PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a. s. Výroční zpráva 2018

Transkript

1 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a. s. Výroční zpráva 2018 platnost údajů k

2 Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva 4 Základní údaje o společnosti 6 Činnost společnosti 7 Členové orgánů společnosti 8 Představenstvo 9 Dozorčí rada 9 Struktura skupiny RSJ 10 Zpráva vedení společnosti 14 Produktové portfolio 16 Distribuce 17 Zajistný program 18 Oblast lidských zdrojů 19 Společenská odpovědnost 20 Zpráva dozorčí rady 21 Výrok auditora 22 Zpráva o vztazích za účetní období roku Jak dopadl rok 2018 pro naše členy? 30 Je nás už ! 31 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 3

3 Kvalitní službu a transparentní hodnoty lidé oceňují. Již počtvrté předkládáme výroční zprávu a na začátek vám, našim členům, klientům, příznivcům a fanouškům patří jedno veliké poděkování. Rychle se blížíme k hranici členů, což je další milník na naší společné cestě. V loňském roce jsme rostli ve všech parametrech. Je jedna oblast, která je pro nás jako jedinou pojišťovnu na trhu důležitá, a sice to, jak nás klienti doporučují. Jen za loňský rok nás doporučilo 3x víc klientů, než za předchozí roky. Velmi si toho vážíme. Ve stejném tempu trojnásobně vzrost i počet uzavřených pojistných smluv a předepsané pojistné. Čísla jsou to hezká, ale nejvíc mi dělá radost, že se vám Klubovka líbí a fandíte nám, třeba i na sociálních sítích. Také jsem rád, že se nám daří každý rok vracet zpět část peněz, které vybereme. Za poslední 3 roky jsme mezi vás průměrně rozdělili 31 % pojistného. Další okolnost, která mě těší je, že klienti od nás neodcházejí. Přestože jako jediní na trhu umožňujeme klientům zrušit smlouvu kdykoli, neděje se to. Ukazuje se, že kvalitní služba a transparentní hodnoty jsou mnohem důležitější než kličky a zábrany, které pojišťovny při odchodu svým klientům staví do cesty. několikanásobný růst členů, smluv i pojistného. Rád bych proto kolegům poděkoval za veškeré jejich úsilí. Letos chceme nastalý trend růstu a zefektivňování udržet. Závěrem bych se chtěl zmínit o názvu. Možná jste si všimli, že pojišťovnu označuji jako Klubovku, byť se oficiálně jmenuje PRVNÍ KLUBOVÁ. Oficiální název si vybrali členové na samém počátku. Jak jde čas a je nás víc, stále častěji se setkáváme s tím, že nás členové označují familiárně. A jak vidíte, líbí se nám to tak, že už Klubovce sami jinak neřekneme. Vážíme si toho, že model Klubovky začínají více a více objevovat i finanční zprostředkovatelé, a to přesto, že u nás nemohou čekat provizi. Uvědomují si totiž, že svým klientům nemusí nic prodávat, ale stačí vysvětlit principy fungování Klubovky, tedy principy vzájemnosti a smysluplného a férového nastavení pojistek, kterých se od počátku držíme. Roste tím pak samozřejmě i důvěra klientů v ně samé. V loňském roce jsme se hodně zaměřili na efektivitu. Oproti roku 2017 jsme nerozšiřovali tým, přesto jsme zvládli Marek Orawski předseda představenstva 4 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 5

4 Základní údaje o společnosti Činnost společnosti NÁZEV SPOLEČNOSTI PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a. s. PRÁVNÍ FORMA akciová společnost ADRESA SPOLEČNOSTI Na Florenci 2116/15, Praha 1 Nové Město IČ DATUM ZÁPISU 21. července 2015 OBCHODNÍ REJSTŘÍK Městský soud v Praze, oddíl B, vl TELEFON info@prvniklubova.cz WWW ZÁKLADNÍ KAPITÁL 160 mil. Kč, splaceno PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a.s. provozuje od 16. července 2015 činnost na základě povolení České národní banky k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu 3 odst. 1 písm. f) zákona o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví neživotních pojištění uvedených v části B přílohy č. 1 bodu 1, 2, 3, 8, 9, 10, 13 a 18 k zákonu o pojišťovnictví. K 31. prosinci 2018 provozovala společnost pojišťovací činnost v rozsahu pojistných odvětví uvedených v části B přílohy č. 1 bodu 1, 3, 8, 9, 10, 13 a 18; odvětví uvedené v bodě 2 bude pokryto produkty, které společnost plánuje uvést v následujících obdobích. Tato činnost nebyla ze strany České národní banky omezena ani pozastavena. 6 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 7

5 Představenstvo PŘEDSEDA Ing. Marek Orawski, MBA VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: Vysoká škola báňská; Liverpool John Mores University, Anglie PRAXE: Česká pojišťovna, a.s., Kooperativa, a. s., G6 consulting s. r. o. jednatel ČLEN Ing. Iva Libíčková VE FUNKCI OD 1. prosince 2016 VZDĚLÁNÍ: VŠE Praha PRAXE: Raiffeisen stavební spořitelna a. s., Hypo stavební spořitelna a. s., ebanka a. s., Expandia Finance a.s. Členové orgánů společnosti ČLEN Ing. Lubomír Bušek, MBA VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: ČVUT Praha; Rochester Institut of Technology, NY, USA PRAXE: Česká pojišťovna, a. s., Univerzální správa majetku a.s., VÚB Generali dochodková správcovská spoločnosť, a. s., Maxima pojišťovna, a. s ČLEN Ing. Martina Höferová VE FUNKCI OD 2. srpna 2016 VE FUNKCI DO 19. června 2018 VZDĚLÁNÍ: Vysoká škola finanční a správní, o.p.s., zaměření Finance a finanční služby PRAXE: AWP Solutions ČR a SR, s.r.o., AXA ASSISTANCE CZ, s.r.o, KPMG Česká republika, s.r.o. Společnost zastupují alespoň 2 členové představenstva společně. Dozorčí rada PŘEDSEDA Ing. Jan Vyhnálek VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: VŠE Praha fakulta financí a účetnictví, ČNB makléřská zkouška, Kategorie II. PRAXE: RSJ a. s., RSJ Investments SICAV a. s. ČLEN Ing. Jiří Divoký VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: VŠE Praha fakulta podnikohospodářská; The Association of Chartered Certified Accountants Management accounting; MFČR Makléřská zkouška PRAXE: KPMG Česká republika Audit, s. r. o., FP majetková a. s., RSJ Private Equity investiční fond s proměnným kapitálem, a. s ČLEN RNDr. Zuzana Kepková VE FUNKCI OD 1. května 2016 VZDĚLÁNÍ: Matematicko-fyzikální fakulta UK v Praze PRAXE: AXA pojišťovna a. s., KPMG Česká republika, s. r. o., Allianz pojišťovna a. s., NN Životní pojišťovna N.V., pobočka pro Českou republiku, Kooperativa pojišťovna a. s. 8 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 9

6 Struktura skupiny RSJ Společnost je součástí skupiny RSJ, jejíž struktura je znázorněna na následujících schématech Karel Janeček Václav Dejčmar Libor Winkler Tomáš Janeček Michal Šaňák 23,61 % 10 % RSJ Securities, a. s. 13,99 % 1,89 % RSJ Custody, s. r. o. RSJ Feeder, Inc. 14 % 39 % 24 % RSJ Prop PPC 12 % 6 % 23,61 % 23,61 % 10 % 10 % RSJ Investments SICAV, a. s. * RSJ a. s. RSJ Services, s. r. o. 13,99 % 13,99 % 1,89 % 1,89 % 10,61 % 10,61 % 23,61 % 39 % 29 % 10 % 10 % 25 % 31 % 10 % RSJ Investments Investiční společnost a. s. RSJ II PowerFunds PCC DOX PRAGUE, a. s. Nadace RSJ 13,99 % 16 % 20 % 18 % 25 % 16 % 1,89 % 15 % 10 % icompllex s. r. o. Field Restaurant, s. r. o. 10,61 % 6 % 25 % 28 % 10 % 33,33 % JKW CAPITAL LTD. Kancelář Karla Janečka, s. r. o. 50 % INTERACTIVE ONE s. r. o. 33,33 % Weegschaal, a. s. 40 % 50 % Impactinvest 21 s. r. o. Czechoslovak Models s. r. o. Steenbok, a. s. 50 % 99 % Gymnázium Duhovka s. r. o. Spirit 21 s. r. o. 50 % FREE ENERGY s. r. o. Vissen, a. s. 30 % 50 % Duhovka Group, a. s. 72,949 % 51 % 51 % Demokracie 2.1. s. r. o. Restaurant Gopál s. r. o., v likvidaci MISUR CZ, s. r. o. 70 % 50 % 40 % SUPERLOFT s. r. o. Virtuoso s. r. o., v likvidaci Gravelli s. r. o. I3 CZ s. r. o. 62 % 40 % Nano Energies a. s. PROARTE investiční fond s proměnným ZK, a. s. Enosfera, s. r. o. 28 % Základní škola Duhovka, s. r. o. Mateřská škola Duhovka, s. r. o. Institut Duhovka, zařízení pro další vzdělávání pedagogických pracovníků, s. r. o. 90 % Vinitor s. r. o. SMART TRADING COMPANY s. r. o. 50 % FACTORINVEST s. r. o. * Mezi další osoby ovládající RSJ Investments SICAV a. s. RSJI patří Bronislav Kandrík s podílem na vlastnictví RSJI 10,61 %, Anton Tyutin s podílem na vlastnictví RSJI 10,61 %, podíl na vlastnictví RSJI ve výši 18,68 % je rozdělen mezi čtyři fyzické osoby, přičemž žádná z těchto osob nevlastní podíl vyšší než 10 %. 50 % 48,25 % Metronome Production s. r. o. WFF OFFICE s. r. o. AllOrganic s.r.o. Grafické znázornění vztahů mezi ovládajícími a ovládanými osobami ( ). Pozn.: Toto grafické znázornění je doplněno částí 2, která znázorňuje dceřiné společnosti společnosti RSJ Investments SICAV, a. s. Dobrá Vinice a. s. 10 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 11

