2018 VÝROČNÍ ZPRÁVA - Balance Club Brumlovka, a.s.

Transkript

1 2018 VÝROČNÍ ZPRÁVA - Balance Club Brumlovka, a.s.

2 fitness terasa wellness

3 OBSAH PŘEDSTAVENÍ SPOLEČNOSTI 04 PŘEDSTAVENSTVO 06 DOZORČÍ RADA 06 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA 07 Zhodnocení roku Předpokládaný vývoj činnosti společnosti 12 ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU 13 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 14 ZPRÁVA O VZTAZÍCH 17 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 24 KONTAKT 44 3

4 PŘEDSTAVENÍ SPOLEČNOSTI Obchodní firma: Balance Club Brumovka, a.s. Právní forma: akciová společnost Sídlo: Praha 4 - Michle, Želetavská 1525/1, PSČ , Česká republika Datum vzniku: společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 3. května 2006 Místo registrace: Česká republika, Městský soud v Praze, spisová značka B Identifikační číslo: Základní kapitál: tis. Kč Internet: Balance Club Brumlovka, a.s. (dále jen Společnost) je projektovou společností Koncernu PASSERINVEST. Hlavní činností Společnosti je poskytování tělovýchovných a sportovních služeb v oblasti fitness, aerobního cvičení a vodních aktivit a masérské rekondiční a regenerační služby. Doplňkovou činností je provozování solárií a hostinská činnost. Společnost provozuje stejnojmenné fitness a wellness zařízení Balance Club Brumlovka (dále jen Klub) sídlící v budově BRUMLOVKA na adrese Vyskočilova 1100/2, Praha 4. Klub disponuje téměř m 2, na kterých se nachází prostorné fitness se stroji Technogym, 3 sály pro studiové lekce, 25metrový plavecký bazén, relaxační část se saunami a párou, odpočívárnou a sluneční terasou. Klub funguje na principu klubového členství. 4

5 Balance Club Brumlovka sídlí v srdci multifunkčního komplexu BB Centrum v Praze 4 - Michli. Areál je více než 20 let budován Koncernem PASSERINVEST pod vedením pana Radima Passera. Plány rozvoje areálu na počátku milénia přinesly i konkrétní plány na vybudování volnočasového centra na místě původní nevyužívané sportovní haly. V roce 2007 byla slavnostně otevřena budova BRUMLOVKA s celkovou plochou m 2. Kromě fitness a wellness klubu je součástí budovy obchodní pasáž s restauracemi různého zaměření, pobočkou České pošty, květinářstvím a dalšími obchody. BUDOVA G POD FAROU MICHELSKÁ POD FAROU NA SCHODECH POD FAROU BUDOVA E STADION PAVILON ELIJÁŠ U POMNÍKU ŠKOLA ELIJÁŠ ŠKOLY U MICHELSKÉ FILADELFIE BAAROVA BUDOVA C RESIDENCE VILLAS Baarův park REZIDENČNÍ PARK ŽELETAVSKÁ BUDOVA B BAAROVA VILLAS I. VILLAS II. TELČSKÁ BUDOVA D BUDOVA A ALPHA VYSKOČILOVA Náměstí Brumlovka BRUMLOVKA JEMNICKÁ stavba V3 VÁCLAVA SEDLÁČKA ZA BRUMLOVKOU BETA DELTA GAMMA VYSKOČILOVA SPOLEČENSKÉ CENTRUM HODONÍNSKÁ MICHELSKÁ Park Brumlovka Praha centrum, Berlín, Drážďany 5. KVĚTNA (D1) Letiště, Brno, Budapešť Vídeň, Varšava, Mnichov Metro Budějovická Metro Kačerov 5

6 PŘEDSTAVENSTVO Radim Passer předseda představenstva DOZORČÍ RADA Tomáš Zimčík předseda dozorčí rady 6

7 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZHODNOCENÍ ROKU Balance Club Brumlovka, a.s. je provozovatelem stejnojmenného fitness a wellness centra Balance Club Brumlovka, jehož posláním je přinášet do života rovnováhu duše a těla. Balance Club Brumlovka není jen o rozvoji tělesné kondice, ale i o schopnosti cítit se dobře ve svém vlastním těle. Dlouhodobé poskytování služeb fitness a wellness centra na té nejvyšší úrovni klade na Klub vysoké nároky ze strany členů uživatelů Klubu. Naprostou nezbytností je neustálý rozvoj, sledování trendů v oblastech vybavení fitness a wellness, profesionální styl vedení osobních tréninků, široká nabídka skupinových lekcí nebo osobní a profesionální rozvoj zaměstnanců. Právě díky vysokému standardu a rozsahu služeb je Balance Club Brumlovka právem považován za špičku mezi fitness a wellness centry. 7

8 1. PROVOZ KLUBU ČLENOVÉ Počet členů: Ke konci roku 2018 dosáhl počet členů Balance Clubu Brumlovka Věrnostní program: Od odstartoval nový věrnostní program, do kterého byli všichni členové zařazeni automaticky, a dle jejich délky členství jim byly poskytnuty benefity finančního i nefinančního charakteru. GDPR: Od bylo v rámci Obecných nařízení na ochranu osobních údajů aplikováno Informační memorandum a zároveň Zásady ochrany osobních údajů. Personál Klubu a spolupracující osoby byly proškoleny a veškeré potřebné informace obdrželi i členové Klubu. Akce pro členy klubu: Stejně jako v předchozích letech navázal Balance Club Brumlovka na pořádání akcí v prostorách Klubu i mimo něj. V roce 2018 proběhlo více než 60 akcí, workshopů a kurzů: cyclingová šestihodinovka, golfový turnaj na hřišti Loreta Pyšely, 10. ročník tenisového turnaje dvojic, večerní plavání, které bylo po dokončení terasy doprovázeno saunovými rituály, paddleboard jóga, Den plný pohybu, jógové workshopy, kurz lezení, kurz inline bruslí, kurzy bruslení na ledě, ranní jógy na terase a mnoho dalších. Během celého roku probíhají kurzy párových tanců a pro děti členů kurzy plavání. V rámci prevence kožních nádorových onemocnění byla pozvána i dermatoložka MUDr. Marianna Mináriková. Pro rodiny s dětmi bylo uspořádáno Mikulášské bruslení na Icerinku v Praze 10, kde děti navštívil a obdaroval Mikuláš. 8

