestavování konsolidované rozvahy a konsolidovaného výkazu zisku a ztráty jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi, jakož i mezi dceřinými společnostmi navzájem, s významným vlivem na výsledek hospodaření skupiny, mimo jiné v těchto případech: Prodej a nákup zásob v rámci skupiny. Prodej a nákup dlouhodobého majetku v rámci skupiny. Přijaté a vyplacené dividendy nebo podíly na zisku v rámci skupiny. Služby poskytované v rámci skupiny. Oceňovací rozdíly k dlouhodobému majetku a jejich odpisy, pokud vzešly z přeměn realizovaných uvnitř konsolidačního celku. Při použití plné metody konsolidace jsou vyloučeny vzájemné operace mezi mateřskou společností a dceřinými společnostmi a také mezi dceřinými společnostmi navzájem. Vyloučení vzájemných operací s vlivem na výsledek hospodaření je provedeno v souladu s vyhlášenými konsolidačními pravidly. V případě vyloučení výsledku hospodaření realizovaného z nákupů a prodejů zásob v rámci skupiny je v konsolidované rozvaze a výkazu zisku a ztráty upraveno ocenění zásob o výnosy dosažené z jejich prodeje. Pro účely této úpravy položek konsolidované účetní závěrky je pro úpravu výnosů z prodeje zásob a pro úpravu ocenění zásob využita průměrně dosahovaná marže dodavatelů u jednotlivých odběratelů v konsolidačním celku

98 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL V případě vylučování výsledku hospodaření z nákupu a prodeje dlouhodobého majetku jsou vyloučeny výnosy a náklady z prodeje majetku a o rozdíl mezi prodejní cenou a zůstatkovou cenou u dodavatele je snížena pořizovací cena majetku u odběratele a zároveň jsou upraveny odpisy tohoto majetku v běžném období a zároveň oprávky dlouhodobého majetku konsolidované účetní závěrce. O přijaté výnosy z dividend nebo podílů na zisku je snížena výnosová položka konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a zároveň je zvýšen nerozdělený zisk minulých let konsolidované rozvaze. Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi cenou podílů dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti mateřské společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá z rozdílu reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice je považováno datum, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovaným podnikem. Konsolidační rozdíl je odepisován 20 let rovnoměrným odpisem. Zvolená doba odepisování je spolehlivě prokazatelná a neporušuje princip věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. Konsolidační rozdíly jsou zúčtovány do položek zúčtování aktivního, resp. pasivního konsolidačního rozdílu na vrub nákladů, resp. ve prospěch výnosů z běžné činnosti. Konsolidační rozdíly u akvizic pořízených do konce roku 2001 byly odepisovány po dobu 5 let. Odpisy konsolidačních rozdílů jsou vykázány ve zvláštních položkách konsolidovaného výkazu zisku a ztráty. Obdobně, jak je popsáno v předchozích třech odstavcích, se postupuje i v případě navýšení (dokoupení) podílu v již ovládané dceřiné společnosti. Rozdělení konsolidovaného vlastního kapitálu a vyloučení podílových cenných papírů a podílů Rozdělením vlastního kapitálu v konsolidované rozvaze se rozumí vyčlenění většinového podílu tvořeného součtem vlastního kapitálu mateřské společnosti a jeho podílů na vlastním kapitálu dceřiných společností a jejich oddělení od menšinových podílů, tj. zbývajících podílů ostatních akcionářů a společníků na vlastním kapitálu těchto konsolidovaných podniků. Podíly, jejichž emitentem je dceřiná společnost, a vlastní kapitál dceřiné společnosti, který se váže k podílům v držení mateřské společnosti, se vyloučí z konsolidované rozvahy. Menšinový vlastní kapitál V položkách menšinového vlastního kapitálu (pasivní rozvahové položky) jsou zobrazeny menšinové podíly na vlastním kapitálu dceřiných společností v členění na podíly na základním kapitálu, podíly na kapitálových fondech, podíly na fondech ze zisku a nerozděleném výsledku hospodaření minulých let a na podíly na výsledku hospodaření běžného účetního období

