V Ý R O Č N Í Z P R Á V A. Donauchem s.r.o.

Transkript

1 V Ý R O Č N Í Z P R Á V A Donauchem s.r.o. 217

2 Výroční zpráva za rok 217 Obchodní jméno: Donauchem s.r.o. Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo: Za Žoskou 377, Nymburk Obsah: 1. Vývoj hospodaření společnosti Donauchem s.r.o. v roce 217 a výhled do budoucnosti 2. Účetní závěrka v plném rozsahu 3. Zpráva o vztazích 4. Zpráva nezávislého auditora

3 Vývoj hospodaení spolenosti Donauchem s.r.o. v obchodním roce 217 a výhled vývoje spolenosti do budoucna. Obchodní rok 217 pro naši spolenost zaal 1. íjna 216 a skonil 3. záí 217 Vývoj prodeje a tržní situace Rok 217 byl pro spolenost rekordním rokem v obratu i dosaženém zisku. Celkový obrat spolenosti Donauchem s.r.o. v roce 217 vzrostl oproti roku 216 o 11% na 584 mil. K. Nárst obratu byl dosažen v objemu pímých dodávek i v distribuní innosti. K nárstu obratu dopomohly výbornými výkony a výsledky všechny 3 obchodní divize spolenosti. Zvýšení obratu bylo dosaženo vyššími objemy obchod v eské republice, protože zatímco objem prodej do dalších zemí EU zstal na loské úrovni, objem vývoz mimo EU oproti pedchozím letm nadále klesal. Ekonomika eské republiky v prbhu roku 217 rostla, projevilo se to i na poptávkách odbratel. Pesto nadále docházelo k vyostení již tak velice silného konkurenního prostedí. Bhem celého roku jsme zaznamenávali velice silný tlak na ceny, zejména u komodit. Tomuto negativnímu trendu se nám podailo úspšn elit, zejména díky pokraujícímu nárstu prodeje specialit a v roce 217 jsme dosáhli rekordního hospodáského výsledku, který pekonal o 11% pedchozí rok 216. V prbhu celého roku se nám dailo upevovat naši pozici jednoho z význaných dodavatel kapalných chemikálií v distribuních obalech. Oproti roku 216 jsme zvýšili obrat v distribuci kapalných chemikálií, dodávaný pes náš Terminál na stáení a skladování kapalných chemikálií o 25%. Výsledky Divize potravináské chemie zaznamenaly nárst prodej o 18%. Vedle prodej do segmentu výroby nápoj se nám daí dlouhodob navyšovat prodeje do jiných potravináských odvtví a to zejména díky produktm a surovinám nakupovaným v Evrop a díky kvalifikovaným službám poskytovaným našim zákazníkm. Divize Technické chemie zaznamenala nárst obratu o 11%. Pokraovala v úspšném rstu prodej a aktivit v segmentech jako je povrchová úprava kov, úprava vody, tiskaský prmysl a výroba chemikálií pro domácnost a detergent. V tchto oblastech spolupracujeme jako distributoi s renomovanými dodavateli. Máme rozpracováno mnoho nových projekt, které povedou v následujících letech k dalšímu nárstu prodej. Divize spotební chemie Mastersil dosáhla v roce 217 objem prodej vyšší o 1% než v roce 216 a to i pes nepíznivou situaci v dodávkách nkterých surovin v prbhu roku. Nejvíce prodávanými skupinami produkt byly silikonové tmely, PU tmely a pny, chemikálie na úpravu bazén a bazénové píslušenství. Investice V roce 217 jsme zahájili investici Výstavba skladových zásobník pro tekuté anorganické chemikálie ve výši 11 mil. CZK. Tato investice bude dokonena a uvedena do provozu v prbhu 1. tvrtletí našeho obchodního roku 218. Slibujeme si od ní rozšíení portfolia zákazník a další nárst prodej. Pokraovali jsme v pravidelné obmn vozového parku a hardware. Bhem roku jsme provádli pravidelnou údržbu budov a strojového vybavení. DONAUCHEM s.r.o. Za Žoskou 377, Nymburk eská republika/czech republic C 695 vedená u Mstského soudu v Praze IO: , DI (VAT): CZ Tel.: (+42-) , Fax: (+42-) GSM: (+42-) , (+42-) donauchem@donauchem.cz, ISO 91, 141, 22 OHSAS 181 GMP+B3 Responsible Care

4 Vývoj hospodaení spolenosti Donauchem s.r.o. v obchodním roce 217 a výhled vývoje spolenosti do budoucna. Zamstnanci Ve spolenosti Donauchem s.r.o. je velice nízká fluktuace zamstnanc. I pesto jsme se v roce 217 potýkali s problémy získat nové pracovníky, zejména na práci ve skladech. Všichni zamstnanci jsou pravideln školeni z pedpis, které potebují znát k výkonu své práce. Každoron je provádno hodnocení jednotlivých pracovník. Pro zvýšení kvalifikace zamstnanc jsou organizována školení a zajištna úast na rzných semináích. Ochrana zdraví, bezpenosti a životního prostedí Vedení spolenosti klade znaný draz a vynakládá nemalé prostedky k zajištní takových podmínek, aby nedocházelo k ohrožení zdraví a bezpenosti pracovník a k ohrožení životního prostedí. Všichni pracovníci byli seznámeni s cíli spolenosti v této oblasti a aktivn je pomáhají naplovat. Spolenost Donauchem se pihlásila k programu Responsible care Odpovdné podnikání v chemii a v záí úspšn obhájila oprávnní používat logo Responsible care na další 3 roky. Ve spolenosti nedošlo v roce 217 k žádné nehod, zaznamenali jsme jeden pracovní úraz. Systém ízení kvality Spolenost Donauchem má dlouhodob zavedený Systém ízení jakosti dle normy ISO 91:29, Systém bezpenosti potravin a krmiv dle ISO 22:26, Systém environmentálního managementu dle ISO 14:25 a Systém ízení bezpenosti a ochrany zdraví pi práci dle OHSAS 18:28. Od roku 213 jsme byli úspšn certifikováni dle systému GMP+ B3, který je vyžadován pro dodávky do segmentu krmiv. V prbhu roku jsme zaali pracovat na zavedení požadavk systému ISO 271 (Information security management system). Do tohoto systému také implementujeme požadavky evropské smrnice pro ochranu osobních údaj GDPR, která zane platit v kvtnu 218. Naše spolenost dodržuje všechny legislativní požadavky pro nakládání s chemickými látkami, zejména naízení REACH a smrnice z nj vyplývající. Vda a výzkum V oblasti vdy a výzkumu neprovádí spolenost Donauchem žádné vlastní aktivity. Pi své obchodní innosti spolupracuje píležitostn s rznými vysokými školami a výzkumnými ústavy. DONAUCHEM s.r.o. Za Žoskou 377, Nymburk eská republika/czech republic C 695 vedená u Mstského soudu v Praze IO: , DI (VAT): CZ Tel.: (+42-) , Fax: (+42-) GSM: (+42-) , (+42-) donauchem@donauchem.cz, ISO 91, 141, 22 OHSAS 181 GMP+B3 Responsible Care