9 Dárky: Každý rok se snažíme našim členům darovat několik milých drobností v podobě dárečků u příležitosti různých svátků. U příležitosti sv. Valentýna jsme rozdávali bonbony Lindt, k Mezinárodnímu dni žen obdržely všechny ženy speciální pleťové masky s okvětními lístky. Čokoládové figurky značky Lindt udělaly radost o Velikonocích a na Mikuláše. K Vánocům pak členové dostávali ručně vyráběnou kouli na stromeček s logem Balance Clubu. Nezapomínáme ani osobně popřát našim členům k narozeninám a potěšit je narozeninovým dárkem, zároveň jsme v roce 2018 doplnili i ové přání o malý dárek v podobě elektronické brožury s názvem Výživa a její zásady nejen při hubnutí. VIP členové: Jsme moc rádi, že součástí naší rodiny byli v roce 2018 i tak významní sportovci jako Radek Štěpánek nebo Gábina a Petr Koukalovi. Ze světa showbyznysu si pak velmi vážíme členství manželů Brzobohatých. K naší rodině však patří řada dalších amatérských i poloprofesionálních sportovců, kteří mají náš velký obdiv za své úsilí a píli. Máme rádi všechny naše členy a největší radost nám dělá, když je máme možnost vídat u nás pravidelně a být tak součástí jejich nejen fyzického pokroku. PROVOZNÍ NOVINKY Zakoupení nového diagnostického přístroje INBODY 770: Klienti mohou už v rámci vstupní či opakované diagnostiky využívat jeden z nejpřesnějších diagnostických přístrojů InBody 770, který přibližně za 2 minuty pomocí impedance v 6 frekvencích provede přesnou analýzu složení těla. SMS připomenutí rezervací pro členy: Ve 4. čtvrtletí byla spuštěna možnost připomenutí rezervace doplňkové služby (osobní tréninky, masáže, diagnostika) formou sms zprávy. Tato forma doplnila již existující možnost ového připomenutí. Spolupráce s novou úklidovou společností: V rámci výběrového řízení byla vybrána nová úklidová společnost SSI Cleaning s.r.o. S ohledem na co nejmenší zatížení klientů došlo k přesunu úklidových prací na noční hodiny, přes den pak probíhá úklid udržovací. Průběžná obnova a doplňování pomůcek a vybavení: V roce 2018 došlo opět k obnově a doplnění cvičebních pomůcek a vybavení Klubu např. podložky značky AIREX ve fitness, kompletní nové pump-itové sety v sále číslo 1 a řada dalších menších pomůcek. V rámci vybavení fitness bylo dokoupeno ještě jedno kolo Technogym z řady ARTIS - RECLINE. Nová služba Fyzio Care: Služba, která vychází primárně z metody dynamické neuromuskulární stabilizace podle prof. Pavla Koláře. Tuto metodu lze využít nejen pro sportovní trénink, ale hlavně pro nápravu chybných pohybových, dechových a/nebo posturálních stereotypů. Na začátku se provádí pohybová a posturální diagnostika a následně je sestaven individuální tréninkový plán. Enews a Balanced Life: Každý měsíc je členům Klubu zasílán elektronický newsletter, který je informuje o aktuálním dění v Klubu, akcích a novinkách. V roce 2018 vyšel i tištěný magazín Balanced Life, který se podrobněji zaměřuje na významné události a dění v Balance Clubu Brumlovka. 9

10 STŘEŠNÍ TERASA V polovině července byla pro členy otevřena zrekonstruovaná střešní terasa, která výrazně rozšiřuje nabízené služby Aqua & Relax zóny. Terasa prošla v první polovině roku renovací, byly vybudovány dvě zcela nové sauny finského typu. Jejich obklad je vytvořen z olšového dřeva, v jedné z nich byl jeho povrch ručně hoblován a kartáčován. Rastrový obklad druhé sauny kopíruje organické linie. Obě sauny teď mohou, dle posledních trendů, nabídnout výhled do zeleně. K oběma saunám také přibyly odpočinkové místnosti s lehátky. Přibyly i dva nové vodní prvky nerezová venkovní vířivka a některými členy tak žádaný ochlazovací bazén. Celkovou atmosféru nové terasy vhodně doplňuje nová dlažba i nová zeleň. Nová terasa: 2 sauny finského typu s výhledem na zeleň 2 uzavřené odpočinkové místnosti s lehátky odpočinková zóna s lehátky pod širým nebem ochlazovací bazén s vodou o teplotě 10 C venkovní vířivka s vodou o teplotě 36 C NOVĚ NOVĚ NOVĚ KLIENTSKÉ CENTRUM V druhé polovině roku se začalo připravovat přímo naproti recepci Klubu nové klientské centrum. Pro klienty to znamená větší komfort při řešení záležitostí souvisejících s členstvím v Klubu. Samotné otevření centra pak proběhlo na začátku ledna