7 RSJ Investments SICAV a. s. Grafické znázornění dceřiných společností společnosti RSJ Investments SICAV, a. s. ( ) BLOOMING s. r. o. 90 % ASSET CENTER a. s. TARGET VALUE s. r. o. ADVANCED SYSTEM s. r. o. Zlatice s. r. o. Biofarma Olešná s. r. o. Přehled akcionářů vlastnících investiční akcie podfondu RSJ Finance podfond, RSJ Investments SICAV a. s. k Back swing s. r. o. 92 % Mostek energo s. r. o. Mostek distribuce s. r. o. Karel Janeček 38 % 90 % 50 % AKMIT s. r. o. MOSTEK didacta s. r. o. Projekt Mojmírovo s. r. o. 51% 51 % SANAKA Industry, a. s., Cínovecká deponie, a. s. Bronislav Kandrík Libor Winkler 24 % 38 % RSJ Finance podfond, RSJ Investments SICAV a. s. PXW Czech, a. s. 50 % El NIŇO BEVERAGES, a. s. RSJ Land I s. r. o. Sancela, s. r. o. RSJ Land II s. r. o. 90 % Brobosu Properties s. r. o. 50 % RED Thirteen s. r. o. Centrum Pivovar a. s. BEACH RESORTS INVESTMENT LIMITED Unique Hotel Services s.r.o. Axention one s. r. o. 42 % Algamo s. r. o. 76 % White Sand Beach Resort Limited 60,56 % PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna, a. s. HZY Czech, s. r. o. Pivovarská restaurace CPD s. r. o. Colius s. r. o. Děčínský pivovar s. r. o. Biofarma Skřeneř, s. r. o. 40 % STS Olbramovice, a.s. Retail Shops CPD s. r. o. 40 % AstaTec s.r.o. Hopsárium Děčín s. r. o. Biofarma Hostěrádky s.r.o. 50 % U Pilotů a.s. SUPI Energy s. r. o. RSVP One s.r.o. RSVP Three s.r.o. Zemědělská akciová společnost Mlázovice RSVP Four s.r.o. AWIK House Production, s.r.o. 38,76 % Presidio-IPM j.s.a. 47,80 % 50 % PROTEOTHERA, INC. ZWIRN area s. r. o. 50 % Nuppu Housing s. r. o. Pradiareň 1900 s. r. o. ALEGRO-INVEST, a. s. YIT NUPPU 4 Jasmiini s. r. o. YIT NUPPU 5 Hyasintti s. r. o. RSJ Land III s. r. o. 12 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 13

8 S PRVNÍ KLUBOVOU jsem v podstatě od jejího začátku. Jako svobodomyslný člověk oceňuji, že si jde svou cestou. A líbí se mi, že drží slovo. Tohle je první pojišťovna, která ti vrátí peníze zpátky, mohla jsem říct dceři, když se rozhodovala, kde si po osmnáctinách sjedná svou první pojistnou smlouvu.. Lucie Kostková, majitelka obchůdku La Nature Neratovice Zpráva vedení společnosti Vývoj pojistného trhu v roce 2018 Celkový předpis smluvního pojistného dle metodiky České asociace pojišťoven vychází dle předběžných údajů za rok 2018 ve výši 129,32 mld. Kč. Neživotní pojištění za rok 2018 potvrdilo robustní růstové tempo, které výrazně podpořil Po celém světě se růst ve 4. čtvrtletí 2018, oproti objevují trendy klubového 79,67 mld. Kč za rok 2017 dosáhlo předepsané pojistné pojišťovnictví s filosofií neživotního pojištění v roce peer-to-peer hodnoty 85,39 mld. Kč a posílilo tak o 5,72 mld. Kč, resp. o 7,2 %, což dále překonává 5,9% růst dosažený v neživotním pojištění v roce Pro hlavní odvětví neživotních pojištění platí následující meziroční srovnání aktuálních výsledků: Povinné ručení aktuálně posiluje o 6,8 %, kdy tento růst částečně překonává 3,9% růst počtu pojistných smluv v tomto odvětví, nicméně průměrná škoda v tomto odvětví roste stále rychlejším tempem (cca o 7 %) než průměrné pojistné (cca o 3 %). Havarijní pojištění si udržuje vysoké tempo růstu (aktuálně + 10,3 % proti 8,4 % v roce 2017). Tento pokračující výrazný růst je daný navyšujícím se počtem havarijně pojištěných vozidel. Podnikatelská pojištění v roce 2018 potvrdila solidní nárůst ve výši 4,9 %, což díky příznivé kondici české ekonomiky představuje srovnatelný výsledek s růstem 5,4 % dosaženým v roce Nově sledovaná skupina retailového majetkového a odpovědnostního pojištění dosáhla v roce 2018 předpisu pojistného 11,7 mld. Kč a proti roku 2017 posílila o 5,6 %. Nabídka nových jednoduchých allriskově stavěných produktů PRVNÍ KLUBOVÉ pojišťovny a zejména její inovativní koncept peer-to-peer pojištění se po necelých třech letech ostrého provozu ukazuje jako vítaná změna v rámci standardního pojistného trhu. I když z malých čísel, Klubovka rostla v roce 2018 cca +190%. Pojistný trh nejen v České republice ale v celém světě neustále inklinuje k rostoucí automatizaci procesů, k využití moderních technologií, a objevují se po celém světě trendy klubového pojišťovnictví s filosofií peer-to-peer. V České republice je PRVNÍ KLUBOVÁ nadále jedinou peerto-peer pojišťovnou. Cíle a strategie pro rok 2019 Pro rok 2019 má PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna tyto základní cíle: Hlavním cílem je postupné naplňování obchodního plánu společnosti. V tomto ohledu jsou pro PRVNÍ KLUBOVOU klíčovými ukazateli počet členů, výše předepsaného pojistného a celkový hospodářský výsledek. Druhým cílem je optimalizace obchodních procesů a jejich postupná automatizace. Obě tyto části by měly v první řadě zlepšit klientům uživatelský zážitek a v druhé zvýšit celkovou efektivitu společnosti. Současně s tím budeme pracovat na zlepšení nástrojů a procesů underwritingu a rozhodovacích a schvalovacích mechanismech v likvidaci škod. Hlavní ukazatele společnosti tis.kč / ks 31/12/ /12/2017 BILANČNÍ SUMA VLASTNÍ KAPITÁL PŘEDEPSANÉ HRUBÉ POJISTNÉ POČET UZAVŘENÝCH POJISTNÝCH SMLUV CELKOVÁ VÝŠE TECHNICKÝCH REZERV NETTO Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 15

9 Produktové portfolio Distribuce Základní filosofií při sestavování nabídky pojistných produktů PRVNÍ KLUBOVÉ je výhodná cena pro klienty a zároveň efektivní zabezpečení před významnými pojistnými škodami. Už v základních variantách pokrývají pojištění všechna obvyklá rizika, není tedy nutné sjednávat další připojištění. To zároveň souvisí s cílem PRVNÍ KLUBOVÉ nabízet produkty, které jsou pro klienty čitelné a dobře pochopitelné. Základní filosofií při V roce 2015 společnost zahájila sestavování nabídky provozování pojišťovací činnosti v oblasti neživotního pojištění našich produktů je se dvěma hlavními produkty, výhodná cena pro klienty autopojištěním a majetkovým a zároveň efektivní pojištěním včetně pojištění zabezpečení před odpovědnosti. V roce 2016 významnými škodami. doplnila PRVNÍ KLUBOVÁ své produktové portfolio o úrazové a cestovní pojištění a od té doby nabízí svým klientům základní škálu produktů neživotního pojištění, které průběžně inovuje a vylepšuje. DOMOV PRVNÍ KLUBOVÁ nabízí komplexní pojištění budov a domácností při krytí všech představitelných rizik. V rámci tohoto produktu je rovněž možné si sjednat i pojištění odpovědnosti vlastníka budov, odpovědnosti z občanského života i odpovědnosti vůči zaměstnavateli. AUTO Nabídka produktů od PRVNÍ KLUBOVÉ v oblasti autopojištění zahrnuje povinné ručení a havarijní pojištění individuálních motorových vozidel ve vlastnictví soukromých osob, OSVČ a právnických osob, včetně asistenčních služeb. U povinného ručení nabízí PRVNÍ KLUBOVÁ vysoké limity pojistného plnění ve výši 50 a 100 milionů korun. Havarijní pojištění má jedinou variantu, která je koncipována jako all-risk. Specifikem havarijního pojištění PRVNÍ KLUBOVÉ je automatické snižování pojistné částky a pojistného v závislosti na klesající ceně vozidla. ÚRAZ Úrazové pojištění PRVNÍ KLUBOVÉ nekryje bolestné při banálních úrazech, zato nabízí nadstandardně vysoké limity pojistného plnění, pokud dojde k úrazům vážným. Je tak klientům podporou v momentech, kdy by byli sami těžko schopni čelit nastalým životním situacím. CESTA Cestovní pojištění PRVNÍ KLUBOVÉ nabízí jejím klientům jedny z nejvyšších limitů plnění na trhu. Je koncipováno tak, aby klienty chránilo na jejich cestách před všemi skutečně závažnými riziky, proto i ve své základní variantě obsahuje kromě pojištění léčebných výloh i pojištění odpovědnosti za škodu. PRVNÍ KLUBOVÁ je nízkonákladovou a čistě internetovou pojišťovnou. Klienti se k PRVNÍ KLUBOVÉ dostávají na základě doporučení stávajících členů a pro sjednání svých pojistných smluv mohou využít Klubového portálu, případně se mohou obrátit na Klubový servis pojišťovny. Klubový servis klientům pomáhá s nastavením parametrů pojistných smluv tak, aby byli vhodně kryti před riziky, která chtějí pojistit. Vzhledem k tomu, že v loňském roce se do Klubovky přihlásilo větší množství finančních poradců, budeme pracovat na tom, aby naše služby byly dostupné přes webové služby i u externích společností, aniž by komplikovaly jejich stávající procesy. Líbí se mi princip vzájemnosti, to, že pojištění není jen vztah mezi mnou a institucí, ale i mezi mnou a dalšími lidmi. A oceňuji také podporu charitativních organizací. Tím První klubová podtrhuje, že jejím hlavním smyslem není vydělávat peníze, ale být užitečná. Petr Asszonyi, kazatel 16 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 17

