MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

Transkript

1 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005

2

3 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. rektor Č.j. 1113/2006 duben 2006

4 Schváleno v Akademickém senátu MU dne: Projednáno ve Správní rad MU dne:

5 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Obsah: Obsah:... 3 Úvod Ro ní ú etní záv rka Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Dopl ující údaje Rozbor hospodá ského výsledku Analýza výnos a náklad Výnosy Financování program reprodukce majetku Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje Vlastní výnosy Náklady Kapitálové výdaje Neinvesti ní náklady P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Vývoj fond MU v Brn Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Finan ní majetek Zásoby Pohledávky, závazky, úv ry Inventarizace majetku Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání dotací z kapitoly 333 MŠMT Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Stipendia a služby poskytované student m Institucionální podpora specifického výzkumu Záv r

6 4

7 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Úvod Masarykova univerzita v Brn (dále jen MU) p edkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách, ve zn ní pozd jších p edpis a podle jednotné osnovy MŠMT Výro ní zprávu o hospoda ení vysoké školy za rok 2005 zpracovanou na základ ú etnictví školy a dalších vybraných údaj. MU je ve ejnou vysokou školou vzniklou ze zákona. 111/1998 Sb. o vysokých školách a pat í do skupiny ú etních jednotek, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Z tohoto d vodu MU v ú etním období 2005 používala ú etní metody platné pro výše zmín ný typ organizací, a to ú etní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb. o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis. Ú etním obdobím na MU je kalendá ní rok. Ú etní doklady jsou vedeny v elektronické podob, n které typy ú etních doklad (p ijaté faktury, vystavené faktury, interní ú etní doklady) jsou vedeny i v písemné podob. Doklady v elektronické podob jsou zálohovány na serverech Ústavu výpo etní techniky, písemné doklady jsou archivovány v Archivu MU. Statutárním orgánem MU je rektor prof. PhDr. Petr Fiala, Ph.D. Ú etní výsledek hospoda ení univerzity v roce 2005 iní 59,205 mil. K a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Od se v souvislosti s ú inností zm ny 38 vyhlášky. 504/2002 Sb. odstranil rozdíl mezi výší da ov neú inných ú etních odpis a výší da ových odpis, který d íve ovliv oval významnou m rou základ dan z p íjmu. Sou asn ale došlo ke snížení tvorby FRIM o ú etní odpis majetku, který byl po ízen z dotace. Hospoda ení univerzity za rok 2005 je p edm tem ov ení ú etní uzáv rky auditorem. Výrok auditora je uveden v p íloze výro ní zprávy o hospoda ení MU za rok Celkové neinvesti ní výnosy MU za rok 2005 inily mil. K (nár st oproti roku 2004 o 20 %), náklady byly ve výši mil. K (nár st 20 %). Pozitivn se na výnosech univerzity za lo ský rok podílel r st po tu student z (2004) na (2005), tj. nár st o 8 %, který ovlivnil zejména meziro ní zvýšení normativní dotace na vzd lávací innost (ukazatel A) o 8 %. Celkem bylo za rok 2005 poskytnuto z ve ejných zdroj R a ze zahrani í mil. K (nár st proti roku 2004 o 62 %). Z toho mil. K tvo ily neinvesti ní dotace (nár st 20 %) a 987 mil. K dotace na kapitálové výdaje v etn financování Programu (nár st 170 %). Podrobný rozbor prost edk poskytnutých z ve ejných zdroj je uveden v tabulce Dotace z kapitoly MŠMT na b žné výdaje roku 2005 v etn prost edk na výzkum a vývoj (neinvestice) byla poskytnuta ve výši mil K (nár st 17 %), 125 mil. K dotace z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t orgán místní samosprávy (nár st 35 %), 55 mil. K dotace ze zahrani í (nár st 72 %) a 19 mil. K jiné ve ejné zdroje, ur ené na projekty spolufinancované EU. Vratky nedo erpaných neinvesti ních dotací inily 2,635 mil. K, tj. 0,08 % z poskytnutých dotací pro rok V souvislosti s novelou zákona. 111/1998 Sb. od tvo í vysoké školy Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP), m.j. do výše 5 % ú elov ur ených prost edk, které nemohly být použity v daném kalendá ním roce. MU p evedla z ú elov ur ených ve ejných prost edk na rok 2005 do FÚUP 25,823 mil. K, z toho 7,887 mil. K z neinvesti ních dotací MŠMT, 41 tis. K z neinvesti ních dotací z ostatních kapitol státního rozpo tu a 17,895 mil. K z ú elových prost edk ze zahrani í. Tyto prost edky musí být použity na p vodní ú el. Normativní neinvesti ní dotace MŠMT na vzd lávací innost a na specifický výzkum v roce 2005 byla ve výši 1 410,959 mil. K, což je 52,7 % z celkových výnos. Z toho tvo ila neinvesti ní normativní dotace na vzd lávací innost (ukazatel A) 1 311,490 mil. K (nár st oproti roku 2004 ve výši 8 %) a podpora specifického výzkumu inila 99,469 mil. K (nár st 1 %). V souvislosti s dopadem vyhl..504/2002 Sb. na tvorbu FRIM požádala MU o vým nu ásti p vodn p id lené dotace na ukazatel A za dotaci na kapitálové výdaje, a to ve výši 80 mil. K. Tato ástka byla použita na financování Programu O stejnou ástku byla snížena p vodn p id lená neinvesti ní dotace MŠMT na ukazatel A. Významný byl nár st celkové dotace na výzkum a vývoj z 417 mil. K v roce 2004 na 659 mil. K v roce 2005 (58 %). 5

8 Neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj z 361,9 mil. K v roce 2004 se zvýšila na 560,513 mil. K v roce 2005 (tj. o 55 %), z toho 413,861 mil. K z kapitoly MŠMT, 120,869 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a dotace na výzkum ze zahrani í byla 25,783 mil. K. Podíl neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj na celkových výnosech roku 2005 byl 20,9 %. Investi ní dotace na výzkum a vývoj byla v roce ,771 mil. K (nár st 78 %). Neinvesti ní dotace na vzd lávací innost a provoz (normativní i ú elové) byly poskytnuty v celkové výši mil. K, z toho mil. K z kapitoly MŠMT, 3,9 mil. K z ostatních kapitol státního rozpo tu a z rozpo t místní samosprávy a 48,2 mil. K na projekty spolufinancované EU a ze zahrani í. Normativní neinvesti ní dotace na ubytování a stravování student byla v roce 2005 (41,77 mil. K ) nižší než v roce 2004 (52,35 mil. K ) v d sledku zm ny zp sobu financování ubytování student a inila 26,5 % celkových výnos SKM. Vlastní p íjmy MU z neve ejných prost edk inily 495,726 mil. K (18,5 % výnos ), tj. 23% nár st oproti roku Podíl vyplacených mzdových prost edk ze všech zdroj (v etn OON) bez sociálního a zdravotního pojišt ní na celkových nákladech v roce 2005 inil mil. K (Tabulka a sumá za MU), tj. 42 %. Mzdové náklady bez OON byly ve výši mil. K. Pr m rná mzda na MU (bez OON) p i 2 931,67 zam stnancích inila K /m síc, tj. nár st o 13 % proti roku Z celkového po tu 2 931,67 p epo tených zam stnanc MU bylo 1 318,12 akademických pracovník a 1 613,55 neakademických pracovník. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2005 inilo 371 mil. K. Celkový podíl osobních náklad v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2005 tak inil mil. K, tj. 56 % z celkových náklad MU. MU hospoda í s majetkem v celkovém objemu 5 763,2 mil. K v po izovacích cenách (meziro ní nár st 27 %), z toho 5 686,2 mil. K dlouhodobého hmotného majetku (meziro ní nár st 27 %) a 77 mil. K dlouhodobého nehmotného majetku (meziro ní nár st 4 %). Celkové oprávky, tj. celkové odpisy majetku iní 1 920,1 mil. K a celková odepsanost majetku, tj. pom r celkových oprávek a majetku, iní 33,3 %. Významným ukazatelem hospoda ení je stav fond MU, které jsou tvo eny v souladu se zákonem. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Celkový objem prost edk na jednotlivých fondech k iní 369,8 mil. K (meziro ní nár st 9 %), z toho 16 mil. K fond odm n (meziro ní nár st 26 %), 96,3 mil. K fond rezervní (meziro ní nár st 0 %), 206,8 mil. K FRIM (meziro ní pokles 3,7 %), fond stipendijní 19,9 mil. K (meziro ní nár st 27,8 %). Za rok 2005 byl poprvé tvo en FÚUP ve výši 30,7 mil. K, z toho p evodem z ve ejných prost edk NEI ve výši 7,9 mil. K, INV prost edk ve výši 0,3 mil. K, z dar 1 mil. K, od nadací 1,6 mil. K a ze zahrani í 19,9 mil. K. Za rok 2005 nebyl zatím tvo en sociální fond, nebo nebyly dosud schváleny a zaregistrovány vnit ní p edpisy o tvorb a použití fondu. V tvorb fondu odm n a FRIMu se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2004 ve výši 57,458 mil. K, z toho do fondu odm n 9,238 mil. K a do FRIMu 48,219 mil. K. Na reprodukci dlouhodobého majetku MU bylo v roce 2005 vynaloženo celkem 1 106,821 mil. K, z toho 987,148 mil. K z kapitálových dotací a mil. K z FRIMu. Z celkových kapitálových výdaj za rok 2005 bylo použito 903,974 mil. K na realizaci Programu Podíl programového financování z kapitoly MŠMT inil 828,976 mil. K, z p ísp vku m sta Brna bylo použito 11,070 mil. K a z FRIMu 63,928 mil. K. Pro realizaci programu bylo vedle toho použito 50,582 mil. K neinvesti ních prost edk p edevším na prvotní vybavení objektu ILBIT v kampusu Bohunice a na vybavení zrekonstruovaných prostor FSS na ul. Joštova a P F na Kotlá ské. Na realizaci podprogramu výstavba UKB bylo v roce 2005 použito celkem 596,714 mil. K investi ních prost edk, z toho 562,850 mil. K z kapitoly MŠMT, 11,070 mil. K z p ísp vku m sta Brna a 22,794 mil. K z FRIMu. Na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito celkem 307,260 mil. K investi ních prost edk, z toho z kapitoly MŠMT 266,126 mil. K a 41,134 mil. K z FRIMu. 6

9 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Výše uvedené neinvesti ní prost edky v celkové výši 50,582 mil. K byly použity na realizaci podprogramu ve výši 19,342 mil. K a na realizaci podprogramu ve výši 31,240 mil. K. Vlastní vklad MU do Programu v roce 2005 tak inil 114,510 mil. K (FRIM 63,928 mil. K a neinvesti ní prost edky 50,582 mil. K ). Celkové erpání na Program od jeho zahájení v roce 2002 do iní 1 895,548 mil. K, z toho z dotací ze státního rozpo tu 1 418,329 mil. K, z dotace m sta Brna 11,070 mil. K a z vlastních zdroj MU 466,149 mil. K. Návratná finan ní výpomoc dosud erpána nebyla. V rámci realizace Programu bylo dosaženo následujícího stavu: Podprogram Výstavba univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích (UKB) V roce 2004 byla dokon ena rekonstrukce objektu Morfo III s celkovým nákladem 170,2 mil. K a byla zahájena výstavba UKB první stavbou integrované laborato e biomedicínckých technologií (ILBIT), která byla dokon ena a uvedena do užívání v zá í Náklady ILBIT dosáhly 682,5 mil. K, z toho investi ní 659,1 mil. K a neinvesti ní 23,4 mil. K. P íprava další stavby Akademického a vývojového areálu (AVVA) byla po átkem roku 2005 pozastavena v d sledku zvýšení sazby DPH u stavebních prací a významného r stu cen stavebních prací. ešení vzniklých finan ních problém navrhla MU v revizi Programu, která byla schválena usnesením vlády R. 986 z Po schválení revize Programu byla p íprava stavby AVVA obnovena. Otev enými zadávacími ízeními byly zadány dodávky Modré etapy a etapy infrastruktura AVVA, smlouvy o dílo byly podepsány za átkem prosince Dokon ení obou etap je plánováno v roce Po up esn ní územn technického ešení v souvislosti s revizí Programu byla obnovena i projektová p íprava Žluté/Zelené etapy stavby AVVA, s jejímž zahájením se po ítá v roce Podprogram Rekonstrukce historických objekt MU V roce 2005 byly v souladu s plánem dokon eny rekonstrukce budovy Joštova 10 (zahájeno v íjnu 2003), rekonstrukce st echy Právnické fakulty (zahájeno v íjnu 2004) a pokra uje rekonstrukce areálu Kotlá ská (zahájeno v íjnu 2004). Ladislav Janí ek Kvestor 7

10 1. Ro ní ú etní záv rka 1.1 Rozvaha MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb., ve zn ní pozd jších p edpis, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. Tabulka. 1.1 R O Z V A H A (BILANCE) A K T I V A tis. K íslo Stav k Stav k ú tu A. Dlouhodobý majetek celkem , ,49 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem. 3 až , ,50 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,88 2. Software , ,77 3. Ocenitelná práva Drobný dlouhodobý nehmotný majetek , ,10 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,16 6. Nedokon ený dlouhodobý nehmotný majetek ,59 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem. 11 až , ,84 1. Pozemky , ,50 2. Um lecká díla, p edm ty a sbírky , ,06 3. Stavby , ,70 4. Samostatné movité v ci a soubory movitých v cí , ,66 5. P stitelské celky trvalých porost Základní stádo a tažná zví ata Drobný dlouhodobý hmotný majetek , ,11 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Nedokon ený dlouhodobý hmotný majetek , , Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek , ,14 III. Dlouhodobý finan ní majetek celkem. 22 až Podíly v ovládaných a ízených osobách Podíly v osobách pod podstatným vlivem Dluhové cenné papíry držené do splatnosti P j ky organiza ním složkám Ostatní dlouhodobé p j ky Ostatní dlouhodobý finan ní majetek Po izovaný dlouhodobý finan ní majetek IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem. 30 až , ,85 1. Oprávky k nehmotným výsledk m výzkumu a vývoje ,38 2. Oprávky k softwaru , ,97 3. Oprávky k ocenitelným práv m Oprávky k drobnému dlouhod.nehmotnému majetku , ,10 5. Oprávky k ostatnímu dlouhod.nehmotnému majetku ,79 6. Oprávky ke stavbám , ,97 7. Oprávky k samost.movit.v cem a soubor m movit.v cí , ,53 8. Oprávky k p stitelským celk m trvalých porost Oprávky k základnímu stádu a tažným zví at m Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému maj , , Oprávky k ostatnímu dlouhod.hmotnému majetku

11 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 íslo íslo Stav k Stav k ú tu položky B. Krátkodobý majetek celkem , ,27 I. Zásoby celkem pol. 43 až , ,77 1. Materiál na sklad , ,76 2. Materiál na cest ,85 162,55 3. Nedokon ená výroba ,23 135,77 4. Polotovary vlastní výroby Výrobky , ,00 6. Zví ata ,03 80,74 7. Zboží na sklad a v prodejnách ,03 937,95 8. Zboží na cest Poskytnuté zálohy na zásoby z II. Pohledávky celkem. 53 až , ,01 1. Odb ratelé , ,80 2. Sm nky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Poskytnuté provozní zálohy z , ,16 5. Ostatní pohledávky ,06 19,13 6. Pohledávky za zam stnanci , ,94 7. Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a ve.zdr.poj Da z p íjm ,70 9. Ostatní p ímé dan Da z p idané hodnoty , Ostatní dan a poplatky , Nároky na dotace a ost.zú t.se stát.rozpo tem , , Nároky na dotace a ost.zú t s rozpo t. orgán ÚSC Pohledávky za ú astníky sdružení Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z emitovaných dluhopis Jiné pohledávky , , Dohadné ú ty aktivní , , Opravná položka k pohledávkám ,35-96,47 III. Krátkodobý finan ní majetek celkem. 73 až , ,70 1. Pokladna , ,93 2. Ceniny ,44 503,83 3. Ú ty v bankách , ,94 4. Majetkové cenné papíry k obchodování Dluhové cenné papíry k obchodování Ostatní cenné papíry Po izovaný krátkodobý finan ní majetek Peníze na cest IV. Jiná aktiva celkem. 82 až , ,79 1. Náklady p íštího období , ,52 2. P íjmy p íštího období ,01 263,05 3. Kursové rozdíly aktivní ,15 75,22 AKTIVA celkem pol , ,76 9