11 SPOLEČENSKÁ ODPOVĚDNOST Poslání Balance Clubu Brumlovka: Již samotné poslání jde ruku v ruce se společenskou odpovědností. Chceme určovat směr zdravého životního stylu, aktivního odpočinku, naučit dnešní uspěchanou populaci vytvořit si rovnováhu duše a těla. Asociace společenské odpovědnosti: Jako členové Asociace společenské odpovědnosti jsme se v roce 2018 podíleli na dvou projektech. Prvním byl Giving Tuesday, svátek dárcovství, který se konal Vytvořili jsme firemní výzvu na darujme.cz a vyzvali všechny naše členy a spolupracovníky, aby opět přispěli na našeho lektora Vláďu Mikuláše trpícího ALS. Sami jsme pak přispěli částkou Kč. Celkově se vybralo téměř Kč, z čehož jsme měli velikou radost. Jako poděkování si Vláďa Mikuláš společně s dalším lektorem Petrem Rybníčkem připravili jógový workshop, který se uskutečnil V rámci druhého projektu jsme se podíleli na přípravě brožury Katalog společensky odpovědných dárků. Srdce na dlani: Již třetím rokem podporujeme projekt začleňující děti z dětských domovů do reálného života. Dospívající si v rámci prázdninové čtrnáctidenní praxe v Klubu může vyzkoušet pozici recepční/ recepčního. BB Centrum: Chceme být přidanou hodnotou pro multifunkční areál BB Centra, jehož jsme neodmyslitelnou součástí. Spolupracujeme intenzivně s firmami, které našly své sídlo právě v BB Centru, a pomáháme jim tak nabízet aktivní odpočinek a zdravý životní styl jejich zaměstnancům. Zároveň jsme se aktivně účastnili slavnostního otevření náměstí Brumlovka, kde jsme připravovali zábavný program. Ostatní: Již několik let spolupracujeme s Domovem Sue Ryder, který se nachází v blízkosti našeho Klubu. Pravidelně jim věnujeme vyřazené prádlo (ručníky, prostěradla). Dále spolupracujeme s jednotlivými firmami na jejich dnech zdraví poskytujeme služby v oblasti sportovní diagnostiky či výživového poradenství. Spolupracujeme na exkurzích pro studenty vysokých škol: Univerzity Karlovy, Fakulty tělesné výchovy a sportu a Vysoké školy tělesné výchovy a sportu PALESTRA. ZAMĚSTNANCI Pracujeme na možnostech přenášení našich základních hodnot směrem k našim zaměstnancům. Chceme, aby se členové u nás cítili dobře a nacházeli tu přátelskou atmosféru. V rámci toho sestavujeme pravidelně plán školení pro naše zaměstnance. Např. ve spolupráci se vzdělávací agenturou Positive jsme v roce 2018 připravili školení pro konzultanty v Klientském centru zaměřené na rozvoj obchodních dovedností a řešení situací v praxi. Personál recepce absolvoval pod vedením fitness konzultanta Karla Jaruška z Fit Academie speciální školení typových situací. Pozadu nezůstáváme ani z hlediska sledování nových trendů v oblasti fitness. V roce 2018 jsme absolvovali dvoudenní návštěvu na mezinárodním fitness veletrhu FIBO v Kolíně nad Rýnem. Dále jsme navštívili zajímavé fitness a wellness provozy v Barceloně. V závěru roku byl pro naše zaměstnance a spolupracovníky uspořádán vánoční večírek. Jsme velmi rádi, že jsme v roce 2018 mohli v našem týmu na pozici recepční přivítat Ivanu Votípkovou. Iva má vrozenou oboustrannou vadu sluchu: na levém uchu 100% ztrátu a na pravém 99%. Přesto se díky naslouchátkům a schopnosti vyslovovat jednotlivá písmena, slova a věty naučila komunikovat bez větších problémů s okolím. Práci na recepci zvládá na výbornou a zaslouží si určitě velký obdiv. 11

12 2. FINANCE Balance Club Brumlovka, a.s. dosáhl v roce 2018 kladného výsledku hospodaření ve výší tis. Kč (2017: -152 tis. Kč). Výsledek byl pozitivně ovlivněn nárůstem počtu členů a současným zvýšením průměrného členství v klubu, což se projevilo celkovým nárůstem tržeb z prodeje služeb. Výsledek hospodaření (v tis. Kč) Provozní výsledek hodpodaření Finanční výsledek hodpodaření Daň z příjmů Výsledek hospodaření za účetní období PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI Společnost Balance Club Brumlovka, a.s. chce pokračovat v nastolených trendech a posláních i v roce Důležitá je především spokojenost členů a zaměstnanců, systematické rozvíjení Klubu a sledování nových trendů a reagování na ně. V roce 2019 se Balance Club Brumlovka, a.s. chce zaměřit ve větší míře na ekologicky udržitelnou stránku společnosti. 12

13 ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU Při vynaložení veškeré přiměřené péče podává tato výroční zpráva podle mého nejlepšího vědomí věrný a poctivý obraz o finanční situaci, podnikatelské činnosti a výsledcích hospodaření společnosti za rok 2018 a o vyhlídkách budoucího vývoje finanční situace, podnikatelské činnosti a výsledků hospodaření společnosti a nebyly v ní zamlčeny žádné skutečnosti, které by mohly změnit význam této zprávy. V Praze dne 28. května 2019 Radim Passer předseda představenstva 13

14 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 14

15 15

16 16

17 Balance Club Brumlovka, a.s., IČO (dále jen Společnost ) ZPRÁVA O VZTAZÍCH mezi ovládající osobou a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (dále jen propojenými osobami ), vyhotovená v souladu s 82 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) v platném znění (dále jen ZOK ) ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ OD DO (dále jen Účetní období )

18 OBSAH 1. Informace o Společnosti a struktura Koncernu PASSERINVEST Koncern PASSERINVEST Ostatní společnosti ovládané osobou panem Radimem Passerem Úloha Společnosti (jako ovládané osoby) v Koncernu PASSERINVEST Způsob a prostředky ovládání Společnosti Přehled jednání učiněných v Účetním období, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby Společnosti nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zajištěného podle poslední účetní závěrky Přehled vzájemných smluv v Účetním období mezi Společností (jako ovládanou osobou) a ovládající osobou Společnosti nebo osobami ovládanými 6. Posouzení případné újmy a jejího vyrovnání, zhodnocení výhod a případných nevýhod, jakož i případných rizik plynoucích ze vztahů mezi propojenými osobami Ostatní informace/důvěrnost údajů Čestné prohlášení Příloha 1_Seznam všech společností v Koncernu PASSERINVEST

19 1. INFORMACE O SPOLEČNOSTI A STRUKTURA KONCERNU PASSERINVEST Obchodní firma: Balance Club Brumovka, a.s. Sídlo: Praha 4, Želetavská 1525/1, PSČ Identifikační číslo: Zápis do obchodního rejstříku: Městský soud v Praze oddíl B, vložka Základní kapitál: ,- Kč Druh a forma akcií: kmenové, na jméno, v listinné podobě Datum zápisu Společnosti do obchodního rejstříku: Společnost byla v Účetním období členem Koncernu PASSERINVEST, ve kterém je řídící osobou koncernu společnost PASSERIN- VEST GROUP, a.s., IČO: Příslušnost ke Koncernu PASSERINVEST byla v Účetním období uveřejněna na internetových stránkách Společnosti. 1.1 KONCERN PASSERINVEST Struktura Koncernu PASSERINVEST ke dni a) Změny ve struktuře Koncernu PASSERINVEST v Účetním období dne prodala společnost PASSERINVEST GROUP, a.s., IČO: , podíl ve výši 36,07 % ve společnosti PASSERINVEST BBC 2, s.r.o., IČO: , a to externímu investorovi Ing. Jaromíru Uhýrkovi, datum narození: ; 19