99 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Rozdělení konsolidovaného výsledku hospodaření běžného období Výsledek hospodaření běžného účetního období za skupinu je v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty rozdělen v příslušném poměru na konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období vztahující se k mateřské společnosti a na menšinový podíl na výsledku hospodaření vztahující se k ostatním akcionářům a společníkům dceřiných společností. Konsolidace ekvivalenční metodou c) Charakteristika konsolidace ekvivalenční metodou Touto metodou se rozumí úprava údajů účetní závěrky účetní jednotky, a to: a) Vyloučením podílů z rozvahy účetní jednotky uplatňující podstatný vliv, jejichž emitentem je přidružená společnost, a jejich nahrazení samostatnou rozvahovou položkou podílů v ekvivalenci oceněných ve výši podílů na vlastním kapitálu přidružené společnosti. b) Vypořádáním rozdílu mezi oceněním podílů a konsolidační rozvahovou položkou podílu v ekvivalenci vykázáním: Konsolidačního rezervního fondu, který představuje akumulované podíly na výsledcích hospodaření v ekvivalenci minulých let přidružených společností ode dne jejich akvizice. Konsolidační rezervní fond obsahuje též podíly dceřiné společnosti na změnách v úhrnné výši ostatního vlastního kapitálu (tj. bez výsledku hospodaření) daného období. Konsolidační rozdíly vzniklé při konsolidaci ekvivalenční metodou jsou odepisovány rovněž 20 let. d) Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci Podíl na výsledku hospodaření v ekvivalenci se týká výsledku hospodaření přidružené společnosti za běžné účetní období a jeho výše se zjistí jako podíl na výsledku hospodaření přidružené společnosti ve výši podílové účasti mateřské společnosti. V roce akvizice se vykazuje tato položka ve výši odpovídající výsledku hospodaření za období ode dne akvizice do konce účetního období v poměru podílové účasti mateřské společnosti na přidružené společnosti. Vzhledem k tomu, že konsolidace je prováděna přímou metodou, je převzata poměrná část výsledku hospodaření přidruženého podniku odpovídající podílové účasti společnosti uplatňující podstatný vliv na přidružený podnik. Při použití ekvivalenční metody jsou vyloučeny prokazatelně zjistitelné vztahy, které mají významný dopad na hodnotu vlastního kapitálu a výsledek hospodaření běžného účetního období přidruženého podniku. Podíly na zisku obdržené od společnosti ve skupině konsolidované ekvivalenční metodou jsou vyloučeny z výkazu zisku a ztráty společnosti uplatňující podstatný vliv a zvýší se o jejich výši položka konsolidačního rezervního fondu. Konsolidační rozdíl je řešen stejně jako u plné metody

100 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 60 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 60 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případnou ztrátu ze znehodnocení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Počet let odepisování Software 2-10 Ocenitelná práva 3 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 6 Tabulka číslo 6: Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje nehmotný majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálné hodnotě, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Do kategorie dlouhodobého majetku je zařazován i majetek v pořizovací ceně od 10 tis. Kč do 40 tis. Kč, pokud má charakter dlouhodobého majetku a doba jeho upotřebitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátu ze snížení hodnoty. Pořizovací cena je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související

101 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Majetek po skončení doby leasingu a převodu vlastnického práva, popř. majetek pořízený formou daru, je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Reprodukční pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 10 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem: Tabulka číslo 7: Majetek Doba odepisování v letech Budovy Zdravotnická technika 3-15 Počítačové systémy 3-5 Dopravní prostředky 4-8 Inventář 4-8 Dlouhodobý majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč 2-5 Ostatní do 40 tis. Kč 2-6 Ostatní nad 40 tis. Kč 5-6 V tabulce jsou uvedeny převažující doby odepisování. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Majetek pořízený formou smlouvy o nájmu podniku nebo jeho části je odpisován společností jakožto nájemcem na základě smlouvy. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku obsahuje kladný (aktivní) i záporný (pasivní) rozdíl mezi oceněním podniku nebo jeho části nabytého koupí a souhrnem ocenění jeho jednotlivých složek majetku v účetnictví prodávající účetní jednotky sníženým o převzaté závazky. Aktivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do nákladů. Pasivní oceňovací rozdíl k nabytému majetku se odpisuje rovnoměrně sto osmdesát měsíců od nabytí podniku nebo jeho části do výnosů. U následné změny v hodnotě popisovaných nových majetkových složek dochází k úpravě hodnoty oceňovacího rozdílu k nabytému majetku a pokračuje se v odpisování oceňovacího rozdílu bez změny doby odpisování. Neodepsaná část aktivního nebo pasivního oceňovacího rozdílu k nabytému majetku se jednorázově odepíše při vyřazení poslední složky dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