12 P A S I V A (tis. K ) íslo Stav k Stav k ú tu A. Vlastní zdroje celkem , ,23 I. Jm ní celkem. 88 až , ,58 1. Vlastní jm ní , ,24 2. Fondy , ,34 3. Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závaz ,00 II. Výsledek hospoda ení celkem. 92 až , ,65 1. Ú et výsledku hospoda ení x ,65 2. Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení ,61 X 3. Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta minulých let B. Cizí zdroje celkem , ,53 I. Rezervy celkem ,00 0,00 1. Rezervy II. Dlouhodobé závazky celkem. 99 až ,00 0,00 1. Dlouhodobé bankovní úv ry Emitované dluhopisy Závazky z pronájmu P ijaté dlouhodobé zálohy Dlouhodobé sm nky k úhrad Dohadné ú ty pasivní z Ostatní dlouhodobé závazky III. Krátkodobé závazky celkem. 107 až , ,27 1. Dodavatelé , ,66 2. Sm nky k úhrad P ijaté zálohy , ,90 4. Ostatní závazky ,01 733,12 5. Zam stnanci , ,12 6. Ostatní závazky v i zam stnanc m , ,93 7. Závazky k inst.soc. zabezpe.a ve.zdrav.poj , ,50 8. Da z p íjm ,48 0,00 9. Ostatní p ímé dan , , Da z p idané hodnoty , Ostatní dan a poplatky , Závazky ze vztahu ke státnímu rozpo tu Závazky ze vztahu k rozpo tu orgán ÚSC , Závazky z upsaných nesplac.cenných papír a podíl Závazky k ú astník m sdružení Závazky z pevných termínovaných operací Jiné závazky , Krátkodobé bankovní úv ry Eskontní úv ry Emitované krátkodobé dluhopisy Vlastní dluhopisy Dohadné ú ty pasivní z , , Ostatní krátkodobé finan ní výpomoci VI. Jiná pasiva celkem. 131 až , ,26 1. Výdaje p íštího období , ,88 2. Výnosy p íštích období , ,30 3. Kursové rozdíly pasivní ,18 113,08 PASIVA celkem , ,76 10

13 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Komentá k nejvýznamn jším pohyb m v položkách Rozvahy: Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje na. 3 Rozvahy zahrnují webové aplikace v hodnot 88 tis K. Nár st dlouhodobého nehmotného majetku (software) na. 4 Rozvahy souvisí s po ízením databázových aplikací, výukového a výzkumného SW. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek na. 7 zahrnuje v cná b emena, energetické audity, ochrannou známku a jednotný vizuální styl MU. Nár st pozemk na. 11 Rozvahy v celkové hodnot 2,2 mil.: - nákup pro ú ely UKB od Dr.Paulové 825 tis K - bezúplatný p evod od Pozemkového fondu R ve výši 1,3 mil K. Navýšení um leckých d l na. 12 Rozvahy v hodnot 2,9 mil K souvisí se zaevidováním um leckých d l na Léka ské fakult, na Právnické fakult a na rektorát MU. Nár st dlouhodobého hmotného majetku (budovy, haly stavby) na. 13 Rozvahy souvisí s novou výstavbou, rekonstrukcí a modernizací objekt MU. Nejvýznamn jší položkami jsou zejména: - rekonstrukce budov areálu P F Kotlá ská 195,6mil K - dokon ená rekonstrukce Joštova 204,1mil K - dokon ená rekonstrukce st echy a kanalizace PrF 17,6 mil K - dostavba ILBITu 576,8 mil K - rozší ení optokabelové sít a datové infrastruktury 19,3 mil K - rekonstrukce budov areálu FF Arne Nováka, Gorkého, Jaselská 9,2 mil K - modernizace objekt MU termoventily 6,4 mil K - rekonstrukce budov SKM a internetizace kolejí 7 mil K Nár st dlouhodobého hmotného majetku (samostatné movité v ci a soubory movitých v cí) na. 14 Rozvahy souvisí s dostavbou a vybavením objekt ILBIT v kampusu Bohunice, rozši ováním p ístrojového vybavení zejména pro výuku a výzkum, dovybavením pracoviš jednotlivých hospodá ských st edisek komunika ní, kancelá skou a audiovizuální technikou. Pokles drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku na. 28 Rozvahy je dán skute ností, že na ú tu 018 (drobný dlouhodobý nehmotný majetek,. 6 Rozvahy) a ú tu 028 (drobný dlouhodobý hmotný majetek,. 17 Rozvahy) se od neú tuje nár st tohoto majetku, ale pouze jeho vy azení. Veškerý drobný majetek po ízený po tomto datu je ú tován na podrozvahových ú tech (982 drobný nehmotný majetek, 983 drobný hmotný majetek). Nár st položky Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek na. 20 Rozvahy o 12 mil. K souvisí s poskytnutím zálohy ve výši 4 mil K na výstavbu eské v decké stanice Antarktida a zálohy ve výši 8 mil K na výstavbu infrastruktury UKB (záloha EON). V roce 2005 pokra ovaly na MU akce v rámci Programu Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn (dále Program). Program obsahuje dva podprogramy: Podprogram Výstavba Univerzitního kampusu Bohunice (dále UKB) a Podprogram Rekonstrukce a modernizace stávajících budov MU. K z stala na ú tu nedokon eného dlouhodobého majetku hodnota nedokon ené investice UKB v celkové výši 82,1 mil. K (v tom 5,2 mil K ILBIT, 38,9 mil. K Modrá etapa UKB, 16,1 mil. K ervená etapa UKB-Infrastruktura, 21,9 mil. K Žlutozelená etapa UKB). Z ástky z roku 2005 nebyly do data ú etní záv rky uhrazeny pouze pozastávky A-plus v celkové výši 3,3 mil K. Pozastávky z minulých let byly v pr b hu roku 2005 uhrazeny v souvislosti s uvedením ILBITu do užívání. Úpravy realizované v rámci podprogramu byly b hem ú etního období uvedeny do užívání a za azeny do majetku; jde zejména o rekonstrukci areálu Kotlá ská a Joštova. Financování akcí v rámci Programu probíhá prost ednictvím eskomoravské záru ní a rozvojové banky, která je Dohodou o spolupráci p i financování projektu Masarykovy univerzity v Brn ustanovena Finan ním manažerem pro finan ní ízení výše zmín ného Programu. Zdrojem financování Programu jsou: - úv rové prost edky, které získává eská republika od Evropské investi ní banky a MU jsou poskytovány formou návratné finan ní výpomoci, - dotace ze státního rozpo tu R, - vlastní zdroje MU. K bylo na Program erpáno celkem tis. K, z toho dotací ze státního rozpo tu tis. K, z rozpo tu MMB tis. K a z vlastních zdroj MU tis. K. Návratná finan ní výpomoc dosud erpána nebyla. V souladu s vyhláškou 504/2002 Sb. byly k rozvahovému dni p epo teny pohledávky a závazky denním kurzem vyhlášeným eskou národní bankou k Vzniklé kurzové rozdíly byly proú továny rozvahov (viz. 84 a. 133 Rozvahy). Ú etní p ípady v cizích m nách jsou v pr b hu ú etního období p epo ítávány aktuálním denním kurzem eské národní banky. K. 60 Rozvahy - na základ poslední známé da ové povinnosti k dani z p íjm právnických osob byly v roce 2005 zaplaceny zálohy ve výši 3 317,7 tis. K. Vzhledem k tomu, že za rok 2005 je da ová povinnost rovna nule, bude ástka 4 423,6 tis. K (tj. v. zálohy ve výši 1 105,9 tis. K zaplacené v roce 2006) požadována k vrácení jako p eplatek v i Finan nímu ú adu. 11

14 K. 64 Rozvahy - z statek k zahrnuje: - vratky dotací v celkové výši 2 232,80 tis. K, z toho: - vratky provozních dotací do SR 1 836,89 tis. K - vratky dotací na dlouhodobý majetek 69,44 tis. K (v. vratek MU jako spolup íjemce 2,15 tis. K ) - vratky dotací ostatních (ze zahrani í) 326,47 tis. K - snížení nároku na dotaci IGA MZ R 30 tis. K - nevyrovnaný p edpis nároku na dotace (na základ smluvních ujednání) z r na zahrani ní projekty v celkové výši 6 153,02 tis. K. K. 71 Rozvahy: - opravné položky ve výši 20 %, tj K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 1 zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši K. Z toho opravné položky vytvo ené v roce 2005 ve výši K k neuhrazeným pohledávkám ve výši K, - opravné položky ve výši 66 %, tj K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2c zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši K. Z toho dopo et opravných položek v roce 2005 ve výši K k neuhrazeným pohledávkám ve výši K. - opravné položky ve výši 100 %, tj K, k neproml eným pohledávkám dle 8a, odst. 2e zákona o rezervách k neuhrazeným pohledávkám ve výši K. Z toho dopo et opravných položek v roce 2005 ve výši K k neuhrazeným pohledávkám ve výši K. Nár st na. 89 Rozvahy Fondy souvisí s proú továním výsledku hospoda ení MU za rok Podrobn ji viz tabulka. 4 Fondy. S proú továním HV za rok 2004 a následnou tvorbou fond souvisí i nár st finan ních prost edk na bankovních ú tech MU k (. 75 Rozvahy). Nár st krátkodobých závazk k na. 106 Rozvahy souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec 2005 (a odvody na zdravotní a sociální pojišt ní a odvodem dan z p íjmu ze závislé innosti) v lednu Z statek ú tu 343 Da z p idané hodnoty na. 116 Rozvahy k ve výši tis. K zahrnuje da ovou povinnost za prosinec 2005 ve výši tis. K, z toho vypo ádání nároku na odpo et dan u krácených pln ní 212 tis. K (b hem roku byl používán zálohový koeficient 0,84, vypo ádání prob hlo vypo ádacím koeficientem 0,80), a dodate ný odvod za ervenec 2005 ve výši 68 tis. K. K. 123 Rozvahy - v položce tohoto ádku uvedeny i jistiny p ijaté v souvislosti s VOS na výstavbu další etapy Univerzitního kampusu Bohunice zaú tované na ú tu 379 Jiné závazky v celkové výši tis. K, vrácené po TJ. IMOS Brno, as tis. K a ŽS Brno, a.s tis. K. 12

15 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Výkaz zisku a ztráty MU používá ú etní metody dané vyhláškou. 504/2002 Sb. v platném zn ní, kterou se provád jí n která ustanovení zákona. 563/1991 Sb., o ú etnictví, ve zn ní pozd jších p edpis, a která je platná pro ú etní jednotky, u kterých hlavním p edm tem innosti není podnikání. V tab. 1.2a až 1.2c je uveden Výkaz zisku a ztráty. Tabulka sumá V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem , , ,81 1. Spot eba materiálu , , ,33 2. Spot eba energie , , ,63 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,85 II. Služby celkem , , ,88 5. Opravy a udržování , , ,95 6. Cestovné ,92 669, ,96 7. Náklady na reprezentaci ,90 260, ,71 8. Ostatní služby , , ,26 III. Osobní náklady celkem , , ,20 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,47 0, , Zákonné sociální náklady ,06 58, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem ,90 35,07 665, Da silni ní ,90 26,49 149, Da z nemovitostí ,16 0,00 429, Ostatní dan a poplatky ,84 8,58 87,42 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 9, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 30, Odpis nedobytné pohledávky ,70 47,31 112, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,56 29, , Dary ,27 0,00 54, Manka a škody ,44 0,00 970, Jiné ostatní náklady , , ,25 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Z statková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj ,84 0,00 107, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,24 116,52 165, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,25 31,29 52,54 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem ,45 0,00 11, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,45 0,00 11,45 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,32 13

16 tis. K íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,90 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,55 2. Tržby z prodeje služeb , , ,66 3. Tržby za prodané zboží , , ,69 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,63-158,00 30,63 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,76-103,71-491,47 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,39 0,00 576,39 7. Zm na stavu zví at ,00-54,29-54,29 III. Aktivace celkem ,13 87, ,27 8. Aktivace materiálu a zboží ,13 59, ,07 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 27,20 27, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,50 61, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,97 0,00 361, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,84 0,00 0, Úroky ,03 0, , Kurzové zisky ,15 2,35 601, Zú tování fond ,98 0, , Jiné ostatní výnosy ,53 59, ,95 V. Tržby z prodeje maj., zú tování rezerv a opr. pol. celk ,34 135,99 530, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,84 0,00 231, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,32 133,75 233, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,18 2,24 65,42 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,76 0, , P ij.p ísp.zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) ,76 0, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,81 0, , Provozní dotace ,81 0, ,81 Výnosy celkem , , ,97 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,65 14

17 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka MU bez kolejí a menz V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y tis. K íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem , , ,45 1. Spot eba materiálu , , ,51 2. Spot eba energie ,40 311, ,54 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží ,36 25, ,40 II. Služby celkem , , ,14 5. Opravy a udržování , , ,13 6. Cestovné ,79 669, ,83 7. Náklady na reprezentaci ,43 235, ,73 8. Ostatní služby , , ,45 III. Osobní náklady celkem , , ,30 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,47 0, , Zákonné sociální náklady ,43 32, , Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem ,70 16,02 636, Da silni ní ,85 16,02 134, Da z nemovitostí ,16 0,00 429, Ostatní dan a poplatky ,69 0,00 72,69 V. Ostatní náklady celkem , , , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 9, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 30, Odpis nedobytné pohledávky ,70 1,32 66, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,56 29, , Dary ,27 0,00 54, Manka a škody ,05 0,00 935, Jiné ostatní náklady ,37 998, ,08 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr. pol.celkem , , , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj , , , Z statková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj ,25 0,00 0, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,24 116,52 165, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,25 31,29 52,54 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem ,45 0,00 11, Poskytnuté p ísp vky zú tované mezi organ.složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,45 0,00 11,45 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,20 15

18 tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,88 1. Tržby za vlastní výrobky , , ,55 2. Tržby z prodeje služeb , , ,22 3. Tržby za prodané zboží ,93 109, ,11 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem ,63-158,00 30,63 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,76-103,71-491,47 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,39 0,00 576,39 7. Zm na stavu zví at ,00-54,29-54,29 III. Aktivace celkem ,13 87, ,27 8. Aktivace materiálu a zboží ,13 59, ,07 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 27,20 27, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,64 19, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,27 0,00 299, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,84 0,00 0, Úroky ,03 0, , Kurzové zisky ,15 0,63 599, Zú tování fond ,98 0, , Jiné ostatní výnosy ,37 19, ,46 V. Tržby z prodeje maj., zú tování rezerv a opr.pol.celk ,76 133,76 348, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot.maj ,92 0,00 81, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,66 133,75 203, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,18 0,01 63,19 VI. P ijaté p ísp vky celkem ,76 0, , P ij.p ísp.zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) ,76 0, , P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,81 0, , Provozní dotace ,81 0, ,81 Výnosy celkem , , ,23 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,03 16

19 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka Koleje a menzy (SKM ) V Ý K A Z Z I S K U A Z T R Á T Y tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem A. Náklady I. Spot ebované nákupy celkem , , ,36 1. Spot eba materiálu , , ,82 2. Spot eba energie , , ,09 3. Spot eba ostatních neskladovatelných dodávek ,00 0,00 0,00 4. Prodané zboží , , ,45 II. Služby celkem , , ,74 5. Opravy a udržování , , ,82 6. Cestovné ,13 0,00 118,13 7. Náklady na reprezentaci ,47 25,51 29,98 8. Ostatní služby , , ,81 III. Osobní náklady celkem , , ,90 9. Mzdové náklady , , , Zákonné sociální pojišt ní , , , Ostatní sociální pojišt ní ,00 0,00 0, Zákonné sociální náklady ,63 25,46 302, Ostatní sociální náklady ,00 0,00 0,00 IV. Dan a poplatky celkem ,20 19,05 29, Da silni ní ,05 10,47 14, Da z nemovitostí ,00 0,00 0, Ostatní dan a poplatky ,15 8,58 14,73 V. Ostatní náklady celkem ,07 97, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,00 0,00 0, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Odpis nedobytné pohledávky ,00 45,99 45, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové ztráty ,00 0,24 0, Dary ,00 0,00 0, Manka a škody ,39 0,00 35, Jiné ostatní náklady ,46 51, ,83 VI. Odpisy, prodaný maj., tvorba rezerv a opr.pol.celkem ,08 0, , Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného maj ,49 0, , Z statková cena prod.dlouhod.nehmot.a hmot.maj ,59 0,00 107, Prodané cenné papíry a podíly ,00 0,00 0, Prodaný materiál ,00 0,00 0, Tvorba rezerv ,00 0,00 0, Tvorba opravných položek ,00 0,00 0,00 VII. Poskytnuté p ísp vky celkem 037 0,00 0,00 0, Poskytnuté p ísp vky zú t. mezi organ. složkami ,00 0,00 0, Poskytnuté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VIII. Da z p íjmu celkem 040 0,00 0,00 0, Dodate né odvody dan z p íjmu ,00 0,00 0,00 Náklady celkem , , ,12 17

