Botanická zahrada Liberec, příspěvková organizace

Transkript

1 Botanická zahrada Liberec, příspěvková organizace Rozbor činnosti a hospodaření za rok 2016 V Liberci 20. dubna 2017 Předkládá Miloslav Studnička, ředitel Botanické zahrady

2 Obsah 1. Samostatné zhodnocení hlavní činnosti, ze kterého bude patrný rozsah služeb poskytnutých veřejnosti v hodnoceném roce a zájem o tyto a srovnání s rokem předchozím Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků (ze státního rozpočtu, popř. z výtěžků benefičních akcí, apod.) Komentář k daňovým povinnostem organizace Vyplnění předepsaných tabulek č. 1-6 (včetně nezbytného komentáře)

3 1. Samostatné zhodnocení hlavní činnosti, ze kterého bude patrný rozsah služeb poskytnutých veřejnosti v hodnoceném roce a zájem o tyto služby (např. počty představení, počty premiér, počty diváků nebo návštěvníků, výstavy, prezentační a jiné akce pořádané pro návštěvníky apod.) a srovnání s rokem předchozím. Příspěvková organizace obdržela příspěvek na provoz tis. Kč. a provoz pokrývaly i vlastní výnosy z prodeje služeb ve výši tis. (tj. 14,6 % nad plán). Podíl Výsledek hospodaření byl kladný a činil 73 tis. Kč. Návštěvnost BZ je při ploše BZ pouhé 2 ha (včetně nikoli expozičních servisních částí) velmi dobrá a ustálená, projevují se jen oscilace v řádu procent, působené zřejmě náhodnými vnějšími faktory (tab. I). V roce předešlém byl větší počet neplatících návštěvníků (marketingové akce), takže v r byl sice celkový počet návštěvníků nepatrně nižší, ale přitom výdělek ze vstupného byl vyšší (viz tab. 1 v příloze). Tab. I.- Celková návštěvnost (počet osob) v uplynulých 4 letech. Rok Návštěvnost V roce 2016 se setkala se velkým zájmem výstava Venezuela země, kde botanici musí být dobrodruhy (scénář a podklady M. Studnička). Výstava Carnivorous Plants and their Biotopes z dílny BZ se konala v Anglii v Královské botanické zahradě ve dnech srpna 2016 při příležitosti akce Kew Science Festival a navštívilo ji přes 110 tisíc osob. Na výstavě hovořil i věhlasný vědec a popularizátor vědy Sir David Attenborough. Je to poprvé, kdy se liberecká BZ prosadila na takovéto vynikající úrovni v zahraničí. Internetové stránky BZ mají populárně vědeckou náplň a jako didaktický materiál představují komfort pro návštěvníky plánující si návštěvu BZ. Jsou uchovávány, vzhledem k deklarované kvalitě, i ve fondu Národní knihovny České republiky. Provoz internetových stránek je spojen s poradenskou službou pro veřejnost a zodpovídáním dotazů k expozicím BZ. Na stránkách jsou ve formě aktualit poskytovány četné doplňující odborné informace k exponátům BZ. Na návštěvnost působí pozitivně zprávy o ojedinělých příležitostech spatřit v květu velice vzácné a nápadné rostliny. V roce 2016 byly takovými případy výjimečného významu 2

4 Agave shawii, Worsleya procera a Xanthorrhoea glauca. Poslední dva případy jsou úspěchy evropského významu, zjednávající BZ Liberec i pověst elitního pracoviště. V současné době je postavení každé botanické zahrady takové, jaké jsou výsledky její odborné činnosti a spolupráce. Liberecká zahrada tradičně spolupracuje s Přírodovědeckou fakultou University Karlovy, ve formě seminářů pro skupiny studentů. V oblasti spolupráce s jinými botanickými zahradami je BZ Liberec ve spojení s více než 200 BZ z celého světa a za tím účelem vydala luxusní a dobře reprezentující tiskovinu Index seminum. Je poskytován botanický materiál pro vědecké účely, např. pro studium molekulární biologie. Nejvíce materiálu bylo poskytnuto Akademii věd České republiky, například sada těžko dostupných ekologicky zvláštních rostlin Genlisea hispidula nepostradatelných pro uskutečnění česko-německého výzkumného projektu AV ČR. Bylo publikováno 13 populárně-vědeckých článků (autor M. Studnička). Projekt, v trvání 4 let, cílený na záchranu kriticky ohroženého druhu lomikámen trsnatý vlnatý, prováděný na žádost Libereckého kraje, byl dovršen vydáním odborné knižní publikace v reprezentačním provedení (ISBN ). 2. Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků. Plán oprav a údržby, krytý z účtu č. 511, byl čerpán vyšší měrou, což vyplynulo z akutních potřeb technologických oprav a bylo umožněno výrazně vyššími tržbami ze vstupného oproti plánu. Z velkých akcí byly provedeny tyto opravy a práce v údržbě: oprava opotřebených automatických stínovek ve skleníku Kč opravy antikorozních nátěrů na nosných konstrukcích expozičních skleníků za Kč 3. Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků (např. ze státního rozpočtu, popř. z výtěžků benefičních akcí, apod.) Botanická zahrada nedostává ze zákona žádné finanční prostředky ze státního rozpočtu a nepřijala ani jiné finanční prostředky. 3

