Zpráva o hospodaření společnosti za rok 2017

Transkript

1 Březovská zemědělská, a. s Březová 107, IČO: Zpráva o hospodaření společnosti za rok 2017 Stránka 1

2 ti.s Kč Březovská zemědělská a. s. Zpráva o hospodaření společnosti za rok 2017 byla zpracována dle účetní uzávěrky k , která byla ověřena auditorem Doc. Ing. Karlem Novotným, Csc., z Organizační kanceláře Praha s výrokem bez výhrad K tomuto datu vykazuje Březovská zemědělská, a. s. zisk ve výši ,10 Kč Základní ekonomické ukazatelé výroby Náklady, výnosy, hospodářský výsledek v létech Náklady Výnosy Zisk Stránka 2

3 Skutečnost skutečnost skutečnost Rozdíl Vybrané položky nákladů Spotřeba materiálu z toho 0 osivo a sadba hnojivo chemikálie krmiva spotřeba PHM náhradní díly nákup zvířat spotřeba nakoupených výr ostatní materiál Spotřeba energie Služby celkem z toho opravy a udržování plemenářská s vet. činnost polní práce cestovné ostatní služby servisní sl a licence nájem za půdu vlast. + PF zpracování účetnictví výkony spojů Mzdové náklady Odměny čl. statut. orgánu Ostatní sociální náklady Pojistné na soc. a zdrav. zabezpečení Daně a poplatky ZC prodaného nehmot. a hmot. majetku Prodaný materiál Odpisy DHIM Odpisy zvířat Pojištění Ostatní provozní náklady Tvorba opravných položek Změna stavu nedokončené výroby Změna stavu výrobků a zvířat Změna stavu NV, výrobků a zvířat Aktivace daň z příjmu odložená daň Provozní náklady celkem Finanční náklady Nákladová část Zisk Stránka 3

4 Výnosy Skutečnost skutečnost Skutečnost Rozdíl Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb z toho výr. RV, mořička sušička, mořička - služby zvířata mechanizace ostatní Tržby z prodeje zvířat Tržby z prodeje DHM Tržby z prodeje materiálu Tržby z prodeje zvířat, materiálu Ostatní provozní výnosy Provozní výnosy Finanční výnosy celkem Výnosy celkem Rostlinná výroba Produkce plodin Produkce HA PRODUKCE(q) Průměrný výnos 2017 Skutečnost 2016 Skutečnost 2015 Skutečnost 2014 pšenice ozimá 396, ,65 62,19 62,24 70,54 ječmen ozimý 72, ,38 73,43 57,99 73,40 žito ozimé 46, ,88 56,64 73,10 65,05 ječmen jarní 64, ,78 41,43 62,24 74,24 oves 56, ,20 64,84 57,57 74,33 brambory 81, ,68 318,55 179,07 321,27 len olejný 55, ,58 11,52 13,63 8,60 řepka ozimá 250, ,02 42,12 37,47 44,89 pohanka obecná 59, ,42 18,34 17,24 Jílek jednoletý 46, ,98 12,66 15,80 jílek vytrvalý 17, ,87 3,81 12,98 4,77 Inkarnát 72, ,46 11,70 12,48 9,95 Jetel luční 18,41 19,4 1,10 Kostřava červená 31, ,04 9,65 6,73 6,84 Bojínek luční 15, ,49 3,46 7,68 3,69 Stránka 4

5 Živočišná výroba Užitkovost zvířat Celkem přírůstek kg Od Od Přírůstek kg/kd Celkem přírůstek kg Přírůstek kg/kd KD KD Telata savá , ,14 Jalovice do 2 let , ,65 krůty , ,12 Konečné stavy zvířat Konečné stavy zvířat rok telata jalovice chovné jalovice vysokobřezí krávy bez tržní produkce mléka krůty Stránka 5

6 Finanční analýza Finanční analýzu lze chápat jako soubor činností, jejichž cílem je zjistit a komplexně vyhodnotit finanční situaci podniku. Finanční analýza hodnotí podnik jako celek a ve všech faktorech, které ovlivňují finanční situaci podniku. Hodnotí se: Krátkodobá finanční situace podniku platební schopnost v horizontu 1 roku Dlouhodobá finanční situace schopnost hradit dlouhodobé závazky Efektivní fungování podniku dosahovaná výnosnost Ukazatelé likvidity likvidita je schopnost podniku splácet dluhy. V zemědělství se používá nejčastěji pohotová likvidita, která vylučuje zásoby, tj. i nedokončenou výrobu. Vypočte se jako podíl krátkodobých aktiv (po vyloučení zásob, tj. krátkodobých pohledávek a finančního majetku ) a krátkodobých závazků (vč. krátkodobých úvěrů). Její doporučená hodnota je hodnotě 1 pohotová likvidita ,95 6,14 3,28 Ukazatelé rentability - Rentabilitě se také říká ukazatel výnosnosti nebo efektivnosti hospodaření. Ukazatel celkové rentability je poměr zisku před zdaněním a celkovými aktivy podniku ROA - celková rentabilita ,37 2,08 4,10 Ukazatelé obratu např. obrat aktiv je poměr tržeb a celkových aktiv v podniku. Čím větší je jeho hodnota, tím je podnik lépe hodnocen obrat aktiv ,55 0,47 0,48 Ukazatelé produktivity Je ukazatel, který dává do poměru tržby a přepočtený počet pracovníků. Čím je tato hodnota vyšší, tím je lépe podnik hodnocen. V zemědělství by se tato hodnota měla pohybovat okolo 1 mil. Kč. produktivita tržeb , , ,85 Ukazatelé zadluženosti a finanční struktury např. ukazatel doby splacení závazků v létech, a čím menší je jeho hodnota, tím je podnik lépe hodnocen doba splacení závazků ,02 0,77 1,05 Stránka 6