10 Zajistný program Oblast lidských zdrojů Sjednaný zajistný program dává klientům a akcionářům PRVNÍ KLUBOVÉ záruku, že pojišťovna bude schopna vyplatit i velké škody a dostát všem svým závazkům. Zajistný program je umístěn u předních světových zajišťoven se sídlem v Německu a Švýcarsku, s ratingem (dle agentury Standard & Poor s) A+ a vyšším. Vedoucím zajistitelem je společnost Hannover Re s ratingem AA-. Program je kombinací proporčního a neproporčního zajištění. Proporční zajistná smlouva slouží pro krytí rizik z pojištění majetku, obecné odpovědnosti, odpovědnosti z provozu motorových vozidel, havarijního pojištění a úrazového pojištění. Neproporční zajistná smlouva kryje pouze rizika z pojištění odpovědnosti z provozu motorových vozidel, a to v těch případech, kde by škody z tohoto pojištění svou velikostí překročily kapacitu proporční zajistné smlouvy. V souladu s platnou legislativou má tato zajistná smlouva neomezenou kapacitu pro krytí škod na zdraví. S ohledem na velikost a filozofii PRVNÍ KLUBOVÉ jsme vybudovali efektivní pracovní tým, o který pečujeme a do nějž pečlivě vybíráme nové členy tak, abychom vytvořili příjemné, ale maximálně profesionální pracovní prostředí. Dbáme na kontinuální zpětnou vazbu od zaměstnanců k vedení společnosti. Všichni zaměstnanci jsou pečlivě seznamováni s filozofií a principy PRVNÍ KLUBOVÉ. Mezi ty patří zejména otevřená komunikace a férový přístup ke klientům i k sobě navzájem. Všichni zaměstnanci se jednou měsíčně společně setkávají na schůzkách hodnotících uplynulý měsíc. Obecně platí, že všechny zásadní úkoly, které naši pracovníci řeší, jsou diskutovány na denní bázi s vedením společnosti i ostatními zaměstnanci. Interní tým doplňujeme vhodným outsourcingem. Spolupracujeme např. se společnostmi AXA ASSISTANCE (likvidátor škod, asistenční služby), AIS Software (technologický partner), TASTE (on-line marketing), AnFas (komunikační strategie), SLASH (PR) a RSJ (asset management). O tom, abych se stal členem Klubovky, mě přesvědčily jasné a jednoduché podmínky bez malých písmenek a skrytých záludností. Líbí se mi, že v ní mám vše pod kontrolou a po ruce. A oceňuji, že díky jejímu principu mohu ušetřit celkem velkou část ze zaplacených peněz. Aleš Říha, spolumajitel stavební firmy 18 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 19

11 Zajímají mne peer-to-peer služby, a tak jsem byl rád, když se u nás objevila peer-to-peer pojišťovna. Oceňuji, že dopředu vím, kolik si vezme na provoz i jak nakládá s penězi, které jí zaplatím. Při řešení pojistné události mě přesvědčila, že co o sobě říká nejsou prázdné sliby. Všechno proběhlo rychle a velmi vstřícně. Tomáš Kofránek, koordinátor řízení dodavatelů Společenská odpovědnost Zpráva dozorčí rady V roce 2018 jsme umožnili našim členům, aby část pojistného, kterou dostávají zpět, mohli darovat některé z charitativních organizací. Spolupracujeme s Kontem Bariéry Nadace Charty 77, Diakonií CB, Slezskou diakonií a Centrem pro ženy ROSA, ELIM Opava a Hospicem sv. Jiří. V roce 2019 v této spolupráci s neziskovými organizacemi budeme pokračovat a dále ji rozšiřovat. PRVNÍ KLUBOVÁ je moderní nízkonákladová internetová pojišťovna. Distribuce produktů a komunikace s klienty probíhá téměř výhradně elektronicky, což nám umožňuje minimalizovat produkci tištěných dokumentů a šetřit tak životní prostředí. Dozorčí rada společnosti PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a.s. (dále jen společnost ) v roce 2018 dohlížela na práci představenstva i na výkon podnikatelské činnosti a prováděla svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy, zejména zákonem č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, v platném znění. Své povinnosti vykonávala dozorčí rada nejen jako celek, ale také jednotliví její členové dohlíželi na činnost představenstva i celé společnosti. Dozorčí rada přezkoumala všechny části řádné účetní závěrky společnosti ke dni Při své činnosti vycházela dozorčí rada z předložených dokumentů, z informací, které získala při výkonu své činnosti, a z rozhodnutí valné hromady, která byla přijata v průběhu roku 2018 v rámci výkonu působnosti valné hromady. Z materiálů předložených dozorčí radě a z její kontrolní činnosti vyplývá, že účetnictví společnosti v roce 2018 je řádně vedeno v souladu se skutečností, že řádná účetní závěrka za rok 2018 byla vyhotovena v souladu s platnými právními předpisy a postupy účtování a podnikatelská činnost společnosti se prováděla v souladu s právními předpisy a stanovami společnosti. Výše uvedená fakta vedla dozorčí radu k jednomyslnému usnesení schválit představenstvem předloženou roční účetní závěrku a výroční zprávu. 20 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 21

12 Výrok auditora 22 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 23

13 24 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 25

14 26 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 27

15 Zpráva o vztazích za účetní období roku 2018 Společnost ovládaná osoba PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a.s., zapsaná do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 20807, dne 21. července 2015 jako akciová společnost (IČ ) se sídlem Praha 1, Na Florenci 2116/15, PSČ ( Společnost ), je povinna za účetní období roku 2018 sestavit tzv. zprávu o vztazích dle 82 zákona č. 90/2012 Sb., zákon o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění. Ovládající osoby PŘÍMO OVLÁDAJÍCÍ OSOBA RSJ Investments SICAV a.s., se sídlem Praha 1, Na Florenci 2116/15, PSČ , IČ ( RSJI ). Podíl na hlasovacích právech společnosti: 60,56 %. OVLÁDANÁ OSOBA PK EXTRA s.r.o., se sídlem Praha 1, Na Florenci 2116/15, PSČ , IČ Podíl PRVNÍ KLUBOVÉ pojišťovny a.s. na hlasovacích právech společnosti:. KONEČNÉ OVLÁDAJÍCÍ OSOBY Ovládající osoby RSJI: Mgr. Karel Janeček, Ph.D., narozen , bytem Praha 1 Malá Strana, Lázeňská 285/11, PSČ Podíl na vlastnictví RSJI: 23,61 %. Ing. Libor Winkler, CSc., narozen , bytem Praha 5, Hlubočepy, V Zálesí 761/5, PSČ Podíl na vlastnictví RSJI: 13,99 %. Anton Tyutin, narozen , bytem Praha 6, Naardenská 665/3, PSČ Podíl na vlastnictví RSJI: 10,61 %. Ing. Michal Šaňák, narozen , bytem Praha 6, Naardenská 668/13, PSČ Podíl na vlastnictví RSJI: 10,61 %. Bronislav Kandrík, narozen , bytem Praha 6 Břevnov, Nad Závěrkou 2448/10, PSČ Podíl na vlastnictví RSJI: 10,61 %. Ing. Václav Dejčmar, narozen , bytem Praha 1 Nové Město, Národní 116/20, PSČ Podíl na vlastnictví RSJI: 10 %. Podíl na vlastnictví RSJI ve výši 20,57% je rozdělen mezi pět fyzických osob, přičemž žádná z těchto osob nevlastní podíl vyšší než 10% Ovládající osoby realizují kontrolu vahou svých hlasů, tj. výkonem hlasovacích práv na valných hromadách. RSJI má možnost dle stanov Společnosti za splnění určitých podmínek odvolat představenstvo Společnosti. K 31. prosinci 2018 společnost neevidovala žádné pohledávky ani závazky vůči ovládajícím osobám. Společnost nemá ve svých aktivech cenné papíry emitované ovládajícími osobami. Společnost rovněž nepřijala záruky od ovládaných osob a ani neposkytla záruky těmto osobám. Přehled vzájemných smluv mezi Společností a ovládajícími osobami a osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami Společnost eviduje v roce 2018 tyto smlouvy s propojenými osobami: Se společností RSJ Securities a.s. (dříve RSJ, a.s.) se sídlem Praha 1, Na Florenci 2116/15, PSČ byla uzavřena smlouva o obhospodařování portfolií Se společností RSJ Investments SICAV a.s. se sídlem Praha 1, Na Florenci 2116/15, PSČ byly uzavřeny smlouvy o poskytnutí příplatku k základnímu kapitálu Se společností Brobosu Properties s.r.o. se sídlem Praha 1, Revoluční 30, PSČ byla uzavřena nájemní smlouva S Ing. Janem Vyhnálkem, bytem Finkovská 1662/5, Praha 6 Dejvice, PSČ , byla uzavřena smlouva o elektronickém pojišťovnictví, smlouva o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla, smlouva o pojištění nemovitosti, smlouva o pojištění domácnosti S Ing. Liborem Winklerem, CSc., bytem Praha 5, Hlubočepy, V Zálesí 761/5, PSČ , byla uzavřena smlouva o elektronickém pojišťovnictví S Ing. Jiřím Divokým, členem dozorčí rady PRVNÍ KLUBOVÉ pojišťovny a.s., byla uzavřena smlouva o elektronickém pojišťovnictví, smlouva o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla, smlouva o pojištění domácnosti. Veškeré výše uvedené smlouvy byly uzavřeny za podmínek obvyklých v obchodním styku. Veškerá poskytnutá a přijatá plnění na základě těchto smluv byla poskytnuta za podmínek obvyklých v obchodním styku a z těchto smluv nevznikla společnosti žádná újma. Z uzavřených smluv neplynou Společnosti žádné zvláštní výhody nebo nevýhody a ani dodatečná rizika. Protiplněním z výše uvedených smluv je úhrada sjednané ceny za plnění poskytnuté smluvní stranou, která je předmětem obchodního tajemství. V zájmu nebo na popud propojených osob nebyla společností přijata nebo uskutečněna v účetním období roku 2018 žádná opatření a jiné právní úkony týkající se majetku, který by přesahoval 10 % vlastního kapitálu Společnosti zjištěného podle poslední účetní závěrky. Statutární orgán prohlašuje, že tuto zprávu sestavil s vynaložením péče řádného hospodáře, na základě jemu známých a dostupných údajů v době zpracování této zprávy, a že v této zprávě uvedené údaje jsou dostatečné, správné a úplné. Vzhledem ke svým povinnostem vyplývajícím ze zákona vydá Společnost výroční zprávu, jejíž nedílnou součástí bude tato zpráva o vztazích Společnosti. V Praze dne 11. března 2019 Marek Orawski Lubomír Bušek předseda představenstva člen představenstva 28 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 29

