Výroční zpráva o hospodaření. Vysoké školy ekonomické v Praze. za rok 2006

Transkript

1 Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze za rok 2006 Praha, květen 2007

2 Vysoká škola ekonomická v Praze, Nakladatelství Oeconomica za kolektiv 2007 ISBN

3 Obsah - Výroční zpráva o hospodaření VŠE v Praze za rok 2006 Úvod Roční účetní závěrka... 5 Výrok auditora Analýza výnosů a nákladů Zdroje financování Náklady Přehled o peněžních příjmech a výdajích Vývoj fondů veřejné vysoké školy Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem Stipendia a služby Institucionální podpora specifického výzkumu

4 Úvod Výroční zpráva o hospodaření Vysoké školy ekonomické v Praze v roce 2006 je předkládána v souladu podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů. Osnova Výroční zprávy o hospodaření vychází z doporučení MŠMT ČR, obsažených v metodické pomůcce č. j. : 4 047/07-30 ze dne Cílem předkládané Výroční zprávy o hospodaření je podat úplné informace za všechny oblasti činnosti VŠE pro potřebu informovanosti veřejnosti o hospodářských výsledcích školy a je zveřejněna na webových stránkách VŠE. Členění osnovy reflektuje podstatné oblasti hospodaření, které se pozitivně či negativně projevily v hospodaření organizace. Výroční zpráva o hospodaření poskytuje i základní kontrolu nakládání s rozpočtovými prostředky a slouží zároveň ke zvýšení úrovně řídící a kontrolní práce orgánů veřejné vysoké školy. VŠE dosáhla v roce 2006 kladného hospodářského výsledku ve výši tis. Kč. Na rozdíl od předchozích let 2004 a 2005, kdy byly výsledky hospodaření školy významně ovlivněny výnosy z prodeje nemovitostí, které pak následně byly využívány k posílení zdrojů FRIMu na dofinancování výstavby Rajské budovy, byl rozpočet HV pro rok 2006 sestaven jako nulový. Během roku se přesto podařilo částečnou restrukturací rozpočtu vyrovnat plánovanou ztrátu z rozpočtované hlavní činnosti z tis. Kč na tis. Kč a ještě vytvořit zisk z doplňkové činnosti tis. Kč. Spolu s úsporami a efektivnějším využíváním jiných zdrojů financování se docílil výsledný kladný HV ve výši tis. Kč. Navíc změnou metodiky v návaznosti se změnou vysokoškolského zákona se poprvé podařilo naplnit fond provozních prostředků ve výši tis. Kč a navíc posílit FRIM nepoužitou dotací ve výši tis. Kč. Vytvořený HV je navržen k přidělení do FRIMu ve výši tis. Kč a do fondu provozních prostředků ve výši 2,452 tis. Kč. 4

5 1. Roční účetní závěrka Tabulka č. 1.1 Rozvaha (bilance) - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř ,15 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až ,21 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software ,33 3. Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek ,87 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek ,01 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až ,51 1. Pozemky ,76 2. Umělecká díla,předměty a sbírky ,05 3. Stavby ,71 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí ,11 5. Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Drobný dlouhodobý hmotný majetek ,60 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti Půjčky organizačním složkám Ostatní dlouhodobé půjčky Ostatní dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až ,57 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje Oprávky k softwaru ,11 3. Oprávky k ocenitelným právům Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku ,87 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku Oprávky ke stavbám ,91 7. Oprávky k samost.movitým věcem a soub. movit. věcí ,08 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku , Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku

