Pavel Polášek Veřejné. Obsah. 1. Praní špinavých peněz ve světle aktuální legislativy. 3. Kontaktní osoba pro zaměstnance povinné osoby

Transkript

1 Činnost Compliance officera pojišťovny v oblasti AML Pavel Polášek Obsah 1. Praní špinavých peněz ve světle aktuální legislativy 2. Systém vnitřních zásad povinné osoby 3. Kontaktní osoba pro zaměstnance povinné osoby 4. Kontaktní osoba pro FAU 5. Prověřování transakcí 6. Hodnotící zpráva 7. Využití rejstříku skutečných vlastníků a centrální evidence účtů v praxi 2 1

2 _ 1. Praní špinavých peněz ve světle aktuální legislativy 3 1. Právní předpisy Zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z_trestné činnosti a financování terorismu, ve znění účinném od Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti, ve znění účinném od Zákon č. 370/2017 Sb., o platebním styku, ve znění účinném od Zákon č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob, ve znění účinném od Zákon č. 300/2016 Sb., o centrální evidenci účtů, ve znění od Zákon č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, ve znění účinném od Vyhláška č. 281/2008 Sb., o některých požadavcích na systém vnitřních zásad, postupů a kontrolních opatření proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu, ve znění účinném od

3 1. Právní předpisy Dohledový benchmark ČNB č. 2/2018 K požadavkům na vybrané postupy pro provádění mezinárodních sankcí ze dne Sdělení ČNB o Společných obecných pokynech o zjednodušené a zesílené kontrole klienta a faktorech, které by úvěrové a finanční instituce měly vzít do úvahy při posuzování rizika praní peněz a financování terorismu, a to v návaznosti na uveřejnění Společných obecných pokynů podle článku 17 a čl. 18 odst. 4 směrnice (EU) 2015/849 o zjednodušené a zesílené hloubkové kontrole klienta a faktorech, které by úvěrové a finanční instituce měly vzít do úvahy při posuzování rizika praní peněz a financování terorismu souvisejících s jednotlivými obchodními vztahy a příležitostnými transakcemi (JC/GL/2017/37). Sdělení ČNB o obecných pokynech EBA týkajících se ekonomicky spjatých klientů, a to v návaznosti na uveřejnění Obecných pokynů EBA týkajících se ekonomicky spjatých klientů podle čl. 4 odst. 1 bodu 39 nařízení (EU) č. 575/2013 (EBA/GL/2017/15). Pokyny nabývají účinnosti dne , což je i termín, ke kterému ČNB oznámila, že bude postupovat při výkonu dohledu v souladu s těmito pokyny. 5 _ 2. Systém vnitřních zásad povinné osoby 6 3

4 2) Systém vnitřních zásad Povinné osoby uvedené v 2 odst. 1 písm. a) až d), h), musí vypracovat systém vnitřních zásad do 60 dnů, od kdy se staly povinnou osobou, na základě hodnocení rizik podle _21a (viz 21 odst. 2 až 5, zákona č. 253/2008 Sb.) Výjimky, kdy povinná osoba nemusí vypracovat SVZ, pokud v oblastech své činnosti nezaměstnává další osoby nebo další osoby na základě jiného smluvního vztahu, anebo vykonává činnost pro pouze jednu povinnou osobu a řídí se jejím systémem vnitřních zásad Systém vnitřních zásad se zpracovává písemně v rozsahu, ve kterém provádí činnosti podléhající působnosti zákona č. 253/2008 Sb. (viz 2 Povinné osoby) 7 2) Systém vnitřních zásad Nutné schválení statutárním orgánem (viz 21, odst. 2) Sankce za nesplnění povinnosti vypracovat systém vnitřních zásad (viz 48) až do výše 1 mil. Kč. SVZ doručuje FAU (viz 21 odst.6) úvěrová instituce, platební instituce, instituce elektronických peněz; osoba provádějící nebo zprostředkující poštovní služby, jejichž účelem je dodání poukázané peněžní částky; provozovatel hazardní hry. SVZ doručuje ČNB (viz 21 odst.6) centrální depozitář, osoba vedoucí další evidence CP organizátor trhu s investičními nástroji osoba s povolením k poskytování investičních služeb investiční společnost, investiční fond 8 4