16 Jak dopadl rok 2018 pro naše členy? Je nás už ! Odměnili jsme jubilejní členku V roce 2018 dosáhla hodnota bodu 7,11 Kč. Podívejte se, jak díky tomu naši členové ušetřili. Začátkem roku 2019 se počet členů Klubovky přehoupl přes 10 tisíc. Jubilejní člence Denise Jeníkové předal zakladatel Klubovky Marek Orawski malou pozornost cestovní pojištění na celý rok zdarma. I přes škodu jednoho z mých přátel mám možnost získat zpět část peněz. Za minulý rok mi Klubovka vrátila 27 %. Tadeáš Filipek jednatel firmy Silcar, s. r. o. Tadeáš řeší pojištění v podstatě už jen u Klubovky. A o jejích výhodách řekl i svým přátelům, takže za pojištění ušetřil více než Kč. Takhle má fugnovat pojišťovna. Princip Klubovky je výhodný pro všechny, já díky němu loni ušetřil 20 % ceny pojištění. Jakub Černý, IT specialista, amagical.net Za svá pojištění a pojištění pozvaných přátel dostal Jakub loni podíl na nespotřebovaném pojistném ve výši pětiny toho, co za pojištění zaplatil. CELKOVÁ ÚSPORA Kč = 27 % CELKOVÁ ÚSPORA Kč = 19,7 % O Klubovce jsem se dozvěděla od své známé, která tam má pojištěná dvě auta. Vysvětlila mi fungování této netradiční pojišťovny i to, jak se odlišuje od klasických korporátů. Líbí se mi především možnost dostat zpět část zaplacených peněz za pojistky. Podle toho, co jsem si zatím zkusila naklikat online, to výrazně sníží mé náklady. Také mě potěšila možnost vyfotit mobilem starou smlouvu a nechat si podle toho udělat novou nabídku, aniž bych kamkoli chodila. Tomu říkám moderní fungování!. Denisa Jeníková, členka Klubovky 30 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 31

17 Účetní závěrka k Účetní závěrka Finanční výkazy společnosti Obecný obsah Právní poměry Východiska pro přípravu účetní závěrky Důležité účetní metody Doplňující údaje k rozvaze Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty Ostatní údaje Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 33

18 1. Finanční výkazy společnosti G. VĚŘITELÉ G.I. ZÁVAZKY Z OPERACÍ PŘÍMÉHO POJIŠTĚNÍ G.II. ZÁVAZKY Z OPERACÍ ZAJIŠTĚNÍ A) VÝKAZ FINANČNÍ POZICE VÝKAZ FINANČNÍ POZICE V tis. Kč Hrubá výše 31/12/2018 Úprava 31/12/2018 Čistá výše 31/12/2018 Čistá výše 31/12/2017 B. NEHMOTNÝ MAJETEK, Z TOHO: B.A) ZŘIZOVACÍ VÝDAJE CII. INVESTICE V PODNIKATELSKÝCH SESKUPENÍCH C.III. JINÉ INVESTICE C.III.2. DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY C.III.6. DEPOZITA U FINANČNÍCH INSTITUCÍ E. DLUŽNÍCI I. POHLEDÁVKY Z OPERACÍ PŘÍMÉHO POJIŠTĚNÍ POJISTNÍCI II. POHLEDÁVKY Z OPERACÍ ZAJIŠTĚNÍ III. OSTATNÍ POHLEDÁVKY F. OSTATNÍ AKTIVA F.I. HMOTNÝ MAJETEK F.II HOTOVOST NA ÚČTECH U FINANČNÍCH INSTITUCÍ A HOTOVOST V POKLADNĚ G. PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV II. ODLOŽENÉ POŘIZOVACÍ NÁKLADY NA POJISTNÉ SMLOUVY B. V NEŽIVOTNÍM POJIŠTĚNÍ III. OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV AKTIVA CELKEM A.I. ZÁKLADNÍ KAPITÁL A.IV. OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ FONDY A.VI. NEUHRAZENÁ ZTRÁTA MINULÝCH ÚČETNÍCH OBDOBÍ A.VII. ZISK NEBO ZTRÁTA BĚŽNÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ C. TECHNICKÉ REZERVY, Z TOHO: C.1. REZERVA NA NEZASLOUŽENÉ POJISTNÉ C.3. REZERVA NA POJISTNÁ PLNĚNÍ NEVYŘÍZENÝCH POJISTNÝCH UDÁLOSTI C.4. REZERVA NA BONUSY A SLEVY C.8. JINÉ TECHNICKÉ REZERVY G.V. OSTATNÍ ZÁVAZKY H. PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV PASIVA CELKEM B) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V tis. Kč Základna 31/12/2018 Mezisoučet 31/12/2018 Výsledek 31/12/2018 Výsledek 31/12/2017 I. Technický účet k neživotnímu pojištění X X X X 1. ZASLOUŽENÉ POJISTNÉ, OČIŠTĚNÉ OD ZAJIŠTĚNÍ X X X X A) PŘEDEPSANÉ HRUBÉ POJISTNÉ X X X B) POJISTNÉ POSTOUPENÉ ZAJISTITELŮM X X C) ZMĚNA STAVU HRUBÉ VÝŠE REZERVY NA NEZASLOUŽENÉ POJISTNÉ D) ZMĚNA STAVU REZERVY NA NEZASLOUŽENÉ POJISTNÉ, PODÍL ZAJISTITELŮ X X X OSTATNÍ TECHNICKÉ VÝNOSY X X NÁKLADY NA POJISTNÁ PLNĚNÍ OČIŠTĚNÉ OD ZAJIŠTĚNÍ X X X X A) NÁKLADY NA POJISTNÁ PLNĚNÍ X X X X AA) HRUBÁ VÝŠE X X X BB) PODÍL ZAJISTITELŮ X X B) ZMĚNA STAVU REZERVY NA POJISTNÁ PLNĚNÍ X X X X AA) HRUBÁ VÝŠE X X X BB) PODÍL ZAJISTITELŮ ZMĚNA STAVU OSTATNÍCH TECHNICKÝCH REZERV, OČIŠTĚNÁ OD ZAJIŠTĚNÍ X X BONUSY A SLEVY, OČIŠTĚNÉ OD ZAJIŠTĚNÍ X X ČISTÁ VÝŠE PROVOZNÍCH NÁKLADŮ, Z TOHO: X X X X A) POŘIZOVACÍ NÁKLADY NA POJISTNÉ SMLOUVY X X X B) ZMĚNA STAVU ČASOVĚ ROZLIŠENÝCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ X X X C) SPRÁVNÍ REŽIE X X X D) PROVIZE OD ZAJIŠŤOVATELŮ X OSTATNÍ TECHNICKÉ NÁKLADY X X VÝSLEDEK TECHNICKÉHO ÚČTU NEŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ X X Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 35

19 III. Netechnický účet X X X X III.1. VÝSLEDEK TECHNICKÉHO ÚČTU NEŽIVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ X X Obecný obsah 3.VÝNOSY Z INVESTIC X X X X B) VÝNOSY Z OSTATNÍCH INVESTIC X X C) ZMĚNY HODNOTY INVESTIC X NÁKLADY NA INVESTICE X X X X A) NÁKLADY NA SPRÁVU INVESTIC, VČETNĚ ÚROKŮ X 67 X X B) ZMĚNY HODNOTY INVESTIC X OSTATNÍ VÝNOSY X X DAŇ Z PŘÍJMŮ Z BĚŽNÉ ČINNOSTI X X VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ X X C) PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU A) CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY NÁZEV SPOLEČNOSTI: PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna a. s. PRÁVNÍ FORMA: akciová společnost ADRESA SPOLEČNOSTI: Na Florenci 2116/15, Praha 1 Nové Město IČO: DATUM ZÁPISU: 21. července 2015 OBCHODNÍ REJSTŘÍK: Městský soud v Praze, oddíl B, vl TELEFON: info@prvniklubova.cz WWW: ZÁKLADNÍ KAPITÁL: 160 mil. Kč, splaceno Základní kapitál Ostatní kapitálové Výsledek Celkem fondy hospodaření ZŮSTATEK K 31/12/ ZISK/ZTRÁTA V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ PŘÍPLATEK AKCIONÁŘŮ ZŮSTATEK K 31/12/ ZISK/ZTRÁTA V BĚŽNÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ PŘÍPLATEK AKCIONÁŘŮ ZŮSTATEK K 31/12/ B) PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ Předmětem podnikání společnosti je pojišťovací činnost ve smyslu 3 odst. 1 písm. f) zákona o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví neživotních pojištění uvedených v části B přílohy č. 1 bodu 1, 2, 3, 8, 9, 10, 13 a 18 k zákonu o pojišťovnictví. K 31. prosinci 2018 provozovala společnost pojišťovací činnost v rozsahu pojistných odvětví uvedených v části B přílohy č. 1 bodu 1, 3, 8, 9, 10, 13 a 18; odvětví uvedené v bodě 2 bude pokryto produkty, které společnost plánuje uvést v následujících obdobích. Činnost společnosti nebyla omezena ani pozastavena ze strany České národní banky. V rámci položky Ostatní kapitálové fondy je kromě příplatku akcionářů dále vykázána částka tis. Kč, která představuje úrokové výnosy, snížené o částku bankovních poplatků, z prostředků složených na bankovním účtu po dobu běhu licenčního řízení v letech Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 37