20 tis.k íslo Hlavní Dopl ková Název položky ú tu. innost innost Celkem B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem , , ,02 1. Tržby za vlastní výrobky ,00 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb , , ,44 3. Tržby za prodané zboží , , ,58 II. Zm ny stavu vnitroorganiza ních zásob celkem 047 0,00 0,00 0,00 4. Zm na stavu zásob nedokon ené výroby ,00 0,00 0,00 5. Zm na stavu zásob polotovar ,00 0,00 0,00 6. Zm na stavu výrobk ,00 0,00 0,00 7. Zm na stavu zví at ,00 0,00 0,00 III. Aktivace celkem 052 0,00 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží ,00 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganiza ních služeb ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku ,00 0,00 0, Aktivace dlouhodobého hmotného majetku ,00 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ,86 42, , Smluvní pokuty a úroky z prodlení ,70 0,00 62, Ostatní pokuty a penále ,00 0,00 0, Platby za odepsané pohledávky ,00 0,00 0, Úroky ,00 0,00 0, Kurzové zisky ,00 1,72 1, Zú tování fond ,00 0,00 0, Jiné ostatní výnosy ,16 40, ,49 V. Tržby z prodeje maj., zú tování rezerv a opr. pol.celk ,58 2,23 181, Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot.a hmot. maj ,92 0,00 149, Tržby z prodeje cenných papír a podíl ,00 0,00 0, Tržby z prodeje materiálu ,66 0,00 29, Výnosy z krátkodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování rezerv ,00 0,00 0, Výnosy z dlouhodobého finan ního majetku ,00 0,00 0, Zú tování opravných položek ,00 2,23 2,23 VI. P ijaté p ísp vky celkem 073 0,00 0,00 0, P ij.p ísp.zú tované mezi organiza ními složkami ,00 0,00 0, P ijaté p ísp vky (dary) ,00 0,00 0, P ijaté lenské p ísp vky ,00 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ,00 0, , Provozní dotace ,00 0, ,00 Výnosy celkem , , ,74 C. Výsledek hospoda ení p ed zdan ním , , , Da z p íjmu ,00 0,00 0,00 D. Výsledek hospoda ení po zdan ní , , ,62 18

21 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Dopl ující údaje V tabulce 1.3 Dopl ující údaje k ú etní záv rce MU jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích (sl. 1) a o výši jejich použití k (sl. 2) ve struktu e požadované MŠMT. Tabulka Dopl ující údaje pro ve ejné vysoké školy (sumá za MU k ) tis.k.. P ijato Skute nost 1 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpo tu (.2+14) , ,36 v tom: 1. Dotace na provoz v.b žných výdaj na progr.financ. ( ) , ,64 v tom: kapitola 333 ( ) , ,25 v tom: základní dotace , ,25 z toho: školní a lesní zem d lské podniky 05 0,00 0,00 v tom: dotace na vzd l. innost 06 dotace na genofondy 07 stipendia , ,00 ubytovací stipendia , ,00 dotace na ubytování a stravování student , ,00 Letní školy slovanských studií , ,00 kap b žné výdaje zahrnuté do prog.financ. 12 0,00 0,00 ostatní kapitoly , ,39 2. Dotace na výzkum a vývoj (.15+16) , ,72 v tom: institucionální , ,89 ú elová ( ) , ,83 v tom: kapitola , ,76 GA R , ,89 ostatní kapitoly , ,18 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT , ,00 C. Dotace z ÚSC (.22+23) , ,14 v tom: 1. Dotace na provoz , ,14 2. Dotace na VaV (.24+25) 23 0,00 0,00 v tom: institucionální 24 0,00 0,00 ú elová 25 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (nap. ze zahrani í, dary) (.27+28) , ,31 v tom: 1. Dotace na provoz , ,57 2. Dotace na VaV (.29+30) , ,74 v tom: institucionální 29 0,00 0,00 ú elová , ,74 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem , ,14 z toho: dotace mimo programové financování , ,77 k prvnímu dni k posl.dni ú.období ú.období F. Fondy celkem (ú.911) ( ) , ,34 Fond odm n , ,64 Fond rezervní , ,98 Fond reprodukce dlouhodobého majetku , ,72 Stipendijní fond , ,76 Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP) 38 0, ,24 Fond sociální 39 0,00 0,00 G. Fond ú elov ur ených prost edk *) 40 x 8 215,67 *) p evod do výše 5 % objemu ú lov ur ených ve ejných prost edk dle 15, odst. 10 zákona o VŠ Dotace neinvesti ní celkem ( ) , ,81 z toho VaV ( ) , ,46 Dotace na dlouhodobý majetek v.progr.financ.celkem (. 31) , ,14 Dotace celkem , ,95 Dotace neinvesti ní celkem ( ) , ,81 z toho VaV ( ) , ,46 Dotace na dlouhodobý majetek bez progr.fin.celkem (. 31) , ,77 Dotace celkem , ,58 19

22 Rozdíl mezi sl. 1 a 2 p edstavují vratky nevy erpaných prost edk vrácených dle pokyn jednotlivých poskytovatel zp t do státního rozpo tu, asové rozlišení dotací ÚSC a víceletých projekt spolufinancovaných z EU (ESF OP RLZ) a zádržné (tj. dle smlouvy zadržená ást dotace na prokázané náklady roku 2004, která byla poskytnuta až v roce 2005 po vyú tování projektu a jeho schválení poskytovatelem). Vrácené dotace celkem: 2 635,23 tis. K Z toho: A. Dotace na provoz ze SR 1 934,81 tis. K v tom: Dotace na provoz 131,86 tis. K Dotace na výzkum a vývoj 1 802,95 tis. K B. Dotace z RF MŠMT 0,00 tis. K C. Dotace z ÚSC 70,46 tis. K D. Dotace na provoz ostatní 562,67 tis. K E. Dotace na dlouhodob. majetek 67,29 tis. K 1), 2) 2) Pozn.: 1) Z toho: vratky dotací 2005 v pr b hu roku ,31 tis. K v tom: dotace na provoz ze SR (výzkum a vývoj) 81,00 tis. K dotace z ÚSC 25,86 tis. K dotace ostatní 187,45 tis. K 2) Z toho: dodat. vratka dotace r (IGA MZ) 16,92 tis. K Zádržné (. 19) na projekty Ministerstva zem d lství ve výši 119 tis. K. asové rozlišení (. 21) dotace JmK ve výši 150 tis. K. asové rozlišení (. 27) dotace na projekty OP RLZ ve výši 6 994,79 tis. K. 20

23 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Rozbor hospodá ského výsledku MU hospoda í jako jedna ú etní jednotka a pro vnit ní pot ebu rozpo tování, sledování a vyhodnocování náklad a výnos se lení na hospodá ská st ediska (dále HS), kterých v roce 2005 bylo 18, z toho 9 fakult. Výsledky hospoda ení jednotlivých hospodá ských st edisek MU byly v pr b hu roku 2005 pr b žn projednávány na poradách vedení MU, na poradách s tajemníky a ostatními vedoucími HS. Akademickému senátu MU byly p edkládány výsledky hospoda ení po jednotlivých tvrtletích, p edseda AS MU byl pravideln p ítomen na všech poradách vedení MU. V pr b hu roku bylo zrušeno jedno celouniverzitní pracovišt (VPC), které bylo samostatným HS. Ú etní výsledek hospoda ení univerzity v roce 2005 iní 59,205 mil. K a je sou asn i výsledkem hospoda ení po zdan ní. Z toho HV z hlavní innosti ,43 mil. K a HV z dopl kové innosti ,22 tis. K. Všechna hospodá ská st ediska skon ila s kladným hospodá ským výsledkem (viz tabulka. 1.4). Základ dan z p íjm byl vypo ten z celkového hospodá ského výsledku p ed zdan ním, který byl zvýšen o ástky zkracující p íjmy a náklady neuznávané za náklady vynaložené k dosažení, zajišt ní a udržení p íjm, ve smyslu 23 a 25 zákona. 586/1992 Sb., o daních z p íjm, v celkové výši K, p i sou asném snížení o p íjmy, které nejsou p edm tem dan ve smyslu 18 téhož zákona a rozdíl, o který odpisy dlouhodobého majetku p evyšují odpisy uplatn né v ú etnictví, celkem tedy o K. Základ dan tak iní K a da z p íjm p i sazb 26 % K. Z takto vypo tené dan byla uplatn na sleva dle ustanovení 35 odst. 1 písm. a) a b) ZDP, v hodnot p edstavující vypo tenou da, a to i p esto, že celkov bylo možno uplatnit slevu na dani ve výši K, nebo tuto lze využít pouze do výše vypo tené dan. HV za rok 2004 ve výši 57,458 mil. K byl v ú etním období 2005 vypo ádán (do Fondu odm n 9,24 mil. K a do FRIM 48,22 mil. K ). 21

24 Tabulka Hospodá ský výsledek v tis. K Sou ásti VVŠ HV HV HV Položky Upravený (jmenovit ) z hlavní z dopl kové celkem upravující HV innosti innosti HV (+,-) Léka ská fakulta ,05 48, , ,81 Filozofická fakulta 4 659, , ,61 Právnická fakulta 5 723,13 10, , ,51 Fakulta sociálních studií 1 872,10 23, , ,49 P írodov decká fakulta 1 451, , , ,83 Fakulta informatiky 1 346,13 10, , ,13 Pedagogická fakulta 4 362,73 0, , ,73 Fakulta sportovních studií 1 469,56 130, , ,99 Ekonomicko správní fakulta 1 934, , , ,63 SKM 178, , , ,62 UCT 200,65 200,65 200,65 SPSSN 0,00 0,00 ÚVT -137, , , ,26 Vydavatelství 6,33 28,20 34,53 34,53 Katedra jazyk 74,87 74,87 74,87 Centrum zahrani ních studií 777,75 777,75 777,75 Rektorát *) 9 497,76-80, , ,24 Celkem , , ,65 0, ,65 Sou ásti VVŠ (HV kladný) Léka ská fakulta ,05 48, , ,81 Filozofická fakulta 4 659,61 0, , ,61 Právnická fakulta 5 723,13 10, , ,51 Fakulta sociálních studií 1 872,10 23, , ,49 P írodov decká fakulta 1 451, , , ,83 Fakulta informatiky 1 346,13 10, , ,13 Pedagogická fakulta 4 362,73 0, , ,73 Fakulta sportovních studií 1 469,56 130, , ,99 Ekonomicko správní fakulta 1 934, , , ,63 SKM 178, , , ,62 UCT 200,65 0,00 200,65 200,65 SPSSN 0,00 0,00 0,00 0,00 ÚVT -137, , , ,26 Vydavatelství 6,33 28,20 34,53 34,53 Katedra jazyk 74,87 0,00 74,87 74,87 Centrum zahrani ních studií 777,75 0,00 777,75 777,75 Rektorát 9 497,76-80, , ,24 Celkem , , ,65 0, ,65 Sou ásti VVŠ (HV záporný) Celkem *) v etn zrušeného pracovišt VPC, které skon ilo se záporným výsledkem hospoda ení z D Tabulka. 1.4 a Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta (tis. K ) Ú et 932 k k k k k k

25 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Analýza výnos a náklad 2.1 Výnosy Financování program reprodukce majetku V rámci programového financování byl na MU realizován jediný program "Rozvoj materiáln -technické základny MU v Brn ", evidovaný v databázi ISPROFIN pod Program byl schválen usnesením vlády R. 203 z a revidovaný usnesením vlády R. 986 z Program je plánován na období 2002 až Program je schválen v celkové hodnot 6,425 mld. K ve dvou podprogramech. Podprogram je zam ený na výstavbu Univerzitního kampusu MU v Brn -Bohunicích v celkové hodnot 5,1 mld. K a podprogram se týká rekonstrukcí historických objekt MU v celkové hodnot 1,325 mld. K. Financování Programu po revizi (usnesení vlády R z ) dotace.. rok MŠMT NFV MmB FRIM celkem NEI celkem Program plán Program skute nost Hlavní zdroj financování Programu tvo í prost edky státního rozpo tu v celkové výši 5 318,8 mil. K erpané jednak z úv ru ve výši 95 mil. EUR poskytnutého R Evropskou investi ní bankou, jednak z kapitoly MŠMT ( ást prost edk poskytnutých ze státního rozpo tu ve výši mil. K má charakter návratné finan ní výpomoci, kterou MU vrátí v letech 2009 až 2028, dále NFV). Dalšími zdroji financování jsou prost edky magistrátu m sta Brna (MmB) ve výši 297 mil. K a prost edky MU. Ve ejné zdroje financování Programu a jejich výše v roce 2005 je podrobn ji uvedena v tab a až 2.1.1c. INV 23

26 Tab a Zdroje financování program reprodukce majetku - dotace kapitoly 333 tis. K Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k ISPROFIN investice neinvestice celkem Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn : Podprogram Výstavba univerzitního kampusu v Brn Bohunicích Podprogram Reko a modernizace stávajících objekt Celkem z kap MŠMT (.1) Podíl kapitoly MŠMT na financování Programu inil v roce 2005 ástku 828,976 mil. K (systémové dotace 20,085 mil. K a individuální dotace 808,892 mil. K ), z toho na realizaci podprogramu výstavba UKB 562,850 mil. K a na realizaci podprogramu rekonstrukce a modernizace bylo použito z kapitoly MŠMT 266,126 mil. K. Tab b Zdroje financování program reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 tis. K Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k ISPROFIN investice neinvestice celkem Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn : Podprogram Výstavba univerzitního kampusu v Brn Bohunicích Podprogram Reko a modernizace stávajících objekt Celkem ÚSC (.1) M sto Brno se podílí na Programu p ísp vkem na vybudování infrastruktury. V roce 2005 bylo na ú et MU p evedeno 100 mil. K, použito bylo 11,07 mil. K. Zbývající ást bude použita v dalších letech výstavby. Tab Zdroje financování Programu ze státního rozpo tu a ÚSC celkem tis. K Dotace - identifikace programu (podprogramu) podle Poskytnuté prost edky k ISPROFIN investice neinvestice celkem Rozvoj materiáln technické základny MU v Brn : Podprogram Výstavba univerzitního kampusu v Brn Bohunicích Podprogram Reko a modernizace stávajících objekt Celkem dotace (.1) Dotace z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpo tu a další zdroje Základním zdrojem financování provozu a innosti MU byly dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. P ehled o struktu e a objemu jednotlivých položek neinvesti ní dotace v len ní dle ukazatel A M, dotace na ubytování a stravování student, neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce a v etn ú elových dotací z jiných odbor MŠMT, v tabulce b je uveden p ehled p id lených kapitálových dotací MŠMT (bez programového financování). P ehled dotací z ostatních kapitol státního rozpo tu, z rozpo tu územních a samosprávných celk, ze zahrani í a z jiných zdroj je uveden v tabulce Mezi jinými zdroji jsou uvedeny i ú elové prost edky na víceleté projekty financované z rozpo tu R a spolufinancované z EU (EQUAL, OPRLZ a projekt MPO). 24

27 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka Dotace z kapitoly MŠMT (poskytnuté prost edky) a) Neinvesti ní dotace (poskytnuté prost edky) tis. K Poskytnuto.. Neinvesti ní dotace - druh k vratka 1 Základní dotace v tom: ukazatel A - Vzd lávací innost ukazatel C - Stipendia student doktorských stud. program ukazatel D - Studující cizinci a mezinárodní spolupráce v tom: studenti, kte í nejsou st.ob any R (zahr.rozv.pomoc) zahrani ní studenti (krátkodobé pobyty) program AKTION program CEEPUS program SOKRATES II v tom: Erasmus Comenius 0 Ostatní 0 ukazatel F - Vzd lávací projekty a programy ukazatel G - Projekty Fondu rozvoje vysokých škol (FRVŠ) ukazatel I - Rozvojové programy ukazatel M - mimo ádné události Letní školy slovanských studií Dotace na ubytovací stipendia Dotace na stravování a ubytování (SKM) Dotace na výzkum a vývoj v tom: institucionální - specifický výzkum výzkumné zám ry Národní program výzkumu N M výzkumná centra P KONTAKT P COST K ú elové prost edky na výzkum a vývoj celkem: LA INGO LC - Centra základního výzkumu ME KONTAKT OC COST Celkem NEI dotace z odboru VŠ ( ) Ostatní NEI dotace z MŠMT - na výuku a vzd lání Celkem NEI dotace z kapitoly MŠMT (.4+5) b) Kapitálové dotace z kapitoly MŠMT mimo programové financování tis. K Poskytnuto.. Investi ní dotace - druh k vratka 1 Kapitálové dotace mimo programové financování v tom: FRVŠ rozvojové programy ostatní (mimo výzkum a vývoj) Kapitálové prost edky na výzkum a vývoj z kap. MŠMT (333) v tom: Výzkumné zám ry Národní program výzkumu N 0 0 1M výzkumná centra P KONTAKT 0 0 1P COST 0 1K 0 0 ú elové prost edky na výzkum a vývoj celkem: LA - INGO LC - Centra základního výzkumu ME - KONTAKT 0 OC - COST Celkem INV dotace z kapitoly MŠMT (.1+2)