6 B. Krátkodobý majetek celkem ř ,95 I. Zásoby celkem ř.43 až ,11 1. Materiál na skladě ,44 2. Materiál na cestě Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky ,14 6. Zvířata Zboží na skladě a v prodejnách ,53 8. Zboží na cestě Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem ř.53 až ,95 1. Odběratelé ,57 2. Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z ,05 5. Ostatní pohledávky ,29 6. Pohledávky za zaměstnanci ,45 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj Daň z příjmů ,30 9. Ostatní přímé daně Daň z přidané hodnoty Ostatní daně a poplatky Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků Pohledávky za účastníky sdružení Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z vydaných dluhopisů Jiné pohledávky , Dohadné účty aktivní Opravná položka k pohledávkám ,94 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až ,33 1. Pokladna ,82 2. Ceniny ,26 3. Účty v bankách ,31 4. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Peníze na cestě ,06 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až ,56 1. Náklady příštích období ,56 2. Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní Aktiva celkem ř ,10 6

7 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř ,43 I. Jmění celkem ř.88 až ,72 1. Vlastní jmění ,43 2. Fondy ,29 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až ,71 1. Účet výsledku hospodaření x 4951,71 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení X 3. Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem ř ,67 I. Rezervy celkem ř Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až Dlouhodobé bankovní úvěry Vydané dluhopisy Závazky z pronájmu Přijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až ,65 1. Dodavatelé ,20 2. Směnky k úhradě Přijaté zálohy ,17 4. Ostatní závazky ,18 5. Zaměstnanci ,83 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům ,34 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění ,77 8. Daň z příjmu Ostatní přímé daně , Daň z přidané hodnoty , Ostatní daně a poplatky , Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu , Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů Závazky k účastníkům sdružení Závazky z pevných termínových operací Jiné závazky , Krátkodobé bankovní úvěry Eskontní úvěry Vydané krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné účty pasivní z , Ostatní krátkodobé finanční výpomoci IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až ,02 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období ,02 3. Kursové rozdíly pasivní Pasiva celkem ř ,10 Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 7

8 Tabulka č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty - sumář VVŠ Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl. 2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,58 1. Spotřeba materiálu , ,88 2. Spotřeba energie , ,21 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Prodané zboží , ,49 II. Služby celkem ř.7 až , ,77 5. Opravy a udržování , ,50 6. Cestovné ,42 782,69 7. Náklady na reprezentaci ,65 604,54 8. Ostatní služby , ,04 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,14 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady ,68 881, Ostatní sociální náklady ,25 7,49 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až ,96 188, Daň silniční , Daň z nemovitosti ,40 142, Ostatní daně a poplatky ,56 37,84 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále , Odpis nedobytné pohledávky , Úroky , Kursové ztráty ,51 7, Dary Manka a škody , Jiné ostatní náklady , ,30 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Z ůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál , Tvorba rezerv Tvorba opravných položek ,47 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř , ,15 8

9 B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,14 1. Tržby za vlastní výrobky , Tržby z prodeje služeb , ,10 3. Tržby za prodané zboží , ,04 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až , Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků , Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní pokuty a penále ,31 78, Platby za odepsané pohledávky , Úroky ,23 192, Kursové zisky ,01 16, Zúčtování fondů , Jiné ostatní výnosy , ,90 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,09 49, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu ,10 49, Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až , Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) , Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř , Provozní dotace ,79 0 Výnosy celkem ř , ,67 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,52 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,72 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,72 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 9

10 Tabulka č. 1.2 a Výkaz zisku a ztráty - škola Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3)) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář. čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,19 1. Spotřeba materiálu , ,45 2. Spotřeba energie , ,02 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek , ,23 4. Prodané zboží , ,49 II. Služby celkem ř.7 až , ,84 5. Opravy a udržování ,58 926,17 6. Cestovné ,36 782,69 7. Náklady na reprezentaci ,71 604,08 8. Ostatní služby , ,90 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,61 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady ,97 645, Ostatní sociální náklady ,25 7,49 IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až ,96 188, Daň silniční , Daň z nemovitosti ,40 142, Ostatní daně a poplatky ,56 37,84 V. Ostatní náklady celkem ř.22 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále , Odpis nedobytné pohledávky Úroky , Kursové ztráty ,51 7, Dary Manka a škody , Jiné ostatní náklady , ,01 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál , Tvorba rezerv Tvorba opravných položek VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř , ,62 10