20 C) ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY K D) ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI Představenstvo Dozorčí rada PŘEDSEDA Ing. Marek Orawski, MBA PŘEDSEDA Ing. Jan Vyhnálek Dozorčí rada VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: SPŠ Rychnov nad Kněžnou, ekonomika, ceny a odhady motorových vozidel, Vysoká škola báňská, se zaměřením na elektroenergetiku; Liverpool John Mores University, Anglie, zaměření na ekonomiku a management PRAXE: Česká pojišťovna a. s., Kooperativa a. s., G6 consulting s. r. o. ČLEN Ing. Lubomír Bušek, MBA VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: ČVUT Praha; Rochester Institut of Technology, NY, USA PRAXE: Česká pojišťovna, a. s., Univerzální správa majetku a. s., VÚB Generali dochodková správcovská spoločnosť, a. s., Maxima pojišťovna, a. s. ČLEN Ing. Iva Libíčková VE FUNKCI OD 1. prosince 2016 VZDĚLÁNÍ: VŠE Praha PRAXE: Raiffeisen stavební spořitelna a. s., Hypo stavební spořitelna a. s., ebanka a. s., Expandia Finance a. s. VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: VŠE Praha fakulta financí a účetnictví PRAXE: RSJ a. s., RSJ Investments SICAV a. s. ČLEN Ing. Jiří Divoký VE FUNKCI OD 21. července 2015 VZDĚLÁNÍ: VŠE Praha fakulta podnikohospodářská; The Association of Chartered Certified Accountants Management accounting PRAXE: KPMG Česká republika Audit, s. r. o., FP majetková a. s., RSJ Private Equity investiční fond s proměnným kapitálem, a. s ČLEN RNDr. Zuzana Kepková VE FUNKCI OD 1. května 2016 VZDĚLÁNÍ: Matematicko-fyzikální fakulta UK v Praze PRAXE: AXA pojišťovna a. s., KPMG Česká republika, s. r. o., Allianz pojišťovna a. s., NN Životní pojišťovna N.V., pobočka pro Českou republiku, Kooperativa pojišťovna a. s. Řízení rizik Úsek ekonomický a likvidace Finanční a klientská účtárna Controlling a výkaznictví Zajištění a underwriting Likvidace pojistných událostí Představenstvo Interní audit Úsek provozu Správa pojištění IT provoz a vývoj Úsek obchodu a vývoje poj. produktů Řízení a podpora obchodu Vývoj pojistných produktů PR a Marketing Lidské zdroje ČLEN Ing. Martina Höferová VE FUNKCI OD 2. srpna 2016 VE FUNKCI DO 19. června 2018 VZDĚLÁNÍ: Vysoká škola finanční a správní, o.p.s., zaměření Finance a finanční služby PRAXE: AWP Solutions ČR a SR, s.r.o., AXA ASSISTANCE CZ, s.r.o, KPMG Česká republika, s.r.o. Společnost zastupují alespoň 2 členové představenstva společně. Odpovědný pojistný matematik Asistenční služby Asset management Právní Compliance Pojišťovna nemá žádnou organizační složku v zahraničí. 38 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 39

21 E) AKCIONÁŘSKÁ STRUKTURA Kvalifikované podíly k 31/12/ Právní poměry RSJ Investments SICAV a. s. SÍDLO IČO PODÍL NA HLASOVACÍCH PRÁVECH PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ Na Florenci 2116/15, Praha 1 Nové Město ,56 % činnost podle ust. 4 odst. 1 zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o pojišťovnictví ), se zákonem č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí, ve znění pozdějších předpisů, se zákonem č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za újmu způsobenou provozem vozidla, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ), včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. Ing. Marek Orawski, MBA BYDLIŠTĚ PODÍL NA HLASOVACÍCH PRÁVECH U Michelského mlýna 1521/31, Praha 4 Michle 15,14 % Ing. Lubomír Bušek, MBA 4. Východiska pro přípravu účetní závěrky BYDLIŠTĚ PODÍL NA HLASOVACÍCH PRÁVECH F) VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI Na Vrstvách 991/17, Praha 4 Podolí 15,14 % Doplnění kapitálu společnosti S ohledem na posílení finanční stability pojišťovny rozhodlo představenstvo společnosti dne 25. června 2018 o zaslání výzvy akcionářům PRVNÍ KLUBOVÉ pojišťovny a.s. k poskytnutí příplatku k základnímu kapitálu v celkové výši tis. Kč. Celkový příplatek k základnímu kapitálu tak na konci roku 2018 činil tis. Kč (2017: tis. Kč). K navýšení kapitálu došlo v druhém pololetí roku Příprava vstupu nového investora do společnosti V době zpracování této účetní závěrky aktuálně probíhají akcionářská jednání s potenciálními novými investory, které mohou vyústit až k prodeji 100% podílu ve společnosti. Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 502/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami (dále jen vyhláška 502/2002 Sb. ), českými účetními standardy pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky 502/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů a dalšími souvisejícími předpisy. Pro účely vykazování, oceňování a zveřejňování informací v příloze v účetní závěrce o cenných papírech, podílech a derivátech a o operacích s nimi použila účetní jednotka ustanovení vyhlášky č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi, ve znění účinném k 31. prosinci Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace společnosti. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 40 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 41

22 5. Důležité účetní metody A) DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně ve kterém byl pořízen. Roční odpisová sazba účetních odpisů vychází z předpokládané doby používání hmotného a nehmotného majetku. Společnost stanovila následující plán účetních odpisů podle skupin majetku: do Kč je účtován do nákladů v účetním období, DLOUHODOBÝ MAJETEK Metoda Odpisová sazba v % ZŘIZOVACÍ VÝDAJE Rovnoměrná 20,00 SOFTWARE Rovnoměrná 10,00 INVENTÁŘ Rovnoměrná 33,33 B) INVESTICE Cenné papíry nespadající do klasifikace Podíly Cenné papíry jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Cenné papíry, o kterých je účtováno v aktivech a které nejsou považovány za účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, se pro účely následného ocenění člení na cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl cenný papír a výnosů nebo cenné papíry realizovatelné a ostatní cenné pořízen, včetně nakoupeného alikvótního úrokového výnosu papíry držené do splatnosti. a přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením. Úrokovým výnosem se: a) u kuponových dluhových cenných papírů rozumí nabíhající kupon stanovený v emisních podmínkách a nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a čistou pořizovací cenou, označovaný jako prémie nebo diskont. Čistou pořizovací cenou se rozumí pořizovací cena kuponového dluhopisu snížená o naběhlý kupon k okamžiku pořízení cenného papíru, b) u bezkuponových dluhopisů a směnek rozumí nabíhající rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a pořizovací cenou. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Cenné papíry oceňované reálnou hodnotou musí splňovat jednu z následujících podmínek: a) cenný papír je klasifikován k obchodování b) cenný papír je při prvotním zaúčtování účetní jednotkou označen za cenný papír oceňovaný reálnou hodnotou. Realizovatelným cenným papírem se rozumí cenný papír, který je finančním aktivem a pojišťovna se rozhodne jej takto klasifikovat, a který není klasifikován jako cenný papír oceňovaný reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, ani cenný papír držený do splatnosti a ani dluhový cenný papír neurčený k obchodování. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, Cenné papíry jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se hodnotu s výjimkou dluhopisů držených do splatnosti blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici a dluhopisů neurčených k obchodování. nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu, případně na základě obecně uznávaných oceňovacích modelů, pokud tyto oceňovací modely zajišťují přijatelný odhad tržní hodnoty. Změna reálné hodnoty cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů se účtuje výsledkově. Změna reálné hodnoty cenných papírů realizovatelných se účtuje proti účtům vlastního kapitálu v rámci položky Oceňovací rozdíly v Ostatních kapitálových fondech. Kurzové rozdíly u realizovatelných cenných papírů jsou součástí přecenění na reálnou hodnotu. Společnost vykazuje dluhopisy držené do splatnosti a dluhopisy neurčené k obchodování k rozvahovému dni v naběhlé (amortizované) hodnotě. Cenné papíry držené do splatnosti mohou být pouze dluhové cenné papíry, které má účetní jednotka zřejmý úmysl a schopnost držet do splatnosti. Naběhlou (amortizovanou) hodnotou se rozumí cena použitá při prvotním zachycení v účetnictví (pořizovací cena) zvýšená o naběhlé příslušenství a upravená o amortizaci diskontu / prémie a snížená o opravné položky. Opravné položky k cenným papírům drženým do splatnosti jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Pokud jsou cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení a k rozvahovému dni oceňovány v pořizovací ceně zvýšené nebo snížené o úrokové výnosy nebo náklady. V příloze účetní závěrky je za reálnou hodnotu těchto depozit považována jejich účetní hodnota. C) OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou investic vykazovaných v reálné hodnotě. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv. Jeho výše je stanovena na základě odborného posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Tvorba a použití opravných položek k pohledávkám z operací přímého pojištění a zajištění je vykázána v položkách Ostatní technické náklady, očištěné o zajištění a Ostatní technické výnosy, očištěné o zajištění. Investice v podnikatelských seskupeních (Podíly) Podílem v ovládaných osobách se rozumí účast v podniku třetí osoby, ve kterém má společnost rozhodující vliv a dále se v této položce uvádějí i ostatní případy, kdy je pojišťovna ovládající osobou. Rozhodujícím vlivem se rozumí schopnost pojišťovny řídit finanční a operativní politiku jiné společnosti, a tak dosahovat prospěchu z jejích aktivit. Rozhodující vliv pojišťovna vykonává vždy, když splňuje alespoň jednu z následujících podmínek: a) je většinovým společníkem, nebo b) disponuje většinou hlasovacích práv na základě dohody uzavřené s jiným společníkem nebo společníky, nebo c) může prosadit jmenování nebo volbu nebo odvolání většiny osob, které jsou statutárním orgánem nebo jeho členem, anebo většiny osob, které jsou členy dozorčího orgánu právnické osoby, jejímž je společníkem. Účastí s podstatným vlivem se rozumí účast v přidružené společnosti, která není dceřinou společností a v níž pojišťovna vykonává podstatný (významný) vliv. Podstatným vlivem se rozumí schopnost pojišťovny podílet se na finanční a operativní politice jiné společnosti, ale bez schopnosti vykonávat rozhodující vliv. Podstatný vliv společnost vykonává, když má přímý nebo nepřímý podíl nejméně 20 % na základním kapitálu nebo hlasovacích právech v jiné společnosti, pokud v této společnosti nevykonává rozhodující vliv nebo pokud zřetelně neprokáže, že podstatný vliv není schopna vykonávat. Při menším než 20% podílu se podstatný vliv nepředpokládá, pokud není zřetelné, že existuje. Podíly jsou k okamžiku pořízení a k rozvahovému dni oceňovány v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za níž byl podíl pořízen, včetně přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením. Stejně jako pro ostatní položky aktiv společnost k rozvahovému dni provádí test na potenciální snížení hodnoty podílů Opravné položky k pojistníkům stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. Opravné položky k dluhopisům drženým do splatnosti se účtují pouze v případě, že existuje riziko spojené s nesplácením jmenovité hodnoty dluhopisu, výnosů z dluhopisu nebo obojího. 42 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 43