102 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Pokud účetní jednotka zjistí, že eviduje majetek v ocenění, které neodpovídá jeho reálnému stavu, vytváří k tomuto majetku opravnou položku v takové výši, která zajistí, že v účetní závěrce je vykazována hodnota majetku odpovídající ekonomické realitě. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí půjčky s dobou splatnosti delší než jeden rok, dále majetkové účasti, realizovatelné cenné papíry a podíly a dlužné cenné papíry se splatností nad 1 rok držené do splatnosti. Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a podílu jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům a poradcům. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady, zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky, provize, pojistné a skonto. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady dle kalkulačních vzorců a zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k jejich výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány cenami na úrovni vážených aritmetických průměrů. Pořizování speciálního zdravotnického materiálu a léků, které tvoří rozhodující část materiálových nákladů nemocnic, je v převážné většině účtováno v průběhu roku přímo do spotřeby nemocnice nenakupují materiál a léky do zásoby, ale pouze pro běžnou potřebu. K rozvahovému dni je na základě provedené fyzické inventury speciálního zdravotnického materiálu a léků provedena korekce nákladů o tento nespotřebovaný materiál a léky. Způsob tvorby opravných položek Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. Pohledávky Pohledávky jsou při svém vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Dlouhodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok, a odložená daňová pohledávka. Krátkodobé pohledávky jsou pohledávky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti jeden rok a kratší. Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny na základě provedené analýzy s ohledem na dobu, po kterou jsou po splatnosti, a s ohledem na reálné očekávání jejich vymožení, respektive s ohledem na skutečnost, že na majetek dlužníka byl prohlášen konkurz

103 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Závazky Závazky jsou evidovány v jejich jmenovité hodnotě. Dlouhodobé závazky jsou závazky, které v okamžiku, ke kterému je účetní závěrka sestavena, mají dobu splatnosti delší než jeden rok a odložený daňový závazek. Krátkodobé závazky jsou závazky, které jsou splatné do jednoho roku. Úvěry Úvěry jsou vykazované ve své jmenovité hodnotě. Jako krátkodobý je evidovaný úvěr, který je splatný do jednoho roku od data svého sjednání. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od data, ke kterému je sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Úroky z úvěrů jsou účtovány na vrub nákladů při zachování akruálního principu. Přepočet cizích měn Účetní operace konsolidovaných společností v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem národní banky daného státu stanoveným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu sestavení konsolidované účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného národní bankou daného státu k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. Výnosy Výnosy jsou účtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a bez daně z přidané hodnoty. Výnosy z hlavní činnosti (zdravotní péče hrazená pojišťovnami) jsou účtovány měsíčně na bázi paušálního nebo výkonového systému podle smluvního ujednání s konkrétní zdravotní pojišťovnou a jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Pokud k datu účetní závěrky neprovede zdravotní pojišťovna vyúčtování poskytnuté zdravotní péče, jsou vytvářeny dohadné položky podle vyhodnocení smlouvy provedeného společností. Úrokový výnos je časově rozlišován na základě časové souvislosti dle nezaplacené části jistiny a platné úrokové sazby. Příjem z dividend je zaúčtován ve chvíli, kdy je deklarováno právo na přijetí dividend