20 b) c) d) e) dne byl Koncernu PASSERINVEST rozšířen o společnost BBC VILA DOMY, s.r.o., IČO: ; dne byl Koncernu PASSERINVEST rozšířen o společnost Roztyly Investments, a.s., IČO: ; dne prodali původní akcionáři své jednotlivé podíly akcí v celkové výši 99 % ve společnosti PST Project E, a.s., IČO: , a to jednomu ze stávajících akcionářů společnosti PASSERINVEST GROUP, a.s., IČO: , který se tak stal jediným akcionářem této společnosti; dne došlo u obchodního rejstříku místně příslušného soudu k zápisu projektu přeměny rozdělení odštěpením se vznikem nové společnosti ze dne , kdy ze společnosti BBC Building OMEGA, a.s., IČO: , jako rozdělované společnosti, přešla část jmění na nově vzniklou nástupnickou společnost Rezidence Oliva, s.r.o., IČO: OSTATNÍ SPOLEČNOSTI OVLÁDANÉ OSOBOU PANEM RADIMEM PASSEREM Pan Radim Passer je dále přímo ovládající osobou a jediným společníkem společností PRIVATE PROPERTY INVESTMENT, a.s., IČO: a RPB Penthouse, a.s., IČO: , u každé z těchto společností je jediným společníkem se 100% akcionářským/obchodním podílem. Společnost PRIVATE PROPERTY INVESTMENT, a.s., IČO: je jediným společníkem společností S-INVESTMENT, s.r.o. IČO: a S-LEASING, s.r.o., IČO: , kde nepřímo ovládající osobou je pan Radim Passer. Dne valná hromada společnosti D.H. spol. s.r.o., IČO: (formou NZ) rozhodla o vstupu společnosti do likvidace ke dni a dne byla tato skutečnost zapsána do obchodního rejstříku místně příslušného soudu. Dne valná hromada této společnosti rozhodla o ukončení likvidace společnosti a o podání návrhu likvidátora o výmaz společnosti v obchodním rejstříku u místně příslušného soudu, zápis této skutečnosti u uvedené instituce byl proveden ke dni ÚLOHA SPOLEČNOSTI (JAKO OVLÁDANÉ OSOBY) V KONCERNU PASSERINVEST Společnost plní v Koncernu PASSERINVEST roli účelové projektové společnosti, která provozuje wellness a fitness centrum na adrese Praha 4, Michle, Vyskočilova 1100/2, PSČ ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ SPOLEČNOSTI Přímo ovládající a řídící osobou Společnosti je společnost PASSERINVEST GROUP, a.s. (dále jen PST ), jakožto minoritní vlastník podílů Společnosti, která vykonává svůj vliv na Společnost prostřednictvím smlouvy o projektovém řízení, jimiž zajišťuje koordinaci a koncepční vedení obchodní politiky Společnosti. Nepřímo ovládající osobou Společnosti je pan Radim Passer, datum narození , bytem Praha 4, Michle, Baarova 1542/48, PSČ , který jedná ve shodě s minoritními vlastníky podílů PST i Společnosti, a vykonává svůj vliv na Společnost prostřednictvím jím ovládané společnosti PST, a to účastí na valných hromadách PST a Společnosti i výkonu funkce jediného člena statutárního orgánu těchto společností. 4. a) PŘEHLED JEDNÁNÍ UČINĚNÝCH V ÚČETNÍM OBDOBÍ, KTERÁ BYLA UČINĚNA NA POPUD NEBO V ZÁJMU OVLÁDAJÍCÍ OSOBY SPOLEČNOSTI NEBO JÍ OVLÁDANÝCH OSOB, POKUD SE TAKOVÉTO JEDNÁNÍ TÝKALO MAJETKU, KTERÝ PŘESAHU- JE 10 % VLASTNÍHO KAPITÁLU OVLÁDANÉ OSOBY ZAJIŠTĚNÉHO PODLE POSLEDNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY jednání představovaná smlouvami uvedenými níže, přičemž z důvodu opatrnosti ve vztahu k hraniční hodnotě 10 % vlastního kapitálu Společnosti jsou zahrnuty do tohoto bodu všechny takové smlouvy: 1. Dodatek č. 8 ze dne a dodatek č. 9 ze dne uzavřený mezi společností PASSERINVEST BBC 1, s.r.o. IČO: (dále jen BBC 1 ) (pronajímatel) a Společností (nájemce) k nájemní smlouvě (wellness a retail prostory a parkovací stání nacházející se v budově BRUMLOVKA) ze dne , ve znění dodatku č. 1 ze dne , dodatku č. 2 ze dne , dodatku č. 3 ze dne , dodatku č. 4 ze dne , dodatku č. 5 ze dne , dodatku č. 6 ze dne a dodatku č. 7 ze dne