5 Vývoj hospodaení spolenosti Donauchem s.r.o. v obchodním roce 217 a výhled vývoje spolenosti do budoucna. Výhled do budoucna Naše spolenost bude v roce 218 pokraovat v otevených projektech a vyhledávat nové píležitosti. Naším cílem je rozšíit portfolio produkt, zejména o nové speciality, a výrazn zvyšovat poet spokojených a vracejících se zákazník. Spolenost Donauchem stojí na pevných základech daných dlouhodobou pozicí na trhu, diverzifikací portfolia, silným zázemím mateské spolenosti a v neposlední ad velice kvalitním týmem zamstnanc, kteí chtjí dosahovat stále lepších výsledk. Proto oekáváme a plánujeme nárst prodej i zisku v nadcházejících letech ve všech obchodních divizích. V Nymburce dne Ing. Michal Dvoák jednatel DONAUCHEM s.r.o. Za Žoskou 377, Nymburk eská republika/czech republic C 695 vedená u Mstského soudu v Praze IO: , DI (VAT): CZ Tel.: (+42-) , Fax: (+42-) GSM: (+42-) , (+42-) donauchem@donauchem.cz, ISO 91, 141, 22 OHSAS 181 GMP+B3 Responsible Care

6 ÚETNÍ ZÁVRKA V PLNÉM ROZSAHU ke dni 3. záí 217 (údaje jsou vyísleny v celých tisících K) sestavená v souladu se zákonem. 563/1991 Sb. o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis, s vyhláškou. 5/22 Sb. ve znní pozdjších pedpis a s eskými úetními standardy pro podnikatele Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky DONAUCHEM s.r.o. IO: DI: CZ Sídlo, bydlišt nebo místo podnikání úetní jednotky Za Žoskou 377 Nymburk 2882 R Právní forma úetní jednotky: Pedmt podnikání nebo jiné innosti: s.r.o. Velkoobchod s chemickými výrobky Bžným úetním obdobím se rozumí úetní období od Minulým úetním obdobím se rozumí úetní období od Obsah úetní závrky: Rozvaha Výkaz zisk a ztrát Píloha v plném znní Výkaz Cash flow Výkaz o zmnách vlastního kapitálu Podepisující osoba/vztah k úetní jednotce: do do strana poet stran Michal Dvoák Ing. - jednatel Okamžik sestavení Podpisový záznam osoby odpovdné za sestavení úetní závrky Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úetní jednotkou 1. íjna 217 1

7 Zpracováno v souladu s vyhláškou. 5/22 Sb. ve znní pozdjších pedpis ROZVAHA (BILANCE) ke dni 3. záí 217 (v celých tisících K) I Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky DONAUCHEM s.r.o. Sídlo, bydlišt nebo místo podnikání úetní jednotky Za Žoskou 377 Nymburk 2882 ozna a AKTIVA AKTIVA CELKEM ( ) b ád Bžné úetní období Minulé ú. období Brutto Korekce Netto Netto A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 2 B. Dlouhodobý majetek ( ) B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek ( až 11) B. I. 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 5 2 Ocenitelná práva ( ) Software Ostatní ocenitelná práva Goodwill 9 4 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 1 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek ( ) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek 13 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek ( až 2 +24) B. II. 1 Pozemky a stavby ( ) Pozemky Stavby Hmotné movité vci a jejich soubory Oceovací rozdíl k nabytému majetku 19 4 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek ( ) Pstitelské celky trvalých porost Dosplá zvíata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek 23 5 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek a nedokonený dlouhodobý hmotný majetek ( ) Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokonený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanní majetek (. 28 až 34) B. III. 1 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 28 2 Zápjky a úvry - ovládaná nebo ovládající osoba 29 3 Podíly - podstatný vliv Zápjky a úvry - podstatný vliv 31 5 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 32 6 Zápjky a úvry - ostatní 33 7 Ostatní dlouhodobý finanní majetek ( ) Jiný dlouhodobý finanní majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanní majetek 36 2 c

8 ozna a AKTIVA ád Minulé ú. Bžné úetní období období b c Brutto Korekce Netto Netto C. Obžná aktiva ( ) C. I. Zásoby ( ) C. I. 1 Materiál 39 2 Nedokonená výroba a polotovary 4 3 Výrobky a zboží ( ) Výrobky Zboží Mladá a ostatní zvíata a jejich skupiny 44 5 Poskytnuté zálohy na zásoby 45 C. II. Pohledávky ( ) C. II. 1 Dlouhodobé pohledávky (. 48 až 52) Pohledávky z obchodních vztah Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Odložená daová pohledávka Pohledávky - ostatní (. 53 až 56) Pohledávky za spoleníky Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné úty aktivní Jiné pohledávky 56 2 Krátkodobé pohledávky (. 58 až 61) Pohledávky z obchodních vztah Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba Pohledávky - podstatný vliv Pohledávky - ostatní (. 62 až 67) Pohledávky za spoleníky Sociální zabezpeení a zdravotní pojištní Stát - daové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné úty aktivní Jiné pohledávky C. III. Krátkodobý finanní majetek ( ) 68 C. III. 1 Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba 69 2 Ostatní krátkodobý finanní majetek 7 C. IV. Penžní prostedky ( ) C. IV. 1 Penžní prostedky v pokladn Penžní prostedky na útech D. I. asové rozlišení aktiv (. 75 až 77) D. I. Náklady píštích období D. II. Komplexní náklady píštích období 76 D. III. Píjmy píštích období 77 3