23 D) TRVALÉ NEBO DLOUHODOBÉ SNÍŽENÍ HODNOTY AKTIV Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Případně zjištěné trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva by bylo promítnuto výsledkově. k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných událostí nebo nově zjištěných skutečností, které mohou mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní zavěrce toho období, ve kterém jsou zjištěny. Použité postupy a metody odhadů jsou pravidelně prověřovány. E) ČASOVÉ ROZLIŠENÍ POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ NA POJISTNÉ SMLOUVY Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy pojistných smluv vzniklých v běžném účetním období zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných časově rozlišených rovnoměrně na 4 roky. Částky časového smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy jsou k výnosům následujících účetních období. Ke konci účetního stanoveny pro jednotlivá odvětví neživotních pojištění stejně období společnost posuzuje přiměřenost výše časově s výjimkou cestovního pojištění, kde se časové rozlišení rozlišených pořizovacích nákladů, a to na základě testu nepoužije. Období 4 let je stanoveno na základě očekávání postačitelnosti pojistného. průměrné doby trvání pojistné smlouvy společnosti. Částka časově rozlišených pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy vychází z celkové výše nákladů na pořízení I) REZERVA NA BONUSY A SLEVY Rezerva na bonusy a slevy je tvořena v souladu se smluvními podmínkami v závislosti na dosaženém výsledku z pojišťovací činnosti, který je rozdělován mezi pojistníky, kteří neměli v daném kalendářním roce pojistnou událost a společnost v poměru 75%/25%. Rezerva na bonusy a slevy tedy tvoří 75% výsledku z pojišťovací činnosti tzv. Klubového zisku (KZ). KZ se vypočte jako 75% rozdílu mezi zaslouženým pojistným v hrubé výši, náklady na pojistná plnění daného roku (škody vzniklé v daném kalendářním roce) a provozními náklady Pojišťovny v daném roce. Náklady na pojistné plnění zohledňují rezervy pojišťovny, zajistné, povinné odvody. Do výpočtu KZ společnost zahrne provozní náklady v maximální výši 17 % ze zaslouženého pojistného. Představenstvo společnosti může rozhodnout o zohlednění mimořádných položek, které by vedly k úpravě hodnotě bodu, než by byl výsledek při standartním výpočtu, pokud jsou takové v daném období relevantní. F) DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby závazek nebo pohledávka uplatněny. platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, období. kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi v následujících účetních obdobích. účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších G) REZERVA NA NEZASLOUŽENÉ POJISTNÉ Výše rezervy na nezasloužené pojistné odpovídá části těchto částí pojistného vypočítaný podle jednotlivých předepsaného pojistného, která časově souvisí s následujícím pojistných smluv za použití metody pro rata temporis. nebo s pozdějším účetním obdobím, a stanoví se jako souhrn H) REZERVA NA POJISTNÁ PLNĚNÍ NEVYŘÍZENÝCH POJISTNÝCH UDÁLOSTÍ Rezervy na pojistná plnění nevyřízených pojistných v případě hlášení nastalých škod. Došlo k rozdělení modelu událostí jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na tvorbu IBNR rezervy pro zákonné pojištění odpovědnosti na pojistné události: z provozu motorových vozidel, havarijního pojištění a) hlášené do konce běžného účetního období, ale a ostatní pojištění. Pro pojištění odpovědnosti z provozu v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), motorových vozidel a pro havarijní pojištění model již pracuje s historickými daty společnosti. b) do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Rezerva na pojistná plnění nevyřízených pojistných událostí zahrnuje rovněž odhad veškerých souvisejících Výše rezervy na pojistná plnění nevyřízených pojistných externích a interních nákladů na likvidaci pojistných událostí vyplývající z pojistných událostí hlášených událostí. do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. Společnost neprovádí diskontování nebo odpočty u rezervy na pojistná plnění nevyřízených pojistných událostí. Společnost stanovila výši rezervy IBNR na základě zohlednění plánovaného škodního procenta, skutečné Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv hodnoty škod včetně RBNS rezerv a očekávaného zpoždění na pojistná plnění nevyřízených pojistných událostí za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou J) REZERVA NA ZÁVAZKY ČESKÉ KANCELÁŘE POJISTITELŮ Společnost je členem České kanceláře pojistitelů (dále jen Představenstvo společnosti je na základě jemu dostupných Kancelář ). informací ke dni sestavení účetní závěrky toho názoru, Rezerva na závazky Kanceláře je rezervou na splnění že výše vytvořené rezervy je přiměřená pro krytí nákladů závazků z ručení za závazky Kanceláře podle zákona na pojistné události pravděpodobně vzniklých v souvislosti upravujícího pojištění odpovědnosti z provozu vozidla. se závazkem z titulu povinně smluvní odpovědnosti, který Rezerva je určena ke krytí uvedených závazků, k jejichž společnost převzala. Konečná výše nákladů na pojistné plnění Kancelář nemá odpovídající aktiva. Tuto rezervu události bude přesně známa až za několik let. Podíl tvoří pojišťovna v rozsahu, v jakém se podílí na celkových společnosti na těchto nákladech na pojistná plnění bude závazcích Kanceláře, její výše se stanoví matematickostatistickými metodami. určen podle jejího podílu na trhu tohoto druhu pojištění v době konečného vypořádání těchto pojistných událostí. K) HODNOTA ZAJIŠTĚNÍ NA POJISTNĚ TECHNICKÝCH REZERVÁCH Společnost vykazuje v pasivech pojistně technické rezervy Společnost vykazuje hodnotu zajištění na rezervě v jejich čisté výši, tj. po zohlednění hodnoty zajištění. na nezasloužené pojistné a na rezervě na pojistná plnění Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení nevyřízených pojistných událostí. Zajistitelé se nepodílejí příslušných zajistných smluv, způsobů zúčtování se na dalších pojistně technických rezervách. zajistiteli a dále s přihlédnutím k principu opatrnosti. L) REZERVY Rezervy jsou určeny k pokrytí závazků nebo nákladů, které jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravděpodobný nebo vzniknou. M) PŘEDEPSANÉ POJISTNÉ Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné který je zároveň okamžikem vzniku pojistné smlouvy, tak jak podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle je stanoveno v podmínkách pojistných smluv. O následném na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti předepsaném pojistném z již běžících smluv je účtováno k pozdějším účetním obdobím. k datu obnovy pojistných smluv bez ohledu na okamžik V případě nově uzavíraných pojistných smluv společnost úhrady. účtuje o předepsaném pojistném v okamžiku jeho úhrady, 44 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 45