21 Dodatek č. 4 ze dne uzavřený mezi PST (poskytovatel) a Společností (objednatel) ke smlouvě o projektovém řízení dne , ve znění dodatku č. 1 ze dne , dodatku č. 2 ze dne a dodatku č. 3 ze dne Nájemní smlouva (sklad č v 4.PP v budově DELTA) uzavřená mezi společností PASSERINVEST BBC 2, s.r.o., IČO: (dále jen BBC 2 ) (pronajímatel) a Společností (nájemce) ze dne Smlouva o postoupení (části prostor office o výměře 46,9 m 2 v 1.NP, budovy BRUMLOVKA, z nájemní smlouvy ze dne , ve znění dodatků) mezi BBC 1 (pronajímatel) a Společností (postupitel) a PST (postupník) ze dne Smlouva o reklamě a propagaci uzavřená mezí Společností (poskytovatel) a PST (objednatel) ze dne Plnění v podobě pronájmu marketingových ploch (lávka nad ul Vyskočilova) mezi Společností (odběratel) a BB C SERVICES, s.r.o., IČO: (dodavatel) za Účetní období, a to na základě objednávky PŘEHLED VZÁJEMNÝCH SMLUV V ÚČETNÍM OBDOBÍ MEZI SPOLEČNOSTÍ (JAKO OVLÁDANOU OSOBOU) A OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU SPOLEČNOSTI NEBO OSOBAMI OVLÁDANÝMI Podnájemní smlouva (části kancelářských prostor v 17. NP v budově FILADELFIE) mezi Společností (podnájemce) a PST (nájemce) ze dne Smlouva o řízení projektu, uzavřená mezi PST (poskytovatel) a Společností (objednatel) dne , ve znění dodatku č. 1 ze dne , dodatku č. 2 ze dne , dodatku č. 3 ze dne a dodatku č. 4 ze dne , na základě niž poskytovatel zajišťuje objednateli veškeré služby a činnosti profesionálním a efektivním způsobem a v rozsahu nutném, požadovaném a žádoucím pro profesionální projektové řízení, a to pro oblasti zajištění provozu fitness a wellness centrum BCB, právních služeb, mzdové agendy, zpracování účetnictví, zpracování daňové problematiky, zpracování účetní závěrky a marketingových služeb. Smlouva o postoupení (části prostor office o výměře 46,9 m 2 v 1.NP, budovy BRUMLOVKA, z nájemní smlouvy ze dne , ve znění dodatků) mezi BBC 1 (pronajímatel) a Společností (postupitel) a PST (postupník) ze dne Smlouva o reklamě a propagaci uzavřená mezí Společností (poskytovatel) a PST (objednatel) ze dne Nájemní smlouva (wellnes a retail prostory a parkovací stání nacházejí se v budově BRUMLOVLKA), která byla uzavřena mezi Společností (nájemce) a BBC 1 (pronajímatel) ze dne , ve znění dodatku č. 1 ze dne , dodatku č. 2 ze dne , dodatku č. 3 ze dne , dodatku č. 4 ze dne , dodatku č. 5 ze dne , dodatku č. 6 ze dne , dodatku č. 7 ze dne , dodatku č. 8 ze dne a dodatku č. 9 ze dne Nájemní smlouva (sklad č v 4.PP v budově DELTA) uzavřená mezi BBC 2 (pronajímatel) a Společností (nájemce) ze dne Dohoda o finančním vyrovnání (venkovní a vnitřní parking za a v budově Brumlovka) uzavřená mezi Společností (odběratel) a společností BB C SERVICES, s.r.o., IČO: (dodavatel) ze dne POSOUZENÍ PŘÍPADNÉ ÚJMY A JEJÍHO VYROVNÁNÍ, ZHODNOCENÍ VÝHOD A PŘÍPADNÝCH NEVÝHOD, JAKOŽ I PŘÍPADNÝCH RIZIK PLYNOUCÍCH ZE VZTAHŮ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 6.1 Posouzení újmy plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami Statutární orgán Společnosti po provedené analýze a s přihlédnutím k okolnostem a podmínkám, za kterých byla jednání mezi propojenými osobami v Účetním období realizována (podmínky obvyklé v běžném obchodním styku), dospěl k závěru, že v důsledku vlivu nevznikla Společnosti žádná újma. Z uvedeného důvodu neuvádí statutární orgán v této zprávě o vztazích svůj komentář k případnému vyrovnání újmy, ani ke způsobu a době takového vyrovnání. 6.2 Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucí ze vztahů mezi propojenými osobami Statutární orgán Společnosti konstatuje, že Společnosti z účasti v Koncernu PASSERINVEST plynou pouze výhody. Tyto výhody spočívají zejména v zajištění finanční stability Společnosti využívající koncernového systému řízení finančních zdrojů (cash pooling) a v technické pomoci. Vzhledem k úloze Společnosti v roli projektové společnosti v rámci Koncernu PASSERINVEST, je Společnost do značné míry ušetřena podnikatelských rizik a tržních výkyvů, což jí umožňuje zvyšovat svou efektivitu a lépe využívat svého potenciálu k udržitelnému růstu. 21

22 6.3 Zhodnocení rizik plynoucích ze vztahů mezi propojenými osobami Statutární orgán společnosti konstatuje, že Společnost z účasti v Koncernu PASSERINVEST žádná materiální rizika nevyplývají. 7. OSTATNÍ INFORMACE/DŮVĚRNOST ÚDAJŮ Za důvěrné jsou v rámci skupiny považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí skupiny. Za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě, nebo v souvislosti s jinými informacemi, způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící skupinu. Veškerá jednání mezi propojenými osobami v Účetním období však byla realizována za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. 8. ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Prohlašuji, že údaje uvedené v této zprávě o vztazích odpovídají skutečnosti a že žádné podstatné okolnosti, které mi byly známy a které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení Společnosti nebyly vynechány. Tato zpráva o vztazích byla zpracována statutárním orgánem Společnosti. 9. PŘÍLOHA 1 SEZNAM VŠECH SPOLEČNOSTÍ V KONCERNU PASSERINVEST V Praze dne Balance Club Brumlovka, a.s. Radim Passer předseda představenstva 22

23 9. PŘÍLOHA 1 SÍDLO FIRMY: ŽELETAVSKÁ 1525/1, MICHLE, PRAHA 4 SPOLEČNOST IČO OR TYP SPOLEČNOSTI 1 Balance Club Brumlovka, a.s B, projektová společnost 2 BB C - Building A, s.r.o C projektová společnost 3 BB C - Building B, s.r.o C projektová společnost 4 BB C - Building D, s.r.o C projektová společnost 5 BBC Building H s.r.o C, projektová společnost 6 BB C - Building OMEGA, a.s B, 7925 projektová společnost 7 BBC Investments, a.s B, projektová společnost 8 BB C - Nové E, a.s B, projektová společnost 9 BB C - SERVICES, s.r.o C, projektová společnost 10 BB C - VILA DOMY, s.r.o C, projektová společnost 11 Karolína Development, a.s B, projektová společnost 12 New Karolina Office Development, a.s B, projektová společnost 13 North Star Centre - Birch House, a.s B, projektová společnost 14 North Star Centre - Maple House, a.s B, projektová společnost 15 Office Park Roztyly, a.s B, projektová společnost 16 PASSERINVEST GROUP, a.s B, 6173 řídící osoba Koncernu PASSERINVEST 17 PASSERINVEST BBC 1, s.r.o C, projektová společnost 18 PASSERINVEST BBC 2, s.r.o C, projektová společnost 19 PASSERINVEST BBC 3, s.r.o C, projektová společnost 20 PASSERINVEST FINANCE, a.s B, emitent dluhopisů obchodovatelných na evropském regulovaném trhu, jejiž výnosy sloužící k financování finančních potřeb členů Koncernu PASSERINVEST 21 PST - Project A, a.s B, holdingová společnost 22 PST - Project C, a.s B, projektová společnost 23 PST - Project E, a.s B, holdingová společnost 24 Rezidenční park Baarova, a.s B, 9359 projektová společnost 25 Rezidence Oliva, s.r.o C, projektová společnost 26 Roztyly Garden - Jasmine House, a.s B, projektová společnost 27 Roztyly Garden - Lily House, a.s B, projektová společnost 28 Roztyly Garden - Rose House, a.s B, projektová společnost 29 Roztyly Garden - Sunflower House, a.s B, projektová společnost 30 Roztyly Investments, a.s B, projektová společnost 31 RPB Leasing, a.s B, projektová společnost 32 RPB II., a.s B, projektová společnost 23

24 2018 ÚČETNÍ ZÁVĚRKA - Balance Club Brumlovka, a.s.