104 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Dotace Dotace k úhradě nákladů se účtuje do ostatních provozních a finančních výnosů ve věcné a časové souvislosti s účtováním nákladů na stanovený účel. Dotace na pořízení dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku a technického zhodnocení snižuje jejich pořizovací cenu nebo vlastní náklady. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po celou dobu pronájmu rovnoměrně na vrub nákladů. Technické zhodnocení se odepisuje v průběhu nájmu. Po převzetí najatého majetku do vlastnictví nájemce se pořizovací cena technického zhodnocení zvýší o ocenění převzatého majetku a pokračuje se v odpisování z takto zvýšené pořizovací ceny. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy a je zúčtovávána v jednotlivých leasingových splátkách. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka ani datum, ke kterému vzniknou. Účetní jednotky ve skupině nevytváří zákonné rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou, stejně jako na jubilejní odměny, jsou vytvářeny rezervy. Na odměny a bonusy zaměstnancům jsou vytvářeny jak dohadné položky pasivní, tak rezervy. Daně a) Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita buď lineární, nebo zrychlená metoda odepisování, která je volena individuálně u jednotlivého majetku v závislosti na jeho předpokládaném využití, a to jak na předpokládané době používání, tak zejména na intenzitě jeho využívání, přičemž je brán zřetel i na jeho fyzické a morální zastarávání

105 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL b) Splatná daň z příjmů právnické osoby Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek skupiny z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu konsolidované účetní závěrky. c) Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a je také zahrnuta do vlastního kapitálu. Použití odhadů Sestavení konsolidované účetní závěrky vyžaduje, aby vedení skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu konsolidované účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení skupiny je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. Vlastní kapitál V případě výplaty záloh na podíly na zisku je tato skutečnost vykázána jako snížení vlastního kapitálu na rozvahovém řádku Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílů na zisku. V případě, že k rozvahovému dni vznikne ztráta nebo je dosažen zisk nižší než vyplacené podíly na zisku, je ke konci účetního období vykázána výplata těchto záloh na podíly na zisku jako pohledávka za akcionáři. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se účtují na účet Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné

106 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Tabulka číslo 8: Položka Pokladní hotovost Ceniny Účty v bankách CELKEM Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně

107 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉ ROZVAZE Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Tabulka číslo 9a): Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Ostatní DNM Nedokončený DNM CELKEM Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic 0 Změny v důsledku kurzových rozdílů Úbytky Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledku kurzových rozdílů -2-2 Úbytky Stav k Oprávky a opravné položky Tabulka číslo 9b): Nehmotné Ocenitelná výsledky výzkumu a Zřizovací výdaje Software Ostatní DNM Nedokončený práva DNM vývoje CELKEM Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic 0 Změny v důsledků kurzových rozdílů Úbytky Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledků kurzových rozdílů -1-1 Úbytky Stav k Zůstatková hodnota Tabulka číslo 9c): Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Goodwill Ostatní DNM Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy na DNM 0 CELKEM

108 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Tabulka číslo 10a): Pozemky Stavby Samostatné Nedokončený Ostatní DHM movité věci DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl CELKEM Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledku kurz.rozdílů Úbytky Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledku kurz.rozdílů Úbytky Stav k Oprávky Tabulka číslo 10b): Pozemky Stavby Samostatné Nedokončený Ostatní DHM movité věci DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíl CELKEM Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledku kurz.rozdílů Úbytky Stav k Přírůstky Přírůstky z titulu akvizic Změny v důsledku kurz.rozdílů Úbytky Stav k Zůstatková hodnota Tabulka číslo 10c): Pozemky Stavby Samostatné movité věci Ostatní DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Oceňovací rozdíly k nabytému majetku CELKEM Společnosti Středomoravská nemocniční a.s., Dopravní zdravotnictví a.s. a Nemocnice Nový Jičín a.s. provozují na základě smlouvy o nájmu podniku zdravotnická zařízení a nemocnice. Dle smluv odepisují pronajatý majetek pronajímatelé, společnosti účtují pouze o nájemném