11 B. Výnosy hl.čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,11 1. Tržby za vlastní výrobky , Tržby z prodeje služeb , ,07 3. Tržby za prodané zboží , ,04 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až , Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků , Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní pokuty a penále ,29 70, Platby za odepsané pohledávky , Úroky ,20 192, Kursové zisky ,01 16, Zúčtování fondů , Jiné ostatní výnosy , ,45 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až ,09 49, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu ,10 49, Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až , Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Přijaté příspěvky (dary) , Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř , Provozní dotace ,79 0 Výnosy celkem ř , ,31 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,70 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,08 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,08 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 11

12 Tabulka č. 1.2 b Výkaz zisku a ztráty KaM Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář. čin. sl. 2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až , ,39 1. Spotřeba materiálu , ,88 2. Spotřeba energie , ,19 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek ,38 316,32 4. Prodané zboží II. Služby celkem ř.7 až , ,93 5. Opravy a udržování ,89 425,33 6. Cestovné , Náklady na reprezentaci ,94 0,46 8. Ostatní služby , ,14 III. Osobní náklady celkem ř.12 až , ,53 9. Mzdové náklady , , Zákonné sociální pojištění , , Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady ,70 235, Ostatní sociální náklady IV. Daně a poplatky celkem ř.18 až Daň silniční Daň z nemovitosti Ostatní daně a poplatky V. Ostatní náklady celkem ř.22 až ,26 4, Smluvní pokuty a úroky z prodlení Ostatní pokuty a penále , Odpis nedobytné pohledávky , Úroky Kursové ztráty Dary Manka a škody , Jiné ostatní náklady ,65 4,29 VI. Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až , , Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku , , Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj Prodané cenné papíry a podíly Prodaný materiál Tvorba rezerv Tvorba opravných položek ,47 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami Poskytnuté členské příspěvky VIII. Daň z příjmů celkem ř Dodatečné odvody daně z příjmů Náklady celkem ř , ,54 12

13 B. Výnosy hl.čin. Hospodář. čin. I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až , ,03 1. Tržby za vlastní výrobky Tržby z prodeje služeb , ,03 3. Tržby za prodané zboží II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až Změna stavu zásob nedokončené výroby Změna stavu zásob polotovarů Změna stavu zásob výrobků Změna stavu zvířat III. Aktivace celkem ř.53 až Aktivace materiálu a zboží Aktivace vnitroorganizačních služeb Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku Aktivace dlouhodobého hmotného majetku IV. Ostatní výnosy celkem ř.58 až , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení , Ostatní pokuty a penále ,02 7, Platby za odepsané pohledávky Úroky , Kursové zisky Zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy , ,45 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Tržby z prodeje materiálu Výnosy z krátkodobého finančního majetku Zúčtování rezerv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Zúčtování opravných položek VI. Přijaté příspěvky celkem ř.74 až Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) Přijaté členské příspěvky VII. Provozní dotace celkem ř , Provozní dotace ,00 0 Výnosy celkem ř , , C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř , , Daň z příjmů D. Výsledek hospodaření po zdanění ř , ,80 hl.+hosp. činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/ ,37 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/ ,37 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 13