5 4. Komentář k daňovým povinnostem organizace. Daňové přiznání k dani z příjmu právnických osob zpracovala jako v minulých letech firma KODAP s. r. o. Liberec na základě dodaných příslušných výkazů a přehledů. Za rok 2016 nevznikla BZ žádná daňová povinnost. 5. Vyplnění předepsaných tabulek č. 1-6 (včetně nezbytného komentáře). K tabulkám č. 1 a 2: Účet 501 (spotřeba materiálu) byl čerpán na 423,5 %, při plánu 200 tis. Kč. Zde jsou zahrnuty běžné časem prověřené výdaje na základní materiály pro zahradnický provoz a akvarijní oddělení. Výraznými položkami jsou vydání za čisticí prostředky na úklid expozic a administrativní budovy. Díky výborné bilanci vznikající z tržeb na vstupném a úsporami energie vznikla příležitost napravit některé dříve vzhledem k jiným potřebám zanedbané nebo příliš dlouho odkládané záležitosti: Masivní výměna starých zářivek Kč, výměna dosluhujících zámků a klíčů pro celý areál Kč, dokoupení látek na ochranu rostlin Kč, pracovní oděvy a obuv Kč, novinky ryb pro expozici akvárií ,- Kč, rostlinný materiál pro zlepšení expozic Kč, z toho se souhlasem zřizovatele nákup 337 let staré bonsaje za Kč. Diskrepance mezi plánem a skutečností se dá charakterizovat také ve světle srovnání s možnostmi v jiných botanických zahradách, jichž v tomto směru stále nedosahujeme. V r popsaným opatřením fungujeme po stránce péče o inovace expozic normálněji, než tomu bylo v letech nedávných. Účet 502 (spotřeba energie) byl čerpán na 89,2% plánu, což je položka hlavně za topení ve sklenících ( Kč), za elektřinu a za vodné + stočné. V případě spotřeby vody je využíváno i tří vlastních studen a voda ze skleníkových bazénů se při jejich podzimním vypouštění ještě využívá k zálivce. Tím jsou výdaje za vodu a stočné minimalizovány na Kč. Účet 511 je komentován v kap. 2. Účet 512 (cestovné) byl čerpán na 56,7%, při plánu pouhých 17 tis. 4

6 Účet 513 (náklady na reprezentaci). Částka 7 tis. byla překročena na 140%, protože po letech se opět konala vernisáž výstavy, spojená s uvedením odborné publikace; pro zvané hosty z jiných odborných pracovišť (BZ, botanické ústavy). Účet 518 (služby) byl čerpán na 266%, při plánu 400 tis. Takto v plánu poddimenzovaná položka vznikla s tím, že podle úspěchu ve vlastních tržbách bude zlepšována. Tak se stalo. Podstatné v této položce jsou stálé výdaje dané smlouvou na obsluhu plynové kotelny, úhradu povinných revizí technických systémů (elektro, topné kotle, hasicí přístroje, tlakové nádoby aj.), za provoz internetových stránek za provoz pultu centrální ochrany proti požáru, za servis k automatickým informátorům v expozicích od firmy Daruma Plzeň, odvoz odpadů apod. Zlepšily se možnosti pro inzerci a propagaci, kde se orientujeme podle statistického průzkumu struktury návštěvníků BZ na publikum z dalších regionů. Dále v rámci financování projektu Průvodce Botanickou zahradou (Euroregion) byly hrazeny překladatelské služby celého rukopisu za Kč. Účet 602 (tržby z prodeje služeb - vstupné) byl splněn na 114,6%, při plánu 5 milionů. V porovnání s rokem předešlým je výsledek též příznivý a skutečnost 2016/2015 činí 105,9%. K tabulce č. 3: Oproti roku 2015 průměrný přepočtený počet zaměstnanců zůstal přibližně stejný a současně průměrná měsíční mzda na zaměstnance vzrostla z Kč na , což je dáno platovými změnami ze zákona. K tabulkám č. 4-6: BZ čerpala z investičního fondu jako z doplňkového zdroje na financování oprav a údržby majetku takto: 2968,- Pneumax, oprava vozidla VW Transporter; 4091,- Auto Enge, oprava vozidla VW Transporter; 5 682,- OZO oprava a přestavba počítače; 4970,- Pneumax, oprava služ. vozu Š Fabia; 2900,- Milan Setíkovský, oprava pokladny; Azet Group, oprava vjezdových vrat; Michal Kuřák, oprava klimatronu; Pneumax, oprava Š Fabia; oprava VW Transporter; ,- Clauhan, oprava stínicího zařízení; F. Klinovský oprava nátěrů konstrukcí ve sklenících. Pohyb na FKSP byl minimální. BZ má prázdný rezervní fond. 5