109 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Majetek najatý formou finančního a operativního pronájmu. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. Tabulka číslo 11a): Rok Celková hodnota Skutečně uhrazené Skutečně uhrazené Splatno v roce 2017 Splatno v dalších leasingu splátky do splátky za rok 2016 letech PO ROCE Tabulka číslo 11b): Rok Celková hodnota Skutečně uhrazené Skutečně uhrazené Splatno v roce 2016 Splatno v dalších leasingu splátky do splátky za rok 2015 letech PO ROCE Operativní pronájem V roce 2016 i v roce 2015 neměla žádná ze společností konsolidačního celku uzavřenou významnou smlouvu o operativním nájmu majetku, kromě výše uvedených nájmů nemocnic. Dlouhodobý finanční majetek Položka Podíly ovládaná nebo ovládající osoba představuje k především pořízení nové finanční investice na Slovensku prostřednictvím společnosti AGEL SK a.s., a to společnosti Mestská nemocnica Zlaté Moravce a.s. K to bylo pořízení nových finančních investic na Slovensku, prostřednictvím společnosti AGEL SK a.s., a to NEMOCNICE Handlová 2. súkromná nemocnica, s.r.o., NEMOCNICE Bánovce 3. súkromná nemocnica, s.r.o., FINHOSP, s.r.o., FINHOSP PLUS, s.r.o., FINHOSP III, s.r.o. a Nemocnice Košice Šaca a.s. 1. súkromná nemocnica. Zúčtování konsolidačního rozdílu Tabulka číslo 12: Konsolidační rozdíl Kladný Záporný Konsolidační rozdíl k datu (zůstatek) Odpis Přírůstek z akvizice Úbytek ze ztráty kontroly Konsolidační rozdíl k datu (zůstatek) Odpis Přírůstek z akvizice Úbytek ze ztráty kontroly Konsolidační rozdíl k datu (zůstatek)

110 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Zásoby V položce materiál jsou zachyceny zejména nespotřebované zásoby léků a zdravotnického materiálu na jednotlivých odděleních nemocnic. V položce zboží jsou zachyceny zásoby léků v jednotlivých veřejných a ústavních lékárnách společností patřících do konsolidačního celku a zboží ve skladech distribučních společností konsolidačního celku. Na základě provedených inventarizací byly zjištěny důvody pro tvorbu opravné položky k zásobám ve výši tis. Kč (k činil zůstatek opravné položky k zásobám tis. Kč). Dlouhodobé pohledávky (bez odložené daně) Přehled dlouhodobých pohledávek je v následující tabulce. Největší položku dlouhodobých pohledávek v brutto hodnotě tvoří k : Pohledávky ve výši tis. Kč (k ve výši tis. Kč), které vznikly na základě rozdílu mezi převzatými složkami majetku a závazky vyplývajícími ze smluv o dlouhodobém pachtu závodu. Tabulka číslo 13: Rok Kategorie Splatné Do 2 let 2-5 let Nad 5 let CELKEM Brutto Opravné položky Netto Brutto Opravné položky Netto Krátkodobé pohledávky Přehled krátkodobých pohledávek (bez dohadných účtů aktivních) k je obsahem následující tabulky. V dohadných účtech aktivních jsou jak v běžném, tak v minulém účetním období obsaženy zejména pohledávky vůči zdravotním pojišťovnám z vyúčtování zdravotní péče provedeného jednotlivými společnostmi konsolidačního celku. Tabulka číslo 14: Po splatnosti Rok Kategorie Do splatnosti Celkem po CELKEM 0-90 dní dní dní 1-2 roky 3 a více let splatnosti Brutto Opravné položky Netto Brutto Opravné položky Netto Časové rozlišení Rozhodujícím titulem časového rozlišení aktivního jsou především náklady příštích období reprezentující nulté leasingové splátky a předplacené nájemné