28 Tabulka Ostatní dotace (poskytnuté prost edky) a) Neinvesti ní prost edky tis. K Celkem ís. Výnosy dota ního charakteru (bez kapitoly MŠMT) Výzkum a poskytnuto Vratka. Provoz a vývoj k do SR Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) v tom: Grantová agentura R 2) GA AV R IGA Min.zdravotnictví 2) Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo práce a soc.v cí Ministerstvo vnitra NBÚ SÚJB Ú ad vlády Ministerstvo zahrani ních v cí Ministerstvo zem d lství 1) Ministerstvo živ.prost edí Asociace inova ního podnikání Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna Jm kraj 3) ostatní ÚSC Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: dotace ze zahrani í EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní jiné 4) OPRLZ EQUAL MPO Celkem ostatní NEI dotace (.1+2+3) V roce 2005 poskytlo Ministerstvo zem d lství zádržné z roku 2004 ve výši 214 tis., z toho 119 tis. bylo použito v roce 2004 a 95 tis. až v roce 2005 po p evedení dotace na spolup íjemce. Vratky provedené v pr b hu roku: GA R - dotace roku tis. K IGA - dotace z minulých období 17 tis. K U dotace z JmK ve výši 150 tis. bylo provedeno asové rozlišení do roku 2006 z d vodu poskytnutí dotace na 2 roky. Dotace na projekty OP RLZ ve výši tis, která nebyla použita v roce 2005, byla asov rozlišena do roku ) 2) 3) 4) b) Kapitálové dotace tis. K Celkem Výzkum a poskytnuto Vratka.. Investi ní prost edky ostatní (bez kapitoly MŠMT) Provoz a vývoj k do SR 1 Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) V tom: GA R GA AV MPSV SFŽP NBÚ SÚJB Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: Ze zahrani í a jiné celkem: V tom: provoz VaV Celkem ostatní INV (.1+2+3) Rekapitulace finan ních prost edk, poskytnutých MU v roce 2005 ze všech kapitol státního rozpo tu, z rozpo tu územn samosprávných celk, ze zahrani í a jiné zdroje ze SR je uvedena v tabulce v len ní: a) poskytnuté neinvesti ní prost edky, 26 26

29 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 b) poskytnutá dotace na kapitálové výdaje, c) poskytnuté prost edky celkem. Tabulka Rekapitulace výnos dota ního charakteru - neinvesti ní prost edky a) Neinvesti ní prost edky (poskytnuté) tis. K Provoz Celkem ís. Výnosy dota ního charakteru v.kolejí Výzkum a poskytnuto Vratka. a menz a vývoj k do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) odbor VŠ jiné odbory Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) v tom: Grantová agentura R GA AV R IGA Min.zdravotnictví Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo práce a soc.v cí Ministerstvo vnitra NBÚ SÚJB Ú ad vlády Ministerstvo zahrani ních v cí Ministerstvo zem d lství 1) Ministerstvo živ.prost edí Asociace inova ního podnikání Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna Jm kraj 2) ostatní ÚSC Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: dotace ze zahrani í EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní Jiné OPRLZ EQUAL MPO Celkem NEI ( ) b) Kapitálové dotace (poskytnuté prost edky) mimo programové financování tis. K Celkem ís. Výzkum a poskytnuto Vratka. Investi ní prost edky Provoz a vývoj k do SR 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) programové financování mimo programové financování bez VaV Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) v tom: GA R GA AV MPSV SFŽP NBÚ SÚJB Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: EU ostatní Celkem INV ( )

30 c) Poskytnuté dotace mimo programové financování celkem (NEI + INV) tis. K Provoz Dotace na výzkum a vývoj Celkem kapitálové poskytnuto ís. Výnosy dota ního charakteru na b žné Koleje dotace mimo Celkem na b žné kapitálové celkem (NEI + INV) Vratka. výdaje a menzy progr.financ. sl.1 až 3 výdaje dotace sl.5+6 sl.4+7 do SR Z kapitoly MŠMT (tab ) odbor VŠ jiné odbory Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) v tom: Grantová agentura R GA AV R IGA Min.zdravotnictví Ministerstvo zdravotnictví Ministerstvo kultury Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo práce a soc.v cí Ministerstvo vnitra NBÚ SÚJB Ú ad vlády Ministerstvo zahrani ních v cí Ministerstvo zem d lství 1) Ministerstvo živ.prost edí Státní fond životního prost edí (MPO) Asociace inova ního podnikání Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna Jm kraj 2) ostatní ÚSC Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: dotace ze zahrani í EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní jiné 3) OPRLZ EQUAL MPO Celkem NEI ( ) ) V roce 2005 poskytlo Ministerstvo zem d lství zádržné z roku 2004 ve výši 214 tis., z toho 119 tis. bylo použito v roce 2004 a 95 tis. až v roce 2005 po p evedení dotace na spolup íjemce. 2) Vratky provedené v pr b hu roku: GA R - dotace roku tis. K, IGA - dotace z minulých období 17 tis. K 3) U dotace z JmK ve výši 150 tis. bylo provedeno asové rozlišení do roku 2006 z d vodu poskytnutí dotace na 2 roky. 4) Dotace na projekty OP RLZ ve výši tis, která nebyla použita v roce 2005, byla asov rozlišena do roku

31 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 V tabulce je uveden vývoj poskytnutých dotací v letech Tab Vývoj dotací v letech (poskytnuté prost edky) a) Dotace z kapitoly MŠMT tis. K Poskytnuto k index.. typ dotace /04 1 neinvesti ní dotace MŠMT odbor VŠ bez progr.financ ,18 základní dotace ,11 z toho ukazatel A - studijní programy ,08 na ubytování a stravování ,80 na výzkum a vývoj ,63 z toho ú elové na programy+nnpv ,50 2 ostatní NIV dotace kap. 333 MŠMT ,35 NIV dotace odbor VŠ p es programové financování ost.odbory MŠMT ,35 3 neinvesti ní dotace MŠMT celkem (s progr.financ.) ,17 investice - progr.financování ,03 ostatní bez VaV (FRVŠ, I, SZNN) ,30 na výzkum a vývoj ,74 4 investi ní dotace MŠMT celkem ,69 5 dotace MŠMT celkem (.3+4) ,44 b) Ostatní dotace tis. K Poskytnuto k index.. typ dotace /04 1 neinvesti ní dotace -ostatní SR ,34 z toho výzkum a vývoj ,06 2 z obcí, ÚSC, státní fondy ,91 3 ze zahrani í a jiné ,72 z toho výzkum a vývoj ,47 4 neinvesti ní dotace celkem (.1 až 3) ,47 5 investice - ostatní SR ,82 z toho výzkum a vývoj ,95 6 obce z toho na Program ze zahrani í investi ní dotace celkem ,15 9 dotace ostatní celkem ,56 c) Dotace celkem (NEI + INV) v etn program.financ. tis. K Poskytnuto k index.. typ dotace /04 1 neinvesti ní dotace z kap MŠMT ,17 z toho výzkum a vývoj ,63 2 ostatní SR ,34 z toho výzkum a vývoj ,06 3 obce ,91 4 ze zahrani í ,72 z toho výzkum a vývoj ,47 5 neinvesti ní dotace celkem ,20 6 investice z kap MŠMT ,69 z toho výzkum a vývoj ,74 7 ostatní SR ,82 z toho výzkum a vývoj ,57 8 obce ze zahrani í investi ní dotace celkem ,70 11 dotace celkem ,45 29

32 d) Dotace celkem (NEI + INV) bez program.financ. tis. K Poskytnuto k index.. typ dotace /04 1 neinvesti ní dotace z kap MŠMT ,17 z toho výzkum a vývoj ,63 2 ostatní SR ,34 z toho výzkum a vývoj ,06 3 obce ,91 4 ze zahrani í ,72 z toho výzkum a vývoj ,47 5 neinvesti ní dotace celkem ,20 6 investice z kap MŠMT ,58 z toho výzkum a vývoj ,74 7 ostatní SR ,82 z toho výzkum a vývoj ,57 8 obce ,00 9 ze zahrani í ,10 10 investi ní dotace celkem ,60 11 dotace celkem ,22 e) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj v letech tis. K Poskytnuto k index.. Poskytovatel /04 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) ,63 - odbor VŠ ,63 v tom: specifický výzkum ,01 Výzkumné zám ry ,21 1N ,19 1M výzkumná centra ,51 KONTAKT ,56 COST ,02 1K (jiné do r. 2002) ,51 LA INGO ,34 LC - Centra základního výzkumu jiné odbory Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) ,33 v tom: Grantová agentura R ,08 GA Akademie v d R ,35 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,29 Ministerstvo zdravotnictví jiné Ministerstvo kultury ,92 Ministerstvo pro místní rozvoj ,02 Ministerstvo práce a soc.v cí ,60 Ministerstvo vnitra ,50 NBÚ ,12 SÚJB ,80 Ú ad vlády 0 Ministerstvo zahrani ních v cí Ministerstvo zem d lství 1) ,66 Ministerstvo živ.prost edí ,78 Asociace inova ního podnikání Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna 0 JM kraj 2) ostatní ÚSC 0 4 Ze zahrani í a jiné celkem: ,47 v tom: EU (zejm.rámcové programy) ,63 NATO SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní ,93 jiné 3) 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) ,

33 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 f) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj v letech tis. K Poskytnuto k index.. Poskytovatel /04 1 z kap MŠMT celkem ,74 Výzkumné zám ry ,69 1N ,00 1M výzkumná centra ,26 KONTAKT COST ,00 1K ,00 LA - INGO ,14 LC - Centra základního výzkumu z ostatních kapitol SR - systém.dotace ,95 v tom: GA R ,23 GA AV ,24 MPSV ,42 SFŽP ( EA) NBÚ 240 SÚJB ,10 3 dotace z rozpo tu územních samospr.celk dotace ze zahrani í INV dotace na VaV celkem ( ) , Vlastní výnosy Vlastní výnosy za rok 2005 (bez dotací) ve výši 495,726 mil. K tvo ily 23 % celkových výnos MU. V absolutní hodnot vzrostly vlastní výnosy roku 2005 oproti roku 2004 o 94,213 mil. K. P ehled o vlastních výnosech je uveden v tabulce

34 Tabulka Vlastní výnosy tis. K.. Položka Hlavní innost Dopl ková Celkem innost k poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb. 1) ,03 0, ,03 2 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst.5 zák.111/1998 Sb ,66 0, ,66 3 poplatky za p ijímací ízení 2) ,48 0, ,48 4 služby pro studenty 0,00 5 kolejné ,04 0, ,04 6 jiné ubytování 237, , ,17 7 ze stravování student ,91 0, ,91 8 ze stravování zam stnanc 3 416,78 0, ,78 9 ze zem d l. a lesn. aktivit 0,00 0,00 0,00 10 dary ,76 0, ,76 11 z toho: ze zahrani í 5 122,87 0, ,87 12 úroky ,03 0, ,03 13 náhr. škod, manka, ztráty 242,70 0,00 242,70 14 p ijaté pojistné náhrady 0,00 0,00 15 mimorozp. granty 2 271,36 0, ,36 16 pronájem 5 494,83 589, ,75 17 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 18 pozemky 0,00 19 prostory 0,00 20 tržby z prodeje materiálu 99,32 133,75 233,07 21 tržby z prodeje majetku 231,84 0,00 231,84 22 z toho: budovy, haly, stavby 0,00 0,00 0,00 23 pozemky 3) 41,83 0,00 41,83 24 z prodeje akcií 0,00 0,00 0,00 25 majetkových podíl 0,00 0,00 0,00 26 z podílu na zisku a dividend 0,00 0,00 0,00 27 Jiné: , , ,24 28 v tom: tržby z prodeje zboží 3 644, , ,69 29 tržby z prodeje vlastních výrobk 6 364, , ,55 30 celoživotní vzd lávání 60 zák.111/98sb ,18 0, ,18 31 jiné stravování 0, , ,41 32 tržby z prodeje ostatních služeb , , ,58 33 zm na stavu vnitroorg. zásob a aktivace 1 796,76-70, ,90 34 zú tování fondu odm n 5 932,33 0, ,33 35 zú t. fondu OA - bezúpl. nabyté zásoby 171,28 0,00 171,28 36 pro spolu ešitele ,89 0, ,89 37 ostatní výnosy ,42 64, ,43 38 Celkem vlastní výnosy , , ,16 39 Dotace ze SR a zahr.(výkaz zisku a ztrát.78) ,81 0, ,81 40 Celkem výnosy (Výkaz zisku a ztrát,.79) , , ,97 1) dle 58 zákona o VŠ, odst. 3,4 a 5 - do výnos je zaú tována pouze ást poplatk za studium vedená na ú tech 602 a 648, zbývající ást poplatk za studium je p íjmem stipendijního fondu a z stává na ú tu Stipendijní fond 2) 3) dle 58 zákona o VŠ, odst. 1 Výnos ve výši 41,83 tis. K souvisí s prodejem pozemku na k. ú. Brno-Jundrov Statutárnímu m stu Brno. Ve stejné výši je ú továno o nákladech - viz tabulka ,. 24 (z st. cena vy azených pozemk ). Tabulka 2.1.3a - Rozbor poplatk spojených se studiem v K... Položka Celkem (v. fond ) Výnosy Poplatky spojené se studiem celkem (. 2+6) , ,75 2 Poplatky za studium dle 58 zákona o VŠ , ,00 3 v tom: odst. 1 (p ijímací ízení) , ,82 4 odst. 3, 4 (nadstandardní doba studia, studium v dalším studij.programu) , ,00 5 odst. 5 (studium v cizím jazyce) , ,18 6 Poplatky za studium dle 60 zákona o VŠ (celoživotní vzd lávání) , ,75 58 zákona o VŠ, odst. 3, 4, 5, tj.sou et. 4+5 (viz tab ,.1) ,18 sl. 1 - poplatky spojené se studiem celkem, tj. v etn poplatk, které jsou zdrojem stipendijního fondu sl. 2 - poplatky zaú tované ve výnosech 32

35 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Výše výnos je ovlivn na zm nou metodiky ú tování o odpisech dle vyhl.. 504/2002 Sb., konkrétn ú továním ástky, odpovídající ú etním odpis m majetku, po ízeného z dotace, do výnos (100,5 mil. K ). Do výnos je rovn ž ú továno použití fond (16 mil. K ). Podstatnou ást vlastních výnos p edstavují poplatky spojené se studiem v celkové výši 105,752 mil. K, z toho poplatky za studium dle 58 zákona. 111/1998 Sb., o vysokých školách 57,205 mil. K, poplatky dle 60 zákona. 111/1998 Sb. za placené formy celoživotního vzd lávání 48,547 mil. K. Významnou ástí vlastních p íjm jsou i výnosy z kolejného a jiného ubytování (59,9 mil. K ), výnosy za stravování (17 mil. K ). Výše p íjm z kolejného je vyšší než v roce 2004 mj. proto, že od již MŠMT neposkytuje vysokým školám dotaci na ubytování a došlo tak ke zvýšení kolejného. Studenti mají p i spln ní podmínek nárok na ubytovací stipendium. Významn se na výnosech podílí i ástka p ijatá na ešení projekt výzkumu a vývoje od ešitel, kte í jsou p íjemcem dotace a mají povinnost p evést na MU jako spolup íjemce finan ní prost edky ve výši schválené poskytovatelem dotace. Tato ástka není u MU ú tována jako dotace, ale jako jiné p íjmy. Naopak p íjemce ú tuje o dotaci v celkov p id lené výši v etn ástky p evád né na spolup íjemce a také celou dotaci vypo ádává s poskytovatelem. V roce 2005 byly MU poskytnuty ú elové prost edky od právnických a fyzických osob na provozní innost (ú et 682) ve výši 11 mil. K. Výnosy a jejich vývoj tis. K tržby za vlastní výrobky tržby z prodeje služeb z toho: kolejné jiné ubytování za stravování student za stravování zam stnanc jiné stravování za pronájmy celoživotní vzd lávání tržby za prodané zboží zm na stavu zásob, výrobk a zví at aktivace materiálu a vnitroslužeb smluvní pokuty a úroky z prodlení úroky z b. ú kurzové zisky zú tování použití fond do výnos 1) z toho: fond odm n FRIM stipendijní fond fond ob žných aktiv ostatní výnosy z toho: p íjmy pro spolu ešitele za p ijímací ízení zú tování výnos z odpis 2) x x x x 25 tržby z prodeje majetku p ijaté ú elové p ísp vky (dary) jiné celkem vlastní výnosy provozní dotace ze SR dotace na víceleté projekty spolufin. EU Výnosy celkem meziro ní nár st 1,20 1,17 1,08 1,17 1) o použití fond (s výjimkou FRIM) se ú tuje p es výnosy 2) od roku 2005 se o odpisech majetku, který nebyl po ízen z dotace, ú tuje do výnos ( 38 vyhl. 504/2002 Sb.) Kolejné se zvýšilo v d sledku zrušení dotace na ubytování student od 4. tvrtletí

36 2.2 Náklady Kapitálové výdaje Výdaje MU na reprodukci dlouhodobého majetku byly ve výši mil. K. Kapitálové výdaje 2005 celkem tis. K Program mimo Program na VaV ostatní celkem celkem MŠMT ostatní kapitoly státního rozpo tu ÚSC ze zahrani í a jiné dotace celkem (. 1 až 4) vlastní zdroje MU (FRIM) *) celkem (.5+6) *) u FRIMu se nesleduje odd len použití na VaV a ostatní Výdaje na financování program reprodukce majetku V roce 2005 byly výdaje na Program ve výši 954,6 mil. K. Z toho dotace MŠMT byla 828,977 mil. K, z poskytnuté dotace m sta Brna bylo použito 11,07 mil. K, z FRIMu 63,928 mil. K a na neinvesti ní výdaje Programu bylo vynaloženo 50,6 mil. K. Zdroje a výše výdaj na Program za rok 2005 jsou uvedeny v tabulce