9 ozna a PASIVA ád Bžné úetní Minulé úetní období období b c 5 6 PASIVA CELKEM ( ) A. Vlastní kapitál ( ) A. I. Základní kapitál (. 81 až 83) Základní kapitál Vlastní podíly (-) 82 3 Zmny základního kapitálu 83 A. II. Ážio a kapitálové fondy ( ) 84 A. II. 1 Ážio 85 2 Kapitálové fondy (. 87 až 91) Ostatní kapitálové fondy Oceovací rozdíly z pecenní majetku a závazk Oceovací rozdíly z pecenní pi pemnách obchodních korporací Rozdíly z pemn obchodních korporací (+/-) Rozdíly z ocenní pi pemnách obchodních korporací (+/-) 91 A. III. Fondy ze zisku ( ) A. III. 1 Ostatní rezervní fondy Statutární a ostatní fondy 94 A. IV. Výsledek hospodáení minulých let (+/-) (. 96 až 98) A. IV. 1 Nerozdlený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let (-) 97 3 Jiný výsledek hospodaení minulých let (+/-) 98 A. V. Výsledek hospodaení bžného úetního období (+/-) 99 /.1 - ( )/ A. VI. Rozhodnuto o zálohách na výplat podílu na zisku (-) 1 B. + C. Cizí zdroje ( ) B. I. Rezervy (. 13 až 16) B. I. 1 Rezerva na dchody a podobné závazky 13 2 Rezerva na da z píjm 14 3 Rezervy podle zvláštních právních pedpis 15 4 Ostatní rezervy C. Závazky ( ) C. I. Dlouhodobé závazky ( až 119) C. I. 1 Vydané dluhopisy ( ) Vymnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvrovým institucím Dlouhodobé pijaté zálohy Závazky z obchodních vztah Dlouhodobé smnky k úhrad Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Odložený daový závazek Závazky - ostatní (. 12 až 122) Závazky ke spoleníkm Dohadné úty pasívní Jiné závazky

10 ozna a PASIVA b ád Bžné úetní Minulé úetní období období c 5 6 C. II. Krátkodobé závazky ( až 133) C. II. 1 Vydané dluhopisy ( ) Vymnitelné dluhopisy Ostatní dluhopisy Závazky k úvrovým institucím Krátkodobé pijaté zálohy Závazky z obchodních vztah Krátkodobé smnky k úhrad 13 6 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba Závazky - podstatný vliv Závazky - ostatní (. 134 až 14) Závazky ke spoleníkm Krátkodobé finanní výpomoci Závazky k zamstnancm Závazky ze sociálního zabezpeení a zdravotního pojištní Stát - daové závazky a dotace Dohadné úty pasivní Jiné závazky 14 D. asové rozlišení pasiv ( ) 141 D. I. Výdaje píštích období 142 D. II. Výnosy píštích období 143 5

11 Zpracováno v souladu s vyhláškou. 5/22 Sb. ve znní pozdjších pedpis VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 3. záí 217 (v celých tisících K) DRUHOVÉ LENNÍ I Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky DONAUCHEM s.r.o. Sídlo, bydlišt nebo místo podnikání úetní jednotky Za Žoskou 377 Nymburk 2882 Oznaení TEXT íslo Skutenost v úetním období a b ádku bžném minulém c 1 2 I. Tržby z prodeje vlastních výrobk a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spoteba ( ) Náklady vynaložené na prodané zboží Spoteba materiálu a energie Služby B. Zmna stavu zásob vlastní innosti (+/-) C. Aktivace (-) 8 D. Osobní náklady ( ) Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeení, zdravotní pojištní a ostatní náklady ( ) Náklady na sociální zabezpeení a zdravotní pojištní Ostatní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti ( ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku ( ) Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - doasné Úpravy hodnot zásob Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy ( ) III. 1 Tržby z prodaného dlouhodobého majetku Tržby z prodaného materiálu Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady (. 25 až 29) Zstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Zstatkové cena prodaného materiálu Dan a poplatky v provozní oblasti Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady píštích období Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaení (+/-) 3 ( )

12 Oznaení TEXT a b ádku sledovaném minulém c 1 2 IV. Výnosy z dlouhodobého finanního majetku - podíly ( ) 31 IV. 1 Výnosy z podíl - ovládaná nebo ovládající osoba 32 2 Ostatní výnosy z podíl 33 G. Náklady vynaložené na prodané podíly 34 V. Výnosy z ostatního dlouhodobého finanního majetku ( ) 35 V. 1 Výnosy z ostatního dlouhodobého finanního majetku - ovládaná nebo ovládající osoba 36 2 Ostatní výnosy z ostatního dlouhodobého finanního majetku 37 H. Náklady související s ostatním dlouhodobým finanním majetkem 38 VI. Výnosové úroky a podobné výnosy ( ) 39 VI. 1 Výnosové úroky a podobné výnosy - ovládaná nebo ovládající osoba 4 2 Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy 41 I. Úpravy hodnot a rezervy ve finanní oblasti 42 J. Nákladové úroky a podobné náklady ( ) Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanní výnosy K. Ostatní finanní náklady * Finanní výsledek hospodaení ( +/- ) 48 ( ) ** Výsledek hospodaení ped zdanním (+/-) ( ) L. Da z píjm ( ) Da z píjm splatná Da z píjm odložená ( +/- ) 52 ** Výsledek hospodaení po zdanní ( +/- ) (. 49-5) M. Pevod podílu na výsledku hospodaení spoleníkm (+/-) 54 *** Výsledek hospodaení za úetní období (+/-) ( ) * istý obrat za úetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII íslo Skutenost v úetním období 7