24 N) NÁKLADY NA POJISTNÁ PLNĚNÍ Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných O) POŘIZOVACÍ NÁKLADY NA POJISTNÉ SMLOUVY Pořizovací náklady na pojistné smlouvy obsahují náklady přímo přiřaditelné pořízení pojistných smluv. Nepřímé náklady událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy, inkasa a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. jsou do položky pořizovacích nákladů přiřazeny za použití alokačního klíče, který společnost každoročně aktualizuje. na jakoukoli skupinu pojištěných, co se týká sociálních, profesních nebo věkových kritérií. Tržní riziko Společnost je vystavena tržnímu riziku, a to investičnímu, které vyplývá z otevřených pozic v úrokových nástrojích, které jsou všechny vystaveny obecným a specifickým pohybům na trhu. Hlavním rizikem je skutečnost, že výnosy z finančního majetku nebudou postačovat na financování závazků vyplývajících z pojistných smluv. Úvěrové riziko Společnost je vystavena úvěrovému riziku, které vyplývá z neschopnosti protistrany uhradit splatné částky v plné výši. Hlavní oblasti, kde je společnost vystavena úvěrovému riziku: Hodnota zajištění na pojistných závazcích Dluh zajistitele, který se týká již vyplacené pojistné události Dlužné pojistné P) NÁKLADY A VÝNOSY Z INVESTIC Náklady a výnosy z investic jsou účtovány na netechnickém účtu. Q) FOND ZÁBRANY ŠKOD Na základě novely zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, která nabyla účinnosti dne 1. ledna 2014, je pojišťovna povinna dle 23a odst. 2 odvádět R) ŘÍZENÍ RIZIK V souladu se Zákonem o pojišťovnictví č. 277/2009 Sb. společnost zajistila nastavení řídicího a kontrolního systému tak, aby pokrýval veškeré činnosti společnosti. Řídicí a kontrolní systém společnosti je nastaven tak, aby umožňoval soustavné a systematické řízení rizik. Společnost je vystavena pojistnému riziku přirozeně vyplývajícímu z upsaných pojistných smluv a dalším rizikům, zejména tržnímu, úvěrovému, operačnímu, likvidity a koncentrace. Zásady a postupy pro řízení rizik jsou ucelené a propojené se zásadami a postupy pro udržování kapitálu ke krytí těchto rizik. Za řízení rizik je ve společnosti zodpovědný Risk manager. Konečnou zodpovědnost za řízení rizik společnosti nese představenstvo společnosti. Pojistné riziko v neživotním pojištění Společnost je vystavena pojistnému riziku a riziku z upisování pojistných smluv v rámci poskytování produktů neživotního pojištění. Pojistné riziko vyplývá z nejistoty týkající se období, frekvence a výše škod krytých pojistnými smlouvami. Nejvýznamnější částí je riziko z nedostatečné výše technických rezerv, jakož i riziko plynoucí z výše pojistného. Výše pojistného se stanovuje na základě historických a tržních předpokladů, které se mohou lišit od skutečnosti. do fondu zábrany škod nejméně 3% z ročního přijatého pojistného z pojištění odpovědnosti za každý kalendářní rok. Na určení výše rezerv může mít významný vliv riziko trendu, riziko odhadu, změna předpokladů atd. K eliminaci rizika při stanovování dostatečné výše rezerv se používají testy přiměřenosti rezerv a analýza citlivosti na změny předpokladů. K řízení pojistného rizika společnost využívá interní směrnice pro vývoj a oceňování produktů, stanovení výše technických rezerv, strategii zajištění a pravidla upisování. Koncentrace pojistného rizika Koncentrace pojistného rizika může existovat v případě, že určitá událost nebo série událostí může významně ovlivnit závazky společnosti. Koncentrace pojistného rizika pak určuje rozsah možného vlivu těchto událostí na výši závazků společnosti. Tato koncentrace může vzniknout z jedné pojistné smlouvy nebo malého počtu souvisejících smluv, a váže se k okolnostem, které byly důvodem vzniku významných závazků. Koncentrace pojistného rizika může vznikat z akumulace rizik v rámci několika individuálních skupin smluv, může nastat v případě vzniku málo frekventovaných událostí velkého rozsahu (např. živelní pohromy), jako i v případě vedení závažných soudních sporů, či v případě změny legislativy. Koncentrace z územního rizika Převážná část upisovaných rizik se nachází v České republice. Riziko, kterému je společnost vystavena, není z geografického hlediska významně koncentrované Tržní riziko je soustavně sledováno, měřeno a řízeno za použití Asset/Liability managementu (ALM). Základní technikou ALM je přizpůsobování splatnosti aktiv závazkům, které vyplývají z pojistných smluv. Asset/Liability management (ALM) Základním cílem ALM je dosažení souladu ve struktuře aktiv a závazků, a to zejména z hlediska jejich splatnosti a úrokových sazeb. Smyslem je zabezpečit, aby aktiva permanentně generovala dostatečné cash flow nutné na krytí splatných závazků vůči klientům (včetně garantovaných výnosů) a zároveň umožňovala produkovat přiměřený zisk pro akcionáře. Za tímto účelem se ve společnosti uskutečňuje pravidelný monitoring aktiv a závazků s vyústěním do kalkulace stavu ALM, která umožňuje sledovat a porovnávat strukturu aktiv a závazků z hlediska jejich splatnosti. Výstupy tohoto druhu jsou jedním z podkladů pro rozhodování o další alokaci finančních investic. Úrokové riziko Společnost je vystavena úrokovému riziku v důsledku dopadů výkyvů aktuálních tržních úrokových sazeb. Reálná hodnota a výnosy z investic mohou v důsledku těchto změn růst, ale i klesat. Riziko volatility cen Společnost je vystavena riziku volatility cen. Je to riziko, že se hodnota finančního nástroje bude měnit v důsledku změn tržních cen. Tyto změny mohou být způsobeny faktory specifickými pro jednotlivý nástroj nebo způsobeny jejich emitenty nebo faktory ovlivňujícími všechny nástroje obchodované na kapitálovém nebo peněžním trhu. Společnost řídí své investice do akcií pomocí diverzifikace portfolia a stanovením a sledováním limitů pro investice. Riziko nesplacení jistiny nebo výnosů z finančních investic Ke koncentraci úvěrového rizika dochází v případech skupin smluvních protistran, které mají obdobné ekonomické charakteristiky a jejichž schopnost plnit smluvní závazky je podobně ovlivňována změnami ekonomických či jiných podmínek. Společnost dále stanovuje limity pro jednotlivé emitenty/ protistrany podle jejich úvěrové kvality a pravidelně monitoruje jejich dodržování. Limity jsou pravidelně přehodnocovány. Dlužné pojistné se průběžně sleduje a způsob tvorby opravných položek je popsaný v bodě Opravné položky. Operační riziko Operační riziko je riziko potenciální ztráty vyplývající z chybějících nebo nedostatečných interních procesů, lidských zdrojů a ze systémů nebo z jiných příčin, které mohou vznikat jak v důsledku vnitřních tak vnějších událostí. Společnost analyzuje tato rizika a navrhuje úpravy pracovních postupů a procesů s cílem eliminace událostí nesoucích ztrátu z titulu operačních rizik. Riziko likvidity Společnost je vystavena denním požadavkům na likviditu, které vyplývají z pojistných plnění. Riziko likvidity je riziko, že hotovost na zaplacení závazků nemusí být k dispozici v čase splatnosti za přiměřené náklady. Potřeba likvidity se nepřetržitě monitoruje za účelem zabezpečení potřebných zdrojů. Společnost má k dispozici různé zdroje financování a v souladu s platnou legislativou drží dostatečnou část investic v likvidních finančních nástrojích. 46 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 47

25 S) ZMĚNY A ODCHYLKY OD ÚČETNÍCH METOD A POSTUPŮ A OPRAVY CHYB MINULÝCH LET V roce 2018 společnost neprovedla žádné opravy chyb minulých let postupů a během účetního období nepoužila žádných odchylek od těchto metod a postupů. V roce 2018 nedošlo ani k žádnému zpřesnění zvolených metod. 6. Doplňující údaje k rozvaze A) DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Zřizovací výdaje Software Celkem POŘIZOVACÍ CENA K PŘÍRŮSTKY POŘIZOVACÍ CENA K OPRÁVKY K ODPISY OPRÁVKY K ZŮSTATKOVÁ CENA K ZŮSTATKOVÁ CENA K B) INVESTICE V PODNIKATELSKÝCH SESKUPENÍCH INVESTICE V PODNIKATELSKÝCH SESKUPENÍCH 2018 Výše podílu Účetní hodnota Reálná hodnota Výše kapitálu Hospodářský výsledek Příjem z podílu na zisku PK EXTRA S.R.O. 100% CELKEM PK EXTRA S.R.O. 100% CELKEM Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 49

26 C) INVESTICE Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů E) OSTATNÍ AKTIVA DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY Inventář Celkem VYDANÉ VLÁDNÍM SEKTOREM Reálná hodnota 2018 Pořizovací cena 2018 Reálná hodnota 2017 Pořizovací cena 2017 KÓTOVANÉ NA BURZE V ČR VYDANÉ FINANČNÍMI INSTITUCEMI OSTATNÍ DEPOZITNÍ SMĚNKY NEKÓTOVANÉ CELKEM POŘIZOVACÍ CENA K PŘÍRŮSTKY 0 0 POŘIZOVACÍ CENA K OPRÁVKY K ODPISY OPRÁVKY K ZŮSTATKOVÁ CENA K ZŮSTATKOVÁ CENA K Depozita u finančních institucí DEPOZITA U FINANČNÍCH INSTITUCÍ Účetní hodnota 2018 Reálná hodnota 2018 Účetní hodnota 2017 Reálná hodnota 2017 SPLATNÉ DO 1 ROKU PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV ODLOŽENÉ POŘIZOVACÍ NÁKLADY NA POJISTNÉ SMLOUVY OSTATNÍ PŘECHODNÉ ÚČTY AKTIV CELKEM Měnová struktura investic Všechny složky investic společnosti jsou denominovány v českých korunách. D) POHLEDÁVKY K 31. prosinci 2018 a 2017 společnost neevidovala žádné pohledávky z běžného obchodního styku. Ostatní pohledávky zahrnují k 31. prosinci 2018 zejména odloženou daňovou pohledávku ve výši tis. Kč (1 187 tis. Kč k 31. prosinci 2017). F) VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál K 31. prosinci 2018 i 2017 zahrnoval základní kapitál společnosti tyto akcie: AKCIE Typ Nominální hodnota Počet (ks) ISIN Druh Podoba/forma (Kč) A CZ kmenové zaknihované/na jméno B CZ kmenové zaknihované/na jméno B CZ kmenové zaknihované/na jméno C CZ kmenové zaknihované/na jméno K 31. prosinci 2018 i 2017 bylo splaceno 100% základního kapitálu, tj. 160 mil. Kč. Výše základního kapitálu společnosti je v souladu s požadavky zákona o pojišťovnictví, s ohledem na pojistná odvětví, ve kterých společnost oprávněně podniká. Vlastní akcie K 31. prosinci 2018 společnost nevlastnila žádné vlastní akcie. 50 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 51

27 Ostatní kapitálové fondy OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ FONDY H) REZERVY K 31. prosinci 2018 ani k 31. prosinci 2017 společnost netvořila žádné netechnické rezervy I) ZÁVAZKY PŘÍPLATEK K ZÁKLADNÍMU KAPITÁLU OSTATNÍ KAPITÁLOVÉ FONDY ZÁVAZKY CELKEM prosince 2018 Pojistníci Ostatní závazky z přímého pojištění Závazky z operací zajištění Ostatní závazky Celkem Položka ostatní kapitálové fondy výši tis. Kč je tvořena úrokovými výnosy, sníženými o částku bankovních poplatků, z prostředků složených na bankovním účtu po dobu běhu licenčního řízení v roce VE SPLATNOSTI CELKEM prosince 2017 G) TECHNICKÉ REZERVY TECHNICKÉ REZERVY VE SPLATNOSTI CELKEM Hrubá výše 31/12/ /12/2017 REZERVA NA NEZASLOUŽENÉ POJISTNÉ REZERVA NA POJISTNÁ PLNĚNÍ NEVYŘÍZENÝCH POJISTNÝCH UDÁLOSTÍ RBNS IBNR REZERVA NA BONUSY A SLEVY OSTATNÍ TECHNICKÉ REZERVY REZERVA NA ZÁVAZKY KANCELÁŘE OSTATNÍ ZÁVAZKY tis.kč 31/12/ /12/2017 ZÁVAZKY ZA ZAMĚSTNANCI ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ ZÁVAZKY ZA DODAVATELI OSTATNÍ OSTATNÍ ZÁVAZKY CELKEM Hodnota zajištění na technických rezervách činila k 31. prosinci tis. Kč ( tis. Kč). Rozdíl mezi výší rezervy na pojistná plnění nevyřízených pojistných událostí vytvořené k 31. prosinci 2017, platbami v průběhu roku 2018 (které se týkaly pojistných událostí zohledněných v této rezervě) a zbytkovou výší této rezervy k 31. prosinci 2018 představuje výsledek likvidace pojistných událostí (run-off). Run-off nezahrnuje rezervu na pojistná plnění nevyřízených pojistných událostí produktu CESTA ve výši 89 tis. Kč. Hrubá výše run-off je uvedena v následující tabulce: Žádné ze závazků společnosti nejsou po splatnosti. Dlouhodobé závazky K 31. prosinci 2018, ani k 31. prosinci 2017, neevidovala společnost žádné závazky se zbytkovou dobou splatnosti přesahující pět let. Rezervy na PP k 31/12/2017 Vyplaceno v 2018 Rezervy na PP k 31/12/2018 Run-off Run-off % J) PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV PŘÍMÉ POJIŠTĚNÍ HAVARIJNÍ POJIŠTĚNÍ % POJIŠTĚNÍ MAJETKU % POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI % ODPOVĚDNOSTI Z PROVOZU VOZIDLA % POJIŠTĚNÍ ÚRAZU % PŘECHODNÉ ÚČTY PASIV VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ DOHADNÉ POLOŽKY PASIVNÍ CELKEM CELKEM % 52 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 53