7 Tok peněžní hotovosti: Výkaz o peněžních tocích neboli výkaz cash flow je součástí přílohy k účetní závěrce sestavované v plném rozsahu. Podává informace o přírůstcích a úbytcích peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů dle jednotlivých skupin činností podniku. Peněžními prostředky rozumíme peníze v pokladně, na účtu a ceniny, peněžními ekvivalenty jsou pak především vysoce likvidní položky krátkodobého finančního majetku. Princip výkazu o peněžních tocích spočívá v tom, že převádí účetní hospodářský výsledek (sestavený jako rozdíl výnosů a nákladů) na příjmy a výdaje. Počítá se investiční cash flow, provozní a finanční. Březovská zemědělská a. s. V tis. Kč období období Text Počáteční stav peněžních prostředků A. Peněžní toky z provozní činnosti Zisk,ztráta z běžné činnosti před zdaněním ÚPRAVY O NEPENĚŽNÍ OPERACE "+Odpisy stálých aktiv a pohledávek "+Změna opr.položek,rezerv, přech.účtů a odl.daně "-Zisk,+ztráta z prodeje stálých aktiv Vyúčtované úroky (+nákl.,-výnosové) Čistý peněžní tok z prov.činn. před zdan., změn.prac.kap. a mim.položkami ZMÉNA POTŘEBY PRAC.KAPITÁLU Změna stavu pohledávek z prov.čin. (-zvýš) Změna stavu krátk.závazků z pr.čin.(+zvýš) Změna stavu zásob (-zvýšení,+snížení) Změna stavu ost.nepeněžních kr.aktiv (-zv.) ČISTÝ PENĚŽNÍ TOK z prov.činn. před zdaněním a mim.položkami "-Výdaje z plateb úroků "+Přijaté úroky "-Zaplacená daň za b.činnost a doměrky Příjmy a výdaje spojené s mimoř.úč.případy 0 0 "+Přijaté dividendy a podíly na zisku 0 0 ČISTÝ PENĚŽNÍ TOK Z PROVOZNÍ ČINNOSTI B. Peněžní toky z investiční činnosti "-Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv "+Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám 0 0 ČISTÝ PENĚŽNÍ TOK Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI C. Peněžní toky z finančních činností "+Změna stavu dlouhodobých závazků DOPADY ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU na peněžní prostředky "+Zvýšení z titulu zvýšení ZK, RF či NF Jiné změny (použití HV min.období) ČISTÝ PENÉŽNÍ TOK Z FINANČNÍ ČINNOSTI Celkové zvýšení či snížení peněžních prostředků Stav peněžních prostředků na konci účetního období Stránka 7

8 Rozvaha Rozvaha Aktiva celkem Stálá aktiva Dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky stavby movité věci Základní stádo nedokončený hm. majetek Oběžná aktiva zásoby dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Finanční majetek Ostatní aktiva Pasiva celkem Vlastní kapitál základní kapitál fondy ze zisku výsledek min. let výsledek hospodaření Cizí zdroje (rezervy, závazky, úvěry celkem) Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Stránka 8

9 Přehled o změnách vlastního kapitálu Vlastní kapitál Počáteční stav Navýšení Snížení konečný stav A. Vlastní kapitál v rozvaze A.I. Základní kapitál v rozvaze základní kapitál 0 z toho zapisovaný změny zákl. kapitálu 0 A.III. Fondy ze zisku v rozvaze Zákonný rezervní fond Ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 A.V. Výsledek hospodaření běžného období Stránka 9

10 Splátky úvěrů a půjček Zůstatek k čerpání/ přírůstky Splátky Konečný stav 2017 Hypoteční úvěr na nákup pozemků Hypoteční úvěr na nákup pozemků Hypoteční úvěr na nákup pozemků Hypoteční úvěr na nákup pozemků Hypoteční úvěr na nákup pozemků Hypoteční úvěr na nákup pozemků Hypoteční úvěr na nákup pozemků Investiční úvěr sklizecí mlátička úvěry celkem Odložený daňový závazek Ostatní dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Celkem cizí zdroje Přehled o platbách pojištění Pojištění Pojištění plodin pojištění zvířat Pojištění budov Povinné ručení Pojištění za škodu při prac. úrazech Pojištění ostatní Pojištění celkem Náhrada škody Stránka 10