14 Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy Přijato Skutečnost Název údaje č.ř A.Celkové neinv.dotace a příspěvky(ze všech zdrojů) (ř.2+39) , , v tom: a)dotace celkem(ze všech zdr.) (ř ) , , v tom: 1.kap.MŠMT (ř ) , , v tom: neinv.dotace spojené s program.financ dotace vysokoškolským zeměd.a lesním st z toho: dotace na genofondy dotace na výzkum a vývoj (ř.8+9) 07 52, , v tom: institucionální 08 40, , účelové 09 11, , ostatní dotace celkem (ř.11+12) 10 65, , v tom: odb , , ostatní odbory ostatní kapitoly (ř.14+15) 13 5, , v tom: provozní dotace 14 1, , dotace na výzkum a vývoj (ř.16+17) 15 4, , v tom: institucionální účelové 17 4, , územní samosprávné celky (ř.19+20) v tom: provozní dotace dotace na výzkum a vývoj (ř.21+22) v tom: institucionální účelové dotace ze zahraničí, dary a pod. (ř.24+25) 23 12, , v tom: provozní dotace 24 1, , na výzkum a vývoj (ř.26+27) 25 10, , v tom: institucionální účelové 27 10, , grantové agentury (granty) (ř.29+30) 28 23, , v tom: provozní dotace na výzkum a vývoj (ř.31+32) 30 23, , v tom: institucionální účelové (ř ) 32 23, , v tom: GAČR 33 23, , GAAV ostatní dotace z fondů EU (ř.37+38) 36 8, , v tom: OPRLZ opatření ostatní fondy 38 7, , b)příspěvky na vzdělávání z kap.mšmt (ř.40+51) , , v tom: neinvestiční příspěvek celkem (ř.41 až 49) , , v tom: vzdělávací činnost , , stipendia DSPSP 42 17, , zahraniční studenti Letní školy slovanských studií fond vzdělávací politiky mimořádné aktivity ubytovací stipendia 47 48, , sociální stipendia 48 5, , příspěvek vysokošk.zeměd.a lesním st z toho: příspěvek na genofondy kapitálový příspěvek celkem (ř ) v tom: ukazatel A+B fond vzdělávací politiky mimořádné aktivity B.Kapitálová dotace (ř ) 55 41, , v tom: kap.mšmt 56 41, , z toho: dotace mimo programové financování 57 12, , ostatní kapitoly ost.zdroje (ÚSC, zahraničí, granty,...) K 1. dni úč.obd. K posl.dni úč.obd Vlastní zdroje - fondy celkem (úč.911) (ř.61 až 67) 60 35, , Fond odměn 61 10, , Fond rezervní 62 13, , Fond reprodukce investičního majetku , Stipendijní fond 64 10, , Fond účelově určených prostředků , Fond sociální Fond provozních prostředků , Fond účel.urč.prostř.-částka do výše 5% přev.z roku na rok ,

15 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek tis. Kč Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV VVŠ FM JH KaM VŠE C e l k e m Z toho součásti VVŠ s HV záporným FM JH 0 0 KaM VŠE C e l k e m Poznámky: Položky upravující HV (+,-) rozumí se např. daňové vyrovnání, vyrovnání ztráty z minulých let, odvody apod. Počet řádků odpovídá počtu součástí vysoké školy (fakulty, ústavy, školní statky, koleje a menzy apod.) Tabulka č. 1.4 a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta tis. Kč Účet 932 K datu K datu K datu K datu K datu K datu K datu V letech 2000 a 2001 se jedná o zůstatek nerozděleného hospodářského výsledku KaM z let ve výši 4,204 tis. Kč. Tento zůstatek byl v r v souladu se schváleným rozdělením zisku 2001 přidělen do FRDM. 15

16 Výrok auditora 16

17 2. Analýza výnosů a nákladů 2.1. Zdroje financování Tabulka č. 2.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace z kapitoly 333 Pozn.: doplňují se PROGRAMY tis. Kč č. Číslo Poskytnuté prostředky k * Název programu ř. programu investiční neinvestiční celkem A Podpora rozvoje a obnovy materálně technické základny VŠE Racionalizace spořeby a využití obnovitelných zdrojů energií Nákup pozemků k.ú. Strašnice-Třebešín Celkem (ř.1 až 3): * Poskytnutými prostředky se rozumí výše fin. prostředků dle vystavených limitek. Tabulka č a Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 Pozn.: doplňují se PROGRAMY tis. Kč č. Číslo Poskytnuté prostředky k Název programu ř. programu investiční neinvestiční celkem I. z ostatních kapitol VD B12 GM II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů III. ze zahraničí Celkem (řádky I+II+III):