25 OBSAH ROZVAHA 27 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 29 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE POPIS SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ÚČETNÍ METODY 32 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 32 b) Dlouhodobý hmotný majetek 32 c) Finanční majetek 33 d) Pohledávky 33 e) Vlastní kapitál 33 f) Cizí zdroje 33 g) Leasing 34 h) Použití odhadů 34 i) Účtování výnosů a nákladů 34 j) Daň z příjmů 34 k) Následné události 34 l) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období DLOUHODOBÝ MAJETEK 35 a) Dlouhodobý nehmotný majetek 35 b) Dlouhodobý hmotný majetek 35 c) Dlouhodobý finanční majetek ZÁSOBY POHLEDÁVKY OPRAVNÉ POLOŽKY KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK OSTATNÍ AKTIVA VLASTNÍ KAPITÁL REZERVY DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI OSTATNÍ PASIVA DAŇ Z PŘÍJMŮ LEASING MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE 40 25

26 OBSAH 19. VÝNOSY OSOBNÍ NÁKLADY INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI 43 26

27 ROZVAHA KE DNI (v tis. Kč) Označ. AKTIVA Řádek Běžné účetní období Minulé období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.2. Ocenitelná práva B.I.2.1. Software B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B.II. uhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky a stavby B.II.1.2. Stavby B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.3. Výrobky a zboží C.I.3.2. Zboží C.II. Pohledávky C.II.2. Krátkodobé pohledávky C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.II.2.4. Pohledávky - ostatní C.II Stát - daňové pohledávky C.II Krátkodobé poskytnuté zálohy C.II Dohadné účty aktivní C.II Jiné pohledávky C.IV. Peněžní prostředky C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D.1. Náklady příštích období D.3. Příjmy příštích období

28 Označ. PASIVA Řádek Běžné účetní období Minulé období Netto Netto PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Ážio a kapitálové fondy A.II.2. Kapitálové fondy A.II.2.1. Ostatní kapitálové fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) A.IV.1. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B.+C. Cizí zdroje C. Závazky C.I. Dlouhodobé závazky C.I.2. Závazky k úvěrovým institucím C.II. Krátkodobé závazky C.II.2. Závazky k úvěrovým institucím C.II.3. Krátkodobé přijaté zálohy C.II.4. Závazky z obchodních vztahů C.II.8. Závazky ostatní C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C.II.8.5. Stát - daňové závazky a dotace C.II.8.6. Dohadné účty pasivní C.II.8.7. Jiné závazky D. Časové rozlišení D.1 Výdaje příštích období D.2. Výnosy příštích období

29 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI (v tis. Kč) Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Řádek Skutečnost v účetním období sledovaném minulém I. Tržby z prodeje výrobků a služeb II. Tržby za prodej zboží A. Výkonová spotřeba A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží A.2. Spotřeba materiálu a energie A.3. Služby D. Osobní náklady D.1. Mzdové náklady D.2. D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění D.2.2. Ostatní náklady E. Úprava hodnot v provozní oblasti E.1. E.1.1 Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku - trvalé E.3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III.1. Tržby z prodaného dlouhodobého majetku III.3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.3. Daně a poplatky v provozní oblasti F.5. Jiné provozní náklady * *Provozní výsledek hospodaření (+/-)

30 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KE DNI (v tis. Kč) Označ. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Řádek Skutečnost v účetním období sledovaném minulém VI. Výnosové úroky a podobné výnosy VI.2. Ostatní výnosové úroky a podobné výnosy J. Nákladové úroky a podobné náklady J.1. Nákladové úroky a podobné náklady - ovládaná nebo ovládající osoba J.2. Ostatní nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L.1. Daň z příjmů splatná ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) * Čistý obrat za účetní období

31 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1. POPIS SPOLEČNOSTI Balance Club Brumlovka, a.s. (dále jen Společnost ) je akciová společnost, která vznikla pod názvem BB C Wellness, a.s. dne Současné sídlo společnosti je Praha 4, Želetavská 1525/1, , Česká republika, identifikační číslo Hlavním předmětem její činnosti je: - Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 živnostenského zákona - Pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor - Masérské rekondiční a regenerační služby - Provozování solárií - Hostinská činnost - Poskytování tělovýchovných a sportovních služeb v oblasti fitness, zdravotního a kondičního cvičení, kondičního tre nérství, aerobního cvičení, plavání, vodních aktivit Ve sledovaném období nebyly provedeny žádné změny v obchodním rejstříku. Společnost se podřídila zákonu č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech jako celku dle 777 odst. 5. Osoby podílející se 10 a více procenty na základním kapitálu: - Radim Passer 76 % - PASSERINVEST GROUP, a. s. 11 % Společnost je součástí faktického koncernu PASSERINVEST. Společnost není součástí konsolidačního celku mateřské společnosti. Členové statutárních orgánů k 31. prosinci 2018: Představenstvo: Radim Passer (předseda) Dozorčí rada: Tomáš Zimčík (předseda) Společnost je provozovatelem fitness a wellness klubu Balance Club Brumlovka. Klub se nachází v budově BRUMLOVKA, která je součástí administrativního projektu BB Centrum na Praze 4 a disponuje prostornou fitness a cardio zónou, přilehlými sály pro skupinové lekce, 25 m bazénem, relaxační zónou a střešní terasou. Ve Společnosti vykonává rozhodující činnosti představenstvo Společnosti. Společnost měla do na provoz klubu uzavřenu smlouvu o poskytování služeb se společností WELLFIT, s.r.o. Od roku 2016 je provoz zajišťován jak vlastními zaměstnanci, tak pomocí externích partnerů. Organizační struktura Společnosti se vytváří v návaznosti na prohlubování činnosti Společnosti. Orgány Společnosti jsou představenstvo a dozorčí rada. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 31

32 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2018 a ÚČETNÍ METODY Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které Společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2018 a 2017 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč v roce 2018 a 2017 je odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisy goodwillu jsou prováděny v případě kladné hodnoty na vrub nákladů, v případě záporné hodnoty ve prospěch výnosů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně. Odpisy Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let (od-do) Software 2-10 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 2-10 Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého nehmotného majetku, tvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč se odepisuje na vrub nákladů po dobu jeho ekonomické životnosti. U dlouhodobého hmotného majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč je účtování na základě individuálního posouzení společnosti. Společnost neeviduje dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně ani žádný majetek oceněný reprodukční pořizovací cenou. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. 32