11 Přehled o odvodech Odvody Daň silniční + dálniční poplatky Daň z nemovitostí ostatní nepřímé daně a poplatky Zákonné sociální pojištění zákonné zdravotní pojištění Daň ze zisku Odvody celkem Odložená daň z příjmu Odložená daň vzniká z přechodných/dočasných (ne tedy trvalých) rozdílů mezi účetním a daňovým pojetím účetních případů. Odloženou daní může být buď: odložený daňový závazek, nebo odložená daňová pohledávka. Odložený daňový závazek představuje výši daně z příjmů, kterou bude muset účetní jednotka zaplatit v budoucích obdobích z titulu těchto přechodných rozdílů. Naproti tomu odložená daňová pohledávka nám představuje výši daně z příjmů, o kterou se nám v budoucnosti daň z příjmů pravděpodobně sníží. Stránka 11

12 Pojistné na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění bylo uhrazeno v lednu 2018 Podnik neeviduje nezaplacené nákladové úroky z prodlení či smluvní pokuty Stránka 12

13 Analýza pohledávek : Rozbor pohledávek po splatnosti: 2017 Stav OP k Stav OP k z toho z toho Název firmy celkem daňová účetní celkem daňová účetní celkem , , , , , ,00 Změna stavu opravných položek k pohledávkám: změna stavu OP změna stavu opravných položek k pohledávkám Daňové OP účetní OP tvorba daň OP Rozpuštění daň OP tvorba OP rozpušení OP , ,80 Struktura pohledávek: Přehled krátkodobých pohledávek Krátkodobé pohledávky celkem z toho pohledávky z obchodního styku celkem ostatní pohledávky z toho stát -daň.pohledávky 338 krátkodobé poskyt.zálohy 151 dohadné účty aktivní jiné pohledávky Časová struktura krátkodobých pohledávek z obchodního styku Krátkodobé pohledávky z obch. styku v tom pohledávky do lhůty splatnosti 798 po lhůtě splatnosti do 30 dnů po lhůtě splatnosti od 30 do 90 dnů po lhůtě splatnosti od 90 do 180 dnů 12 po lhůtě splatnosti od 180 do 365 dnů 10 po lhůtě splatnosti nad 365 dnůdlouhodobé 15 Stránka 13

14 Analýza závazků : K nevykazuje společnost závazky po lhůtě splatnosti, resp. závazky po splatnosti jsou řešeny zápočty. Závazky vůči státu plní podnik v předepsaných termínech splatnosti Přehled krátkodobých závazků Krátkodobé závazky celkem toho závazky z obchodního styku celkem závazky k úvěrovým institucím Krátkodobé zálohy 152 Závazkdy ostatní z toho závazky ke společníkům 78 závazky k zaměstnancům závazky ze soc. a zdr.pojištění 655 Stát-daňové závazky 356 dohadné účty pasívní 95 jiné závazky Krátkodobé závazky z obchodního styku v tom závazky do lhůty splatnosti Pořízení investic v roce 2017: Kč Kombajn Claas LEXOIN starší Čistička obilovin Přívěs sklápěcí OP starší Přívěs traktorový OP starší terminál + sofware AVP Mořička osiv TZ míchání Traktorový návěs Zabezpečení střediska mechanizace Vrata posuvná - mechanizace Třidička brambor Rozbíječ natě Rafela Mořička osiv TZ4-050+míchání Dopravník D130/4100/ Dopravník D130/2600/ Obraceč palet - starší Pytlovací stanice KVP 50 a plnička BIG BAGU KBB Teletník Březová rekonstrukce Stránka 14

15 Kůlna Březová rekonstrukce nákup pozemků Celkem investice Návrh na rozdělení zisku Představenstvo Březovské zemědělské a. s. dle Stanov společnosti čl. XV odst 4e navrhuje valné hromadě schválit rozdělení zisku roku 2016 ve výši ,10 Kč následovně: - Dle článku XXVII odst 1 písmeno b přidělit do rezervního fondu společnosti a to ve výši 5 % zisku, tj. ve výši ,-- Kč - Dle článku XV, odst. 4f výplatu dividendy (podílu na zisku) ve výši 1 % základního kapitálu ,-- Kč Na jednu akcii ve jmenovité hodnotě 1.000,-- Kč tedy připadá 10 Kč ,-- Kč připadá 100 Kč ,-- Kč připadá Kč (částky jsou uvedeny před zdaněním) - Zbylou část vytvořeného zisku ,10 Kč přeúčtovat na účet nerozdělený zisk z minulých let Společnost má splněny veškeré závazky, plynoucí ze zákonem stanovených odvodů Zpracovala: Ing. Drahomíra Hertlová ekonom Výrok auditora: Stránka 15

16 Stránka 16

17 Stránka 17