18 Tabulka č Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Poskytnuté prostředky tis. Kč č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Činnost VŠ bez kolejí a menz a zeměděl. a lesních podniků Koleje a menzy - dotace Vysokošk. zeměděl. a lesní podniky Celkem Výzkum a vývoj Výzkum a vývoj celkem Celkem Použito Převod do fondů Vratka běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové Příspěvek z kapitoly MŠMT *) Dotace z kapitoly MŠMT **) Výnosy z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) v tom: 0 MPSV MV MMR AV ČR MZV Úřad vlády spoluřešitelé GAČR Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) v tom: 0 Statutární město Brno Jihomoravský kraj 0 0 GAČR Výnosy ze zahraničí včetně EU celkem: v tom: 0 Socrates Leonardo Konrad-Adenauer Monet ostatní+esf (JPD 3) RP ERDF ČS-AS OPRLZ Celkem příspěvek + dotace: (ř ) *) Viz údaje v tab. 6příspěvek **) Viz údaje v tab. 6dotace pozn. Ř OPRLZ "vratka" 32 tis. Kč není vráceno, vzhledem k tomu, že projekt pokračuje v r a JAMU dostává dotace zálohově, zůstává částka 32 tis. Kč na zálohách k použití v r

19 Tabulka č Vlastní výnosy tis. Kč Položka Hlavní Doplňková Celkem k činnost činnost poplatky spojené se studiem ( 58 zák.111/1998 Sb.) v tom: poplatky za úkony spojené s příjímacím řízením ( 58 odst. 1 zák. č. 111/1998 Sb.) poplatky za nadstandardní dobu studia ( 28 odst. 3 a 4 zák. č. 111/1998 Sb.) 0 poplatky za další studium ( 58 odst. 4 poplatky za studium cizím jazyce (odst. 5 zák. ) poplatky spojené se studiem jiné, uveďte jaké - příp. komentujte 141 poplatky za celoživotní vzdělávání ( 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 106 služby pro studenty kolejné jiné ubytování ze stravování studentů ze stravování zaměstnanců ze zeměděl. a lesn. aktivit dary z toho ze zahraničí 0 úroky náhr. škod, manka, ztráty 0 přijaté pojistné náhrady 0 mimorozp.granty pronájem 0 z toho budovy, haly, stavby 0 pozemky 0 prostory tržby z prodeje zboží tržby z prodeje vlastních výrobků tržby z prodeje ostatních služeb - vzdělávání, kurzy tržby z prodeje materiálu tržby z prodeje majetku z toho budovy, stavby, haly pozemky z prodeje akcií majetkových podílů z podílu na zisku a dividend zúčtování fondů Jiné ostatní výnosy ve výši účetních odpisů majetku pořízeného ze SR 0 Jiné: *) v tom: ostatní výnosy CDMS pokuty a penále ostatní přijaté příspěvky kurzové zisky 17 ostatní výnosy Sem vložte řádky podle potřeby 0 0 Celkem vlastní výnosy: *) Uveďte jmenovitě 19

20 Tabulka č a Rozbor poplatků spojených se studiem ř. Položka Stipendijní fond -*) Výnosy **) Poplatky spojené se studiem celkem (ř. 2+6) v tom: odst. 1 (přijímací řízení) Poplatky za studium dle 58 zákona o VŠ odst. 3, 4 (nadst. doba stud., stud.v dalším stud.porgr.) odst. 5 (studium v cizím jazyce) Poplatky za studium dle 60 zákona o VŠ (celoživ. vzděl.) zákona o VŠ,odst. 4,5 tj. součet ř. 4+5 (viz tab ř.1) 1154 *) sl.1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. včetně poplatků, které jsou zdrojem stip. fondu **) sl. 2 - poplatky zaúčtované ve výnosech 20