33 Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti a předpokládané zbytkové hodnoty majetku. Předpokládaná životnost je stanovena takto: Počet let (od-do) Stavby Samostatné movité věci 3-12 Pokud by došlo k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého hmotného majetku, vytvoří společnost opravnou položku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří peníze v hotovosti a na bankovních účtech, eventuálně krátkodobé depozitní směnky. Dlouhodobý finanční majetek společnost k rozvahovému dni společnost neeviduje. d) Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu, a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. V položce jiné pohledávky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. e) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Vklady přesahující základní kapitál se vykazují jako ostatní kapitálové fondy. f) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku, a k rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k vyhlášeným Českou národní bankou. g) Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. 33

34 Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Úroky z úvěrů a ostatních finančních výpomocí, pokud se jejich splatnost nepředpokládá do 12 měsíců od data rozvahy, jsou vykazovány jako dlouhodobé závazky. Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé. h) Leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje v případě finančního leasingu příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují po dobu celého období leasingu. Ve sledovaném období společnost nevyužívá financování formou finančního leasingu. i) Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost má v současné době tržby z prodeje služeb (členství, zápisné, masáže, osobní tréninky apod.). k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitatelné položky (daňová ztráta, náklady na realizaci projektů výzkumu a vývoje) a slevy na dani z příjmů. Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. l) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. m) Změny způsobů oceňování, odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období Společnost neprovedla žádné změny ani opravy minulých období. 34

35 4. DLOUHODOBÝ MAJETEK Společnost ve sledovaném období vyřadila dlouhodobý hmotný majetek ve výši 852 tis. Kč z důvodu nefunkčního vybavení. Jednalo se o cvičební a diagnostické stroje. a) Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Software Ostatní NIM Celkem Celkem Oprávky (v tis. Kč) Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Oprávky k Software Oprávky k Ostatnímu NIM Celkem Celkem b) Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena (v tis. Kč) Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Stavby Inventář Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem Celkem Oprávky (v tis. Kč) Počáteční zůstatek Odpisy Prodeje, likvidace Vyřazení Převody Konečný zůstatek Opravné položky Účetní hodnota Stavby Inventář Celkem Celkem

36 C) Dlouhodobý finanční majetek Společnost neeviduje k rozvahovému dni žádný dlouhodobý finanční majetek. 5. ZÁSOBY a) Materiál Materiálová položka zásob obsahuje ručníky, župany, osušky, prostěradla, které jsou užívány členy pro jejich zajištění komfortu při jejich pobytu v klubu. Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení a s tím související vedlejší náklady. Pro materiálové zásoby je užíván způsob A, zásoby jsou účtovány na účty pořízení. Pro ocenění zásob při vyskladnění je využívána metoda FIFO Materiál Počet ks Cena v tis. Kč Počet ks Cena v tis. Kč Osuška Prostěradlo Ručník Župan Celkem b) Zboží Zboží představuje část zásob, kterou klub nakoupí a je určena pro další prodej v nezměněném stavu, kterým si členové mohou zpříjemnit čas při návštěvě klubu. U zásob zboží je využíván způsob účtování B, kdy zásoby jsou při pořízení účtovány na nákladové účty a při spotřebě do výnosů. Společnost rozlišuje tři sklady: centrální, fitness a bazén. Společnost od sledovaného období neodděluje samostatně složku vedlejší náklady Sklad 1 - Centrální Sklad 2 - Fitness Ručník Vedlejší náklady 0 5 Celkem

37 6. POHLEDÁVKY Společnost eviduje k rozvahovému dni krátkodobé pohledávky ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) v následující struktuře: Pohledávky z obchodních vztahů ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) takřka výhradně z titulu za členství. Věková struktura pohledávek (v tis. Kč) k : Do splatnosti < 30 dnů dnů dnů dnů dnů dnů > 365 dnů Celkem Stát daňové pohledávky ve výši 0 tis. Kč (minulé období 738 tis. Kč) pohledávky ze záloh na daň z příjmů právnických osob. Krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) jedná se především o zaplacené, ale nevyúčtované zálohy na služby spojené s nájmem v budově BRUMLOVKA. Dohadné účty aktivní ve výši 230 tis. Kč (minulé období 239 tis. Kč) budoucí pohledávka za nákup produktů NIKE od hlavního partnera pro reprezentativní vzhled týmu klubu. Jiné pohledávky ve výši 0 tis. Kč (minulé období 12 tis. Kč) pohledávka z titulu přefakturace zboží na externí spolupracovníky. 7. OPRAVNÉ POLOŽKY Změny na účtech opravných položek (v tis. Kč): Rezervy Zůstatek k Tvorba OP Zúčtování OP Zůstatek k Ostatní Zákonné Společnost ve sledovaném období rozpustila účetní opravnou položku k pohledávkám více než 1 rok po splatnosti ve výši 289 tis. Kč. Společnost netvořila ve sledovaném období žádné opravné položky. 8. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK V rámci krátkodobého finančního majetku společnost eviduje běžnou hotovost na bankovních účtech a v hotovosti ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč). 9. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. Společnost na těchto účtech časově rozlišuje náklady leasingu, postupné opotřebení majetku neodepisovaného dle zákona o účetnictví a dále běžné náklady zasahující do dvou účetních období. Hodnota nákladů příštích období činí k rozvahovému dni tis. Kč (minulé období tis. Kč). Příjmy příštích období jsou obecně účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově přísluší. Na účtech Příjmů příštích období je zachyceno časové rozlišení tržeb za členství prostřednictvím benefitních společností. ve výši 321 tis. Kč (minulé období 0 tis. Kč). 37

38 10. VLASTNÍ KAPITÁL Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč): Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Zvýšení Snížení Zůstatek k Počet akcií (ks) Základní kapitál Ostatní kapitálové fondy Výsledek hospodaření minulých let Jiný výsledek hospodaření Výsledek hospodaření běžného účetního období Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se skládá z 200 kusů listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 10 tis. Kč za jednu akcii. Hospodářský výsledek roku 2017 ve výši -152 tis. Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady přeúčtován na účet nerozdělené ztráty minulých let a následně byla celá kumulovaná ztráta minulých let uhrazena z nerozděleného zisku minulých let. Společnost hospodařila v roce 2018 se ziskem ve výši tis. Kč. Dozorčí rada společnosti doporučí valné hromadě přeúčtovat celý výsledek hospodaření na účet nerozděleného zisku minulých let. Tento návrh je předběžný a může být změněn. V letech 2016, 2017 a 2018 nebyly dividendy vypláceny. 11. REZERVY Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy Zůstatek k Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k zákonné ostatní Ve sledovaném období nebyly tvořeny žádné rezervy. 38