111 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Vlastní kapitál Vlastní kapitál konsolidačního celku se změnil proti minulému období zejména v důsledku hospodářského výsledku roku 2016 a z důvodu přecenění aktiv a závazků nových finančních investic na reálnou hodnotu. Vliv na výši vlastního kapitálu mělo taktéž doúčtování odvodů k rezervám na jubilejní odměny a s tím související doúčtování odložené daně. Tato oprava měla vliv na HV minulého účetního období a tvoří největší část položky Opravy chyb minulých období v konsolidovaném Přehledu o změnách vlastního kapitálu. Detailní přehled o změnách vlastního kapitálu je patrný z příslušného výkazu, který je součástí této konsolidované závěrky. Rezervy Tabulka číslo 15: Rezerva na důchody a podobné závazky Ostatní rezervy CELKEM Zůstatek k Tvorba rezerv Rozpuštění rezerv Zůstatek k Nárůst rezerv v roce 2016 je způsoben především doúčtováním odvodů k rezervám na jubilejní odměny a vstupem nových společností do konsolidačního celku. Změna srovnatelného období V souvislosti s rozdělením Ostatních rezerv na položku Rezervy na důchody a podobné závazky a položku Ostatní rezervy byly upraveny i hodnoty srovnatelného období. Položka původní po změně Komentář B.1. Rezerva na důchody a podobné závazky Vliv přeúčtování z řádků B.4. B.4. Ostatní rezervy Vliv přeúčtování z řádků B.4. na B.1. Závazky Věková struktura dlouhodobých závazků z obchodního styku Tabulka číslo 16: Tabulka číslo 17: Rok Kategorie Splatné do 2 let 2 5 let nad 5 let CELKEM 2015 Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů

112 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Ostatní dlouhodobé závazky Nejvýznamnější dlouhodobé závazky k jsou závazky z úvěrů od nebankovních institucí vykázané v položce Jiné závazky ve výši tis. Kč (k ve výši tis. Kč). Položka Jiné závazky zahrnuje také závazky z titulu pronájmu podniku, které kryjí zůstatkovou cenu pronajatého dlouhodobého majetku ve výši tis. Kč (k ve výši tis. Kč). Dlouhodobé přijaté zálohy k ve výši tis. Kč (k ve výši tis. Kč) jsou tvořeny především zálohovými platbami zdravotních pojišťoven a přijatou zálohou na nájemné za období budoucích 5-6 let. Významnou položkou dlouhodobých závazků je odložená daň, která je detailněji popsána v bodě Věková struktura krátkodobých závazků z obchodního styku Tabulka číslo 18: Rok Závazky Do splatnosti Po splatnosti 0 90 dní dní dní 1-2 roky 2 a více let splatnosti CELKEM 2015 Krátkodobé Krátkodobé V položce přijaté krátkodobé zálohy jsou zachyceny především přijaté zálohy od zdravotních pojišťoven. V položce dohadné účty pasivní jsou zachyceny především dohadné částky na vyúčtování zdravotní péče od zdravotních pojišťoven a na prémie a odměny, které se vztahují k danému roku a které budou vyplaceny v následujícím účetním období. V položce jiné krátkodobé závazky je k obsažen především závazek z titulu koupě nové finanční investice na Slovensku ve výši tis. Kč (k ve výši tis. Kč), detailnější informace jsou uvedeny v bodě 5.4. Dalšími jinými krátkodobými závazky jsou závazky z úvěrů od nebankovních institucí splatné ve 12 měsících následujících po rozvahovém dni. Závazky k úvěrovým institucím Tabulka číslo 19a): k k Dlouhodobé bankovní úvěry Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci CELKEM

113 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Přehled dlouhodobých a krátkodobých úvěrů společností konsolidačního celku je uveden v následující tabulce: Tabulka číslo 19b): Zůstatek úvěru k Ze zůstatku úvěru k Dlouhodobá Krátkodobá Bankovní úvěry Bankovní kontokorenty CELKEM Budovy a pozemky vybraných společností byly použity jako bankovní zástava k úvěrům a ostatním závazkům. Celková zůstatková hodnota tohoto majetku k činila tis. Kč (k činila tis. Kč). Dále skupina ručí akciemi vybraných společností, viz bod Přechodné účty pasiv Tabulka číslo 20: k k Výdaje příštích období Výnosy příštích období CELKEM Výdaje příštích období jak za rok 2016, tak za rok 2015 obsahují zejména časově rozlišené nájemné z leasingových smluv; výnosy příštích období jsou v roce 2016 i 2015 tvořeny především časově rozlišeným běžným nájemným inkasovaným předem. Daň z příjmů Odložená daň O odložené daňové pohledávce nebo závazku je účtováno u všech členů konsolidačního celku tehdy, existují-li dočasné rozdíly mezi účetními a daňovými náklady, a to zejména z titulů Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou daňovou cenou dlouhodobého majetku. Rozdílu mezi zůstatkovou účetní a zůstatkovou tržní cenou dlouhodobého majetku přeceněného na reálnou hodnotu. Rozdílů vyplývajících z tvorby účetních opravných položek, které bude v budoucnu možno překvalifikovat na daňově uznatelné opravné položky. Neuplatněných daňových ztrát minulých let s ohledem na jejich budoucí daňovou využitelnost. Rezerv na nevyčerpanou dovolenou, na nevyplacené nenárokové složky mezd a rezerv na zaměstnanecké benefity. Tabulka číslo 21a): Odložená daň - rozpis K K Účtovaná pohledávka Neúčtovaná pohledávka Účtovaný závazek CELKEM vykázaná pohledávka (-závazek)