13 Píloha v úetní závrce - DONAUCHEM s.r.o. - ke dni 3. záí 217 Pedkládaná úetní závrka spolenosti byla zpracována na základ zákona. 563/1991 Sb., o úetnictví, ve znní pozdjších pedpis a na základ Vyhlášky. 5/22 Sb., ve znní pozdjších pedpis, kterým se stanoví obsah úetní závrky pro podnikatele. Údaje pílohy vycházejí z úetních písemností úetní jednotky (úetní doklady, úetní knihy a ostatní úetní písemnosti) a z dalších podklad, které má úetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících K, pokud není uvedeno jinak. Bžným úetním obdobím se rozumí úetní období od Minulým úetním obdobím se rozumí úetní období od do do A. Obecné údaje 1. Popis úetní jednotky ( 39 odst. 1 písm. a) Vyhlášky) Obchodní firma: Sídlo: Právní forma: IO: DI: CZ Zapsána v obchodním rejstíku, který je veden: Oddíl: C DONAUCHEM s.r.o. Za Žoskou 377 Nymburk, R s.r.o Vložka: Mstským soudem v Praze 695 Rozhodující pedmt innosti: Datum vzniku spolenosti: Velkoobchod s chemickými výrobky 31. prosince 1991 B. Používané úetní metody, obecné úetní zásady a zpsoby oceování ( 39 odst. 1 písm. b) + c) Vyhlášky) 1. Zpsoby ocenní a odepisování majetku ( 39 odst. 1 písm. b) bod 1 Vyhlášky) 1.1. Zásoby Útování zásob je provádno: * zpsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je útován: * prmrnými cenami. Oceování zásob vytvoených ve vlastní režii je provádno: * tyto úetní pípady se v bžném úetním období u úetní jednotky nevyskytly. Oceování nakupovaných zásob je provádno: * ve skutených poizovacích cenách zahrnujících cenu poízení a vedlejší poizovací náklady (dopravné, clo, pojistné aj.) 1.2. Dlouhodobý majetek Ocenní dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvoeného vlastní inností * tyto úetní pípady se v bžném úetním období u úetní jednotky nevyskytly Cenné papíry a podíly Ocenní cenných papír a podíl 8

14 Ve sledovaném úetním období úetní jednotka oceovala cenné papíry a majetkové úasti: * cenami poízení. * Ve sledovaném úetním období jednotka vlastnila podíl ve spolenosti H+H Logistic s.r.o. ve výši 5 25 K, což pedstavuje 1 % podíl na základním kapitálu ve výši 2 K Zvíata Ocenní píchovk a pírstk zvíat Ve sledovaném úetním období úetní jednotka oceovala píchovky zvíat: * tyto úetní pípady se v bžném úetním období u úetní jednotky nevyskytly. Ve sledovaném úetním období úetní jednotka oceovala pírstky zvíat: * tyto úetní pípady se v bžném úetním období u úetní jednotky nevyskytly. 2. Zpsoby korekcí oceování aktiv ( 39 odst. 1 písm. b) bod 2 Vyhlášky) 2.1. Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán úetních odpis dlouhodobého hmotného majetku úetní jednotka sestavila v interním pedpisu tak, že za základ vzala metody používané pi vyíslování daových odpis s tím, že v dob zkráceného hospodáského roku ( ) byl uplatnn úetní odpis ve výši 1 % výpotu daových odpis, zatímco daov bylo uplatnno pouze 5 %. Tímto výpotem došlo k tomu, že úetní a daové odpisy se u majetku zaazeného ped nerovnají. U majetku, který byl zaazen po jsou daové a úetní odpisy shodné. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku * Odpisový plán úetních odpis dlouhodobého nehmotného majetku úetní jednotka sestavila v interním pedpisu tak, že za základ vzala metody používané pi vyíslování daových odpis, úetní a daové odpisy se rovnají. Daové odpisy - použité metody * rovnomrné odpisy - u majetku zaazeného po * zrychlené odpisy - u majetku zaazeného do Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 1.,- K do 4.,- K se útuje na úet Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je po zaazení do používání odepisován dle interní smrnice. Na úet Drobný dlouhodobý hmotný majetek je také útován majetek s poizovací cenou pod 1.,- K, jehož životnost je delší než 12 msíc. * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 1.,- K je veden jako zásoba a je útován do náklad spolenosti pi zaazení do používání na úet 51 - Spoteba materiálu. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 1.,- K do 6.,- K se útuje na úet Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a je po zaazení do používání odepisován dle interní smrnice. * Drobný dlouhodobý nehmotný majetek do 1.,- K je útován do náklad spolenosti na úet Ostatní služby Opravné položky a oprávky k majetku Druh opravné položky / oprávky zákonná opravná položka k pohledávkám ostatní opravná položka k pohledávkám ostatní opravná položka k zásobám Zpsob stanovení OP dle zákona o rezervách tvorba 1 % opravné položky na pohledávky 365 dní po splatnosti, píp. jiné rizikové pohledávky zboží s prošlou expirací odhadem reálné prodejí ceny Zdroj informací výpotu OP úetní evidence pohledávek úetní evidence pohledávek skladová evidence 9

15 ostatní opravná položka k obchodnímu podílu snížení ceny na odhad reálné hodnoty hospodáské výsledky dceinné spolenosti 3. Pepoet cizích mn na eskou mnu ( 39 odst. 1 písm. b) bod 3 Vyhlášky) Pi pepotu cizích mn na eskou mnu používá spolenost: * denní kurs vyhlášený NB a platný v den uskutenní úetního pípadu. Aktiva i pasiva v cizích mnách vykázaná k rozvahovému dni byla pepotena kursem NB platným k rozvahovému dni. 4. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazk oceovaných reálnou hodnotou, zmny reálných hodnot ( 39 odst. 1 písm. b) bod odst. 1 písm. c) Vyhlášky) * Tyto úetní pípady se v bžném úetním období u úetní jednotky nevyskytly. 5. Odchylky od metod dle 7 zákona o úetnictví XXX Zpsob odchýlení od 7 zákona o úetnictví majetek a závazky Finanní vyjádení vlivu na finanní situaci výsledek hospodaení 6. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení úetní závrky Vliv na výkaz zisku Obsah zmny Datum zmny Vliv na rozvahu Ohodnocení zmny a ztrát XXX 1