37 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Tabulka Výdaje na financování program reprodukce majetku tis. K Ukazatel - jednotlivé akce Investi ní dotace P ísp vek Neinvestice Ostatní zdroje **) Celkem len ní dle ISPROFIN Individuální dotace systémová dotace m sta Brna FRIM NEI vlastní INV INV+NEI.. ( íslo a název) poskytnuto *) skute nost poskytnuto *) skute nost *) (INV) poskytnuto skute nos skute nost skute nost skute nost skute nost Program Rozvoj MTZ MU (. 2+3) Podprogram Výstavba univerz.kampusu v Brn MU - Výstavba univerz.kampusu v Brn -Bohunicích Podprogram Reko a modernizace stávajících objekt ( MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS MU - Areál P F MU v Brn, Kotlá ská MU - Reko a zateplení st echy Právnické fakulty, MU - ÚVT SZNN MU - Fakulta informatiky SZNN MU - ÚVT SZNN 2005 II MU - P íjezd a zpevn né plochy u kolejí Lomená MU - Fakulta sociálních studií, SZNN MU - Léka ská fakulta, SZNN MU - Interiér.vybav. budov FF Gorkého 7, Jaselská MU - Ekonomicko správní fakulta, SZNN MU - Rektorát, SZNN MU - Fakulta sportovních studií, SZNN MU - Správa kolejí a menz, SZNN MU - Filozofická fakulta, SZNN MU - P írodov decká fakulta, stroje a za ízení z toho: MŠMT ÚSC (m sto Brno) MU dle vystavených limitek, Rozhodnutí o ú asti státního rozpo tu *) mimo státní rozpo et, rozpo et obcí, ÚSC a státních fond Zú tování nevy erpané dotace ze státního rozpo tu u programového financování provádí MZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých ádk tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých K se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 vychází z. A4 formulá e PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdaj z posledn platného rozhodnutí v procesu projektového ízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z. B5 formulá e PROGFIN 3 - erpání výdaj od do ze SR ur ených na financování akce sl. 3 vychází z. C5 formulá e PROGFIN 3 - úhrady náklad od do za provedené práce a dodávky a poskytnuté zálohy v pr b hu p ípravy a realizace akce sl.1,. 3 vychází z RÚSR ze dne (MF.j. 14/92742/ ) nový p išel až v r.2006, takže bude zohledn n až za r v. 3 - není obsažen p ísp vek m sta Brna ve výši 100 mil. K, který byl erpán do výše 11,070 mil. K.; nevy erpané finance z stávají na ú tu MU pro financování výstavby Infrastruktury v rámci UKB do r v. 3 - není v programovém financování zohledn n dobropis k vyú tování zálohy z r (e-on). ástka ve výši K byla dne vrácena p ímo na ú et MŠMT (.ú /0710), protože zú tování se SR za r provedla MZRB ke **) 35

38 2.2.2 Neinvesti ní náklady Nejvyšší položku náklad tvo í osobní náklady na mzdy (1,102 mil. K ) a odvody na zdravotní a sociální pojišt ní (371 mil. K ), které v roce 2005 tvo ily 56 % celkových náklad. Významnou nákladovou položkou jsou ú etní odpisy dlouhodobého majetku ve výši 163 mil. K. Zm nou metodiky ú tování je samostatn ú továno o odpisech majetku, který byl po ízen z dotace (100 mil. K ) a tyto nejsou od roku 2005 zdrojem tvorby FRIM. Podíl odpis majetku, který nebyl po ízen z dotace (63 mil. K ) a je i nadále zdrojem tvorby FRIM, byl v roce 2005 ve výši 39 %. Na opravy a údržbu bylo vynaloženo 56,7 mil. K a ástka je srovnatelná s rokem Náklady za cestovní náhrady inily 48 mil. K, z toho za pracovní cesty do zahrani í 40 mil. K. Tyto náklady souvisejí zejména s mobilitou pedagogických pracovník a s ú astí na mezinárodních konferencích, souvisejících s ešenými projekty výzkumu a vývoje. Stipendia byla vyplacena ve výši 173 mil. K, z toho 93 mil. K za stipendia doktorských student, na n ž dostává MU ú elovou dotaci z MŠMT, a 19 mil. K za ubytovací stipendia. Za pojišt ní majetku MU bylo vynaloženo 1,784 mil. K, za povinné pojistné odpov dnosti 4,9 mil. K. Náklady za nájmy byly v roce 2005 ve výši 17,6 mil. K a souvisí zejména s pronájmem budov pro fakulty, na kterých probíhaly rekonstruk ní práce (zejména LF a P F). P ehled o vybraných nákladových položkách je uveden v tabulce Tabulka Náklady tis. K.. Položka Hlavní innost Dopl ková innost Celkem 1 Osobní náklady , , ,54 2 z toho: mzdy , , ,71 3 OPPP(OON) , , ,75 4 z toho: dohody , , ,13 5 odstupné 203,62 0,00 203,62 6 jiné 0,00 0,00 0,00 7 zák. pojišt ní , , ,10 8 sociální. náklady 1) 6 281,47 53, ,98 9 odpisy , , ,11 10 u ebnice, knihy, tisk ,78 514, ,32 11 pohonné hmoty 810,41 48,20 858,61 12 drobný majetek 2) , , ,49 13 telefony 7 699,65 251, ,14 14 energie, voda, pára, plyn , , ,63 15 škody, manka 970,44 0,00 970,44 16 pokuty, penále 30,00 0,00 30,00 17 nájem ,42 354, ,97 18 školení, vzd láv., poraden. 885,06 4,60 889,66 19 programové vybavení 3) 4 499,61 196, ,25 20 opravy, údržba , , ,95 21 cestovné ,92 669, ,96 22 v tom: zahrani í ,64 359, ,28 23 tuzemsko 7 527,28 309, ,68 24 na reprezentaci 1 888,90 260, ,71 25 stipendia ,26 706, ,14 26 dary 54,27 0,00 54,27 27 z statk. cena prod. maj. 4) 93,35 0,00 93,35 28 Jiné , , ,78 29 v tom: spot eba ostatního materiálu , , ,82 30 prodané zboží 3 238, , ,85 31 ostatní služby , , ,72 32 pojišt ní 6 644,94 92, ,04 33 prodaný materiál 49,24 116,52 165,76 34 dan a poplatky 630,90 35,07 665,97 35 ostatní náklady , , ,62 36 da z p íjm 0,00 0,00 0,00 37 Celkem náklady (Výkaz zisku a ztráty,.42): , , ,32 36

39 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ) 2) 3) 4) V ástce sociálních náklad jsou zahrnuty náklady na bezpe nost a ochranu zdraví p i práci, hygienické vybavení pracoviš a stravování zam stnanc. V ástce náklad na drobný majetek je zahrnut drobný hmotný majetek v cen po ízení od K do K. V ástce náklad na programové vybavení je zahrnut drobný nehmotný majetek v cen po ízení od K do K. V nákladech na z statková cena prodaného majetku je zahrnuta ástka 44,04 mil. K, související s vy azením pozemk MU (ve výši po iz. ceny, protože pozemky se neodepisují) na základ smlouvy sm nné s CD XXI (z toho ástka 40,385 jako da ov ú inná a ástka 3,655 mil. da ov neú inná) Ve stejné výši je ú továno o výnosech - viz tabulka ,. 23. Celkové mzdové náklady MU ze všech zdroj financování (v etn OON a mezd vyplacených z fondu odm n) za rok 2005 inily tis. K. Podíl mzdových náklad na celkových nákladech v roce 2005 byl 42 %. Pr m rná mzda vyplacená ze všech zdroj (bez OON) byla za rok 2005 p i 2 931,67 zam stnancích celkem K /m síc, tj. nár st o 13 % proti roku Z celkového po tu 2 931,67 p epo tených zam stnanc MU bylo 1 318,12 akademických pracovník a 1 613,55 neakademických pracovník. Odvedené sociální a zdravotní pojišt ní v roce 2005 inilo 370,582 mil. K. Celkový podíl osobních náklad (bez OON) v etn sociálního a zdravotního pojišt ní v roce 2005 tak inil 1 472,746 mil. K, tj. 56 % z celkových náklad MU

40 Náklady a jejich vývoj tis. K název materiál z toho: drobný majetek knihy a asopisy energie prodané zboží opravy a údržba cestovné z toho: tuzemské zahrani ní náklady na reprezentaci služby z toho: telefony poštovné nájemné drobný nehmotný majetek-sw konferen ní poplatky dopravné tiska ské práce inzerce autorské honorá e x x x 21 ostatní osobní náklady z toho: mzdové náklady z toho: mzdy OON z toho: dohody jiné 1) odvody sociální náklady z toho: BOZP, hygienické vybavení vzd lávání stravování penzijní p ipojišt ní x x x x 36 jiné (v. civilní služby) da silni ní da z nemovitostí ostatní dan a poplatky smluvní pokuty a úroky z prodlení ostatní pokuty a penále odpis nedobytné pohledávky úroky kurzové ztráty dary manka a škody jiné ostatní náklady z toho: pojistné odškodn ní nemocí a úraz p evod dotace na spolup íjemce technické zhodnocení do 40 tis pojišt ní majetku stipendia neuplatn né DPH p evod do FÚUP jiné odpisy dlouhodobého majetku z toho: majetku po ízeného z dotace ostatního majetku z st.cena vy azeného majetku z st.cena prodaného majetku prodaný materiál tvorba opravných položek lenské p ísp da z p íjmu celkem meziro ní nár st 1,20 1,17 1,09 1,17 1) odstupné, do r i autorské honorá e a civilní služba 38

41 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 P ehled o mzdových nákladech ve vztahu k po tu zam stnanc je uveden v tabulce a. Tabulka a - Pracovníci a mzdové prost edky (sumá za MU).. Ukazatel od.5 (tis.k ) 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2005 (celkem) 2 931,672 2 z toho: pedagogi tí 1 282,472 3 v de tí pracovníci 35,650 4 nepedagogi tí 1 613,549 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 pouze VaV ( P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 ( P1b-04) v tom: 1) mzdy sl z toho: VaV ) OPPP (d íve OON) z toho: VaV Mzdové prost edky vyplacené z FO ( z P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) v tom: pedagog m v deckým pracovník m nepedagog m Pr m rná mzda za rok 2005 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP(OON) a FO z v tom: pedagog v deckých pracovník nepedagog Pr m rná mzda za rok 2004 v K Nár st mzdy r.2005 oproti r v % Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV (. 0306) Dopl ková innost (. 0308) Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ-tab..1.2) Údaje v tabulce odpovídají. 12 Výkazu zisku a ztrát. Rozdíl ve výši K proti výkazu P1b-04 za rok 2005 je zp soben zaú továním doplatku za DP u LF související s náklady roku 2005 po termínu odeslání statistického výkazu. Tabulka b - Pracovníci a mzdové prost edky (SKM).. Ukazatel od.5 (tis.k ) 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2005 (celkem) 213,382 2 z toho: pedagogi tí 0,000 3 v de tí pracovníci 0,000 4 Nepedagogi tí 213,382 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 pouze VaV ( P1b-04) 0 7 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 ( P1b-04) v tom: 1) mzdy sl z toho: VaV ) OPPP (d íve OON) z toho: VaV 0 12 Mzdové prost edky vyplacené z FO ( z P1b-04) 0 13 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) v tom: pedagog m 0 15 v deckým pracovník m 0 16 Nepedagog m Pr m rná mzda za rok 2005 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP(OON) a FO z v tom: pedagog 0 19 v deckých pracovník 0 20 nepedagog Pr m rná mzda za rok 2004 v K Nár st mzdy r.2005 oproti r v % -1,2 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV (. 0306) 0 27 Dopl ková innost (. 0308) Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ-tab..1.2)

42 Tabulka c - Pracovníci a mzdové prost edky (bez SKM).. Ukazatel od.5 (tis.k ) 1 Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok 2005 (celkem) 2 718,290 2 z toho: pedagogi tí 1 282,470 3 v de tí pracovníci 35,650 4 nepedagogi tí 1 400,167 5 Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 bez VaV Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 pouze VaV ( P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky hrazené MŠMT R - kap. 333 ( P1b-04) v tom: 1) mzdy sl z toho: VaV ) OPPP (d íve OON) z toho: VaV Mzdové prost edky vyplacené z FO ( z P1b-04) Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO (. 7+12) v tom: pedagog m v deckým pracovník m nepedagog m Pr m rná mzda za rok 2005 v K /v propo tu na 12 m síc, bez OPPP(OON) a FO z v tom: pedagog v deckých pracovník nepedagog Pr m rná mzda za rok 2004 v K Nár st mzdy r.2005 oproti r v % 13,7 23 Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV v tom: granty a programy z ostatních kapitol 0 25 ostatní (zahrani í, dary apod.) Mzdové prost edky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV (. 0306) Dopl ková innost (. 0308) Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ-tab..1.2) Vývoj po tu pracovník a mzdových náklad za MU od.5 (tis.k ).. Ukazatel Pr m rný evid. po et pracovník p epo tený za rok (celkem) 2 931, , , , ,58 2 z toho: pedagogi tí 1 282, , , , ,18 3 v de tí pracovníci 35,65 32,84 32,42 26,97 20,70 4 nepedagogi tí 1 613, , , , ,70 5 Vyplacené mzdové prost edky z kap. 333 v etn FO v tom: pedagog m v deckým pracovník m nepedagog m Pr m.mzda z prost edk kapitoly MŠMT bez OPPP(OON) a FO (za rok v K /v propo tu na 12 m síc ) v tom: pedagog v deckých pracovník nepedagog Pr m rná mzda z prost edk kapitoly MŠMT za p edch.rok v K Nár st mzdy z.13 oproti p edch.roku v % 14,0 20,7 13,2 20,1 10,7 15 Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap.333) mimo VaV Mzdové prost edky vyplacené z ostatních zdroj (bez kap.333) VaV Dopl ková innost Vyplacené mzdové prost edky celkem (z P1b a. 012 VZZ-tab..1.2) mzdy bez OON ze všech zdroj (.2 tabulky ) pr m.mzda (mzdy/p epo.po.prac./12) v K nár st pr m.mzdy oproti p edch.roku v % 13,14 19,15 11,50 15,42 0,97 22 odvody (.7 tabulky ) osobní náklady (.19+22) celkové náklady MU podíl osobních náklad na celkových nákladech v % (.23/.24) 56,29 54,47 49,49 48,72 46,47 meziro ní nár st mezd (. 18) 1,25 1,23 1,15 1,23 podíl mezd na nákladech celkem (. 18/. 24) 0,42 0,41 0,39 0,37 0,35 podíl osobních náklad (mzdy+odvody) na nákladech celkem (. 23/. 24) 0,56 0,54 0,49 0,49 0,46 meziro ní nár st zam. 1,10 1,04 1,03 1,06 1, údaje jen za kapitolu MŠMT 40

43 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ P ehled o pen žních p íjmech a výdajích Tabulka. 3 - P ehled o pen žních tocích (CASH FLOW) v tis.k Ukazatel.. minulé období b žné období rozdíl vliv na CF Hospodá ský výsledek b žného roku 001 0, , , ,65 Odpisy investi ního majetku ,49 Rezervy ízené p edpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 P echodné ú ty pasivní , , , ,92 výdaje p íštích období , ,88 684,44 684,44 výnosy p íštích období , , , ,95 kursové rozdíly pasivní 007 1,18 113,08 111,90 111,90 dohadné ú ty pasivní , , , ,69 P echodné ú ty aktivní , , , ,03 náklady p íštích období , , , ,46 p íjmy p íštích období ,01 263,05 167,04-167,04 kursové rozdíly aktivní ,15 75,22-90,93 90,93 dohadné ú ty aktivní , , , ,46 Pohledávky celkem , , , ,98 z obchodního styku , , , ,37 za ú astníky sdružení 016 0,00 0,00 za inst.soc.a zdr.poj ,00 0,00 da z p íjmu , , ,70 ostatní p ímé dan 019 0,00 0,00 DPH ,77 0, , ,77 ostatní dan a poplatky 021 4,82 0,00-4,82 4,82 ze vztahu k státnímu rozpo tu , , , ,40 ze vztahu k rozp. orgán míst.samosprávy 023 0,00 0,00 za zam stnanci , , , ,55 z emit.dluhopis a jiné pohl , , , ,49 opravná položka k pohl. (od ítá se) ,35-96,47 12,88-12,88 Ceniny ,44 503,83 479,39-479,39 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné papíry a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry 030 0,00 0,00 Zásoby celkem , , , ,10 materiál na sklad a na cest , ,31-665,65 665,65 nedokon ená výroba a polotovary vl.výr ,23 135,77-491,46 491,46 výrobky , , , ,62 zví ata ,03 80,74-54,29 54,29 zboží na sklad a na cest ,03 937,95 106,92-106,92 poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 Krátkodobé závazky , , , ,04 dodavatelé , , , ,83 sm nky k úhrad 040 0,00 0,00 p ijaté zálohy , ,90 141,56 141,56 ostatní závazky ,01 733,12 153,11 153,11 zam stnanci , ,12 753,30 753,30 ostatní závazky v i zam stnanc m , , , ,80 k institucím soc.zabezp. a zdravot.poj , , , ,02 da z p íjmu ,48 0, , ,48 ostatní p ímé dan , , , ,04 da z p idané hodnoty 048 0, , , ,43 ostatní dan a poplatky 049 0,00 7,04 7,04 7,04 ze vztahu ke státnímu rozpo tu 050 0,00 0,00 0,00 0,00 ze vztahu k rozpo tu ÚSC ,37 44,37 44,37 k ú astník m sdružení 052 0,00 0,00 jiné závazky 053 0, , , ,02 Krátkodobé bankovní úv ry 054 0,00 0,00 P ijaté finan ní výpomoci 055 0,00 0,00 Cash flow provozní , , , ,