21 2.2. Náklady Tabulka č. 2.2 Financování programů reprodukce majetku - kapitola 333 Program (číslo programu a název): Pozn.: Pro každý program sestavit samostatnou tabulku. Doplňují se AKCE Číslo řádku investiční dotace individuální systémová neinvestiční dotace Vlastní zdroje Celkem skutečnost Nevyčerpáno ze SR Číslo ISPROFIN Název akce poskytnuto * skutečnost poskytnuto * skutečnost poskytnuto * skutečnost a b c d e f g b+d+f+g a+c+e-b-d-f A 3305 Počítačová síť kolejí A 3306 Výukové prostory a informační centrum F6 JH Součet za podprogram 23334A Výměna dřevěných špaletových oken SB - vnitrob Výměna hlinikových oken v NB Zateplení střešního plaště NB - blok Rajská Součet za podprogram Nákup pozemků k.ú. Strašnice - Třebešín Součet za podprogram Součet za program

22 Tabulka č Neinvestiční náklady tis. Kč č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady z toho: mzdy OPPP(OON) v tom: dohody, smlouvy odstupné 0 6 jiné 0 7 zák. pojištění sociální. náklady*) odpisy učebnice, knihy, tisk pohonné hmoty drobný majetek telefony energie, voda, pára, plyn spotřeba ostatního materiálu prodané zboží prodaný materiál škody, manka pokuty, penále nájem školení, vzděláv., poraden programové vybavení opravy, údržba cestovné v tom: zahraničí tuzemsko na reprezentaci stipendia v tom: ubytovací sociální prospěchová a mimořádná dary daně zůstatk. cena prod. maj zůstatk. cena dlohodob. majetku 0 33 Jiné **) v tom: tisk poštovné inzerce úklid, praní prádla, hlídací služby ostatní služby CESNET, PASNET pojistné bankovní a jiné poplatky,ost. nákl projek. spoluřešitel CDMS - služby celkem náklady Pozn.: *) uvede se jejich přesná charakteristika - druh **) Uveďte jmenovitě 22

23 Tabulka č Pracovníci a mzdové prostředky - sumář VVŠ Sumární tabulka za VVŠ! DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV P1b-04, výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! od ř. 5 tis. K č.ř. Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) akademičtí pracovníci **) v tom vědečtí pracovníci 30 4 ostatní ***) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT pouze VaV ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT ř výkazu P1b )mzdy z toho: VaV v tom 10 2)OPPP (dříve OON) z toho: VaV Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) ř akademickým pracovníkům v tom vědeckým pracovníkům ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř akademických pracovníků v tom: vědeckých pracovníků ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2006 oproti r v % 4.74% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV granty a programy z ostatních kapitol v tom: 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř výkazu P1b Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř ) ř výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty *) ř výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04 ****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení "chyba" v řádku 13 změnilo na číslo! 23

24 Tabulka č b Pracovníci a mzdové prostředky KaM DŮLEŽITÉ: nutno zachovat návaznost na výkaz ÚIV P1b-04, výkaz zisku a ztráty a doplňující údaje! od ř. 5 tis. Kč č.ř. Ukazatel Poznámka Údaj 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2006 (celkem) akademičtí pracovníci **) 3 v tom vědečtí pracovníci 4 ostatní ***) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT bez VaV (ř. 7 - ř. 6) Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT pouze VaV ř výkazu P1b-04 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené z kap MŠMT ř výkazu P1b )mzdy z toho: VaV v tom 10 2)OPPP (dříve OON) z toho: VaV 12 Mzdové prostředky vyplacené z fondů *) 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 a fondů ****) ř akademickým pracovníkům 15 v tom vědeckým pracovníkům 16 ostatním pracovníkům Průměrná měsíční mzda za rok 2006 v Kč bez OPPP(OON) a fondů z ř akademických pracovníků 19 v tom: vědeckých pracovníků 20 ostatních pracovníků Průměrná měsíční mzda za rok 2005 v Kč bez OPPP(OON) a FO Nárůst mzdy r.2006 oproti r v % 11.47% 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 0 24 granty a programy z ostatních kapitol v tom: 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 26 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2006 z ostatních zdrojů VaV (bez kap.333) ř výkazu P1b Doplňková činnost (z P1b-04 ř.0308) ř výkazu P1b Vyplacené mzdové prostředky celkem (součet ř ) ř výkazu P1b-04 a výkazu Zisku a ztráty *) ř výkazu P1b-04 a další fondy, pokud je již ř neobsahuje **) odpovídá termínu pedagogičtí - výkaz P1b-04 ***) odpovídá termínu nepedagogičtí - výkaz P1b-04 ****) je třeba správně vyplnit řádky č. 7, 12, 14, 15a 16,aby se hlášení "chyba" v řádku 13 změnilo na číslo! 24