39 12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost eviduje dlouhodobé závazky k úvěrovým institucím ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) - podrobněji popsáno v sekci Bankovní úvěry a finanční výpomoci (závazek k úvěrovým institucím, splatný v následujících 12 měsících, je vykazován v rámci krátkodobých závazků). 13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Společnost eviduje k rozvahovému dni krátkodobé závazky v celkové výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) v následující struktuře: Krátkodobé závazky k úvěrovým institucím ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) - podrobněji popsáno v sekci Bankovní úvěry a finanční výpomoci. Krátkodobé přijaté zálohy ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) jedná se o kredit vložený jednotlivými členy klubu, určený ke spotřebě ve formě nákupu zboží a služeb v klubu. Závazky z obchodních vztahů ve výši 288 tis. Kč (minulé období tis. Kč zejména závazky běžného provozních charakteru (energie, služby). Závazky jsou ve lhůtě splatnosti. Závazky k zaměstnancům a ze sociálního zabezpečení/zdravotního pojištění ve výši 947 tis. Kč (minulé období 876 tis. Kč) - závazky nejsou po splatnosti. Stát daňové závazky a dotace ve výši tis. Kč (minulé období 744 tis. Kč) závazky plynoucí z daňové povinnosti k DPH a daně z příjmů ze závislé činnosti z titulu nesplacených mezd, které nejsou po splatnosti. Dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč (minulé období tis. Kč) odhad na nevyfakturované služby spojené s nájmem. Jiné závazky ve výši 0 tis. Kč (minulé období 11 tis. Kč) závazky z titulu exekucí zaměstnanců. K rozvahovému dni ani ke konci minulého období neměla společnost krátkodobé závazky, k nimž bylo zřízeno zástavní právo nebo záruka, vyjma krátkodobé části bankovních úvěrů. 14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI Společnost eviduje k následující bankovní úvěry: Popis Posilovací stroje do fitness centra Datum pořízení/ Délka nájmu Srpen 2017 / 84 měsíců Výše úvěru v tis. Kč Skutečně uhrazené splátky k Rozpis částky budoucích plateb dle faktické doby splatnosti k Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce Popis Posilovací stroje do fitness centra Datum pořízení/ Délka nájmu Srpen 2017 / 84 měsíců Výše úvěru v tis. Kč Skutečně uhrazené splátky k Rozpis částky budoucích plateb dle faktické doby splatnosti k Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce

40 K rozvahovém dni společnost eviduje jediný bankovní úvěr od společnosti UniCredit Leasing CZ, a. s., na financování nových posilovacích strojů s příslušenstvím včetně celkové instalace. Celková hodnota pořízeného majetku je tis. Kč vč. DPH, kdy na počátku došlo k částečné úhradě nulté splátce ve výši tis. Kč. K majetku se váže zástavní právo úvěrující banky. Poslední splátka bankovního úvěru ke dni (měsíční splátky ve výši 218 tis. Kč). 15. OSTATNÍ PASIVA Výdaje příštích období zahrnují především faktury přijaté po datu účetní závěrky, které jsou účtovány do nákladů v období, do kterého věcně a časově přísluší, tedy do roku 2018, popřípadě jsou na těchto účtech časově rozlišeny faktury spadající nákladově do dvou účetních období. Hodnota této položky k rozvahovému dni činí tis. Kč (minulé období 175 tis. Kč). Výnosy příštích období představují především hodnotu členských příspěvků, kterými si členové klubu předplatili členství na rok 2019, dále pak balíčky osobních tréninků a prodané, ale nespotřebované vouchery zaplacené v roce Celková hodnota k rozvahovému dni činí tis. Kč (minulé období tis. Kč). 16. DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost nemá k rozvahovému dni žádné daňové nedoplatky po splatnosti. 17. LEASING K rozvahovému dni společnost neeviduje žádné financování formou finančního leasingu. 18. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost nemá k rozvahovému dni majetek a závazky (peněžní a nepeněžní povahy), které by nebyly vykázány v rozvaze. 40

41 19. VÝNOSY Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): Domácí Zahraniční Domácí Zahraniční Tržby z prodeje zboží Tržby z prodeje služeb Tržby z prodeje majetku Ostatní provozní výnosy Výnosové úroky 0 17 Ostatní finanční výnosy Výnosy celkem Převážná část výnosů společnosti za rok 2018 pochází z tržeb za členství, dále z prodeje dalších služeb poskytnutých členům klubu (masáže, osobní tréninky, apod.) a v menší míře za pojistná plnění. Oproti minulému období došlo k nárůstu tržeb z prodeje služeb, které je způsobeno zejména zvýšením částky za členství a růstem počtu členů klubu. 20. OSOBNÍ NÁKLADY Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): Celkový počet zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Ostatní náklady Odměny statutárních orgánů Osobní náklady celkem Ve sledovaném ani minulém období neobdrželi členové a bývalí členové statutárních a dozorčích orgánů žádné odměny. 21. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Ve sledovaném ani v minulém období neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů a řídící pracovníci žádné zápůjčky, přiznané záruky, zálohy a jiné výhody. Společnost k rozvahovému dni eviduje závazek vůči společnosti BB C SERVICES, s.r.o. ve výši 289 tis. Kč. Dále eviduje pohledávku z titulu záloh na služby spojené s nájmem ve výši tis. Kč vůči společnosti PASSERINVEST BBC 1, s.r.o. 22. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ Na výzkum a vývoj nebyly ve sledovaném ani minulém období vynaloženy žádné výdaje. 41

42 23. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Významné položky služeb (v tis. Kč): Pronájem prostor klubu Odborné služby Služby spojené s pronájmem Úklidové služby (praní prádla) Parkovné Marketing Celkem Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní náklady (v tis. Kč): Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Celkem Finanční výnosy a finanční náklady (v tis. Kč) Výnosové úroky 0 17 Nákladové úroky Kurzové zisky Kurzové ztráty Ostatní finanční náklady Celkem Odměny statutárnímu auditorovi (v tis. Kč): Služby Nepovinný audit účetní závěrky Celkem POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ Společnost vykazuje v roce 2018 zisk ve výši tis. Kč a kladný vlastní kapitál ve výši tis. Kč (viz bod 10). Účetní závěrka k 31. prosinci 2018 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. 42

43 25. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DNI K žádným významným událostem po rozvahovém dni nedošlo. Sestaveno dne: Radim Passer předseda představenstva 43