5 2) Systém vnitřních zásad - obsah Obsah systému vnitřních zásad (viz 21 odst.5) a) podrobný demonstrativní výčet znaků podezřelých obchodů b) způsob identifikace klienta, PEP, sankcionovaných subjektů c) postupy pro provádění kontroly klienta d) řízení rizik, zajišťování kontroly nad dodržováním povinností stanovených tímto zákonem e) postup pro zpřístupnění údajů kontrolním orgánům 9 2) Systém vnitřních zásad - obsah f) postup povinné osoby od zjištění podezřelého obchodu do okamžiku doručení oznámení Úřadu g) pravidla a postupy, kterými řídí třetí osoby jednající jménem nebo na účet povinné osoby h) opatření, která vyloučí zmaření nebo podstatné ztížení zajištění výnosu z trestné činnosti bezodkladným splněním příkazu klienta i) technická a personální opatření, provedení odkladu příkazu klienta j) popis doplňkových opatření v případě, kdy povinná osoba, má pobočku / dceřinou společnost ve státě, jehož právní předpisy nedovolují uplatňování rovnocenných AML opatření ( 24a/2) 10 5

6 _ 3. Kontaktní osoba pro zaměstnance povinné osoby Kontaktní osoba pro zaměstnance Zpravidla bývá svěřeno do působnosti Compliance Officera - Metodika AML vytváření systému vnitřních zásad, výklad a interpretace jednotlivých povinností - Přijímá podněty k prověření podezřelých obchodů compliance využívá dalších analytických nástrojů (data mining, second line monitoring) compliance prověřuje úplnost dostatečnost všech informací poskytnutých klientem - Oprávnění k pozastavení provedení transakce oprávnění odvozené např. od představenstva, upravené ve vnitřním předpise - Provádí školení nejméně jedenkrát v průběhu 12 kalendářních měsíců (zaměstnanci, další osoby) - Zpracovává hodnotící zprávu Vypracovává se minimálně 1x ročně, jaké postupy a opatření, jaké instituce uplatňuje jaké byly v minulosti zjištěny nedostatky a jaká jsou rizika, statistické údaje o_oznámeních 12 6

7 3) Kontaktní osoba pro zaměstnance - Způsoby oznámení podezřelého obchodu Zaměstnanec oznamuje ihned podezřelý obchod, odmítnutí provedení obchodu kontaktní osobě (telefon, , fax). - Údaje, které je nutno do oznámení kontaktní sobě uvést: identifikační údaje klienta o jakou transakci se jedná (z jakého smluvního vztahu) důvody pro něž je obchod považován za podezřelý kdy byly provedeny platby (z jakého účtu) kdy má dojít k výplatě (ve prospěch jakého účtu) jakékoliv další doplňující a významné skutečnosti 13 _ 4. Kontaktní osoba pro FAU 14 7

8 4) Kontaktní osoba pro FAU Kontaktní osoba vůči FAU (viz 22) může být: přímo statutární orgán nebo povinná osoba určí konkrétního zaměstnance (compliance officer) oznamovací povinnosti podle 18 zajišťování průběžného styku s Úřadem Informace na FAU o určení této osoby a změnách informuje povinná osoba neprodleně uvedením jména, příjmení, pracovního zařazení a údaje pro spojení včetně telefonického a elektronického Kontaktní osobou vůči FAU nemůže být člen statutárního orgánu, ledaže by to bylo nezbytné s ohledem na velikost instituce, způsob řízení či počet zaměstnanců. 15 4) Kontakty na FAU Adresa sídla úřadu Washingtonova 1621/ Praha 1 Korespondenční adresa P.O. BOX 675, Jindřišská 14, Praha 1 nelze využít pro podávání oznámení o PO Elektronická pošta fau@mfcr.cz nelze využít pro podávání oznámení o PO Aplikace MoneyWeb Telefony a fax na Kancelář úřadu Tel: Tel: po skončení pracovní doby od 16:15 do 7:45 v pracovní dny a během dnů pracovního klidu a svátků Fax: Datová schránka ID datové schránky: egi8zyh nelze využít pro podávání oznámení o PO S výjimkou oznámení, zpracovaných v aplikaci MoneyWeb Lite. 16 8

9 _ 5. Prověřování transakcí 17 2) Prověřování transakcí 1) First-line monitoring - business Front office klientský poradce, zprostředkovatel, dealer Middle office platební styk, hotovostní/bezhotovostní operace, monitoring transakcí operace na peněžních/devizových trzích správy smluv (úvěrových, pojistných) Back office finančních trhů, kapitálových trhů, likvidací, správy pohledávek, kontaktní centrum 18 9

10 2) Prověřování transakcí 2) Second line monitoring - compliance Prověřování oznámení z businessu Vlastní prověřování compliance - monitoring transakcí Automatické - větší počet transakcí, on-line Manuální - menší spol., periodicky (týdně, měsíčně) 19 _ 5. Hodnotící zpráva 20 10