28 K) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY VŮČI PODNIKŮM VE SKUPINĚ 7. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty ZÁVAZKY VŮČI PODNIKŮM VE SKUPINĚ AIS Software, a.s KRÁTKODOBÉ DLOUHODOBÉ CELKEM A) NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Přehled o neživotním pojištění v letech 2018 a 2017 je členěn podle následujících skupin pojištění: NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ K 31. prosinci 2018, ani k 31. prosinci 2017 společnost neevidovala žádné pohledávky za podniky ve skupině. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek Předepsané hrubé pojistné Zasloužené hrubé pojistné Náklady na pojistná plnění hrubá výše Provozní výdaje hrubá výše Výsledek ze zajištění V průběhu účetního období 2018 byly účtovány náklady ve výši tis. Kč (2017: tis. Kč) z titulu nákupu služeb v oblasti správy informačních systémů ve skupině. L) ZÁVAZKY KRYTÉ VĚCNÝM ZAJIŠTĚNÍM A POSKYTNUTÉ ZÁRUKY K 31. prosinci 2018, ani k 31. prosinci 2017, společnost neevidovala žádné závazky kryté věcným zajištěním ani poskytnuté záruky. PŘÍMÉ POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI Z PROVOZU VOZIDLA H AVA RIJNÍ POJIŠTĚNÍ POJIŠTĚNÍ MAJETKU P OJIŠ TĚNÍ ODPOVĚDNOSTI POJIŠTĚNÍ ÚRAZU CESTOVNÍ POJIŠTĚNÍ CELKEM 2017 PŘÍMÉ POJIŠTĚNÍ ODPOVĚDNOSTI Z PROVOZU VOZIDLA H AVA RIJNÍ POJIŠTĚNÍ POJIŠTĚNÍ MAJETKU P OJIŠ TĚNÍ ODPOVĚDNOSTI POJIŠTĚNÍ ÚRAZU CESTOVNÍ POJIŠTĚNÍ CELKEM Veškeré hrubé předepsané pojistné v roce 2018 i v roce 2017 vyplývalo z pojistných smluv uzavřených v České republice. 54 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 55

29 B) POJISTNÉ BONUSY A SLEVY V roce 2018 společnost poskytla na základě pojistných podmínek a pojistných smluv bonusy a slevy v celkové výši tis. Kč (2017: 509 tis. Kč). V roce 2018 členové společnosti poskytli ze svých členských korunových kont v rámci nově vzniklého projektu Pomáháme spolu přímé dary nadacím, se kterými společnost zahájila spolupráci, v celkové výši 50 tis. Kč (2017:13 tis. Kč). Představenstvo zahrnulo do výpočtu hodnoty bodu, a tím do výpočtu celkové výše rezervy na bonusy a slevy, i dopad mimořádných položek relevantních pro rok 2018, které zvýšily hodnotu bodu/rezervy oproti použití standardního vzorce výpočtu. V souladu s postupy uvedenými v části Technické rezervy této přílohy společnost zaúčtovala v roce 2018 a 2017 tvorbu a čerpání rezervy na bonusy a slevy: : REZERVA NA BONUSY A SLEVY Hrubá výše TVORBA POUŽITÍ ZMĚNA STAVU CELKEM E) OSTATNÍ TECHNICKÉ NÁKLADY A VÝNOSY OSTATNÍ TECHNICKÉ NÁKLADY/VÝNOSY OSTATNÍ TECHNICKÉ NÁKLADY OSTATNÍ TECHNICKÉ VÝNOSY SALDO NEŽIVOTNÍ POJIŠTĚNÍ Na základě novely zákona č. 168/1999 Sb., o pojištění společnost v ostatních technických nákladech na účtu odpovědnosti z provozu vozidla, ve znění pozdějších předpisů, která nabyla účinnosti dne 1. ledna 2014, vykazuje neživotního pojištění odvod do fondu zábrany škod ve výši 313 tis. Kč (2017: 90 tis. Kč). F) ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a odměny: OSTATNÍ TECHNICKÉ NÁKLADY/VÝNOSY C) PROVIZE A OSTATNÍ POŘIZOVACÍ NÁKLADY NA POJISTNÉ SMLOUVY V roce 2018 společnost navázala spolupráci se společností V roce 2018 společnost evidovala přímo přiřaditelné Partners Financial Services, a.s. (dále jen Partners ). pořizovací náklady na pojistné smlouvy ve výši tis. Kč Poradcům Partners byla za rok 2018 připsána provize (2017: tis. Kč). za zprostředkování pojistných smluv v celkové výši 150 tis. Kč. V roce 2018 společnost vykázala ostatní pořizovací náklady V roce 2017 nebyly společností vypláceny žádné provize. na pojistné smlouvy v celkové výši tis. Kč (2017: tis. Kč). D) SPRÁVNÍ REŽIE 2018 Průměrný přepočtený Mzdové náklady Sociální a zdravotní Ostatní náklady počet pojištění ZAMĚSTNANCI 10, VEDOUCÍ PRACOVNÍCI* 3, CELKEM 14, ZAMĚSTNANCI 7, VEDOUCÍ PRACOVNÍCI* 4, CELKEM 11, SPRÁVNÍ REŽIE OSOBNÍ NÁKLADY ODPISY A SPOTŘEBA DROBNÉHO HMOTNÉHO MAJETKU IT SLUŽBY OSTATNÍ EXPERTNÍ SLUŽBY PRÁVNÍ SLUŽBY A EXTERNÍ AUDIT OSTATNÍ CELKEM * V rámci položky Vedoucí pracovníci společnost vykazuje peněžité odměny výkonných členů představenstva z titulu výkonu jejich funkce v roce 2017/2016. Za účetní období 2018/2017 členům představenstva společnosti nebyly vyplaceny žádné nepeněžité odměny. Osobní náklady všech zaměstnanců jsou vykázány ve správní režii společnosti. V účetním období je pak část osobních nákladů alokována do pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy a do nákladů na likvidaci pojistných událostí (2018: tis. Kč, 2017: tis. Kč). Členům dozorčí rady společnosti byly za účetní období 2018 vyplaceny peněžní odměny ve výši: 100 tis. Kč (2017: 60 tis. Kč). V roce 2018, ani v roce 2017, společnost nevykazovala žádné pohledávky vůči členům představenstva a dozorčí rady z titulu zápůjček nebo záloh. 56 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 57

30 Odměna statutárním auditorům Odměna statutárnímu auditorovi je obsažena ve správních nákladech společnosti a skládá se z následujících položek: 8. Ostatní údaje ODMĚNA STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI POVINNÝ AUDIT CELKEM A) TRANSAKCE NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE K 31. prosinci 2018, ani k 31. prosinci 2017, společnost neevidovala žádné smlouvy a dohody, které nejsou zahrnuty v rozvaze a pro které jsou rizika a užitky s nimi spojená pro společnost významné. G) VÝSLEDEK NETECHNICKÉHO ÚČTU Výsledek netechnického účtu činil zisk k 31. prosinci tis. Kč (k 31. prosinci 2017: ztráta 100 tis. Kč). B) MOŽNÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY K 31. prosinci 2018, ani k 31. prosinci 2017, si společnost nebyla vědoma žádných možných budoucích závazků. H) ZTRÁTA PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2018 činila ztráta před zdaněním společnosti tis. Kč (k 31. prosinci 2017: tis. Kč). I) DANĚ Daň z příjmů ve výkazu zisku a ztráty DAŇ Z PŘÍJMŮ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ZMĚNA STAVU ODLOŽENÉ DAŇOVÉ POHLEDÁVKY ZMĚNA STAVU ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU DAŇ Z PŘÍJMŮ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY C) ČLENSTVÍ V ČESKÉ KANCELÁŘI POJISTITELŮ Jako člen Kanceláře se společnost zavázala dle 18 odst. 6 zákona o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla ručit za závazky Kanceláře. Za tímto účelem společnost přispívá do garančního fondu a tvoří rezervu na závazky Kanceláře. Výše příspěvků a rezervy na závazky Kanceláře se určí matematicko-statistickými metodami. D) NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI S výjimkou události popsané v bodě 2f ( příprava vstupu nového investora do společnosti ) nejsou k datu podpisu účetní závěrky k 31. prosinci 2018 společnosti známy žádné V případě, že by některý člen Kanceláře nebyl schopen plnit své závazky vyplývající z povinně smluvního pojištění odpovědnosti z provozu vozidla z důvodů nesolventnosti, může společnosti vzniknout povinnost vložit do garančního fondu dodatečné příspěvky. jiné významné následné události, které by ovlivňovaly její činnost. V roce 2018 se společnost, s ohledem na aktuální obchodní odpovídající pouze 50% daňové ztráty vzniklé v roce 2017, plán a se zohledněním principu opatrnosti, rozhodla vykázat výše nevykázané odložené daňové pohledávky činí odloženou daňovou pohledávku z titulu uplatnění daňové tis. Kč (2017: tis. Kč). ztráty pouze ze ztráty vzniklé v roce 2018 ve výši její Celková výše uplatnitelné daňové ztráty společnosti činila k hodnoty. Tato ztráta lze uplatnit do roku V roce prosinci mil. Kč (2017: mil. Kč). společnost vykazovala odloženou daňovou pohledávku Odložené daňové pohledávky a závazky Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky jsou následující: DOČASNÉ ROZDÍLY V Praze dne 11. března 2019 Marek Orawski předseda představenstva Lubomír Bušek člen představenstva DAŇOVÁ ZTRÁTA ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA (+) / ZÁVAZEK (-) V souladu s účetními postupy společnosti byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba platná pro období, ve kterém bude daňový závazek uplatněn, tj. 19 %. 58 Výroční zpráva 2018 PRVNÍ KLUBOVÁ pojišťovna 59

31