114 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Tabulka číslo 21b): Analýza změny zůstatku tis. Kč K Dopady změny kurzu cizí měny 7 Účtováno celkem proti výkazu zisku a ztráty Účtováno celkem proti vlastnímu kapitálu K Splatná daň Tabulka číslo 22: Položka k k Zisk před zdaněním Položky připočitatelné Položky odčitatelné Uplatněné ztráty Základ daně Vypočtená daň Slevy na dani Doměrky daně Daň splatná Efektivní sazby daně 9,50% 9,16% Položka zisk před zdaněním představuje rozdíl výnosů a nákladů jednotlivých společností konsolidačního celku před zaúčtováním daní

115 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE KE KONSOLIDOVANÉMU VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Údaje v konsolidovaném výkaze zisku a ztráty obsahují údaje ze závěrek konsolidovaných plnou metodou. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních segmentů Tabulka číslo 23: Položka Období roku Spec.zdrav.materiál a léky Ostatní zboží Zboží CELKEM Produkty transfúzní služby Poskytování zdravotní péče Refakturace a ostatní poskytnuté služby Ostatní výnosy Výkony CELKEM Ostatní provozní výnosy CELKEM Veškeré výnosy byly realizovány v České republice a na Slovensku. Ostatní provozní výnosy Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních výnosů jsou přijaté odměny za odebraná plnění, přijaté náhrady od pojišťoven z titulu uplatněných škod na majetku, výnosy z nájmů volných nebytových prostor a služby s těmito nájmy související, zejména přefakturace energií a služeb a zúčtování odpisu záporného oceňovacího rozdílu k nabytému majetku. Ostatní provozní náklady Nejvýznamnějšími položkami ostatních provozních nákladů jsou poskytnuté odměny za odebraná plnění, pojištění majetku a odpovědnosti a poskytnuté dary. Celkové náklady na odměny auditorské společnosti Náklady na odměnu statutárnímu auditorovi za povinný audit účetní závěrky dosáhly za období roku 2016 výši tis. Kč (6 539 tis. Kč za období roku 2015), ostatní ověřovací služby a poradenství dosáhly za období roku 2016 výše tis. Kč (659 tis. Kč za období roku 2015)

116 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SKUPINY A STATUTÁRNÍ ORGÁNY Osobní náklady a počet zaměstnanců Tabulka číslo 24: Rok Počet Osobní náklady CELKEM Zaměstnanci Vedení společnosti ve skupině Odměny členům orgánů společnosti CELKEM Zaměstnanci Vedení společnosti ve skupině Odměny členům orgánů společnosti CELKEM Vedení společností ve skupině zahrnuje členy statutárních orgánů konsolidovaných společností, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Poskytnuté půjčky, úvěry a ostatní plnění V roce 2016 ani v roce 2015 neobdrželi členové představenstva, dozorčí rady ani členové řídících orgánů půjčky nebo jiné bezúplatné plnění kromě přiznaného platu a schválených odměn uvedených v tabulce č. 24 a kromě užívání služebních vozů, které mohou na základě smlouvy užívat i k soukromým účelům