25 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích (v tis. Kč) 2006 P. Stav peněžních prostředků na začátku účetního období Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstat.ceny prodaných stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -59 A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky Vyúčtované výnosové úroky A.1.6. Odpis pohledávek 1 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami (Z+A.1.) A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+A.2.) A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+A.3.+A.4.+A.5.) B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 59 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+B.2.) C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popřípadě takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení peněžních prostředků apeněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emisního ážia, popřípadě rezervního fondu včetně složených záloh na toto zvýšení (dary) C.2.3. Investiční dotace C.2.4. Přímá úhrada z fondů C.2.5. Přímé platby na vrub fondů C*** Peněžní toky z finančních činností F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+B***+C***) R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

26 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy Tabulka č. 4 Fondy tis. Kč Čís lo ř. Fond rezervní Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní Fond odměn Fond účelově určených prostředků Fond sociální Fond provozních prostředků Celkem k Stav k Tvorba fondu Čerpání fondu Stav k Návrh na příděl z roku Vysvětlivky: Řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1. Fondy, úč. 911, dále analytické členění 26

27 Tabulka č. 4 a Rezervní fond tis. Kč Stav k ze zisku z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba z fondu odměn z fondu provozních prostředků Celkem tvorba 0 krytí ztrát minulých účetních období do fondu odměn do fondu provozních prostředků Čerpání do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání 0 Stav k

28 Tabulka č. 4 b Fond reprodukce investičního majetku tis. Kč Stav k z odpisů příděl z hospodářského výsledku příjmy z prodeje dlouhodobého majetku zůstatková cena dlouhodobého majektu ostatní příjmy celkem 5504 Tvorba v tom: příděl z příspěvku 5504 Převody mezi fondy celkem 0 z fondu odměn z fondu provozních prostředků z rezervního fondu Celkem tvorba Investiční v tom : stavby stroje a zařízení nákupy nemovitostí ostatní užití (rozepsat) Čerpání Neinvestiční 0 v tom : opravy a údržba IM pořízení DHIM ostatní užití (rozepsat) Převody mezi fondy celkem 0 do fondu odměn do fondu provozních prostředků do rezervního fondu Celkem čerpání Stav k

29 Tabulka č. 4 c Stipendijní fond tis. Kč 1 Stav k v tom: hospodářský výsledek 3 poplatky za studium Tvorba celkem z daňově uznatelných výdajů podle zák v tom: 586/1992 Sb. o daních z příjmů 6 z popl.za studium 7 Čerpání Stav k (řádek ) daňově uznatelné výdaje podle zák. 586/ v tom: Sb. o daních z příjmů 10 popl.za studium Poznámka: Poplatky za studium odst. 3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud. programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia) Tabulka č. 4 d Fond odměn tis. Kč Stav k ze zisku 3000 z rezervního fondu Tvorba z fondu reprodukce inv. majetku z fondu provozních prostředků Celkem tvorba 3000 mzdové náklady do rezervního fondu do fondu provozních prostředků Čerpání do fondu reprodukce inv. majetku jiné (uveďte jaké) Celkem čerpání 0 Stav k