16 C. Doplující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisk a ztrát ( 39 odst. 1 písm d) až i) + odst. 2 Vyhlášky) 1. Dlouhodobé závazky a pohledávky ve lht splatnosti se splatností nad 5 let ( 39 odst. 1 písm d) Vyhlášky) Splatnost nad 5 let nad 1 let Bžné úetní období Minulé úetní období z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní 2.1. Pohledávky kryté vcnými zárukami ( 39 odst. 1 písm e) Vyhlášky) Druh pohledávky / dlužník Úetní hodnota Bžné úetní období Forma / povaha záruky, píp. jméno ruitele Úetní hodnota Celkem Minulé úetní období Forma / povaha záruky, píp. jméno ruitele 2.2. Závazky / dluhy kryté vcnými zárukami ( 39 odst. 1 písm e) Vyhlášky) Druh závazku / vitel Úetní hodnota Bžné úetní období Forma / povaha záruky, píp. jméno ruitele Úetní hodnota Celkem Minulé úetní období Forma / povaha záruky, píp. jméno ruitele 3. Zálohy, závdavky, zápjky a úvry lenm ídících, kontrolních a správních orgán ( 39 odst. 1 písm f) Vyhlášky) Bžné úetní období Zálohy, závdavky, zápjky a úvry poskytnuté lenm: ídících orgán kontrolních orgán správních orgán Výše Úrok Splatnost Splaceno k rozvahovému dni Odpis k rozvahovému dni Prominuto k rozvahovému dni Celkem XX XX Zpsob zajištní XX Zálohy, závdavky, zápjky a úvry poskytnuté lenm: ídících orgán kontrolních orgán správních orgán Minulé úetní období Výše Úrok Splatnost Splaceno k rozvahovému dni Odpis k rozvahovému dni Prominuto k rozvahovému dni Celkem XX XX Zpsob zajištní XX 4. Položky výnos a náklad mimoádné svým objemem nebo pvodem ( 39 odst. 1 písm g) Vyhlášky) Druh výnosu Úetní hodnota Bžné úetní období Povaha výnosu, píp. jeho pvod Úetní hodnota XXX Celkem Minulé úetní období Povaha výnosu, píp. jeho pvod 11

17 Druh nákladu Úetní hodnota Bžné úetní období Povaha nákladu, píp. jeho pvod Úetní hodnota XXX Celkem Minulé úetní období Povaha nákladu, píp. jeho pvod 5. Pohledávky a závazky, které nejsou uvedeny v rozvaze ( 39 odst. 1 písm h) Vyhlášky) Druh pohledávek / závazk Celková výše Všechny pohledávky Všechny závazky/dluhy z toho : podmínné závazky z toho : poskytnuté vcné záruky z toho : penzijní závazky z toho: ÚJ v konsolidaním celku z toho: pidruže-né úetní jednotky Splatnost Povaha a forma závazku 6. Prmrný pepotený poet zamstnanc v prbhu úetního období ( 39 odst. 1 písm i) Vyhlášky) Stav: k 3.9. minulého úetního období k bžného úetního období k 3.3. bžného úetního období k 3.6. bžného úetního období k 3.9. bžného úetního období Prmrný pepotený poet zamstnanc

18 D. Další informace v píloze nkterých úetních jednotek ( 39a Vyhlášky ) 1. Detailní rozpis pohyb dlouhodobých aktiv ( 39a odst. 1 písm. a) body 1 a 3, pípadn 39b odst. 6 písm. f) bod 1 Vyhlášky) Minulé úetní období Bžné úetní období Ocenitelná práva Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky Zstatek k prvnímu dni Pírstek Úbytek Zstatek k prvnímu dni Pírstek Úbytek Zstatekrozvahový den Stavby Zápjky a úvry - ostatní Dlouhodobý finanní majetek celkem Celkem Položky dlouhodobých aktiv brutto: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Poskytnuté zálohy na DNM a nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Hmotné movité vci a jejich soubory Oceovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na DHM a nedokonený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek celkem Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba Zápjky a úvry - ovládaná nebo ovládající osoba Podíly - podstatný vliv Zápjky a úvry - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Ostatní dlouhodobý finanní majetek z toho : výše úrok, které jsou souástí ocenní dlouhodobého majetku XXX XXX XXX XXX XXX 2.1. Detailní rozpis pohyb opravných položek ( 39a odst. 1 písm. a) bod 2, pípadn 39b odst. 6 písm. f) bod 2 Vyhlášky) Minulé úetní období Bžné úetní období - dlouhodobému majetku - zásobám - finannímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Celkem Opravné položky k: Zstatek k prvnímu dni Tvorba Zútování Zstatek k prvnímu dni Tvorba Zútování Zstatekrozvahový den

19 2.2. Detailní rozpis pohyb oprávek dlouhodobých aktiv ( 39a odst. 1 písm. a) bod 2, pípadn 39b odst. 6 písm. f) bod 2 Vyhlášky) Minulé úetní období Bžné úetní období Položky oprávek dlouhodobých aktiv: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Ocenitelná práva Goodwill Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na DNM a nedokonený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Pozemky Zstatek k prvnímu dni Pírstek Úbytek Zstatek k prvnímu dni Pírstek Úbytek Zstatekrozvahový den Stavby Hmotné movité vci a jejich soubory Oceovací rozdíl k nabytému majetku Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na DHM a nedokonený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek celkem Podíly - ovládaná nebo ovládající osoba Zápjky a úvry - ovládaná nebo ovládající osoba Podíly - podstatný vliv Zápjky a úvry - podstatný vliv Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Zápjky a úvry - ostatní Ostatní dlouhodobý finanní majetek Dlouhodobý finanní majetek celkem Celkem Název a sídlo úetní jednotky, která sestavuje konsolidovanou úetní závrku nejužší skupiny úetních jednotek ( 39a odst. 1 písm. b), píp. 39b odst. 5 písm. c) Vyhlášky) Obchodní firma konsolidující Sídlo konsolidující úetní jednotky úetní jednotky Donau Chemie Aktiengesellschaft Víde Místo, kde je možné získat konsolidovanou úetní závrku Víde 4. Povaha a obchodní úel operací úetní jednotky, které nejsou zahrnuty v rozvaze ( 39a odst. 1 písm. c), píp. 39b odst. 6 písm. h) Vyhlášky) Povaha operace Obchodní úel operace XXX 5.1. Zvláštní transakce provedené mezi úetní jednotkou a leny ídících, kontrolních a správních orgán ( 39a odst Vyhlášky) Jméno lena orgánu Popis transakce Finanní ohodnocení XXX Celkem 5.2. Zvláštní transakce provedené mezi úetní jednotkou a jejími konsolidujícími úetními jednotkami nebo úetními jednotkami s podstatným vlivem ( 39a odst , píp. 39b odst. 6 písm. i) Vyhlášky) Jméno spíznné úetní jednotky Popis transakce Finanní ohodnocení 14