11 5) Hodnotící zpráva Hodnotící zpráva (viz 8 Vyhlášky ČNB 281/2008 Sb.) Vypracovává se minimálně 1x ročně jaké postupy a opatření, jaké instituce uplatňuje jaké byly v minulosti zjištěny nedostatky a jaká jsou rizika uvedou se statistické údaje o oznámeních Předkládá se statutárnímu orgánu a dozorčímu orgánu Uchovává se po dobu 5 let 21 _ 6. Využití rejstříku skutečných majitelů a centrální evidence účtů v praxi 22 11

12 6. Rejstřík skutečných majitelů Dle zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů, ve znění účinném od Zřizuje se evidence údajů o skutečném majiteli právnické osoby a_svěřenského fondu; Evidence skutečných majitelů je vedena v elektronické podobě; Evidenci skutečných majitelů vede rejstříkový soud; Evidence skutečných majitelů není veřejným rejstříkem; Návrh na zápis údajů o skutečném majiteli, jeho změnu nebo výmaz může podat osoba, která je oprávněna podat návrh na_zápis do veřejného rejstříku; Rejstřík skutečných majitelů Do evidence skutečných majitelů se o skutečném majiteli zapisuje: a) jméno a adresa místa pobytu, popřípadě také bydliště, liší-li se od adresy místa pobytu, b) datum narození a rodné číslo, bylo-li mu přiděleno, c) státní příslušnost d) údaj o: 1. podílu na hlasovacích právech, zakládá-li se postavení skutečného majitele na přímé účasti v právnické osobě, 2. podílu na rozdělovaných prostředcích, zakládá-li se postavení skutečného majitele na tom, že je jejich příjemcem, anebo 3. jiné skutečnosti, je-li postavení skutečného majitele založeno jinak

13 6. Rejstřík skutečných majitelů Ministerstvo spravedlnosti umožní dálkový přístup k údajům o_skutečném majiteli a) soudu pro účely soudního řízení, b) OČTŘ + státnímu zastupitelství pro účely jiné než trestní, c) správci daně, poplatku nebo jiného obdobného peněžitého plnění, d) zpravodajské službě, e) FAU, ČNB a dalším orgánům z hlediska dohledu na AML/CTF, f) ČNB při výkonu dohledu nad finančními institucemi, g) NBÚ, Ministerstvu vnitra nebo zpravodajské službě, h) Nejvyššímu kontrolnímu úřadu, i) povinné osobě podle AML zákona v souvislosti s prováděním identifikace a kontroly klienta, j) poskytovateli veřejné finanční podpory podle zák. o fin. kontrole, k) řídicímu orgánu, zprostředkujícímu subjektu, certifikačnímu orgánu a auditnímu orgánu pro účely výkonu jejich působnosti, l) platební agentuře a certifikačnímu subjektu pro účely výkonu jejich působnosti, m) tomu, o němž tak stanoví jiný zákon Uchování údajů o skutečném majiteli Povinnost právnických osob vést a průběžně zaznamenávat aktuální údaje ke zjištění a ověření (viz 29b ZPŠP): totožnosti svého skutečného majitele včetně údajů o skutečnosti, která zakládá postavení skutečného majitele jiné odůvodnění, proč je tato osoba považována za skutečného majitele (platí i pro svěřenecké fondy a jiné právní uspořádání bez právní osobnosti vede svěřenecký správce); Povinnost právnických osob uchovávat údaje ke zjištění a ověření totožnosti skutečného majitele nejméně 10 let od zániku takového vztahu. (platí i pro svěřenecké fondy a jiné právní uspořádání bez právní osobnosti vede svěřenecký správce); V případě, že údaje o skutečném majiteli nejsou zapsané v evidenci skutečných majitelů, poskytne právnická osoba informace o svém skutečném majiteli oprávněným osobám (povinné osobě, FAU, OČTŘ, soudu, Celní správě)

14 6. Centrální evidence účtů Dle zákona č. 300/2016 Sb., o centrální evidenci účtů, ve znění účinném od Zřizuje se centrální evidence o účtech vedených bankami, zahraničními bankami s činností na území ČR prostřednictvím pobočky, a spořitelními a úvěrními družstvy pro jejich klienty. Správcem centrální evidence účtů je Česká národní banka. Evidovány jsou tyto informace: označení úvěrové instituce datum zřízení účtu číslo účtu identifikační údaje klienta FO nebo PO (jméno/název, datum narození, rodné číslo/identifikační číslo, bydliště/sídlo) datum vzniku a zániku oprávnění klienta k nakládání s peněžními prostředky na účtu datum zrušení účtu Centrální evidence účtů O údaje z centrální evidence účtů je oprávněn žádat: a) orgán činný v trestním řízení, b) orgán příslušný přijímat oznámení o podezřelém obchodu, c) orgán Finanční správy České republiky, d) orgán Celní správy České republiky, e) zpravodajská služba České republiky

15 Dotazy??? Pavel Polášek