117 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Soudní spory Zdravotnická zařízení skupiny vedou několik soudních sporů o náhradu škody a ochranu osobnosti. Z dosavadního průběhu soudních sporů lze očekávat, že výsledky těchto soudních sporů budou pro zdravotnická zařízení příznivé. Pokud by byla zdravotnická zařízení zavázána k náhradě škody, bude případná škoda kryta z pojištění odpovědnosti společnosti. Společnost Perfect Distribution a.s. byla v březnu 2014 obviněna z údajného spáchání několika trestných činů ve formě spolupachatelství, a to v souvislosti s účastí na veřejné zakázce zadavatele Městská nemocnice v Ostravě; trestní řízení je aktuálně stále ve fázi vyšetřování, přičemž společnost Perfect Distribution a.s. kategoricky popírá veškerá obvinění, která jsou proti ní vznesena, a trestní stíhání považuje za zcela nedůvodné, nemající oporu v reálných skutečnostech. Ekologické závazky Vedení společnosti nejsou známy jakékoli možné budoucí závazky související s ekologickými škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích

118 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Rozhodnutím představenstva společnosti AGEL a.s. ze dne byl z funkce vedoucího AGEL a.s. organizačná zložka odvolán MUDr. Milan Leckéši a s účinností od zvolen Ing. Michal Pišoja představenstvo Nemocnica Košice-Šaca a.s. 1. súkromná nemocnica na svém zasedání představenstva společnosti rozhodlo o založení nové společnosti STEELPHARM s.r.o., se sídlem: Lúčna 57, Košice - Šaca, PSČ: a základním kapitálem ve výši EUR. Jediným společníkem je Nemocnica Košice-Šaca a.s. 1. súkromná nemocnica, v obchodním rejstříku byla zapsána Rozhodnutím Dozorčí rady č. 1/2017 ze dne byla schválena realizace investic akvizice 100 % podílu ve společnosti GENETIKA ZENKLOVA s.r.o. (Smlouva o převodu podílů podepsaná dne )

119 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 08 Příloha konsolidované účetní závěrky 2016 Skupina AGEL Příloha č. 1 Organizační schéma konsolidačního celku AGEL ke dni SUPERNIUS, a. s. AGEL a. s. Česká republika Slovenská republika ostatní Repharm a. s. Nemocnice Podlesí a. s. AGEL SK a. s. Perfect Distribution a. s. Středomoravská nemocniční a. s. FINHOSP III, s. r. o. NEMOCNICA Bánovce 3. súkromná nemocnica, s. r. o. AGEL Trade s. r. o. Nemocnice Valašské Meziříčí a. s. FINHOSP PLUS, s. r. o. NEMOCNICA Handlová 2. súkromná nemocnica, s. r. o. Avenier a. s. Podhorská nemocnice a. s. Nemocnica Krompachy spol. s r. o. Zenagel a. s. Dopravní zdravotnictví a. s. Berdmedical s. r. o. Všeobecná nemocnica s poliklinikou Levoča, a. s. AGEL Servis a. s. Nemocnice Český Těšín a. s. Nemocnica Zvolen a. s. Diagnostické a liečebné centrum Zvolen s. r. o. Medical Systems a. s. Nemocnice Nový Jičín a. s. AGEL Diagnostic a. s. AGEL Research a. s. Nemocnice Louny a. s. MEDI RELAX M+M s. r. o. AGEL Simulation Center a. s. Oční centrum AGEL s. r. o. A-KLINIK BRATISLAVA s. r. o. nunb Invest s. r. o. AGEL Střední zdravotnická škola s. r. o. Dialýza Šumperk s. r. o. Jesenická nemocnice a. s. Nemocnica Košice-Šaca a. s. 1. súkromná nemocnica SILICEA s. r. o. Cassopharm, s. r. o. Vítkovická nemocnice a. s. Mateřská škola AGEL s. r. o. Hornická poliklinika s. r. o. AGEL POLSKA S A Kardiologické centrum AGEL a. s. Novojičínské diagnostické centrum s. r. o. IVF Clinic a. s. AGEL Medical a. s. Transfúzní služba a. s. Laboratoře AGEL a. s. 33 Legenda: Zdravotnická zařízení Distribuce, ostatní společnosti 119

120