20 XXX Celkem 5.3. Zvláštní transakce provedené mezi úetní jednotkou a jejími konsolidovanými úetními jednotkami nebo pidruženými úetními jednotkami ( 39a odst , píp. 39b odst. 6 písm. i) Vyhlášky ) Jméno spíznné úetní jednotky Popis transakce Finanní ohodnocení XXX Celkem 5.4. Zvláštní transakce provedené mezi úetní jednotkou a ostatními spíznnými úetními jednotkami ( 39a odst. 2, píp. 39b odst. 6 písm. i) Vyhlášky) Jméno spíznné úetní jednotky Popis transakce Finanní ohodnocení XXX Celkem 15

21 E. Další informace v píloze stedních a velkých úetních jednotek ( 39b Vyhlášky) 1.1. Název a sídlo konsolidovaných úetních jednotek ( 39a odst. 2 Vyhlášky) Výše podílu Výše Výše na hospodáského Obchodní firma úetní jednotky Sídlo úetní jednotky vlastního základním kapitálu kapitálu výsledku XXX,%,% 1.2. Název a sídlo pidružených úetních jednotek ( 39a odst. 2 Vyhlášky ) Výše podílu Výše Výše na hospodáského Obchodní firma úetní jednotky Sídlo úetní jednotky vlastního základním kapitálu kapitálu výsledku XXX,%,% 2. Úast úetní jednotky v obchodních korporacích, v nichž je úetní jednotka spoleníkem s neomezeným ruením ( 39a odst. 5 písm. a) Vyhlášky) Obchodní firma dceiné spolenosti XXX Sídlo dceiné spolenosti Právní forma dceiné spolenosti 3. Název a sídlo úetní jednotky, která sestavuje konsolidovanou úetní závrku nejširší skupiny úetních jednotek ( 39b odst. 5 písm. b) Vyhlášky) Obchodní firma konsolidující Sídlo konsolidující úetní jednotky úetní jednotky Místo, kde je možné získat konsolidovanou úetní závrku 4.1. Vydané akcie a zmny podíl v prbhu úetního období ( 39b odst. 6 písm a) Vyhlášky) Druh akcie / obchodního podílu XXX Datum vydání akcií / zmny podíl Poet ks Jmenovitá hodnota Úetní hodnota 4.2. Vymnitelné dluhopisy a podobné cenné papíry nebo práva ( 39b odst. 6 písm b) Vyhlášky) Druh dluhopisu / cenného papíru XXX Datum vydání dluhopisu/cenného papíru Poet ks Rozsah práv odpovídajících tmto dluhopism / cenným papírm 4.3. Prmrný pepotený poet zamstnanc v prbhu úetního období v lenní dle kategorií ( 39b odst. 6 písm c) Vyhlášky) vedení spolenosti administrativa sklad obchod Kategorie zamstnanc: \ Stav k: k 3.9. minulého úetního k bžného úetního k bžného úetního k 3.6. bžného úetního k 3.9. bžného úetního Prmrný pepotený poet zamstnanc celkem

22 4.4. Odmny stávajícím lenm ídících, kontrolních a správních orgán piznané v úetním období ( 39b odst. 6 písm d) Vyhlášky) Odmny lenm ídících, kontrolních a správních orgán lenové ídících orgán lenové kontrolních orgán lenové správních orgán Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpeení a zdravotní pojištní Sociální náklady Osobní náklady celkem Penzijní závazky bývalým lenm ídících, kontrolních a správních orgán vzniklé nebo sjednané v úetním období ( 39b odst. 6 písm d) Vyhlášky) Penzijní závazky bývalým lenm ídících, kontrolních a správních orgán Bývalí lenové ídících orgán Bývalí lenové kontrolních orgán Bývalí lenové správních orgán Penzijní závazky celkem 4.6. Rozdlení zisku nebo vypoádání ztráty ( 39b odst. 6 písm e) Vyhlášky) Dosažená výše hospodáského výsledky (+ zisk / - ztráta) Rozdlení zisku spoleníkm Pevod zisku do rezervního fondu Použití zisku na úhrady ztrát minulých úetních období Ostatní použití zisku Pevod zisku na úet nerozdlených zisk minulých let Úhrada ztráty ze zisk minulých úetních období Úhrada ztráty z rezervního fondu Úhrada ztráty pímými platbami spoleník Minulé úetní období - skutenost Bžné úetní období - návrh Pevod ztráty na úet neuhrazených ztrát minulých let Ostatní úhrady ztráty 4.7. Rozpis odloženého daového závazku nebo pohledávky ( 39b odst. 6 písm g) Vyhlášky) * Spolenost vypoítala odloženou daovou pohledávku. Jelikož se jedná o nevýznamnou položku, není o ní útováno. 17

23 F. Další informace v píloze velkých úetních jednotek ( 39c Vyhlášky) 1.1. lenní tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobk v lenní podle druh inností ( 39c odst. 1 Vyhlášky) Tržby ze služeb Tržby za zboží - TCH Tržby za zboží - PCH Tržby za zboží - SIL Celkem Druh innosti Bžné úetní období Minulé úetní období zboží služby výrobky zboží služby výrobky lenní tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobk v lenní podle zempisného umístní trh ( 39c odst. 1 Vyhlášky) Druh innosti Bžné úetní období Minulé úetní období zboží služby výrobky zboží služby výrobky eská republika Ostatní státy Evropské unie Evropa mimo Evropskou unii 18 Ostatní svt mimo Evropu 112 Celkem