7 Výnosy a náklady 2016 hlavní + doplňková činnost celkem NÁKLADY Z ČINNOSTI skutečnost 2015 rozpočet 2016 skutečnost 2016 % plnění plánu Tabulka č.1 v tis. Kč skutečnost 16/ Spotřeba materiálu ,5% 230,8% 502 Spotřeba energie ,2% 94,1% 503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek ,0% 0,0% 504 Prodané zboží ,5% 82,6% 506 Aktivace dlouhodobého majetku ,0% 0,0% 507 Aktivace oběžného majetku ,0% 0,0% 508 Změna stavu zásob vlastní výroby ,0% 0,0% celkem za seskupení ,9% 105,5% 511 Opravy a udržování ,3% 0, Cestovné ,7% 141,7% 513 Náklady na reprezentaci ,0% 0,0% 516 Aktivace vnitroorganizačních služeb ,0% 0,0% 518 Ostatní služby ,0% 124,9% celkem za seskupení ,2% 89,9% 521 Mzdové náklady ,7% 104,2% 524 Zákonné sociální pojištění ,1% 104,7% 525 Jiné sociální pojištění ,0% 0,0% 527 Zákonné sociální náklady ,7% 129,9% 528 Jiné sociální náklady ,0% 0,0% celkem za seskupení ,6% 104,7% 531 Daň silniční ,0% 0,0% 532 Daň z nemovitostí ,0% 0,0% 538 Jiné daně a poplatky ,0% 200,0% celkem za seskupení ,0% 150,0% 541 Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,0% 0,0% 542 Jiné pokuty a penále ,0% 0,0% 543 Dary ,0% 0,0% 544 Prodaný materiál ,0% 0,0% 547 Manka a škody ,0% 0,0% 548 Tvorba fondů ,0% 0,0% celkem za seskupení ,0% 0,0% 551 Odpisy dlouhodobého majetku ,0% 110,9% 552 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek ,0% 0,0% 553 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek ,0% 0,0% 554 Prodané pozemky ,0% 0,0% celkem za seskupení ,0% 110,9% 555 Tvorba a zúčtování rezerv ,0% 0,0% 556 Tvorba a zúčtování opravných položek ,0% 0,0% 557 Náklady z vyřazených pohledávek ,0% 0,0% celkem za seskupení ,0% 0,0% 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku ,7% 845,8% 549 Ostatní náklady z činnosti ,1% 100,0% celkem za ostatní náklady ,0% 284,5% FINANČNÍ NÁKLADY 561 Prodané cenné papíry a podíly ,0% 0,0% 562 Úroky ,0% 0,0% 563 Kursové ztráty ,0% 0,0% 564 Náklady z přecenění reálnou hodnotou ,0% 0,0% 569 Ostatní finanční náklady ,0% 0,0% celkem za sekupení ,0% 0,0% NÁKLADY NA TRANSFERY 571 Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery ,0% 0,0% 572 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery ,0% 0,0% celkem za seskupení ,0% 0,0% DAŇ Z PŘÍJMŮ 591 Daň z příjmů ,0% 0,0% 592 Dodatečné odvody daně z příjmů ,0% 0,0% celkem za seskupení ,0% 0,0% N á k l a d y celkem ,0% 105,6% VÝNOSY Z ČINNOSTI skutečnost 2015 rozpočet 2016 skutečnost 2016 % plnění plánu skutečnost 16/ Výnosy z prodeje vlastních výrobků ,0% 0,0% 602 Výnosy z prodeje služeb ,6% 105,9% 603 Výnosy z pronájmu ,0% 102,1% 604 Výnosy z prodaného zboží ,0% 94,1% 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů ,0% 0,0% 641 Smluvní pokuty z prodlení ,0% 0,0% 642 Jiné pokuty a penále ,0% 0,0% 643 Výnosy z vyřazených pohledávek ,0% 0,0% 644 Výnosy z prodeje materiálu ,0% 0,0% 645 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majteku ,0% 0,0% 646 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků ,0% 0,0% 647 Výnosy z prodeje pozemků ,0% 0,0% 648 Čerpání fondů * ,0% 0,0% 649 Ostatní výnosy z činnosti ,0% 0,0% FINANČNÍ VÝNOSY 661 Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů ,0% 0,0% 662 Úroky ,0% 0,0%