44 Nehmotný dlouhodobý majetek , , , ,04 nehmotné výsledky výzkumu a vývoje ,88 87,88-87,88 software , , , ,80 p edm ty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 drobný dlouhodobý nehmotný majetek , , , ,39 ostatní dlouhodobý nehmotný majetek ,16 342,16-342,16 nedokon ené nehm. investice 063 0,00 307,59 307,59-307,59 poskytnuté zálohy na nehm.dlouhod.maj ,00 0,00 Oprávky celkem , , , ,14 k nehmotným výsledk m výzkumné in ,38-11,38 11,38 k softwaru , , , ,36 k p edm t m ocenitelných práv 068 0,00 0,00 k drobnému nehmot.dlouhodobému maj , , , ,39 k ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj ,00-6,79-6,79 6,79 Hmotný dlouhodobý majetek , , , ,13 pozemky , , , ,13 um lecká díla a sbírky , , , ,20 stavby , , , ,68 samostatné movité v ci a soubory mov.v cí , , , ,26 p stitelské celky trvalých porost 076 0,00 0,00 zákl.stádo a tažná zví ata 077 0,00 0,00 drobný hmotný dlouhodobý majetek , , , ,63 ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 0,00 0,00 nedokon ené hmotné investice , , , ,41 poskytnuté zálohy na hmotný dlouhod.maj , , , ,90 Oprávky celkem , , , ,91 ke stavbám , , , ,50 k movitým v cem a soubor m mov.v cí , , , ,04 k p stitels. celk m trvalých porost 085 0,00 0,00 k zákl. stádu a tažným zví at m 086 0,00 0,00 k drobnému hmotnému dlouhod. maj , , , ,63 k ostatnímu hmotnému dlouhod. maj ,00 0,00 Korekce vylou ením odpis 089 0,00 0,00 0, ,49 Dlouhodobý finan ní majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 podíl cen.pap. a vklady-rozh. vliv 091 0,00 0,00 podíl cen. pap.a vklady-podstatný vliv 092 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 p j ky podnik m ve skupin 094 0,00 0,00 ostatní dlouhodobý finan ní majetek 095 0,00 0,00 Cash flow z investi ní innosti , , , ,61 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 dlouhodobé p ijaté zálohy 100 0,00 0,00 dlouhodobé sm nky k úhrad 101 0,00 0,00 ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úv ry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jm ní , , , ,86 Fondy , , , ,66 Oce ovací rozdíly z p ecen ní majetku a závazk 106 Nerozd lený zisk, neuhrazená ztráta min.let 107 0,00 0,00 Výsledek hospoda ení ve schvalovacím ízení , , , ,04 Korekce snížením disponib. zisku b žného roku 109 0, , , ,65 Cash flow z finan ní innosti , , , ,91 Cash flow celkov , , , ,22 Peníze 3 426, ,93-409,35 409,35 Bankovní ú ty , , , ,57 Stav pen žních prost edk , , , ,

45 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Vývoj fond MU v Brn Tabulka.4 - Fondy tis. K. Fond Fond Fond Fond Celkem k. odm n rezervní FRIM stipendijní FÚUP *) sociální Stav k , , , ,87 0,00 0, ,68 2 Tvorba fondu 9 238, , , , ,51 3 erpání fondu 5 932, , , ,85 4 Stav k , , , , ,24 0, ,34 5 Nároky na p íd l z roku 2005 (návrh) 8 799, , ,65 6 z toho: z hlavní innosti 0,00 7 z dopl kové in. 0,00 8 P edpokládaný stav po p íd lu , , , , ,24 0, ,99 *) FÚUP - Fond ú elov ur ených prost edk V tvorb fondu odm n a FRIMu se projevilo proú tování hospodá ského výsledku za rok 2004 ve výši ,618 tis. K, z toho: - do fondu odm n ,341 tis. K - do FRIMu ,277 tis. K V roce 2005 byl poprvé tvo en v souladu s novelou zákona. 118/1998 Sb. o vysokých školách Fond ú elov ur ených prost edk (FÚUP). Podrobn jší len ní tvorby fondu je uvedeno v tab.. 4c. Fond sociální nebyl v roce 2005 tvo en, nebo nebyl schválen a registrován MŠMT vnit ní p edpis o tvorb a použití fondu. Tabulka. 4a - Stipendijní fond (sl. 4 tabulky. 4) tis. K Stav k (. 1 tabulky. 4) 244, , , , , ,87 2 Tvorba (.2 z tabulky.4) 1 493, , , , , ,26 3 v tom: z HV 0,00 38,00 4 z poplatk za studium 1 493, , , , , ,20 5 vratky -97,95-201,11-239,34-775,94 6 erpání (.3 z tabulky. 4) 213, , , , , ,37 7 v tom: stipendia (proú t.p es ú et 648) 1 222, , , , ,37 8 vrácení popl. (p es ú et 648) 2,60 9 vrácení popl. 84,45 10 Stav k (. 4 tabulky.4) 1 524, , , , , ,

46 Tabulka. 4b - FRIM (sl. 3 tabulky.4) tis. K Stav k 1.1. (.1 tabulky.4) , , , , , ,20 2 Tvorba celkem (bez dotací) -.2 z tab , , , , , ,67 3 odpisy , , , , , ,87 4 p íd l z HV 0,00 0, , , , ,28 5 z st.cena dlouho-dobého majetku 1 979,00 759, ,32 670, ,17 598,52 6 ostatní zdroje 1 052,00-35,34 0,27-75,78 7 v tom: oprava odpis -0,27 0,27-75,78 8 p evod úrok -35,07 9 erpání celkem -. 3 z tabulky , , , , , ,15 10 stavby , , , , , ,03 11 stroje a za ízení , , , , , ,81 12 nákupy nemovitostí ,00 0,00 0,00 809,00 819,35 13 opravy a údržba 2 706,00 0,00 0, ,01 14 ostatní užití 19, , , , , ,31 15 v tom: SW 5 582, , , , ,81 16 um lecká díla 838,92 879,80 730,52 39,50 17 opravy zaú t. 189,56 18 Stav k (. 4 tabulky. 4) , , , , , ,72 použití na Program , , , ,70 Tabulka. 4c - FÚUP (sl. 5 tabulky. 4) tis. K Stav k 1.1. (. 1 tabulky. 4) 0,00 2 Tvorba (. 2 z tabulky. 4) ,24 3 v tom z: dar NEI 1 053,28 4 z nada ních p ísp vk 1 581,42 5 ve ejné prost.ze zahr ,04 6 prost.ze zahr.jiné 201,84 7 ú elové ve ejné prost.tuz.nei 7 927,85 8 ú elové ve ejné prost.tuz.inv 287,82 9 erpání (. 3 z tabulky. 4) 0,00 10 v tom z: dar NEI 11 z nada ních p ísp vk 12 ve ejné prost.ze zahr. 13 prost.ze zahr.jiné 14 ú elové ve ejné prost.tuz.nei 15 ú elové ve ejné prost.tuz.inv 16 Stav k (. 4 tabulky. 4) ,

47 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 5.1 Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Tabulka. 5a - P ehled o majetku a jeho vývoj tis. K Druh majetku Stav k Stav k ú. po izovací cena po izovací cena oprávky z statková cena Dlouh.nehmotný majetek , , , ,67 z toho: nehm.výsl.výzk. a vývoje 012 0,00 87,88-11,38 76,50 software , , , ,80 ostatní nehm.dl. majetek 019 0,00 342,16-6,79 335,37 drob.dl. nehm. m. *) , , ,10 0,00 Dlouh.hmotný majetek , , , ,42 z toho: pozemky , , ,50 um.díla , , ,06 budovy,haly,stav , , , ,73 sam. mov. v ci a s , , , ,13 p st. celky 0,00 zákl.stádo,taž.zv. 0,00 drob.dl. hm. m. *) , , ,11 0,00 ost.dl.hm.maj 0,00 Dlouhodobý majetek celkem , , , ,09 *) po ízený do na podrozvaze (majetek po ízený po ): drobný nehm. maj , ,96 0,00 0,00 drobný hmotný maj , ,19 0,00 0,00 Od došlo ke zm n v ú tování drobného nehmotného a hmotného majetku. Neú tuje se na majetkové ú ty, ale na ú ty podrozvahové, tzn. že se u tohoto majetku neevidují ani neú tují oprávky. Nejvýznamn jší pohyby u majetku jsou podrobn ji uvedeny v komentá i ke kap. 1.1 Rozvaha. Hodnota dlouhodobého hmotného majetku v po izovacích cenách k , uvedená v tabulce 5a, odpovídá sou tu ádk Rozvahy (tabulka. 1.1)

48 5.2 Finan ní majetek Masarykova univerzita v Brn v roce 2005 nevlastnila žádný dlouhodobý finan ní majetek. Finan ní majetek krátkodobý, který tvo í pokladní hotovost, z statky na bankovních ú tech a ceniny, se v roce 2005 zvýšil o 213,88 mil. K. Nár st na bankovních ú tech MU inil ástku 213,81 mil. K, z toho nár st na investi ním ú tu 83,04 mil. K. Nár st ovlivnil zejména p ísp vek m sta Brna ve výši 100 mil. K na výstavbu infrastruktury v kampusu Bohunice. Z této ástky bylo v roce 2005 použito 11 mil. K, zbývající prost edky budou použity v dalších letech výstavby kampusu. Tabulka. 5b - Finan ní majetek tis. K tis. K Stav k Stav k Rozdíl (sl.2 - sl.1) Dlouhodobý 0,00 0,00 0,00 v tom: dl. cenné papíry a vklady p j ky ostatní Krátkodobý , , ,61 v tom: peníze v hotovosti 3 426, ,93-409,35 z toho valuty 2 167, ,85-351,16 bankovní ú ty , , ,57 z toho devizové ú ty 2 602, , ,23 Ceniny *) 24,44 503,83 479,39 *) zejm. revalida ní známky, p edplacené telefonní karty 5.3 Zásoby Tabulka. 5c - Zásoby tis. K Stav k Stav k rozdíl (sl. 2-1) Charakteristika Zásoby celkem , , ,10 z toho: materiál , ,31-665,65 potraviny, drahé kovy, spot ební materiál nedok.výroba 627,23 135,77-491,46 CBA-LF, tvorba skript (LF, PF), OVVM - RMU výrobky 9 577, , ,62 vlastní publikace a skripta zví ata 135,03 80,74-54,29 laboratorní zví ata (LF) zboží 831,03 937,95 106,92 knihkupectví PF, prodejna FSS, FSpS ostatní 0,00 0,00 0,

49 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Pohledávky, závazky, úv ry Celková hodnota pohledávek MU k iní 47,747 mil. K, výše závazk MU k iní 286,867 mil. K. Tabulka. 5d - Pohledávky, závazky, úv ry tis. K.ú. Stav k Stav k Rozdíl (sl.2 - sl.1) Charakteristika Pohledávky celkem: , ,01 426,48 z toho: odb ratelé , , ,42 zálohy , , ,12 ostatní pohledávky ,06 19,13-7,93 za inst.soc., zdr.poj ,00 0,00 0,00 za zam stnanci *) , , ,55 zahr.studenti-samoplátci, zálohy na zahr. prac. cesty da z p íjmu 341 0, , ,70 da z p idané hodnoty ,77 0, ,77 ostatní dan a poplatky 345 4,82 0,00-4,82 nároky na dotace a ost. zú tování se SR , , ,40 opr.položka k pohled ,35-96,47 12,88 dohadné ú ty aktivní , , ,46 ostatní , , ,49 Závazky celkem: , , ,21 z toho: dodavatelé , , ,83 p ijaté zálohy , ,90 141,56 k zam stnanc m***) , , ,10 mzdy za 12/2005, vyplacené v lednu 2006 k inst.soc., zdr.poj , , ,02 zdrav. a soc. poj. za 12/05, odvedené da ové závazky**) 34* , , ,88 DPFO za 12/05, odvedená ke státnímu rozpo tu 346 0,00 0,00 0,00 dohadné ú ty pasivní , , ,69 jiné závazky 379 0, , ,02 ostatní ,01 733,12 153,11 Bankovní výp. a p j ky 0,00 0,00 0,00 z toho: úv ry 0,00 0,00 0,00 *) na ú tu 335 jsou ú továny pohledávky za zam stnanci (nap. zálohy na zahrani ní pracovní cesty a za studenty (zejména platby zahr.student samoplátc ) **) ú et 34* obsahuje ú ty 342*+ 343*+ 345*+ 348* Závazky celkem za rok 2004 ve sl. 1 jsou nižší o ástku 4.423,48 K, než vykazuje VZZ. Rozdíl je hodnota ú tu 341* da z p íjmu z roku ***) ádek závazky k zam stnanc m obsahuje sou et ú t 333 a 331 Nár st krátkodobých závazk k souvisí zejména s vyplacením mezd za prosinec B hem ú etního období 2005 pokra ovala formou pravidelných m sí ních splátek úhrada pohledávky Fakultní nemocnice u sv. Anny z roku 2002 za prodej objektu soudního léka ství (15,4 mil. K ). Splátky byly poukazovány ve prosp ch MU v souladu se splátkovým kalendá em uzav eným. K zbývá k úhrad 6,010 mil. K

50 5.5 Inventarizace majetku Provedení inventury majetku MU bylo vyhlášeno P íkazem kvestora k provedení inventarizace majetku a závazk ke dni (.j. 1692/2005 ze dne ). Inventariza ní práce byly rozd leny na díl í ásti: 1. Inventura hmotného a nehmotného majetku k Dopo et stavu majetku, zjišt ného fyzickou inventurou k , o p ír stky a úbytky do Inventura majetku a závazk, u kterých nebyla provedena inventura k Pro provedení inventury byl použit árový kód (s výjimkou HS 11, 21, 23, 31 a 81). Praktické provedení vlastních inventurních prací bylo upraveno Provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku ke dni (.j. 1836/2005 z ) a Provád cím pokynem kvestora k provedení inventury majetku a závazk ke dni (.j. 2750/2005 z ). Na základ provedené inventarizace majetku a závazk byly vy ísleny inventariza ní rozdíly: - manko v celkové hodnot ,90 K. - p ebytek v celkové hodnot ,91 K vše vy ísleno v po izovacích cenách. V ástce manka je i manko na ILBITu ve výši ,93 K. Po zjišt ní výše manka bylo zahájeno jednání s dodavatelskou firmou, byla znovu provedena kontrola a dohledání majetku, projednání manka bylo postoupeno škodní komisi. Kone né manko na ILBITu je ,92 K. Manka byla zp sobena zejména nedohledáním majetku, který byl jako nepoužitelný zlikvidován v souvislosti s rekonstrukcemi a vyvolanými st hovacími pracemi bez likvida ního protokolu, a v d sledku této skute nosti nebyl majetek vy azen z evidence a z ú etnictví, dále nedohledáním majetku, který byl ztracen v souvislosti s úpravami budovy p ed nast hováním pracoviš, p i kterých docházelo k pohybu cizích osob, a také bylo manko zp sobeno chybami v evidenci majetku. P ebytky vzniky zejména opomenutím zaú tovat majetek na p íslušný majetkový ú et (neoznámení p ír stku nového majetku tj. koup, daru, nálezu osob pov ené evidencí majetku) a dále neprovedením fyzické likvidace, p estože byl vystaven likvida ní protokol. Zjišt né rozdíly byly proú továny do roku V rámci inventarizace byly vyhotoveny soupisy nepot ebného majetku (funk ní nebo jednoduše opravitelný majetek, využitelný na jiných HS) v celkové výši ,39 K a neupot ebitelného majetku (nefunk ní, ur ený k likvidaci) v celkové výši ,90 K. Soupisy majetku nepot ebného byly nabídnuty jednotlivými HS k bezplatnému p evodu všem sou ástem MU. Pr b h a výsledky práce inventariza ních komisí ukázal, že je nezbytn nutné vzhledem k astému rozsáhlému st hování celých pracoviš v as vy azovat nepot ebný majetek a kontrolovat veškerý majetek a obnovit místní seznamy i b hem roku. Vzhledem k astým krádežím je t eba d sledn dbát na zamykání opušt ných místností a na celkovou ostrahu objekt. P i rekonstrukcích a výstavb Univerzitního kampusu je nezbytné již p i zadávání dodávky nábytku vycházet z povinnosti majetek za adit do ekonomického informa ního systému a potom jej ádn inventarizovat. Inventarizace probíhala pod dohledem auditor z firmy Auditia, s.r.o

51 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Rekapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem bylo provedeno zp sobem a v termínech stanovenými jednotlivými poskytovateli dotace v souladu s vyhl. 551/2004 Sb. 6.1 Finan ní vypo ádání dotací z kapitoly 333 MŠMT 49 49