24 Zpracováno v souladu s vyhláškou. 5/22 Sb. PEHLED O PENŽNÍCH TOCÍCH (výkaz cash-flow) ke dni 3. záí 217 (v celých tisících K) Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky DONAUCHEM s.r.o. Sídlo, bydlišt nebo místo podnikání úetní jednotky Za Žoskou 377 Nymburk 2882 P. Stav penžních prostedk a penžních ekvivalent na zaátku úetního období Penžní toky z hlavní výdlené innosti (provozní innost) Z. Úetní zisk nebo ztráta ped zdanním A. 1 Úpravy o nepenžní operace A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umoování opravné položky k nabytému majetku A. 1 2 Zmna stavu opravných položek, rezerv A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv -252 A. 1 4 Výnosy z podíl na zisku A. 1 5 Vyútované nákladové úroky s vyjímkou úrok zahrnovaných do ocenní dlouhodobého majetku a vyútované výnosové úroky 757 A. 1 6 Pípadné úpravy o ostatní nepnžní operace A. * istý penžní tok z provozní innosti ped zdanním a zmnami pracovního kapitálu A. 2 Zmny stavu nepnžních složek pracovního kapitálu A. 2 1 Zmna stavu pohledávek z provozní innosti, pechodných út aktiv A. 2 2 Zmna stavu krátkodobých závazk z provozní innosti, pechodných út pasiv A. 2 3 Zmna stavu zásob A. 2 4 Zmna stavu krátkodobého finanního majetku nespadajícího do penžních prost. a ekvivalent A. ** istý penžní tok z provozní innosti ped zdanním A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou úrok zahrnovaných do ocenní dlouhodobého majetku -757 A. 4 Pijaté úroky A. 5 Zaplacená da z píjm a domrky dan za minulá období A. 6 Pijaté podíly na zisku A. *** istý penžní tok z provozní innosti Penžní toky z investiní innosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B. 2 Píjmy z prodeje stálých aktiv 252 B. 3 Zápjky a úvry spíznným osobám B. *** istý penžní tok vztahující se k investiní innosti Penžní toky z finanních inností C. 1 Dopady zmn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazk -237 C. 2 Dopady zmn vlastního kapitálu na penžní prostedky a ekvivalenty -14 C. 2 1 Zvýšení penžních prostedk z dvod zvýšení základního kapitálu, ážia a fond ze zisku. C. 2 2 Vyplacení podíl na vlastním jmní spoleníkm C. 2 3 Další vklady penžních prostedk spoleník a akcioná C. 2 4 Úhrada ztráty spoleníky C. 2 5 Pímé platby na vrub fond C. 2 6 Vyplacené podíly na zisku vetn zaplacené dan -14 C. *** istý penžní tok vztahující se k finanní innosti F. isté zvýšení resp. snížení penžních prostedk -143 R. Stav penžních prostedk a pen. ekvivalent na konci úetního období

25 Zpracováno v souladu s vyhláškou. 5/22 Sb. PEHLED O ZMNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni 3. záí 217 (v celých tisících K) Obchodní firma nebo jiný název úetní jednotky DONAUCHEM s.r.o. Sídlo, bydlišt nebo místo podnikání úetní jednotky Za Žoskou 377 Nymburk 2882 Poátení zstatek Zvýšení Snížení Konený zstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstíku 1 1 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstíku C. Souet A +/- B 1 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Souet A +/- B +/- D XX XX XX 1 E. Ažio F. Rezervní fond 1 1 G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z pecenní nezahrnuté do hospodáského výsledku J. Zisk minulých úetních období K. Ztráta minulých úetních období L. Zisk/ztráta za úetní období po zdanní XX XX * Celkem

26 Zpráva o vztazích DONAUCHEM, s.r.o. k Zpráva je zpracována v souladu s 82 zákona. 9/212 Sb. o obchodních korporacích. Údaje zprávy vycházejí z úetních písemností úetní jednotky (úetní doklady, úetní knihy a ostatní úetní písemnosti) a z dalších podklad, které má úetní jednotka k dispozici. Zpráva je zpracována za úetní období zaínající dnem 1. íjna 216 a konící dnem 3. záí 217. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících K, pokud není uvedeno jinak. Obsah zprávy : 1. Podrobný popis propojených osob 1.1. Základní údaje o úetní jednotce 1.2. Organizaní struktura koncernu 2. Právní vztahy mezi propojenými osobami 3. Transakce mezi propojenými osobami - plnní 3.1. Prodej 3.2. Krátkodobé pohledávky 3.3. Dlouhodobé pohledávky 4. Transakce mezi propojenými osobami protiplnní 4.1. Nákup 4.2. Krátkodobé závazky 4.3. Dlouhodobé závazky 5. Ostatní transakce 1. PODROBNÝ POPIS PROPOJENÝCH OSOB 1.1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚETNÍ JEDNOTCE Obchodní spolenost: Sídlo: Právní forma: DONAUCHEM s.r.o. Za Žoskou 377, Nymburk spolenost s ruením omezeným I: Rozhodující pedmt innosti: velkoobchod, specializovaný maloobchod Datum vzniku spolenosti: 31. prosince 1991