30 Tabulka č. 4 e Fond účelově určených prostředků tis. Kč Charakter Položka Neinvestice Investice Celkem Stav k účelově určené dary 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k v tom: účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k účelově určené prostředky na VaV - ostatní, 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k účelově určené prostředky z dotace MŠMT 18 odst. 7 zák. č. 111/1998 Sb., podle stavu k účelově určené dary 18 odst. 9 písm. a zákona č. 111/1998 Sb účelově určené peněžní prostředky ze zahraničí 18 odst. 9 písm. b zákona č. 111/1998 Sb Tvorba z účelově určené prostředky na VaV kapitoly 333-MŠMT, 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky na VaV - ostatní, 18 odst. 10 zákona č. 111/1998 Sb účelově určené prostředky z dotace z kapitoly 333-MŠMT 0.00 Celkem tvorba účelově určených darů účelově určených peněžních prostředků ze zahraničí 0.00 Čerpání z účelově určených prostředků na VaV z kapitoly 333-MŠMT 0.00 účelově určených prostředků na VaV 0.00 účelově určených prostředků z dotace kapitoly 333-MŠMT 0.00 Celkem čerpání Stav k

31 Tabulka č. 4 f Fond sociální tis. Kč Stav k Tvorba Příděl podle 18 odst. 12 zák. č. 111/1998 Sb příspěvek na penzijní připojištění Čerpání Celkem čerpání Stav k Tabulka č. 4 g Fond provozních prostředků tis. Kč 1 Stav k ze zůstatku příspěvku k ze zisku 4 z fondu reprodukce inv. majetku Tvorba 5 z fondu odměn 6 z rezervního fondu 7 Celkem tvorba na provozní náklady dle vnitřního předpisu VVŠ 9 do fondu odměn 10 do rezervního fondu Čerpání 11 do fondu reprodukce inv. majetku 12 jiné (uveďte jaké) 13 Celkem čerpání 0 14 Stav k

32 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Tabulka č. 5 a Přehled o majetku a jeho vývoj tis. Kč Stav k Druhy majetku Stav k pořizovací cena pořizovací cena oprávky (-) zůstatková cena Dlouhodobý nehmotný majetek , ,23 z toho: software , ,23 drob. dl.nehm.majetek Dlouhodobý hmotný majetek ,92 z toho: pozemky umělecká díla budovy,haly, stav , ,80 sam.mov.věci a s , ,31 pěstitelské celky zákl.stádo, taž. zv drobný dl. hm.m , ,60 0 ost.dl. hm. maj Inventarizace majetku, pohledávek a závazků VŠE proběhla na základě příkazu rektora VŠE číslo 9/2006. Vzhledem k tomu, že v r proběhla v areálu Žižkov rozsáhlá dislokace a s tím spojené velké přesuny nábytku a zařízení, byla inventura provedena již k s velmi přesným výsledkem, který se odlišoval od minulých let s návrhy na odepsání nepoužívaného nebo při stěhování ztraceného majetku. Dle závěrečného protokolu bylo zjištěno nezaviněné manko na zásobách ve výši 437,42 Kč, ztráta na DDHM ve výši ,99 Kč a úbytek DHM ve výši zůstatkových cen ,05 Kč (pořizovací cena ,95 Kč). Ztráty zcizením jsou hlášeny Policii ČR a pojišťovně Kooperativa, kde je majetek školy pojištěn. Výsledky inventur byly zachyceny v evidenci, proúčtovány v roce 2006 a předány náhradové komisi k projednání. Tabulka č. 5 b Finanční majetek v tis. Kč Stav k Stav k rozdíl oproti roku 2005 Dlouhodobý 0 0 v tom *) 0 0 Krátkodobý ,49 v tom *) peníze ceniny-stravenky bankovní účty