52 Tabulka Finan ní vypo ádání se státním rozpo tem za rok 2005 z kapitoly MŠMT a) Neinvesti ní dotace celé K ze sl.4 Schválený Rozpo et Poskytnuto Použito Vratka vratka P evedeno v % z.. ukaz. Neinvesti ní dotace - dota ní položky a ukazatele rozpo et po zm nách k k do SR v % do FÚUP *) poskytnuto Základní dotace celkem ( ) , ,27 2 A v tom: Studijní programy , ,32 3 C Stipendia student doktorských stud. program ,00 0,00 4 D Studující cizinci a mezinárodní spolupráce ( ) ,03 0,00 5 v tom: studenti, kte í nejsou st.ob any R (v.projekt a krajan ) ,00 0,00 6 zahrani ní studenti (krátkodobé pobyty) ,00 0,00 7 program AKTION ,40 0,00 8 program CEEPUS ,00 0,00 9 program SOKRATES II celkem ( ) ,00 0,00 10 v tom: Erasmus ,00 0,00 11 Comenius Minerva Arion 0 14 Lingva 0 15 ostatní F Fond vzd lávací politiky ,14 0,00 17 G Fond rozvoje vysokých škol ,91 0,00 18 I Rozvojové programy ,03 0,00 19 z toho: projekty U3V ,06 0,00 20 M Mimo ádné aktivity ,00 0,00 21 Letní školy slovanských studií ,00 0,00 22 Dotace na ubytovací stipendia , ,10 23 z "A" až "M" Vysokoškolské zem d lské a lesní statky celkem ( ) 24 v tom: dotace na vzd lávací innost 25 dotace na genofondy 26 dotace ostatní 27 Dotace na stravování a ubytování (SKM) ,00 0 0,00 28 Dotace na výzkum a vývoj celkem ( ) , ,89 29 v tom: institucionální prost.vav - mezin.spolupráce ve VaV 30 institucionální prost.vav - ostatní (výzkumné zám ry + administrace) , ,07 31 institucionální prost.vav - specifický výzkum ,00 0,00 32 ú elové prost edky na VaV - Národní program výzkumu , ,78 1N ,00 0,00 1M výzkumná centra , ,54 1P KONTAKT ,43 0,00 1 P COST , ,02 1K ,63 0,00 33 ú elové prost edky na VaV programy v p sobnosti poskytovatele , ,60 LA - INGO ,00 0,00 LC - Centra základního výzkumu ,00 0,00 ME - KONTAKT ,09 0,00 OC COST , ,03 34 ú elové prost edky na VaV - ve ejné zakázky ve VaV 0 35 ú elové prost edky na VaV ostatní (výdaje na ve.sout ž ve VaV)) 0 36 Celkem NEI dotace z odboru VŠ (.1+2+3) , ,40 37 ostatní odbory kap MŠMT ,00 0,00 38 Celkem z kap MŠMT (.1+33) , ,

53 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 FÚUP - Fond ú elov ur ených prost edk, tvo ený dle zákona o vysokých školách Nedo erpané finan ní prost edky z neinvesti ní dotace MŠMT - odbor VŠ ve výši K byly poukázány na depozitní ú et MŠMT R.ú /0710, var. symbol VS 17 dne *) b) Vyú tování kapitálových dotací kapitoly MŠMT mimo programové financování celé K Poskytnuto Použito k Vratka Vratka P evedeno v % z Rozpo et k dotace (odvod) do FÚUP *) poskytnuto.. po zm nách (skute nost) (odvod) v % Kapitálové dotace mimo programové financování ( ) ,04 0 0,00 2 v tom: FRVŠ ,05 0,00 3 rozvojové programy ,04 0,00 4 zahrani ní rozvojová pomoc 5 ostatní (mimo výzkum a vývoj) ,00 0,00 6 Kapitálové dotace na výzkum a vývoj mimo progr.financ. ( ) , ,31 7 v tom: institucionální prost.vav - ostatní (výzkumné zám ry + administrace) , ,34 8 ú elové prost edky na VaV - Národní program výzkumu ,56 0 0,00 1N 0 1M výzkumná centra ,56 0 0,00 1P KONTAKT 0 1P COST 0 1K 0 9 ú elové prost edky na VaV - programy v p sobnosti poskytovatele ,00 0 0,00 LA - INGO ,00 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu ,00 0,00 ME - KONTAKT OC COST ,01 0,00 10 Kapitálové dotace z kap. 333 MŠMT mimo progr.financ. (. 1+6) , ,22 *) FÚUP - Fond ú elov ur ených prost edk Nevy erpané dotace na kapitálové výdaje mimo programové financování ve výši K byly poukázány na depozitní ú et MŠMT /0710, var. symbol 17 dne

54 6.2 Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace Tabulka Finan ní vypo ádání vzhledem k ostatním kapitolám SR a jiné dotace - neinvesti ní prost edky a) Neinvesti ní prost edky celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka P evod do FÚUP k k (odvod) odvod.. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 Z kapitol SR celkem (bez MŠMT) , v tom: Grantová agentura R ,42 0 GA Akademie v d R ,35 0 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,19 0 Ministerstvo zdravotnictví ,21 0 Ministerstvo kultury ,00 0 Ministerstvo pro místní rozvoj , Ministerstvo práce a soc.v cí ,02 0 Ministerstvo vnitra ,00 0 NBÚ ,02 0 SÚJB ,00 0 Ú ad vlády ,00 0 Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 0 Ministerstvo zem d lství 1) ,00 0 Ministerstvo živ.prost edí ,00 0 Asociace inova ního podnikání , Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna ,88 0 JM kraj 2) ,80 0 ostatní ÚSC , Ze zahrani í a jiné celkem: v tom: dotace ze zahrani í EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) SOKRATES/ERASMUS Jean MONNET LEONARDO Ostatní jiné 3) OPRLZ EQUAL MPO Celkem: (.1+2+3) , ) Vratka IGA Ministerstva zdravotnictví obsahuje vratku roku 2005 ve výši K a vratku z minulých let v ástce K. 2) Rozdíl mezi poskytnuto a použito u dotace Min. zem d lství ve výši 119 tis. K iní zádržné roku 2004, které MU obdržela až v roce 2005 po vyú tování vynaložených náklad roku ) Dotace Jm kraje ve výši 150 tis. K byla poskytnuta na dvouleté období , v r nebylo erpáno, výnos byl asov rozlišen do roku ) jné: jedná se o dotace, spolufinancované EU, které jsou poskytnuty na více let a dle vyhl. 551/2004 Sb. podléhají vypo ádání se státním rozpo tem až k roku, v n mž je projekt ukon en. V ú etnictví jsou výnosy asov rozlišeny do ú etního období roku

55 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 Nevy erpané prost edky z neinvesti ní dotace ze SR: - GA R ve výši K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol 2005, s. s dne V pr b hu roku 2005 byla provedena mimo ádná vratka ve výši 81 tis. K na ú et /0710, v. s GA AV R ve výši K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol 2005 dne IGA Min.zdravotnictví ve výši K bylo poukázáno dne na ú et /0710, var. symbol Min.zdravotnictví (projekty bez VaV) ve výši K byly poukázány na ú et /0710 var. symbol 5332 dne Min.pro místní rozvoj ve výši K bylo poukázáno dne na ú et /0710, var. symbol Min.práce a sociálních v cí ve výši K bylo poukázáno dne na ú et /0710, var. symbol národnímu bezpe nostnímu ú adu ve výši 153 K bylo poukázáno dne na ú et /0710, var. symbol b) Dotace na kapitálové výdaje ostatní SR mimo programové financování v etn dotací ze zahrani í celé K I n v e s t i c e Poskytnuto Použito k Vratka Vratka P evedeno. íslo a název programu Rozpo et k dotace (odvod) do FÚUP. podle ISPROFIN po zm nách (skute nost) (odvedeno) v % Kapitálové prost. na provoz z jiných kap. SR a ze zahr ,00 0 z jiných kapitol SR - SFŽP ,00 z rozpo tu obcí, ÚSC a stát.fond ,00 ze zahrani í ,00 2 Kapitálové prost. na VaV z jiných kap. SR ,19 0 z jiných kapitol SR - GA R ,00 - GA AV ,07 - MPSV ,77 - MPO (SÚJB) ,00 - NBÚ ,00 3 z rozpo tu obcí, ÚSC a stát.fond na VaV ze zahrani í ,00 provoz na VaV Kapitálové prost edky z ost.kap. SR a ze zahr. (.1 až 2) ,07 0 Nevy erpané prost edky z investi ní dotace GA AV R ve výši K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol 2005 dne Nevy erpané prost edky z investi ní dotace MPSV ve výši K byly poukázány na ú et /0710, var. symbol dne

56 6.3 Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku Tabulka Finan ní vypo ádání ú asti státního rozpo tu na financování program reprodukce majetku a) kapitola MŠMT celé K I n v e s t i c e Sou et Poskytnuto Použito k Vratka Vlastní zdroje dotace. íslo a název programu Rozpo et k dotace INV vlastní + vlastní. podle ISPROFIN po zm nách (skute nost) (odvod) (FRIM) NEI celkem zdroje Dotace MŠMT na Program Rozvoj MTZ MU (. 2+4) Podprogram Výstavba univerz. kampusu v Brn, Bohunicích (. 3) MU - Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích Podprogram Reko a modernizace stávajících objekt (. 5 až 20) MU - Reko objektu Joštova 10 pro FSS MU - Areál P F MU v Brn, Kotlá ská MU - Reko a zateplení st echy Právnické fakulty, Veve í MU - ÚVT SZNN MU - Fakulta informatiky SZNN MU - ÚVT SZNN 2005 II MU - P íjezd a zpevn né plochy u kolejí Lomená MU - Fakulta sociálních studií, SZNN MU - Léka ská fakulta, SZNN MU - Interiér.vybav. budov FF Gorkého 7,Jaselská 18, A.Nováka MU - Ekonomicko správní fakulta, SZNN MU - Rektorát, SZNN MU - Fakulta sportovních studií, SZNN MU - Správa kolejí a menz, SZNN MU - Filozofická fakulta, SZNN MU - P írodov decká fakulta, stroje a za ízení Dotace m.brna na Program Rozvoj MTZ MU (. 22) Podprogram Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích (. 23) MU - Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích Program Rozvoj MTZ MU celkem ( Podprogram Výstavba univerz.kampusu v Brn, Bohunicích (. 2+22) Podprogram Reko a modernizace stávajících objekt (. 4) Zú tování nevy erpané dotace programového financování se SR provádí MZRB Údaje u programového financování vychází z jednotlivých ádk tabulek PROGFIN 3 a jsou uvedeny v celých K se zaokrouhlením nahoru. sl. 1 vychází z. A4 formulá e PROGFIN 3 - jsou zde uvedeny limity výdaj z posledn platného rozhodnutí v procesu projektového ízení a rozhodování o financování akce pro aktuální rok sl. 2 vychází z. B5 formulá e PROGFIN 3 - erpání výdaj od do ze SR ur ených na financování akce sl. 3 vychází z. C5 formulá e PROGFIN 3 - úhrady náklad od do za provedené práce a dodávky a poskytnuté zálohy v pr b hu p ípravy a realizace akce sl. 1,.3 vychází z RÚSR ze dne (MF.j. 14/92742/ ) nový p išel až v r. 2006, takže bude zohledn n až za r na. 23 je uvedena dotace ÚSC - p ísp vek m.brna na infrastrukturu, která bude po dokon ení p evedena do majetku m sta Brna, a to ve výši použití v roce Celkem je plánováno použití dotace m sta Brna ve výši 300 mil. K, v roce 2005 m sto p evedlo na ú et MU 100 mil. K. Nevy erpané prost edky budou použity v dalších obdobích

57 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem Tabulka Rekapitulace finan ního vypo ádání dotací kapitulace finan ního vypo ádání se státním rozpo tem a) Neinvesti ní prost edky celkem celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k k (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 z kap MŠMT , v tom - odbor 30 bez progr. financ , jiné odbory , z 1) ostatních kapitol SR , celkem SR , dotace z rozpo tu ÚSC , dotace ze zahrani í a jiné , dotace celkem , b) Kapitálové dotace celkem v.programového financování celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k k (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 z kap MŠMT celkem , z toho - program.financování , z toho indiv.dotace ,00 0 systém.dotace , mimo progr.financ , z ost.kapitol SR - systém.dotace , celkem SR , dotace z rozpo tu ÚSC , z toho p ísp.na Program , dotace ze zahrani í , dotace celkem , z toho Program celkem

58 56 c) dotace celkem (NEI + INV) v etn progr.financ. celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k k (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 z kap MŠMT celkem , z toho - program.financování , z toho indiv. dotace , systém. dotace , mimo progr. financ , z ost. kapitol SR - systém.dotace , celkem SR , dotace z rozpo tu ÚSC , z toho p ísp. na Program , dotace ze zahrani í , dotace celkem , z toho Program celkem d) kapitálové dotace celkem bez progr.financ. celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka. k k (odvod) odvod P evedeno do FÚUP. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 Z kap MŠMT celkem , Z ost.kapitol SR - systém.dotace , celkem SR , dotace z rozpo tu ÚSC , dotace ze zahrani í , dotace celkem , e) dotace celkem (NEI + INV) bez progr.financ. celé K Poskytnuto Použito Vratka dotace Vratka P evedeno do FÚUP. k k (odvod) odvod. Poskytovatel Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem Provoz VaV celkem v % Provoz VaV celkem 1 Z kap MŠMT celkem , Z ost.kapitol SR - systém.dotace , celkem SR , dotace z rozpo tu ÚSC , dotace ze zahrani í , dotace celkem ,

59 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 f) Neinvesti ní prost edky na výzkum a vývoj celkem celé K.. Poskytovatel Poskytnuto Použito Vratka v % p evod do FÚUP v % z poskytnuto 1 Z kapitoly MŠMT (tab ) , ,89 - odbor VŠ , ,89 v tom: specifický výzkum ,00 0 0,00 Výzkumné zám ry , ,07 1N ,00 0 0,00 1M výzkumná centra , ,54 KONTAKT ,06 0 0,00 COST , ,03 1K ,63 0 0,00 LA - INGO ,00 0 0,00 LC - Centra základního výzkumu ,00 0 0,00 - jiné odbory Z kapitol státního rozpo tu celkem (bez MŠMT) , ,03 v tom: Grantová agentura R ,42 0 0,00 GA Akademie v d R ,35 0 0,00 IGA Ministerstvo zdravotnictví ,11 0 0,00 Ministerstvo kultury ,00 0 0,00 Ministerstvo pro místní rozvoj ,46 0 0,00 Ministerstvo práce a soc.v cí , ,80 Ministerstvo vnitra ,00 0 0,00 NBÚ ,02 0 0,00 SÚJB ,00 0 0,00 Ú ad vlády Ministerstvo zahrani ních v cí ,00 0 0,00 Ministerstvo zem d lství 1) ,00 0 0,00 Ministerstvo živ.prost edí ,00 0 0,00 Asociace inova ního podnikání ,00 0 0,00 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem: v tom: Magistrát m sta Brna JM kraj 2) ostatní ÚSC Ze zahrani í a jiné celkem: , ,04 EU (zejm. 5. a 6. rámcový program) , ,12 Ostatní , ,13 5 NEI dotace na VaV celkem ( ) , ,73 1) v r v etn zádržného z roku 2004 g) Kapitálové dotace na výzkum a vývoj celkem celé K.. Poskytovatel poskytnuto použito vratka v % p evod do FÚUP 1 z kap MŠMT celkem , ,31 Výzkumné zám ry , ,34 1N M výzkumná centra ,56 0,00 KONTAKT COST ,01 0,00 1K LA - INGO ,00 0,00 LC - Centra základního výzkumu ,00 0,00 2 z ostatních kapitol SR - systém.dotace ,19 0 0,00 SFŽP ,00 0,00 GA R ,07 0,00 GA AV ,77 0,00 MPSV ,00 0,00 MPO (SÚJB) ,00 0,00 NBÚ dotace z rozpo tu územních samospr.celk dotace ze zahrani í ,00 5 INV dotace na VaV celkem ( ) , ,29 v % z poskytnuto 57 57