8 663 Kurzové zisky ,0% 0,0% 664 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou ,0% 0,0% 669 Ostatní finanční výnosy ,0% 0,0% vlastní výnosy celkem: ,5% 109,1% VÝNOSY Z TRANSFERŮ 671 Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů 0 0 0,0% 0,0% Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů (SML) ,0% 0,0% - příspěvek na odpisy (SML) ,0% 110,9% příspěvek na provoz - vyrovnávací platba (SML ) ,0% 102,6% - účelové příspěvky a dotace - (SML) ,0% 0,0% - příspěvky a dotace od ostatních subjektů ,0% 0,0% výnosy z transferů (příspěvky a dotace) celkem: ,0% 104,3% V ý n o s y celkem HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK +/- * v komentáři uvést rozpis položky čerpání fondů ,4% 105,7%

9 Skutečnost Nákladové a výnosové účty v hlavní a doplňkové činnosti Tabulka č.2 účet název hlavní činnost hospodářská činnost celkem 501 Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stabvu zásob vlastní výroby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Aktivace vnitroorganizačních služeb Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Dary Prodaný materiál Manka a škody Tvorba fondů Odpisy dlouhodob. majetku Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba a zúčtování opravných položek Náklady z vyřazených pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Ostatní náklady z činnosti Prodané cenné papíry a podíly Úroky Kursové ztráty Náklady z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční náklady Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery Daň z příjmů Dodatečné odvody daně z příjmů 0 N á k l a d y celkem v tis. Kč Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní pokuty z prodlení Jiné pokuty a penále Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu Výnosy z prodeje dlouhodobého nehmotného majteku Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků Výnosy z prodeje pozemků Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů Úroky Kurzové zisky Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Ostatní finanční výnosy V ý n o s y celkem (bez příspěvků a dotací)

10 Zaměstnanci, mzdové a osobní náklady Tabulka č. 3 řádek číslo v Kč Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců 1 25,68 25,29 Mzdové náklady (bez OON) celkem Čerpání fondu odměn na mzdy Ostatní osobní náklady celkem v tom - odměny za dohody konané mimo prac. pom odstupné příp. jiné ostatní osobní náklady * Průměrná měsíční mzda zaměstnance v Kč - bez FO (ř.2 : ř.1 : 12) včetně FO ((ř.2 + ř.3) : ř.1 : 12)) Zákonné zdravotní pojištění - nákladové Zákonné pojištění na sociální zabezp. - nákladové Povinný příděl do FKSP (1 %) * uvést podrobněji v komentáři Tabulka č. 3a Usměrňování prostředků na platy v Kč Ukazatel stanoven skutečnost Limit mzdových nákladů (nepřekročení rozpočtované částky) pokud není limit stanoven, tabulku vymazat

11 Mimorozpočtové zdroje - finanční fondy v tis. Kč Fond odměn kult. a soc. rezervní investiční Celkem potřeb Tabulka č. 4 Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k Návrh přídělů fondům z HV r x 50 x 0 - z hlavní činnosti 0 x 0 x 0 - z doplňkové činnosti 0 x 50 x 50 Předpokládaný stav po přídělu

12 Tvorba a čerpání investičního fondu: Tabulka č. 5 Stav investičního fondu k Tvorba: odpisy r zůstatková cena prod. majetku 0 investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 0 investiční příspěvky ze státních fondů 0 výnosy z prodeje dlouhodob. hmotného majetku 0 investiční dary a příspěvky od jiných subjektů 0 posílení invest. fondu z rezerv. fondu (po schválení zřizovatelem) 0 příp. jiný zdroj 1): 0 Čerpání: na pořízení investic 2) 0 jako doplňkový zdroj financování oprav a údržby majetku 3) odvod zřizovateli (z odpisů, spoluúčast na financ. investic ap.) příp. jiné čerpání 4): 0 Stav investičního fondu k v Kč 1) konkrétně - doplnit 2) rozepsat v textu rozboru v části čerpání investičních prostředků v členění na projekce, stavební práce, pořízení movitých věcí a souborů movitých věcí na jednotlivé akce 3) rozepsat v textu rozboru v části rozbor oprav a údržby na jednotlivé akce 4) konkrétně - doplnit Tvorba a čerpání rezervního fondu: Tabulka č. 6 Stav rezervního fondu k Tvorba: příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku r finanční dary 0 příp. jiný zdroj 1): 0 Čerpání: další rozvoj své činnosti 0 úhrada ztráty minulých let 0 časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady 0 úhrada sankcí a penále za porušení rozpočtové kázně 0 posílení investičního fondu (po schválení zřizovatelem) 0 na projekty zajištované z poskytnutých grantů 0 příp. jiné čerpání 1): 0 0 Stav rezervního fondu k v Kč 1) konkrétně - doplnit