27 Zpráva o vztazích spolenosti DONAUCHEM s.r.o. k ORGANIZANÍ STRUKTURA KONCERNU Mateské obchodní korporace: Obchodní spolenost: Donau Chemie AG Sídlo: Am Heumarkt 1, A-137 Víde, Rakousko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Obchodní spolenost: Donauchem GmbH Sídlo: Lisztstrasse 4, A-137 Víde, Rakousko Podíl v úetní jednotce : 67,5 % Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Sesterské obchodní korporace: Obchodní spolenost: DONAUCHEM POLSKA SP Z.O.O. Sídlo: Ul. Obornicka 277, PL Poznan, Polsko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Obchodní spolenost: DONAUCHEM VEGYIANYAG KERESKEDELMI KFT. Sídlo: Vegyszer utca 3, H-1225 Budapest, Maarsko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Obchodní spolenost: DONAUCHEM s r.o. Sídlo: Trnavská cesta 82/A, SK Bratislava, Slovensko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Obchodní spolenost: Donau Carbon GmbH & Co. KG Sídlo: Gwinnerstrasse 27-33, Frankfurt am Main, Nmecko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Obchodní spolenost: Donau Kanol GmbH & Co. KG Sídlo: Grossendorf 65, Ried im Thaunkreis, Rakousko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Obchodní spolenost: S.C.Donauchem Romania s.r.l. Sídlo: Valea Cascadelor 21, Sector 6, Bucharest, Rumunsko Podíl v úetní jednotce : XXX Podíl v ostatních jednotkách koncernu : XXX Dceinné obchodní korporace: Obchodní spolenost: H + H Logistic s.r.o. Sídlo: Za Žoskou 377, Nymburk Podíl v úetní jednotce: 1 % Podíl v ostatních jednotkách koncernu: XXX Úetní jednotka prohlašuje, že s dalšími obchodními korporacemi, v nichž mají úast mateské, sesterské a dceiné obchodní korporace, nemá žádné právní ani obchodní vazby. 2

28 Zpráva o vztazích spolenosti DONAUCHEM s.r.o. k PRÁVNÍ VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Úetní jednotka uzavela následující druhy smluv s propojenými osobami: Propojená osoba Druh smlouvy a všeobecné podmínky Seznam smluv a dodatk uzavených se spoleností Donauchem s.r.o.: Propojená osoba XX Smlouvy nebo jejich dodatky Spolenost uinila další právní úkony, pop. jiná opatení (popište) jménem propojených osob: Propojená osoba XX Právní úkony nebo jiná opatení Pokud je to vhodné, popište výhody a nevýhody pijatých opatení: XX V pípad, že obchodní korporaci vznikla újma, podrobn ji popište a uvete, zda byla uhrazena v úetním období. Obchodní korporaci nevznikla žádná újma. 3

29 Zpráva o vztazích spolenosti DONAUCHEM s.r.o. k TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PLNNÍ 3.1. PRODEJ Spolenost prodává (výrobky, zboží a/nebo služby) propojeným osobám. Následuje pehled transakcí uskutenných v bžném úetním období. Propojená osoba Popis obchodních transakcí uskutenných Hodnotové vyjádení v bžném úetním období v tis. K DONAUCHEM GmbH. prodej zboží a služeb DONAUCHEM Polska Sp z o.o. prodej zboží DONAUCHEM Vegyianyag Kereskedelmi Kft. prodej zboží a služeb 591 DONAUCHEM s.r.o. prodej zboží Donau Chemie Aktiengesellschaft prodej služeb 53 Celkem KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Z výše uvedených transakcí vyplynuly následující krátkodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni úetního období. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni úetního období Pohledávky z obchodního styku: DONAUCHEM s.r.o. 222 DONAUCHEM Polska Sp z o.o. 52 Donauchem GmbH 91 Celkem 815 U velkých/neobvyklých transakcí uvete další podrobnosti: XX 4

30 Zpráva o vztazích spolenosti DONAUCHEM s.r.o. k DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Spolenost mla následující dlouhodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni úetního období. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni úetního období XX Celkem 4. TRANSAKCE MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI PROTIPLNNÍ 4.1.NÁKUP Spolenost nakupuje výrobky, zboží a služby) od propojených osob v rámci své bžné innosti. Následuje pehled transakcí uskutenných v bžném úetním období. Propojená osoba Popis obchodních transakcí uskutenných Hodnotové vyjádení v bžném úetním období v tis. K DONAU Carbon GmbH & Co. KG nákup zboží DONAU Chemie Aktiengesellschaft nákup zboží a služeb DONAUCHEM GmbH. nákup zboží a služeb 296 DONAUCHEM Polska Sp z o.o. nákup zboží a služeb 63 DONAUCHEM Vegyianyag Kereskedelmi Kft. nákup zboží 4 22 DONAUCHEM s.r.o. nákup zboží a služeb 59 Celkem U velkých/neobvyklých transakcí uvete další podrobnosti: XX 4.2. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Z výše uvedených transakcí vyplynuly následující krátkodobé závazky DONAU Chemie Aktiengesellschaft DONAU Carbon GmbH & Co. KG 567 DONAUCHEM Vegyianyag Kereskedelmi Kft. 227 DONAUCHEM GmbH. 66 Donauchem Polska Sp z o.o. 83 Celkem U velkých/neobvyklých transakcí uvete další podrobnosti: xxx 5

31 Zpráva o vztazích spolenosti DONAUCHEM s.r.o. k DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Spolenost mla následující dlouhodobé závazky k propojeným osobám k poslednímu dni úetního období. Propojená osoba Splatnost Stav k poslednímu dni úetního období XX Celkem U velkých/neobvyklých transakcí uvete další podrobnosti: XX 5. OSTATNÍ TRANSAKCE Žádné jiné než výše uvedené vztahy a transakce spolenost se svými propojenými osobami nemla. Vedení spolenosti prohlašuje, že veškeré transakce s propojenými osobami byly uskutenny za bžných obchodních podmínek. Sestaveno dne: 1. íjna 217 Sestavil: Podpis statutárního zástupce: 6

32 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Pro společníky společnosti DONAUCHEM s.r.o. Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti DONAUCHEM s.r.o. (dále také Společnost ) sestavené na základě českých účetních předpisů, která se skládá z rozvahy k , výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv Společnosti DONAUCHEM s.r.o. k a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící v souladu s českými účetními předpisy. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na společnosti DONAUCHEM s.r.o. nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Ostatními informace jsou v souladu s 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídají jednatelé společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace uvedené ve výroční zprávě nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy. 1

33 Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o společnosti DONAUCHEM s.r.o., k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost jednatelů Společnosti za účetní závěrku Jednatelé společnosti jsou odpovědni za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považují za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky jsou jednatelé Společnosti povinni posoudit, zda je společnost schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy jednatelé plánují zrušení společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemají jinou reálnou možnost než tak učinit. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými Předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol statutárním orgánem. Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti jednatel Společnosti uvedl v příloze účetní závěrky. Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky jednatelem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se 2

34