60 Zd vodn ní nevy erpání finan ních prost edk z ve ejných rozpo t : Z neinvesti ních dotací kapitoly MŠMT poskytnutých MU na rok 2005 ve výši 1, tis. K nebylo vy erpáno K (tj. 0,02 %). Oproti p edchozím rok m došlo ke snížení vratky prost edk MŠMT (0,12 % v roce 2003, 0,04 % v roce 2004 na 0,02 % v roce 2005). Vratku základní dotace K tvo í p edevším nevy erpané prost edky projekt Fondu rozvoje vysokých škol ve výši K a projekty rozvojových program ve výši K. Nevy erpání t chto prost edk bylo zp sobeno tím, že n které ú elové vzd lávací projekty nebyly realizovány ve stanoveném rozsahu, respektive nebyly spln ny n které díl í cíle. V rámci programu Aktion nebylo vy erpáno K z toho d vodu, že skute né cestovní náklady byly nižší než bylo p vodn plánováno. Vratka z p id lených prost edk na výzkum a vývoj iní K, z toho podstatnou ást K tvo ily nevyužité prost edky výzkumných center, což bylo zp sobeno áste n nerealizovanými p vodními zám ry. U projekt IP Kontakt nebylo vy erpáno K a ME Kontakt ,K z toho d vodu, že nebyly realizovány vým ny pracovník v plánovaném rozsahu. Projekty 1K nebyly vy erpány v ástce K z d vodu nižších cestovních náklad a dále neuskute n ním n kterých plánovaných pracovních cest. Z kapitálových dotací MŠMT nebylo do erpáno 56,351 tis. K, z toho z dotace na výzkum a vývoj 40,323 tis. K. Na základ Rozhodnutí MŠMT z byla využita možnost nedo erpanou ástku ze základní dotace MŠMT použít za stejných podmínek jako dotaci v ukazateli A. Celkem tak došlo ke zm n ú elu použití ve výši 897,847 tis. K (z toho z dotace na projekty FRVŠ ve výši 253,853 tis. K, z dotace na ukazatel I ve výši 337,049 tis. K, z dotace na stipendia student doktorského studia ve výši 306,5 tis. K z programu AKTION ve výši 0,445 tis. K ). Sou asn na základ novely zákona o vysokých školách z byly ú elové prost edky, které nemohly být použity v roce 2005, p evedeny do Fondu ú elov ur ených prost edk ve výši 4,188 mil. K. Z toho 4,187 mil. K ze základní neinvesti ní dotace, 3,699 mil. K z neinvesti ní dotace na výzkum a vývoj a 0,288 mil. K z kapitálové dotace na projekty výzkumu a vývoje. Z dotací ostatních kapitol státního rozpo tu inily vratky 1,446 mil. K u neinvestic a 11 tis. K u kapitálových dotací. Celkové vratky nedo erpaných prost edk ze státního rozpo tu, z rozpo t ÚSC a ze zahrani í inily 2,635 mil. K, z toho 1,973 mil. K z dotací na projekty výzkumu a vývoje. 58

61 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Stipendia a služby poskytované student m Tabulka. 7a - Po ty student index 05/04 Po et student k ,08 v tom: rozpo toví studenti (krom kód financování 2, 6, 7) ,08 cizinci studující v cizím jazyce *) ,36 studující na základ mezinár. smluv a ustanovení vlády**) ,77 studující hrazení z jiné rozpo tové kapitoly***) ,00 Poznámka: *) SIMS-kód financování "6" **) SIMS-kód financování "7" ***) SIMS-kód financování "2" Tabulka. 7b - Stipendia (tis.k ) MŠMT Ostatní zdroje ze stipend. Celkem ukaz. "C" ubyt.stip. jiné dotace celkem dotace jiné fondu k Stipendia celkem: , , , ,30 645, , , ,14 v tom: DSP-doktorandi ,85 153, ,85 15,00 18,24 546, ,09 zahrani ní studenti 2 966, ,40 662, ,86 ubytovací , , ,96 prosp chová 0, , ,15 za tv r í výsledky 2 794, ,51 618, , , ,11 sociální 0,00 173,94 173,94 zvláštního z etele hodné 394, , ,24 12, , , ,34 do zahrani í , , , ,69 MU obdržela v roce 2005 od MŠMT dotaci na doktorská stipendia (ukazatel C) ve výši tis. K. Vyplaceno bylo ,7 tis. K a v souladu s Rozhodnutím MŠMT ze byla ástka ve výši 306,5 tis. K použita na ú el dle ukazatele A. MU obdržela v roce 2005 od MŠMT dotaci na ubytovací stipendia ve výši tis. K. Vyplaceno bylo 19,45 mil. K a 20,037 tis. bylo p evedeno do FÚUP. Tabulka. 7c - Stravování Celkový po et podaných hl. jídel Celkem/studenti Tržby ze stravenek tis.k celkem/studenti Celkové NEI náklady na provoz menzy tis. K Dotace z MŠMT tis. K Jiné dotace, p ísp vky, dary tis. K Dopl k. innost v tis. K Pr m rné neinv.náklady na jedno jídlo v K Celkem Studenti celkem studenti ,87 pouze za stravovací provoz bez VRS Cikháj a UC Šlapanic sl. 1: uva ené porce na menzách MU SKM sl. 2 : porce student a student - samoplátc (220 porcí) sl. 3: tržby stravovacího provozu za zam stnance studenty v. samoplátc sl. 4: tržby pouze za porce student odebraných ve stravovacím provozu sl. 5: náklady na stravovací provoz bez rozlišení innosti (hlavní a dopl ková) bez náklad na potraviny a na zboží v. 30% náklad režijního pracovišt (st.810* a 811*) sl. 6: dotace MŠMT sl. 8: krom tržeb z dopl kové innosti jsou do této ástky zahrnuty p íjmy HL - tržby z nájm a ostatní, nezahrnuje ástku na dota ní odpisy sl. 9: pom r náklad na provoz menz (sl.5) a po tu uva ených porcí na menzách SKM (sl. 1) 59 59

62 Ceny jídel jsou v tzv. bezlimitním režimu, kalkulace na jednu porci je po ítána na pr m rnou spot ebu potravin, dále jsou do kalkulace rozpo ítány náklady na stravovací provoz a 30% správní režie, tj. náklad na provoz editelství a DPH ve výši 19% na ást, kterou strávníci hradí. Jedná-li se o cizí strávníky, je cena navýšena o zisk, jedná-li se o vývoz porcí mimo provozovny SKM MU, je od provozních náklad ode tena odhadovaná ástka na výdej jídla a DPH je p ipo teno ve výši 5%; p i vývozu firmy hradí dopravné zvláš. Cena jídla pro studenty se skládá z ceny potravin použitých k výrob jedné porce, podílu na provozních nákladech stravovacího provozu ve výši 5K na porci a DPH 19%; zbytek náklad je hrazen z dotace MŠMT na ubytování a stravování student a z mimorozpo tových p íjm SKM. Zam stnanci hradí ástku, která se skládá z ceny potravin pot ebných k výrob 1 porce, podílu na provozních nákladech stravovacího provozu ve výši 5K na porci a 19% DPH; zbývající ást provozních náklad je p eú továvána p íslušnému HS zam stnance. Cena jídla pro ostatní strávníky odpovídá skute ným náklad m na výrobu jedné porce zvýšených o zisk a DPH 19% p i odb ru na provozovnách SKM i 5% DPH p i tzv. vývozu. Tabulka. 7d - Ubytování Po et ubytov. celkem/studenti Tržby z kolejného celkem/studenti tis. K Celkové NEI náklady na ubyt.stud. tis. K Dotace z MŠMT tis. K Jiné dotace, p ísp vky, dary tis. K Dopl ková innost tis. K Pr m rná výše kolejného v K za Neinvest. náklady na jednoho studenta v K celkem studenti celkem studenti rok m síc pouze za ubytovací provoz - st. 813*, bez VRC Cikháj a UC Šlapanice sl. 1 : studenti a ostatní (lekto i, hosté MU, aj.) sl. 2 : stav k poslednímu dni v m síci sl. 3: tržby za ubytovací služby v HL (studenti samoplátci, studenti hosté, služby spojené s ubytováním) sl. 4: pouze tržby z vybraného kolejného od student ubytovaných na kolejích SKM sl. 5: celkové náklady kolejí na ubytování pouze student v. 70% náklad na provoz režijního pracovišt (810* a 811*) sl. 6: dotace na ubytování sl. 8: tržby dopl kové innosti a ostatní p íjmy z HL neuvedené ve sl. 3; ode teny jsou dota ní odpisy ve výši tis.k sl. 9: pr m rná výše kolejného na jednoho studenta za 10 m síc sl. 10: pr m rná m sí ní výše kolejného na jednoho studenta sl. 11: podíl sl.5 a sl. 2 Cena l žka pro studenta na jednotlivých kolejích se odvíjí od vybavenosti, od vzdálenosti od fakulty a dostupnosti MHD. Koleje jsou rozd leny na t i kategorie - samostatné pokoje s vlastním soc. za ízením, pokoje v bu kách se sociálním za ízením a pokoje se spole ným sociálním za ízením. Ceny za samostatné pokoje byly do zá í 2005 od 1160 až 1960 K po zm n dota ní politiky od 1800 až 2700 K, pokoje v bu kách od 1180 do 1800 K, od zá í 1800 až 2500 K, ostatní pokoje dvou až šestil žkové se spole ným soc. za ízením od 360 do 1300 K, od zá í 950 až 2000 K. Vysokorychlostní internet se stává samoz ejmou sou ástí ubytování. Pr m rné kolejné inilo do zá í K a od zá í K. Po ty ubytovaných student v jednotlivých m sících roku Rok 2005 leden únor b ezen duben kv ten erven ervenec srpen zá í íjen listopad prosinec Po ty ubytov. student

63 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu na vysokých školách podle 4 odst. 4 zákona. 130/2002 Sb., o podpo e výzkumu a vývoje z ve ejných prost edk a o zm n n kterých souvisejících zákon. Celková poskytnutá dotace: P ehled o využití dotace na úhradu tis. K a) osobních a v cných náklad spolupráce student magisterských a doktorských studijních program p i ešení projekt a výzkumných zám r ešených na vysoké škole celkem v tom osobní v cné tis. K tis. K tis. K Jedná se zejména o náklady na mzdy a odvody akademických pracovník, kte í se podílejí na v decké p íprav student (propojení v decko-výzkumného procesu s pedagogickým), dále náklady na oponentské posudky, stipendia a cestovné. b) osobních a v cných náklad spole ného výzkumu provád ného akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních program podle pravidel stanovených jednotlivými vysokými školami celkem v tom osobní v cné tis. K tis. K tis. K Jedná se o mzdy akademických pracovník podílejících se na vedení student PGS v prezen ním a kombinovaném studiu, kte í provád jí výzkum na jednotlivých pracovištích, zabezpe ení informa ních a knihovnických služeb, náklady na vybavení pracoviš doktorand, publika ní innost student, tisk a stipendia. c) c) náklad na výzkum provád ný studenty magisterských a doktorských studijních program p i p íprav diplomové nebo diserta ní práce celkem tis. K Jedná se p edevším o osobní náklady vedoucích magisterských a bakalá ských diplomových prací, náklady spojené s oponenturou, nákup literatury a stipendia. d) d) p ípadné další ásti výzkumu na vysoké škole, která je bezprost edn spojena se vzd láváním a na níž se podílejí studenti celkem tis. K Jedná se p edevším o ostatní náklady týkající se organizace inností specifického výzkumu na MU, náklady spojené s vydáváním sborník, vybavení pracoviš doktorand, nákup odborných asopis a osobní náklady organiza ních pracovník zabývajících se inností specifického výzkumu

64 9. Záv r Vyhodnocení hlavních úkol pro rok Pokra ovat v realizaci Programu rozvoje materiáln -technické základny MU a v souladu s harmonogramem: dosáhnout revize v cných parametr Programu v slad ní parametr Programu s provedenou pasportizací (T: 06/2005), spln no dosáhnout revize finan ních parametr programu, jednak s ohledem na dopad legislativních zm n (zákon. 235/2004 Sb. o DPH, novela vyhlášky. 504/2002 Sb.) a s ohledem na infla ní vývoj (T: 06/2005), spln no, dosaženo revize Programu schválené vládou jejím usnesením. 986 ze dne Program je plánován na období 2002 až 2008 dosáhnout revize asových parametr programu prodloužením realizace Programu do (T: 06/2005), spln no dokon it rekonstrukci budovy Joštova 10 (T: ), spln no pokra ovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlá ská 2 (T: pr b žn ), spln no zahájit výstavbu Infrastruktury UKB financované z prost edk m sta Brna ( ervená etapa AVVA) (T: ). spln no, navíc zahájena rovn ž Modrá etapa výstavby UKB 2. Konsolidovat innost rektorátu MU v souvislosti s provedenou organiza ní zm nou a zajistit kontinuální zlepšování inností rektorátu v oblasti koordina ní, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: ). pr b žn pln no 3. Ve spolupráci s auditorem pokra ovat v provád ní aktualizace vnit ních správních, organiza ních a hospodá ských norem (p edpis, sm rnic a pokyn ) (T: ). Primární orientace bude sm ována na následující normy: o po izování majetku, aktualizace odpisového plánu, o ob hu ú etních doklad, o duševním vlastnictví, kalkulaci náklad, o režiích aj. Spln no. Výjimkou je sm rnice o duševním vlastnictví, jejíž návrh byl zpracován, p edložen i projednán ve vedení MU. Na základ rozhodnutí o rozší ení pojetí sm rnice o duševním vlastnictví a s ohledem na konstituování innosti nov z ízeného Centra pro transfer technologií bylo vydání sm rnice odloženo. P edpokládaný termín vydání sm rnice je

65 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 sm rnice o ob hu ú etních doklad, jejíž návrh byl zpracován, avšak s ohledem na proces zavád ní systému finan ní kontroly, povinnost jejíhož zavedení vyplývá ze zákona. 320/2001, jeho novely. 123/2003 a vyhlášky. 416/2004, bylo vypracování sm rnice odloženo. P edpokládaný termín vydání sm rnice je Dokon it analýzu efektivnosti využití stávajících a budoucích ploch MU ve vazb na pasportizaci objekt MU a pokra ovat v pasportizaci provedením technologického pasportu (T: ). Spln no. Realizace technologického pasportu byla odložena na rok 2006 z finan ních d vod. 5. V souladu se zákonem. 320/2001 Sb. a jeho novelou. 123/2003 Sb. rozvinout kontrolní systém rektorátu; zajistit provázání systému ídicí kontroly a interního auditu; zajistit rozvinutí funkcí controllingu a hodnocení nákladové efektivnosti (T: ). Pln no pr b žn. 6. Konsolidovat centrální systém ízení a správy projekt na MU v souladu s vydanou sm rnicí; vytvo it databázi projekt na MU a rozvinout systém projektového ízení; vytvo it a zavést normu o kalkulaci náklad, výpo tu režií a ochran duševního vlastnictví v projektech (T: ). Spln no. Sm rnice o duševním vlastnictví viz bod Provést revizi stavu, navrhnout koncepci a zahájit proces integrace a rozvoje ekonomického informa ního systému MU; zejména zajistit nákup a zavedení nového personálního systému (T: ). Spln no. Bylo provedeno výb rové ízení na personální informa ní systém, které však bylo zrušeno z d vodu, že žádné p edložené ešení nesplnilo zadání, pokud jde sou asn o integraci se stávajícím ekonomickým informa ním systémem ani pokud jde o pln ní stanovených požadavk, jakož i z d vodu p ekro ení plánované ástky. Nákup a zavedení personálního informa ního systému bude ešeno v roce 2006 s termínem zahájení provozu k v rámci ešení rozvojového projektu MŠMT. Technické ešení ke spln ní technických požadavk bylo nalezeno jednak v pokra ující implementaci n kterých personálních informa ních systém na jiných vysokých školách a uvedením nových verzí n kterých existujících systém na trh koncem roku Návrh hlavních úkol pro rok Pokra ovat v realizaci Programu rozvoje materiáln -technické základny MU a v souladu s harmonogramem: V rámci podprogramu Výstavba UKB pokra ovat v realizaci výstavy UKB v Modré etap výstavby a ervené etap výstavby (T: pr b žn ) dokon it projektové práce na zbývající ásti výstavby UKB (Žluto-zelenou etapu) a zahájit ve ejnou obchodní sout ž (T: ) nastavit a rozvinout systém centralizované správy a ízení provozu UKB (T: pr b žn ) V rámci podprogramu Rekonstrukce pokra ovat v realizaci rekonstrukce areálu Kotlá ská 2 (T: pr b žn ) 2. Pokra ovat v rozvoji innosti rektorátu MU a zajistit kontinuální zlepšování inností rektorátu v oblasti koordina ní, analytické, metodické, poradenské a kontrolní (T: )

66 3. Pokra ovat v rozvoji systému projektového ízení na MU, zejména pokra ovat v implementaci sm rnice. 8/2005 o ízení projekt a díl ími opat eními posilovat zvyšování procesní p esnosti, zajistit plnou evidenci projekt MU v databázi a zlepšování kvality a operativnosti administrativní podpory (T: pr b žn ). 4. P edložit a dokon it sm rnici o duševním vlastnictví MU (T: ). 5. Ve správ majetku zajistit celoplošné dokon ení nasazení árového kódu. Zajistit kontinuální zlepšování pé e o majetek, zejména dokon it sjednocení a plošné uplatn ní zásad osobní zodpov dnosti za majetek sv ený do užívání dle 178 ZP (T: ). 6. Zahájení provedení technologického pasportu pro sledování a plánování údržby a provozu technologických za ízení na MU (T: ). 7. Pokra ovat v konsolidaci a zlepšování systému finan ní kontroly plynoucí ze zákona. 320/2001, jehož novely. 123/2003 a vyhlášky. 416/2004. Dokon ení a zavedení systému pro ob h ú etních doklad na MU (T: ). 8. V pr b hu roku 2006 zakoupit a nasadit nový personální informa ní systém s plánovaným uvedením do plného provozu dnem (T: ). 9. Rozpracovat a navrhnout koncepci finan ního ízení MU s ohledem na zavedení nového zákona o vysokých školách ve smyslu plánování zdroj financování, tvorbu a užívání fond, financování mezd, ízení investic aj. (T: ). P ílohy:. 1) výrok auditora. 2) seznam zkratek 64 64

67 MASARYKOVA UNIVERZITA VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ 2005 P íloha

68 66 66