Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích. Institute of Technology And Business In České Budějovice

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích. Institute of Technology And Business In České Budějovice"

Božena Lišková
před 7 lety
Počet zobrazení:

1 13. UDRŽITELNOST PROJEKTU, PRINCIP A FORMY ZAJIŠTĚNÍ KONTROLY Vysoká škola technická a ekonomická v Českých Budějovicích Institute of Technology And Business In České Budějovice

Tento učební materiál vznikl v rámci projektu "Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole technické a ekonomické v

2 Tento učební materiál vznikl v rámci projektu "Integrace a podpora studentů se specifickými vzdělávacími potřebami na Vysoké škole technické a ekonomické v Českých Budějovicích" s registračním číslem CZ.1.07./2.2.00/ Tento projekt je spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky.

Českých Budějovicích" s registračním číslem CZ.1.07./2.2.00/29.0019.

3 13.1 UDRŽITELNOST PROJEKTU Jednou z povinností konečného uživatele je zajištění udržitelnosti akce, tj. její ekonomické soběstačnosti i po ukončení projektu. Minimální doba udržitelnosti výsledků projektu je stanovena na 5 let od podpisu smlouvy. V rámci udržitelnosti projektu předkládají příjemci podpory Monitorovací zprávu o zajištění udržitelnosti akce včetně všech relevantních příloh. Při nesplnění povinnosti udržitelnosti může být žadatel v krajním případě požádán o vrácení dotace nebo její části.

Minimální doba udržitelnosti výsledků projektu je stanovena na 5 let od podpisu smlouvy.

4 V souvislosti s udržitelností projektu vyvstávají tři důležité otázky: jaké jsou další možné zdroje financování? bude projekt v budoucnu soběstačný? jsou výsledky projektu opakovatelné?

5 13.2 PRINCIP A ZAJIŠTĚNÍ FORMY KONTROLY Kontrola realizace projektu Kontrolování je třeba chápat jako proces, který probíhá současně s realizací projektu. Sledováním postupu projektových prací a jejich porovnáváním s plánovaným postupem je možné určit disproporce a v případě nutnosti provést úpravy plánu.

6 Integrovaná projektová kontrola Kontrolní procesy umožňují manažerovi projektu průběžně zjišťovat, zda lze očekávat, že projekt bude dokončen včas, v požadované kvalitě a v rámci daného rozpočtu při využití disponibilních zdrojů. kontrolní triangl = kontroly času, kvality, nákladů a zdrojů tak vytvářejí složky projektové integrované kontroly ve formě kontrolního projektového trianglu. Současně jsou získávány informace potřebné pro uplatnění usměrňujících a nápravných opatření.

kontrolní triangl = kontroly času, kvality, nákladů a zdrojů tak vytvářejí složky projektové integrované kontroly ve

7 Kontrolní strategie, tvořící kontrolní triangl jsou následující: Vyvážená kontrolní strategie Kontrolní strategie se zaměřením na čas: preference času raději koupím něco finančně náročnějšího (oproti plánovanému rozpočtu), jen abych dodržel termín Kontrolní strategie se zaměřením na náklady a zdroje Kontrolní strategie se zaměřením na kvalitu

finančně náročnějšího (oproti plánovanému rozpočtu), jen abych dodržel termín

8 Kontrola plnění termínů: spočívá v porovnání získaných aktuálních dat časového postupu prací na projektu s plánovanou srovnávací základnou projektu. Kontrola zdrojů a nákladů: je zjišťován jak stupeň dokončení projektových činností, tak čerpání nákladů a zdrojů. Je ovšem vyžadováno splnění několika podmínek: projektové náklady a požadované zdroje musí být stanoveny na samém počátku v předinvestiční fázi a jejich specifikace pak musí být uskutečněna ve fázi podrobného plánování; je-li odhadovaná výše nákladů a zdrojů vyšší než jsou disponibilní zdroje, je nutné hledat jinou variantu realizace; pokud dojede v průběhu realizace k neočekávanému zvýšení nákladů, je nutné najít oblasti, kde je možné naopak ušetřit. Kontrola kvality: mezi důležité požadavky na kontrolu kvality patří: Specifikace kvalitativních požadavků Jednoznačné určení zodpovědnosti v této oblasti Kompetentnost a způsobilost dodavatelů Stanovení kvalitativních kontrolních kritérií Rychlé předávání aktuálních informací o výsledcích kontroly kvality Počítačová podpora vyhodnocování plnění kvalitativních požadavků

Je ovšem vyžadováno splnění několika podmínek: projektové náklady a požadované zdroje musí být stanoveny na samém počátku v předinvestiční fázi a jejich specifikace pak musí být uskutečněna ve fázi

9 13.3 TYPY KONTROL Dva základní typy kontrol, které se mohou vyskytnout: Běžná vnitřní kontrola - přestavuje proces realizovaný statutárními orgány firmy. Má pevný metodický postup. Může jít i o kontrolu realizovanou mimoděk při procházení určitým pracovištěm. Audit - představuje nestranné ověření určité skutečnosti, funkce útvaru, produktu atd. z hlediska procesů, které vedou k jejich realizaci, i z hlediska výsledků. Externí audit provádějí autorizovaní externí pracovníci nebo firmy. O výsledku je podávána objektivní zpráva (osvědčení, certifikát) Interní audit provádějí zaměstnanci organizace, kteří jsou k tomu vyškoleni. Je nutná jejich nezávislost na činnostech, které prověřují. Interní audit je nezávislé hodnocení různých činností a kontrolních systémů uvnitř organizace, které má určit: zda jsou naplňovány přijaté koncepce a postupy, zda jsou dodržovány stanovené standardy, zda je využíváno zdrojů účinně a hospodárně, zda se plánované úkoly plní efektivně, zda se dosahuje cílů organizace.

z hlediska procesů, které vedou k jejich realizaci, i z hlediska výsledků. Externí audit provádějí autorizovaní externí pracovníci nebo firmy.

10 13.4 DALŠÍ TYPY KONTROL Administrativní kontrola projektu: Kontrola dokumentů, studií a analýz, požadovaných evidencí aj. Kontroly na místě (fyzická kontrola): Porovnává se při nich skutečný stav se stavem deklarovaným, přičemž kontrola obsahuje i kontrolu dokladů. Každá kontrola musí být příjemci oznámena předem, pouze v případě, že by oznámení kontroly předem mohlo vést ke zmaření účelu kontroly, lze kontrolu oznámit až na místě. Kontrola vzorku operací: pro kontrolu se vybere cíleně či namátkově jen část procesu a vyhodnotí. Předběžná: jde zejména o to, porovnat skutečný stav se stavem deklarovaným v dokumentech a ověřit, zda jsou splněny veškeré stanovené podmínky. Průběžný monitoring: Ověření plnění plánu, termínů, dodržení rozpočtu pro jednotlivé kroky apod. Následná ex-post: porovnání obsahu plánu, včetně jeho specifických částí s kvantifikovanými výsledky realizace projektu.

Každá kontrola musí být příjemci oznámena předem, pouze v případě, že by oznámení kontroly předem mohlo vést ke zmaření účelu kontroly, lze kontrolu oznámit až na místě.

Podobné dokumenty

Konsolidovaný statut útvaru interního auditu a nesrovnalostí

Konsolidovaný statut útvaru interního auditu a nesrovnalostí Verze 2.0 Revize č. 1 platná od 1. 10. 2011 Rev. č. Platná od Předmět revize Zpracoval Zrevidoval Schválil 1 1. 10. 2011 Komplexní aktualizace